Bao cao tai chinh 2012

Bao cao tai chinh 2012 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh...

BAO CAO TAI CHINH DA BU‘

Cho năm tài chính kết thite ngay 31 1

Or ae

BAO CAO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIÊM TOÁN

Bảng Cân đối kế toán

Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh

Báo cáo Lưu chuyển tiễn tệ

CÔNG TY CÓ PHẢN TIN HỌC VIỄN THÔNG PETROLIMEX

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Tìn học Viễn thông Petroliriex trinh bày Báo cáo này cùng với Báo cáo tài chính đã được kiêm toán cho năm tài chính kết thúc ngày 31 thang 12 năm 2012

CONG TY

Công ty Cổ phần Tin học Viễn thông Petrolimex (gọi tắt là “Công ty”) được cổ phần hóa từ Trung tâm

Tìn học và Tự động hóa Petrolimex theo Công văn số 589/CP-DMIDN ngày 08/05/2003 của Thủ tướng

phố Hà Nội cấp Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh là 30.000.000.000 đồng, Tên giao dịchtiếng Anh : Petolimex Imformtion ‘Technology and Telecommunication Joint Stock

Company

“Tên viết tắt :PIACOM JSC

HQI DONG QUAN TRI VA BAN GIAM DOC

Hội đồng Quản trị Ba Dam Thị Hùyền Chủ tịch(Miễn nhiệm từ ngày 1/11/2012)

Các thành viên Ban Giám đốc đã điều hành Công ty trong năm và đến ngày lập Báo cáo này gồm:

Ban Giám đốc Ong Phan Thanh Son Giám đốc

CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KÉT THÚC NIÊN ĐỘ KÉ TOÁN

Theo nhận định của Ban Giám đốc, xét trên những

xây ra sau ngày khóa số kế toán làm ảnh hưởng đến tình hình tài chính và hoạt động của Công ty cằn thiết phải điều chỉnh hoặc trình bày trên Báo cáo tài chính cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

KIỂM TOÁN VIÊN

Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc cùng ngày được kiểm toán bởi Công ty Hợp danh Kiểm

toán Việt Nam (CPA VIETNAM) - Thành viên Hãng kiểm toán Quốc tế Moore Stephens.

BAO CAO CUA BAN GIAM BOC (Tiép theo)

TRACH NHIỆM CUA BAN GIAM DOC

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính phản ánh một cách trung thực và hợp lý tình

hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong, năm Trong việc lập Báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

Đưa ra các phán đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

« _ Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cần được công bố và giải thích trong Báo cáo tài chính hay không;

Bao cao tai chính để Báo cáo tài chính không bị sai sót trọng yếu kể cả đo gian lận hoặc bị

+ Lap Bio cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ

tiếp tục hoạt động kinh doanh

'Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính

cáo tải chính phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan khác về việc lập và trình bày Báo cáo tài chính Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và vì vậy thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác

Số 17, Lô 2C, Khu Đồ thị Trung Yên, Phố Trung Ha, Quận Cầu Giấy, Hà Nội }_ +84 |4)3783 2121

7 484(4)3783 2122 E_ Infecpavietlaman

.V weang Cpavletham vn

Số 104/2013/BCKT-BCTC/CPA VIETNAM

BAO CAO KIEM TOAN

'Về Báo cáo tài chính năm 2012 của Công ty Cổ phần Tin học Vi

thông Petrolimex

Kính gửi Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc

Công ty Cổ phần Tin học Viễn thông Petrolimex

Chúng tôi đã kiểm toán Báo cáo tài chính gồm: Bảng Cân đối kế toán tai ngay 31 thang 12 nam 2012, Báo

cáo Kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo Lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh Báo cáo tài chính cho năm

tài chính kết thúc cùng ngày được lập ngày 23/2/2013 của Công ty Cỏ phản Tin học Viễn thông Petrolimex (gọi tắt là “Công ty”) từ trang 05 đến trang 24 kèm theo

