Báo cáo tài chính năm 2012 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Chứng khoán An Bình

Báo cáo tài chính năm 2012 (đã kiểm toán) - Công ty cổ phần Chứng khoán An Bình tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn,...

CONG TY CO pHAN

CHU'NG KHoAN AN BINH

Bao cao tai chinh

cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2012

da dllQ'Cki~m toan

CONG TV CO pHAN CHUNG KHoAN AN BINH

s6 101 - Umg H~ - D6ng Da - Ha N9i

NOIDUNG

BAo cAo KIEM ToAN

BAo cAo TAl CHiNH £>A DVQC KIEM ToAN

BANG CAN £>01 KE ToAN

BAo cAo KET QuA HO~ T £>ONG KINH DOANH

BAo cAo LVU CHUYEN TIEN TI;

CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH

S5 101 - Lang H~ - B5ng Ba - Ha NQi

BAo cAo CUA BAN TONG GIAM DOC

Ban T5ng Giam d5e C6ng ty C5 ph~n ChUng khoan An Binh (sau day g9i t~t la "C6ng ty") trinh bay Bao eao ella mlnh

va Bao cao tai ehfnh ella C6ng ty eho nam tai ehfnh k@tthUe ngay 31 tMng 12 nam 2012

CONGTY

C6ng ty C5 ph~n ChUng khoan An Blnh thanh I~p va ho~t dQng theo Gifty ChUng nh~n dang kY kinh doanh s5

0103013960 ngay 26 thang 09 nam 2006 do Sa K@ho~eh va B~u tu Thanh ph5 Hli NQi dp va theo Quy@t djnh s516/UBCK-GPHDHD ngay 29 tMng 09 nam 2006 ella ehll tjeh Uy ban ChUng khoan Nha nu6e, Quy@tdjnh sua d5i Giftyphep thanh I~p va ho~t dQng s5 178/UBCK-GP ngay 10 thang 12 nam 2008 va cae quy@t djnh v~ vi~e thanh I~p chinhanh ella C6ng ty C5 ph~n ChUng khoan An Blnh do Uy ban ChUng khoan Nha nu6e dp

Tl1,lsaehfnh ella C6ng ty: S5 101 - Lang H~ - B5ng Da - Ha NQi

HQI flONG QUAN TRJ, BAN TONG GIA.M flOC vA BAN KIEM SOA.T

Cae thanh vien ella HQi dAng Quiin trj trong nam va t~i ngay I~p bao clio nay bao gAm:

Cae thanh vien ella Ban Tang Giam dBe da di~u hanh Cong ty trong nam va t~i ngay I~p bao ellO nay bao gAm:

Cae thanh vien ella Ban Ki~m soat bao gAm:

Gng Bao M~nh Khang

Ba Nguy~n Thj Thu Hli

Ba Hoang Tli Dyen

Gng B~ng Quang Minh

KIEM TOA.N VlEN

Troang banUyvien

Uy vienUyvien

B5 nhi~m ngay 15/05/2012Mi~n nhi~m ngay 15/05/2012

C6ng ty TNHH Djeh V\l Tu vftn Ti'ti ehfnh K@toan va Ki@mtoan (AASC) dl! thlJe hi~n ki@mto an cae Bao cao tai ehfnheho C6ng ty

CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH

S6 10 1 - Lang H~ - B6ng Ba - Ha NQi

Ban T6ng Ghirn d6c Cong ty chiu tn\.ch OOi~rnv~ vi~c I~p Bao cao tai chinh phan aOOtrung thl,fc, hgp Iy tiOOhinh ho~t

dQng, k@tqua ho~t dQng kiOOdoaOO va tiOOhiOOlUll chuy~n ti~n t~ clla Cong ty trong narn Trong qua triOOI~p Bao cao

tai chiOO,Ban T6ng Giarn d6c Cong ty cam k@tdll tuan tM cac yeu du sau:

Xay d\fllg va duy tri ki~rn soat nQi bQ rna Ban Giarn d6c va Ban qufm tri Cong ty xac dinh Ia dn thi@td~ dam bao

cho vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chiOOkhong con sai sot trQng y@udo gian I~n ho~c do OOfrrnI~n;

Ll,fa chQn cac chiOOsach k@to an thich hgp va ap dl,lng cac chiOOsach nay rnQt cach ooAt quan;

Bua ra cac daOOgia va dl,fdoan hgp Iy va th~n trQng;

