t6n thdt tdi trong deadweight loss nguồn thụ từ thuế tax revenue
CÂU HỎI ÔN TẬP
1. Điều gì xảy ra đối với thặng dư của người sản xuất và người tiêu dùng khi doanh thu của một hàng hoá bị đánh thuế? Sự thay đổi trong thang du cia người sản xuất và người tiêu dùng được so sánh như thế nào với nguồn thu từ thuế? Hãy giải thích.
2. Hãy vẽ một đề thị cung cầu với một khoản thuế đánh vào doanh thu của một hàng hoá. Hãy chỉ ra sự tổn thất tải trọng. Hãy chỉ ra nguồn thu từ thuế.
3. Hệ số co giãn của cung và cầu ảnh hưởng như thế nào đối với sự tổn thất tải trọng do một khoản thuế gây ra. Tại sao chúng lại có ảnh hưởng này?
4. Tai sao các chuyên gia bất đồng về việc thuế đánh vào lao động có mức tổn thất tải trọng nhỏ hay lớn?
5. Điều gì xảy ra đối với tổn thất tải trọng và nguồn thu từ thuế khi một khoản thuế tăng lên?
BÀI TẬP VÀ VẬN DỤNG
1. Thị trường bánh mỳ kẹp thịt được đặc trưng bởi một đường cầu đốc xuống và đường cung đốc lên.
a. Hay vé đồ thị mô tả trạng thái cân bằng của thị trường cạnh tranh này. Hãy ghi ký hiệu cho giá cả, lượng hàng, thang dư của người tiêu dùng và thăng đư của người sản xuất. Bạn có nhận ra sự tổn thất tải trọng nào không? Hãy giải thích câu trả lời của bạn.
b. Giả sử chính phủ buộc mỗi cửa hàng bánh mỳ kẹp thịt phải nộp 0,2 nghìn tiêu dùng, thang du của người sản xuất, nguồn thu của chính phủ và tổn thất tải trọng. Mỗi phần diện tích này thay đổi như thế nào so với tình huống trước thuế? đồng cho mỗi chiếc bánh bán ra, Hãy minh hoa cho ảnh hưởng này của thuế đối với thị trường bánh mỳ kẹp thịt bằng cách đánh dấu thăng dư của người
©.. Nếu thuế bị bãi bỏ, những người ăn và bán bánh mỳ kẹp thịt được lợi, nhưng chính phủ mất nguồn thu từ thuế. Giả SỬ rằng người tiêu dùng và người sản Xuất tự nguyện chuyển một phần mối lợi của họ cho chính phủ. Tất cả các 202
Bài 8. Chi phí của việc đánh thuế
bên (bao gồm cả chính phủ) có được lợi hơn trường hợp đánh thuế không?
Hãy sử dụng các phần diện tích đánh đấu trong đồ thị của bạn để giải thích.
2. Hãy đánh giá những nhận định sau đây. Bạn có tán thành không? Tại sao có hoặc tại sao không?
a. “Nếu chính phủ đánh thuế đất, những người sở hữu đất giàu có sẽ chuyển thuế cho những người thuê đất nghèo hơn.”
b. “Nếu chính phủ đánh thuế vào nhà ở cho thuê, chủ nhà giàu có sẽ chuyển thuế cho những người thuê nhà nghèo hơn.”
3. Hãy đánh giá những nhận định sau đây. Bạn có tán thành không? Tại sao có hoặc tại sao không?
a.. “Khoản thuế không gây ra tổn thất tải trọng không thể tạo ra bất kỳ nguồn thu nào cho chính phủ.”
b. “Khoản thuế không đem lại nguồn thu cho chính phủ không thể tạo ra bất kỳ sự tổn thất tải trọng nào.”