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm của

chúng tôi là đưa ra ý kiến về các Báo cáo này căn cứ trên kết quả kiểm toán của chúng tôi

Cơ sở ý kiến

Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán tuân theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các Chu

mẫu, các bằng chứng có liên quan đến các số liệu và thông tỉn trình bảy trên Báo cáo tải chính, Chúng tôi cũng đồng thời tiền hành đánh giá các nguyên tắc kế toán được áp dụng và những ước tính quan trọng của Bạn Giám đốc cũng như đánh giá tổng quát việc trình bay các thông tỉn trên Báo cáo tai chính Chúng tôi tin

tưởng rằng công việc kiểm toán đã cung cấp những cơ sở hợp lý cho ý kiến của chúng tôi

Ý kiến của Kiểm toán viên

Theo ý kiến của chúng tôi, Báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khia cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 31/12/2012 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và

Nam, Chế độ Kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan vẻ việc lập và trình bảy Bảo

Thay mặt và đại diện

CÔNG TY HỢP DANH KIEM TOÁN VIỆT NAM - CPA VIETNAM

‘Thanh viên Hãng kiểm toán Quốc tế Moore Stephens

Tà Nội, ngày 25 tháng 2 năm 2013

MOORE STEPH! ENS

=a CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX

Mẫu B01-DN

= TH- Các khoản phải thu ngắn hạn 130 14.035.534.158 9.099.174.599

_—¬¬ 1 Phải thu khách hàng 131 13.295.459.900 8.266.700.627

2 Trả trước cho người bản 132 679.327.813 743.234.889

5 Các khoản phải thu khác 135 3.787.209 36.892.557

1 Hảng tồn kho 141 5.398.736.034 9.144.178.529

¬ 2 Đầu tư vào công ty liên kết, liên doanh 252 : =

4 Dự phòng giảm giá đầu tư tải chính 259

1 Chỉ phí trả trước đài hạn 261 5.6 8.871.852.980 §.729.257.453

al TONG CONG TAI SAN (270 = 100200) 270

¬

¬

=I

=

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 57 1.705.474.654 1.334.737.893

1 Vốn đầu tư của chủ sở hữu 41 16.320.710.000 14.572.496.880

7 Quỹ đầu tư phát triển 417 2.751.490.009 1.514.854.762

TONG CONG NGUON VON (440 = 3004400) as 35.562.234.118 38.483.526.884

CÁC CHỈ TIÊU NGOAI BANG CAN DOI KE TOAN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012

5 - Ngoại tệ các loại

Kế toán trưởng, “Giám đốc

CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX

Báo cáo tài chính chơ năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

Mẫu B 02-DN

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

“Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

3, _ Doanh thu thuần về bán hàng,

Tà Nội, ngày 25 tháng 2 năm 2013

Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

BAO CAO LUU CHUYỂN TIỀN TỆ

(theo phương pháp gián tiếp)

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

1 Lưu chuyễn tiền từ hoạt động kinh doanh

2, Điều chỉnh cho các khoăn

~ Lãi, lỗ từ hoạt động đầu tư 05 (104,989,606) (421.387.572) ạ,_ Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay đổi 8 6.803.581.293 5.145.978.002

won liu động

- Tăng, giảm các khoản phải trả (không kể lãi vay phải

~ Tiền chỉ khác từ hoạt động kinh doanh 16 (140.799.000) - Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động KD 20 (2.645.383.124) (644.081.360)

I, Luu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

“Tiền chỉ đẻ mua sắm, xây dựng T§CĐ

"Tiền thu từ thanh lý, nhượng bán TSCĐ

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tac 30 (431.673.450) (2.421.125.507)

IIL, Lwu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

Luu chuyén tiền thuần từ hoạt động tài chính: 40 - : Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50 = 20+30+40) 50 (3.077.056.574) (3.071.206.867)

“Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 6.368.463.740 9.439.670.607 Ảnh hưởng của thay đổi TGHĐ quy đổi ngoại tệ 61 + : Tiền va twong duong tién cudi ky (70 = 50+60+61) 70