Neu ro cac chu~n rnl,fCk@toan duQ'c ap dl,lng co duQ'c tuan thll hay khong, co OOUngap dl,lng sai I~ch trQng y@ud@n

rnuc dn phai cong b6 va giai thich trong Bao cao tai chinh hay khong;

L~p va trinh bay cac Bao cao tai chinh tren co sa tuan thll cac chu~n rnl,fc k@toan, ch@dQ k@to an va cac quy dinh

co lien quan hi~n haOO;

L~p cac Bao cao tai chiOOdl,fa tren C(Jsa ho~t dQng kinh doanh lien tl,lC,tnr truang hgp khong th~ cho r~ng Cong

ty se ti@pWc ho~t dQng kiOOdoaOO.

Ban T6ng Giarn d6c Cong ty dam bao r~ng cac s6 k@toan duQ'c Iuu gift d~ phan aOOtiOOhinh tai chiOOclla Cong ty, v6'i

rnuc dQ trung thl,fc, hgp Iy t~i bAt cu thai di~rn nao va dam bao r~ng Bao cao tai chinh tuan thll cac quy diOOhi~n haOO

clla NM nu6'c B6ng thai co trach OOi~rntrong vi~c bao dam an to an tai san clla Cong ty va thl,fChi~n cac bi~n phap

thich hgp d~ ngan cMn, phat hi~n cac hanh vi gian I~n va cac vi ph~rn khac.

Ban T6ng Giarn d6c Cong ty cam k@tr~ng Bao cao tai chinh dll phan aOOtrung th\IC va hgp Iy tinh hiOOtai chinh clla

Cong ty t~i thai di~rn ngay 31 thang 12 narn 2012, k@tqua ho~t dQng kinh doanh va tiOOhiOOIuu chuy~n th~nt~ cho narn

tai chiOOk@tthuc ngay 31 thang 12 narn 2012, phil hgp v6'i chu~n rnl,fc, ch@dQ kS toan Vi~t Narn va tuan tM cac quy

diOOhi~n haOOco lien quan.

Cam k~t khac

Ban T6ng Giarn d6c cam k@tr~ng Cong ty khong vi ph~rn nghia Vl,l cong b6 thOng tin theo quy diOOt~i Thong tu s6

52/2012/TT-BTC ngay 05/04/2012 clla BQ Tai chinh huang d~n v~ vi~c cong b6 thOng tin tren Thi tfuang chUng khoan.

Nguy@n Thanh Hili ~

T6ng Giarn d6c

HilN9i, ngily 10thcing01nam 2013

Kinh gu'i:

CONG TV TNHH D!CH'Vl) Tl1 VAN TAl CHINH KE ToAN vA KIEM ToAN

AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSUL TANCY SERVICE COMPANY L TO (AASC)

/20 13/BC.KTTC-AASC.KT2

BAo cAo KIEM ToAN

V~ Bao clio tai chinh cho nam tai chinh k~t thuc ngay 31 thang 12 nam 2012

cua Cong ty cA phAn Chu'ng khoan An Blnh

Quy cA dong, HQi dAng Quan trj va Ban TAng Giam dBcCong ty cA phh Chu'ng khoan An Blnh

Chung toi dil ki~m tofm BflO eao tai chinh clla Cong ty C6 phfin ChUng kho<in An Blnh duQ'c I~p ngay 10 thang 01 nam

2013, g6m: Bang can d6i ke toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2012, Bao cao ket qua ho~t dQng kinh doanh, Bao cao luuchuy~n til~nt~, Bao cao Hnh hlnh bien dQng v6n chllsohuu va Ban thuyet minh bao cao tai chinh cho nam tai chinh ketthuc ngay 31 tMng 12 nam 2012 duQ'c trlnh baytutrang 06 den trang 32 kern theo

Vi~c I~p va trlnh bay Bao cao tai chinh nay thuQc trach nhi~m ella Ban T6ng Giam d6c Cong ty Trach nhi~m ella chungtoi ladua ra y kien v~ cac bao cao nay cancutren ket qua ki~m toan Clla chung toi