4. Hãy xem xét thị trường dây cao su.
a. Nếu thị trường này có mức cung rất co giãn và mức cẩu rất ít co giãn, thì gánh nặng của khoản thuế đánh vào dây cao su sẽ được chia sẻ giữa người sản xuất và người tiêu dùng như thế nào? Hãy sử dụng các công cụ thặng dư của người sản xuất và thang du của người tiêu dùng trong câu trả lời của bạn.
b. Nếu thị trường này có mức cung rất ít co giãn và mức cầu rất co giãn, thì gánh nặng của khoản thuế đánh vào dây cao su sẽ được chia sẻ giữa người sản xuất và người tiêu dùng như thế nào? Hãy so sánh câu trả lời của bạn với câu trả lời trong phần (a).
5, Giả sử chính phủ đánh thuế vào dau hoa. :
a. Tén that tai trong tir khoan thué nay cé nhiều khả năng lớn hơn trong năm đánh thuế đầu tiên hay trong năm thứ năm? Hãy giải thích.
b. Nguồn thu thu được từ khoản thuế này có nhiều khả năng lớn hơn trong năm đánh thuế đầu tiên hay trong năm thứ năm? Hãy giải thích.
6. Một hôm sau khi học xong lớp kinh tế học, bạn của bạn cho rằng việc đánh thuế thực phẩm là một cách tốt để tạo nguồn thu vì nhu cầu về thực phẩm tương đối ít co giãn. Hiểu theo nghĩa nào thì việc đánh thuế thực phẩm là một cách
“tốt” để tạo nguồn thu? Hiểu theo nghĩa nào thì việc đánh thuế thực phẩm không phải là một cách “tốt” để tạo nguồn thu?
7. Một nghị sĩ Mỹ đã đưa ra khuyến nghị rằng cần đánh thuế 10.000 phần trám vào một số loại đạn có hạt nổ. Chứ ý: ở Mỹ cá nhân được phép sử dụng súng.
a. Theo bạn loại thuế này có tạo ra nhiều nguồn thu không? Tại sao có và tại
sao không? " - ,
b. Ngay cả khi loại thuế này không tao ra nguồn thu, thì điểu gì có thể là
nguyên nhân làm cho ông nghị sĩ Mỹ khuyến nghị áp dụng nó?
203
BÀI GIẢNG NGUYÊN LÝ KINH TẾ VI MÔ
8. Chính phủ đặt ra một khoản thuế đánh vào mức mua tất.
a.. Hãy minh hoạ cho ảnh hưởng của khoản thuế này đối với giá và lượng cân bằng trên thị trường tất. Hãy xác định những phần diện tích sau đây trước và sau khi áp dụng thuế: tổng chỉ tiêu của người tiêu dùng, tổng doanh thu của người sản xuất, nguồn thu từ thuế của chính phủ.
b.. Giá mà người sản xuất nhận được tăng hay giảm? Bạn có thể cho biết tổng số tiền thu được của người sản xuất tăng hay giảm không? Hãy giải thích.
c.. Giá mà người tiêu dùng phải trả tăng hay giảm? Bạn có thể cho biết tổng chỉ
tiêu của người tiêu dùng tăng hay giảm không? Hãy giải thích cẩn thận.
(Gợi ý: Hãy nghĩ về hệ số co giãn). Nếu tổng chỉ tiêu của người tiêu dùng giảm, thặng dư của người tiêu dùng có tăng không? Hãy giải thích.
9. Giả sử hiện tại chính phủ thu được 100 triệu đồng thông qua việc đánh thuế 0,01 nghìn đồng vào mặt hàng A và 100 triệu đồng nữa thông qua việc đánh thuế vào mặt hàng ệ. Nếu tang gấp đụi thuế đỏnh vào A và bói bỏ thuế đỏnh vào B, thì chính phủ sẽ thu được nhiều tiền hơn trước, ít tiền hơn trước hay số tiền như trước? Hãy giải thích.