Kế toán trưởng

Người lập

Lê Thu Thấy

(= (TWHOC VEN THO

Phan Thanh Sơn

CONG TY CO PHAN TIN HQC VI

THONG PETROLIMEX,

Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

1 THONG TIN KHAI QUAT

Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phan Tin học Viễn thông Petrolimex (gọi tắt là “Công ty”) được cổ phần hóa từ Trung

tâm Tin học và Tự động hóa Petrolimex theo Công văn số 589/CP-ĐMDN ngày 08/05/2003 của

'Thủ tướng Chính phủ

Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh Công ty cổ phần số 0103002925, đăng,

ký lần đầu ngày 23 tháng 9 năm 2003, thay đổi lần 4 ngày 12 tháng 8 năm 2008 do Sở Kế hoạch và

Đầu tư thành phố Hà Nội cấp Vốn điều lệ theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh là

30.000.000.000 đồng

Số lao động bình quân: 90 người

Ngành nghề kinh đoanh và hoạt động chính

- _ Sản xuất, tư vấn và cung cấp phần mẻm;

= Sản xuất máy tính;

~_ Đại lý mua, đại lý bán, ký gửi hàng hóa;

~_ Môi giới thương mại;

~ _ Dịch vụ phát triển và ứng dụng khoa học kỹ thuật,

- _ Dịch vụ lưu trữ dữ liệu;

~_ Các dịch vụ lưu trữ và cung cấp thông tỉn;

~_ Cung cấp (trực tiếp, bán lại) các dịch vụ viễn thông (cơ bản, giá trị gia tăng);

- _ Thiết lập mạng và cung cấp dich vu Internet (LAP, ISP);

- _ Dạy nghề điện tử, tự động hóa, tin học;

~ Bao tao nang cao trình độ nghiệp vụ chuyên môn trong lĩnh vực điện tử, tỉn học, tự động hóa;

~ _ Dịch vụ cho thuê máy móc, thiết bị văn phòng;

~ _ Cho thuê kiểu dáng công nghiệp, nhãn hiệu và các tài sản phi tài chính khác;

- Mua ban, lip đặt, bảo đưỡng và sửa chữa máy tính, phần mềm, thiết bị

điện tử, tin học, thiết bị tự động hóa và các hệ thống dây chuyền công nại

~_ Tư vấn về chuyển giao công nghệ và các giải pháp kỹ thuật trong lĩnh vực điện tử, tin học, tự

động hóa;

~_ Buôn bán vật tư, thiết bị bưu chính viễn thông, thiết bị đo lường điều khiển, thiết bị tự động

hóa, linh kiện điện tử;

~_ Tư vấn, thiết kế hệ thống tự động hóa (không bao gồm dịch vụ thiết kế công trình và thiết kế

phương tiện vận tải,

~_ Sản xuất máy tính, thiết bị tự động hóa;

- Buôn bán vật tư, thiết bị bưu chính viễn thông, thiết bị đo lường điều kh

hóa, thiết bị điện, linh kiện điện tử;

~_ Cho thuê bắt động sản;

~_ Cho thuê máy móc thiết bị, phần mềm, phương tiện

loại vi, các thiết bị

thiết bị tự động

CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ NĂM TÀI CHÍNH

Cơ sở lập Báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc

và phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế độ kế toán Việt Nam hiện hành và các quy

định pháp lý có liên quan khác về việc lập và trình bày Báo cáo tai chính

l là CONG TY CO PHAN TIN HQC VIEN THONG PETROLIMEX

3 CHUAN MYC VA CHE DO KE TOAN AP DUNG

Chế độ và Chuẫn mực kế toán áp dụng,

Công ty áp dụng Chế độ Kế toán Doanh nghiệp Việt Nam được ban hành kèm theo Quyết định số

15/2006/QD-BTC ngày 20 tháng 03 năm 2006, Thông tư số 244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng 12 năm 2009 Hướng dẫn sửa đổi bỏ sung chế độ kế toán Doanh nghiệp và các Chuẩn mực kế toán 'Việt Nam đo Bộ Tài chính ban hành

Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán

lốc Công ty đảm bảo đã tuân thủ diy đủ các chuẩn mực kế toán Việt Nam và Chế độ kế

quan cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

Việc lập Báo cáo tài chính tuân thủ theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam yêu cầu Ban Giám đốc

phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình

bày các khoản công nợ và tai sản tiềm tàng tại ngày lập Báo cáo tài chính cũng như các số liệu báo

cáo về đoanh thu và chỉ phí trong suốt năm tài chính Kết quả hoạt động kinh doanh thực tế có thể

khác với các ước tính, giả định đặt ra Công cụ tài chính

Ghi nhận ban đầu

“Tại ngày ghỉ nhận ban đầu, tài sản tài chính được ghỉ nhận theo gid gốc cộng các chỉ phí giao dịch

có liên quan trực tiếp đến việc mua sắm tài sản tài chính đó

Công nợ tài chính

‘Tai ngày ghỉ nhận ban đầu, công nợ tài chính được ghi nhận theo giá gốc trừ đi các chỉ phí giao

dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hành công nợ tài chính đó

Đánh giá lại sau lần ghi nhân ban đầu

Hiện tại, chưa có quy định về đánh giá lại công cụ tài chính sau ghỉ nhận ban đầu

'TTiền và tương đương tiền

ít và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản ký cược, ký qu, các

u tư ngắn hạn hoặc các khoản đầu tư có khả năng thanh khoản cao dé ding chuyên đổi

ó rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi của các khoản này

Tiền mị

khoản thành tí

là CÔNG TY CỎ PHÀN TIN HỌC VIỄN THÔNG PETROLIMEX

Báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

Ngoại tệ

Công ty áp dụng hướng dẫn theo Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 10 “ Ảnh hưởng của việc thay

đổi tỷ giá hồi đoái” liên quan đền các nghiệp vụ ngoại tệ như sau:

Các nghiệp vụ phát sinh bằng các loại ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Tại ngày kết thúc niên độ kế toán, các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được đánh giá

phát sinh trong năm và chênh lệch do đánh giá lại số dư tiền tệ có gốc ngoại tệ cuỗi năm được hạch toán vào Báo cáo Kết quả hoạt động kinh doanh

Các khoăn phải thu và dự phòng nợ khó đòi

Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ sáu tháng trở lên, hoặc các khoản thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá sản hay các khó khăn tương tự

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc, trong trường hợp giá gốc hàng tồn kho cao hơn giá

trị thuần có thể thực hiện được thì phải tính theo giá trị thuân có thể thực hiện được Giá gốc hàng

tồn kho bao gồm chỉ phí nguyên vật liệu trực tiếp, chỉ phí lao động trực tiếp và chỉ phí sản xuất

chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điềm và trạng thái hiện tại Giá trị thuần có thê thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chỉ phí để hoàn thành cùng chỉ phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh Hàng tồn kho được hạch toán theo phương pháp kê khai thường

xuyên và tính giá theo phương pháp thực tế đích danh

“Tài sản cố định hữu hình và khấu hao Tài sản cố định hữu hình được phản ánh theo giá gốc, trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn

lũy kế

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu

dụng ước tính Thời gian khẩu hao của các tài sản như sau:

Các khoản trả trước dài hạn

Chỉ phí trả trước đải hạn bao gồm công cụ, dụng cụ và chỉ phí giai đoạn xây dựng, ›hần mềm quản

lý cửa hàng xăng dầu, chỉ phí đầu tư dự án đào tạo chuyên giao công nghệ hệ thống phần mềm

BOS 2.0 Công cụ, dụng cụ được phân bổ dần vào chỉ phí theo thời gian sử dụng của tài sản Chỉ phí giai đoạn xây dựng, phần mềm quản lý cửa hàng được phân bổ vào chỉ phí theo lượng cửa hàng,

sử dụng phần mềm