CO'sO' y ki~n

Chung toi dil th\Ic hi~n cong vi~c ki~m toan theo cac chuAn m\Ic ki~m toan Vi~t Nam Cac chuAn m\Ic nay yeu du congvi~c ki~m to an I~p ke ho~ch va th\Ic hi~n d~ c6 S\I dam bao hQ'PIy r~ng cac Bao cao tai chinh khong con chua dvng cacsai s6t trQng yeu Chung toi dil th\Ic hi~n vi~c ki~m tra theo phuang phap chQn m~u va ap d\lOg cac thunghi~m dn thiet,cac b~ng chUng xac minh nhfrng thong tin trong Bao cao tai chinh; danh gia vi~c tuan thll cac chuAn m\Ic va che dQ ke

to an hi~n hanh, cac nguyen tilc va phuang phap ke toan duQ'Cap d\lOg, cac uac tinh va xet doan quan trQng clla BanGiam d6c cling nhu each trlnh bay t6ng quat cac Bao cao tai chinh Chung toi cho r~ng cong vi~c ki~m to an clla chungtoi dildua ra nhfrng co sohQ'PIy d~ lam can cucho y kien clla chung toL

Nlltmg va" ilJ ii"lll11fO'llg ill" y kil" kiim toall viell

T~i thai di~m 31/12/2012, Cong ty chua trich I~p d\f phong phai thu kh6 doi d6i vai cac khoan phai thu theo cac hQ'Pd6ng hQ'Ptac kinh doanh qua h~n vai s6 ti~n 13,97 tY d6ng, d~n den chi tieu "LQ'i nhu~n truac thue" tren Bao cao ketqua kinh doanh va chi tieu "LQ'i nhu~n sau thue chua philn ph6i" tren Bang can d6i ke to an dang phan anh tang wangung vai s6 ti~n neu tren

y ki~n cua ki@mtoan vien

Theo y kien clla chung toi, ngo~i tru viin d~ neu tren va anh huang clla chung, Bao cao tai chinh dil phan anh trung th\fc

va hQ'PIy tren cac khia c~nh trQng yeu Hnh hlnh tai chinh ella Cong ty C6 phfin ChUng khoan An Blnh t~i ngay 31 tMng

12 nam 2012, cling nhu ket qua kinh doanh va cac lu6ng luu chuy~n ti~n t~ cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12nam 2012, phil hQ'Pvai chuAn m\fC, che dQ ke to an Vi~t Nam hi~n hanh va cac quy djnh phap Iy c6 lien quan

Du'o'ng Quan AnhKi~m toan vi enChung chi Ki~m toan vien s6: 1686/KTV

HaNr}i,ngay OJ thGng 02 nam 2013

CONG TY CO PHAN CHUNG KHoAN AN BINH

S6 101 - Lang H~ - E>6ngE>a- Ha NQi

Bao eao U.i ehinhcho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2012

BANG CAN DOl KE ToAN

T~i ngay 31 thang 12 nam 2012

132 2 Tra tru6ccho nguai ban 3.534.718.400 123.032.500

20.000.000.000 20.000.000.000

CONG TY CO PH AN CHUNG KHOAN AN BiNH

sa 101 - Lang Hl;l- Dang Da - Ha N9i

Bao cao tai chinheho nam tai ehinh k~t thue ngay 31/12/2012

Mii

NGUONVON

sa

BANG CAN DOl ICE ToAN

Tl,li ngay 31 thang 12 nam 2012

(ti~p theo)

Thuy~tminh

31/12/2012VND

01/01/2012VND

79.655.096.202

310 I NQ' ng~n hl,ln

311 1 Vay va ng ng~n hl;ln

312 2 Phai tra nguai ban

313 3 Nguai mua tra ti@ntru6e

314 4 Thu~ va cae khoan phai n9P Nha nu6e

315 5 PMi tra nguai lao d9ng

316 6 Chi phi pMi tra

319 8 Cae khoan pMi tra, pMi n9P ng~n hl;lnkhae

320 9 Phai tra hOl;ltd9ng giao djeh chUng khoan

321 10 Phai tra h9 e6 tue, g6e va Hiitrai phi~u

410 I van chli SO'hu'u

411 1 V6n dftutuelia ehtisahUu

418 8 Quy d\f phOng tai ehinh

420 10 Lgi nhu~n sau thu~ chua phan ph6i

13

1415

16

17

79.655.096.202

799.802.044105.000.000373.391.4361.462.866.396569.700.99975.302.867.026561.679.501479.788.800

377.141.180.339

377.141.180.339397.000.000.0005.973.357.884(25.832.177 545)