10. Hầu hết các bang ở Mỹ đánh thuế vào việc mua ô tô mới. Giả sử hiện tại bang New Jersey buộc các nhà buôn ô tô nộp 100 đô la cho mỗi chiếc ô tô bán ra và dự kiến tăng thuế lên 150 đô la vào năm sau.
a.. Hãy minh hoạ cho ảnh hưởng của biện pháp tăng thuế này đối với lượng ô tô bán ra ở New Jersey, giá người tiêu dùng phải trả và giá mà người sản xuất nhận được.
b. Hay lap mot bang dé chỉ ra mức thăng dư của người tiêu ding, thang du của người sản xuất, nguồn thu của chính phủ và tổng thặng dư trước và sau khi tăng thuế,
c. Nguồn thu của chính phủ thay đổi bao nhiêu? Mức thay đổi là âm hay đương?
Tổn thất tải trọng thay đổi bao nhiêu? Mức thay đổi là am hay đương?
e.. Hãy nêu một lý do giải thích tại sao nhu cầu về ô tô ở New Jersey cé thé khá co giãn. Điều này làm cho mức thuế tăng thêm làm tăng hay giảm nguồn thu của chính phủ? Các bang làm có thể làm gì để giảm bớt sự co giãn của nhu cầu?
11. Nhiều năm trước đây chính phủ Anh thực thi luật “thuế thân”, một loại thuế yêu cầu mọi người trả một số tiền như nhau cho Chính phủ Anh, bất kể thu nhập hoặc của cải của họ là bao nhiêu. Loại thuế này gây ra ảnh hưởng gì đối với hiệu quả kinh tế. Bạn có nghĩ rằng loại thuế đó được lòng dân không?
12. Bài này phân tích hiệu ứng phúc lợi của một khoản thuế đánh vào hàng hoá.
Bây giờ chúng ta hãy xem xét chính sách ngược lại. Giả sử chính phủ trợ cấp cho một hàng hoá: đối với mỗi đơn vị hàng hoá bán ra, chính phủ trả 2 nghìn đồng cho người mua. Khoản trợ cấp này tác động như thế nào tới thăng dư của 204
Bài 8. Chi phí của việc đánh thuế
người tiêu dùng, thặng dư của người sản xuất, nguồn thu từ thuế và tổng thặng dư? Trợ cấp có gây ra tổn thất tải trọng không?
13. (Bài tập này sử dụng đại số cao cấp và hơi khó.) Giả sử một thị trường được mô tả bằng các phương trình cung cầu sau đây:
Q’=2P
Q? =300-P
Hãy giải hệ phương trình này để tìm giá và lượng cân bằng.
Giả sử một khoản thuế 7 đánh vào người mua, cho nên phương trình của đường cầu mới là:
Q@°=300 - (P+T)
Hãy giải hệ phương trình mới để xác định trạng thái cân bằng mới. Điều gì xây ra đối với giá cả mà người bán nhận được, người mua phải trả và lượng hàng bán ra?
Nguồn thu từ thuế bằng TxŒ. Hãy sử dụng câu trả lời của bạn trong phần (b) để xác định nguồn thu từ thuế với tư cách một hàm của 7. Hãy vẽ đồ thị mối quan hệ này cho 7 nằm trong khoảng từ ệ tới 300.
Tổn thất tải trọng do một khoản thuế là phần diện tích tam giác nằm giữa đường cung và đường cầu. Hãy nhớ lại rằng diện tích của một tam giác bằng 1/2xcạnh đáyx chiều cao và giải để tìm tổn thất tải trọng dưới dạng một hàm của 7- Hãy vẽ đồ thị biểu điễn mối liên hệ này cho T nằm trong khoảng từ 0 tới 300. Gợi ý: hãy nhìn vào các cạnh bên, cạnh đáy của tam giác tốn thất tải trọng là T va chiéu cao là phần chênh lệch giữa lượng bán ra có thuế và lượng bán ra không có thuế.
Bây giờ chính phủ đánh một khoản thuế 200 nghìn đồng vào mỗi đơn vị hàng hoá này. Đó có phải là chính sách tốt không? Tại sao có và tại sao không? Bạn có thể khuyến nghị chính sách tốt hơn không?
205
Bài 9