456.796.276.541

71.896.277 026

71.896.277 0261.000.000.0001.208.444.208395.000.000422.915.6681.019.397.9451.348.872.43365.699.603.284512.043.488290.000.000

370.778.268.033

370.778.268.033397.000.000.0005.973.357.884(32.195.089.851)

442.674.545.059

J

)

CONG TY CO pHAN CHUNG KHoAN AN BINH

18.808.790.000 2.672.277.960.000 73.150.000

36.040.730.000 .j~;\l.t\

~~\\~~l\ •

36.040.730.000 ": Ij'Jt

JIJ \ •100.000.000.000 ,;v~i(Jt>.~

'\" " • tJ

100.000.000.000 ~~ ,Ofl.\'

27.838.000.000 ~

7.000.000 ~ 27.831.000.000

59.146.200.000

20.100.000 59.126.100.000

8.429.030.000

8.429.030.000

39.038.200.000

31/12/2012VND2.130.119.210.0002.006.615.350.000

11.323.240.000 1.995.256.360.000 35.750.000

CONG TY CO pHAN CHUNG KHoAN AN BINH

CONG TY CO pHAN CHUNG KHOA.N AN BINH

S6 101 - Lang He;t- £>6ng £>a - Ha NQi

Bao clio tai chinhcho nam tai chinh k~t thuc ngay 31/12/2012

(Theopllll'(lIlg pluip gitlll tilp)

1 L!J'iIlhu{ill trlftYctllul

Kh~u hao tai sim c6 dinh

Cac khoim dl! phOng

Uii, 15tir hoe;ttdQng dAutu

Chi phi Uii vay

3 L!J'i IlItU{i1l kill II lloallit trldlc Ilhullg tltay dDi

vall 11mdpng

Tang, giam cac khoan phili thu

Tang, giam hang t6n kho, chUng khoan dAutu

Tang, giam cac khoan phili tra (khong k~ lai vay

phili tra, thu~ thu nh~p doanh nghi~p phai nQp)

Tang, giam chi phi tra tru6'c

Ti@nlai vay da tra

Ti@nthu khac tir hoe;ttdQng kinh doanh

Ti@nchi khac cho hoe;ttdQng kinh doanh

LUll clluyln tiln tltu{;n tt'r ItO(lt dpng killll doallit

cll(mg kllOtlll

Thuy~tminh

Nam 2012VND

6.362.912.3065.796.536.067783.965.123(35.734.840.034)2.788.182.971(20.003.243.567)

27.742.339.92255.350.153.9118.838.110.844

1.103.303.890(2.867.474.639)6.634.869.500(6.396.184.750)70.401.875.111

Nam 2011VND

1.227.786.9436.245.254.861248.857.792(219.880.811.769)179.861.266.463(32.297.645.710)

1.106.477.367.462111.803.399.502(1.330.157.602.466)

(119.135.516)(186.909.812.879)126.350.000(2.357.072.468)(333.434.152.075)

n;

21 1 Ti@nchi d~ mua s~m, xay d\fllg tai san c6 dinh va

cac tai san dai he;tnkhac

22 2 Ti~n thu tlr thanh 1y, nhuQ1lg ban tai san c6 dinh

va cac tai san dai he;tnkhac

27 7 Ti@nthu 1ai cho vay, c6 tuc va 19i nhu~n dugc chia

30 LIm clluyln tiln tlttt{;1ltt'rIto(It dpllg d{;u ttl'

CHiNH

33 3 Ti~n vay ng~n he;tn,dai he;tnnh~n dugc

34 4 Ti@nchi tra ng g6c vay

(65.054.425.000)

24.809.091

35.725.784.434(29.303.831.475)

841.169.996.361(842.169.996.361)

(68.157.078.786)

219.880.811.769151.723.732.983

1.000.000.000

CONG TY CO PHA.N CHUNG KHoAN AN BINH

s6 101 - Lang H~ -f)6ng f)a -Ha NQi

Bao eao tai ehinhcho nam tai chinh k€t thuc ngay 31/12/2012

(Theo phuullg pluip gidll alp)

Nam 2012

Mii

Thuy€tminh

Nam 2012VND

Nam 2011VND

Ltjp,ngay 10thfmg 01nam 2013

J.

)

62.038.899.992102.136.943.628

C6NG TY copHAN CHUNG KHoAN AN BiNH

S5 101 - Limg HI!- £>5ng £>a - Ha N(li

B'IO ClIOtili chinhcho nam tili chinh k~t thtic ngay 3 1/12/20 12

BAo cAo TINH HINH BIEN DONG VON CHU SO HUU

Nam 2012

Lqp ngay 10 thang OJ nam 2013

Nguy~n Thanh Hai ~T5ng Gifun d5c

CONG TY CO pHAN CHuNG KHOAN AN BINH

S6 101 - Lang He;t- £>6ng £>a- Ha NQi

Bao cao tili chinh eho nam tai ehinh k~t thue ngay 31/12/2012

Narn 2012

1 THONG TIN CHUNG

Hinh thll'C sO'hu'u van

Cong ty C6 phfrn ChUng khmin An Blnh thanh l?p va hoe;ttdQng theo Gifty ChUng nh?n dang ky kinh doanh s6

0103013960 ngay 26 thang 09 nam 2006 do So'K~ hoe;tehva £>fruillThanh ph6 Ha NQi eftp va theo Quy~t dinh s6

16/UBCK-GPHDHD ngay 29 thang 09 nam 2006 eua ehll tieh Uy ban ChUng khoan Nha nuae, Quy~t dinh sua

d6i Gifty phep thanh I?p va hoe;ttdQng s6 178/UBCK-GP ngay 10 thang 12 nam 2008 va cae quy~t dinh v~ vi~e

thanh I?p chi nhanh ella Cong ty C6 phfrn ChUng khoan An Binh do Uy ban Chung khoan Nha nuae cftp.

Tn,! So' ehinh ella Cong ty: S6 101 - Lang He;t- £>6ng £>a- Ha NQi.

V6n di~u I~ eua Cong ty la 397.000.000.000 d6ng; tuong duong 39.700.000 e6 phftn, m~nh gia mQt e6 phftn la

10,000 d6ng.

Cong ty co cac oo'n vi tr\l'c thul)c sau:

2 CHE DO vA CHINH SACH KE ToAN Ap DVNG T ~I CONG TY

Hoe;ttdQng ehinh ella Cong ty la: Moi giai chUng khoan; T\f doanh chUng khoan; Tu vftn dftu tu chUng khoan; Bao

lilnh phat hanh chung khoan; Luu ky chUng khoan.

Ten oo'n vi

Chi nhanh Thanh Ph6 H6 Chi Minh

Chi nhanh Hai Phong

Chi nhanh £>aN~ng

Chi nhanh Thai Blnh

Chi nhanh B~e Ninh

Chi nhanh yang Tau

Nganh ngh@kinh doanh

Dia chi

P20 I - Toa nha Smart View 161 - 163 - 165 Trftn Hung

£>e;tO, PhuOng Co Giang, Quan 1 - TP H6 Chi Minh S6 09 Trftn Hung £>e;tO - Qu?n H6ng Bang - Heli PhOng S6 9 Yen Bai - P Hai Chau 1 - Q Hai Chau - TP £>aN~ng S6 399 Le Quy £>on- Phuong Le H6ng Phong - TP Thai Blnh

S6 10 Nguy~n £>ang £>e;tO - Phuang Ti~n An - TP B~e Ninh

S6 21 Le Lqi - TP yang Tau - Tinh Ba Ria - yang Tau

f111~ -~

JNQ f~

~HI~MHUl

VU Til ,j'NH'KfTOl

E'M TOA

-::'1/E"M -"\\=

;:; ;;;;::.

Ky k~ toan, oo'n vi ti@nt~SU'd\lng trong k~ toan

Ky k~ toan nam ella Cong ty b~t dfrutilngay 01/01 va k~t thue vao ngay 31/12 hang nam.

£>on vi ti~n t~ su dl,mg trong ghi ehep k~ toan la d6ng Vi~t Nam (VND).

ChuAn rn\l'c va Ch~ 01) k~ toan ap d\lng

chide} M toan ap dl;lng

Cong ty ap dl,mg Ch@dQ K@to an doanh nghi~p ban hanh theo Quy@tdinh s6 15/2006/Q£>-BTC ngay 20 thang 03

nam 2006 dil duqe sua d6i, b6 sung theo quy dinh te;tiThong tu 244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009

eua BQ truang BQ Tai ehinh va Thong tu s6 95/2008/TT-BTC ngay 24 thang 10 nam 2008 ella BQ Tai ehinh v~

vi~e Huang d~n k@ toan ap dvng d6i vai eong ty chUng khoan dil duqe sua d6i, b6 sung theo Thong tu

162/201 O/TT-BTC ngay 20 thang 10 nam 2010 ella BQ Tai ehinh.

-::

CONG TY CO pHAN CHUNG KHoAN AN BINH

S6 101 - Lc'mgH\i - £)6ng £)a - Ha NQi

Tuyen b6 v€vi?c tUtin thzi Chudn m,!c ki toim va chi tJ(5ki toan

Bao cao tai chinhcho nam tai chinh k€t thUc ngay 31/12/2012

Cong ty d1iap dt,lllg cac Chu~n mt,rc k€ toan Vi~t Nam va cac van ban huang d~n Chu~n mt,rc do Nha nuac d1ibanhanh Cac bao cao tai chinh dugc l?p va trinh bay theo dung mQi quy dinh cua timg chu~n mt,rc, thong tu huangd~n tht,rc hi~n chu~n mlJc va Ch€ dQ k€ to an hi~n hanh dang ap dt,lllg

lflnh thuc ki toan ap dz,mg

Cong ty ap dt,lllg hinh thuck€ toan tren may vi tinh

Cong Cl}tai chinh

Ghi nhrjn ban tJ6u

Hi sim tai chinh

Hi san tai chinh cua Cong ty bao g6m ti€n va cac khoan tuong duong ti€n, cac khoan phai thu khach hang vaphai thu khac, cac khoan cho vay, cac khoan dAu tu ng~n h\in va dai h\in T\ii thai di€m ghi nh?n ban dAu, tai santai chinh dugc xac dinh theo gia mua/chi phi phflt hanh cQng cac chi phi phflt sinh khac lien quan trt,rc ti€p d€nvi~c mua, phat hanh tai san tai chinh do

Ng phai tra tai chinh

Ng phai tra tai chinh cua Cong ty bao g6m cac khoan vay, cac khoan phai tra nguai ban va phai tra khac, chi phi

phai tra T\ii thai di€m ghi nh?n IAn dAu, cac khoan ng phai tra tai chinh dugc xac dinh theo gia phat hanh cQngcac chi phi phat sinh lien quan tr1JCti€p d€n vi~c phat hanh ng phai tra tai chinh do

Gia trj sau ghi nhq,n ban tJ6u

Hi~n t\ii chua co cac quy djnh v€ danh gia l\ii cong C\ltai chinh sau ghi nh?n ban dAu

Ti~n va cac khoan tU'lyog ou'O'ng ti~n

Ti€n va cac khoan tuong duong ti€n bao g6m ti€n m~t t\ii quy, ti€n gui ngan hang, cac khoan dAu tu ng~n h\in cothai gian dao h\in khong qua 03 thang, co tinh thanh khoan cao, co kha nang chuy€n d6i d~ dang thanh cac luqngti€n xac djnh va khong co nhi€u rui ro trong chuy€n d6i thanh ti€n

Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu dugc trinh bay tren Bao cao tai chinh theo gia trj ghi s6 cac khoan phai thu khach hang vaphai thu khac sau khi trir di cac khoan dt,rphong dugc l?p cho cac khoan ng phai thu kho dol

Dt,r phong ng phili thu kh6 doi dugc trich l?p cho timg khoan phai thu kho doi can cuvao tu6i ng qua h\in cua cackhoan ng ho?c dlJ ki€n muc t6n thAt co th€ xay ra

Hang t6n kho

Hang t6n kho dugc h?ch to an theo phuong phap ke khai thuOng xuyen.

DIJ phong giam gia hang t6n kho dugc I~p vao thai di~m cu6i nam la s6 chenh I~ch giua gill g6c cua hang t6n kho

16n hon gill trj thu~n co th~ thlJc hi~ndugc.

CONG TY CO pHAN CHUNG KHoAN AN BINH

s6 10 1 - Ulng H~ - U6ng Ua - Ha NQi

Bao cao illi chinhcho nam tai chinh k~t thUc ngay 31/12/2012

Tai san ca djnh va khiiu hao tai san ca djnh

Tai san c6 djnh huu hinh, tai san c6 djnh vo hinh dugc ghi nMn theo gia g6c Trong qua trinh su d\mg, tai san c6

djnh huu hinh, tai san c6 djnh vo hinh dugc ghi nh~n theo nguyen gia, hao mon luy k~ va gia trj con I?i

Kh~u hao dugc trich theo phuong phap dUOng thing Thai gian kh~u hao dugc uac tinh nhu sau:

Nha cua, v~t ki~n truc

May moc, thi~t bj

Phuong ti~n v~n tai

Thi~t bj van phOng

Chu'ng khoan d~u tu'

ChUng khoan d~u ill dugc ghi nh~n theo gia g6c C6 tUc va trai tUc nh~ndugc trong nam tai chinh dugc ghi nh~n

giam gia v6n chUng khoan d6i vai khoan liii d6n tich wac ngay mua va ghi nh~n tang doanh thu d~utu d6i vai

ph~n liii k~ tir ngay mua

Cong ty ap d\mg phuong phap binh quan gia quy@ndi dQng d~ tinh gia v6n c6 phi~u ban ra va phuong phap dich

danh d~ tinh gia v6n trai phi~u ban ra

Cae khoan d~u tu' tai chinh

Cac khoan d~u ill tai chinh t?i thai di~m bao cao, n~u:

Ky phi~u, tin phi~u kho b?c, ti@ngui ngan hang co thai h?n thu h6i ho~c dao h?n khong qua 3 thang k~ tir

ngay mua khoan d~utu dodugc coi la "illong duong ti@n";

C6 thOi h?n thu h6i v6n duai 1 nam ho~c trong 1 chu kY kinh doanh dugc phan 10?i la tai san ng~n h?n;

C6 thOi h?n thu h6i v6n tren 1 nam ho~c hon 1 chu kY kinh doanh dugc philn lo?i la tai san dai h?n

D\}'phong giam gia dAo tu' Dg~D hlJD, dai hlJD

DIJ phong giam gia d~u illdugc I~p vao thOi di8m cu6i nam la s6 chenh l~ch gifra gia g6c clla cac khoan d~u ill

dugc h?ch to an tren s6 k~ toan 16n hon gia trj thj wOng ho~c gia trj hgp ly clla chung t?i thai di~m l~p d\I phong

U6i vai cac khoan d~u tu chUng khoan: n~u chUng khoan diidugc niem y~t thi gia trj thj wOng dugc tinh

theo gia giao djch binh quan t?i ngay trich l~p dlJ phong tren So Giao djch ChUng khoan Ha NQi (HNX) ho~c

gia dong cua t?i ngay trich l~p d\I phOng tren SoGiao djch ChUng khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh (HOSE);

n~u chUng khoan chua dugc niem y~t tren thj wOng chUng khoan thi gia trj thj truOng dugc xac djnh theo gia

giao djch binh quan tren thj wOng giao djch clla cac cong ty d?i chung chua niem y~t (UPCom) t?i ngay l~p

dlJ phong ho~c gia trung binh tren co sogia giao djch dugc cung dp t6i thi~u bai, ba cong ty chUng khoan t?i

thai di8m 'I~p dlJ phong TruOng hgp khong th~ xac djnh dugc gia thj t~~g c~a chUng khoan {hi Cohg ty

khong trich l~p dlJ phong giam gia chUng khoan U6i vai chUng khoan niem y~t bj hlly giao djch, ngimg giao

djch k~ tu ngay giao djch thir sau tradi thi gia trj thj truOng la gia trj s6 sach t?i ngay l~p bang can d6i k~ toan

g~n nh~t;

u6i vai cac khoan d~u tu dai h?n vao t6 chirc kinh t~ khac: mirc trich I~p dlJ phOng dugc xac djnh dlJa vao

bao cao tai chinh clla t6 chirc kinh t~ khac

Chi phi di vay lien quan tn,rc ti~p d~n vi~c d~u tu xay d\fl1g ho~c san xuftt tai san da dang cdn c6 thai gian du dai

(tren 12 thang) d~ c6 th~ dua VaGSlr d\mg theo mvc dfch djnh truac ho~c ban thi duQ'c tinh VaGgia trj cua tai san

d6 (duQ'c v6n hoa), bao g6m cac khoan H'iiti~n vay, phan b6 cac khoan chi~t khftu ho~c phv trQi khi phat hanh trai

phi~u, cac khoan chi phi phV phat sinh lien quan tai qua trinh lam thu tvc vay

Chi phi oi vay

Chi phi di vay dugc ghi nh~n VaGchi phi san xufit, kinh doanh trong nam khi phc:ltsinh, truchi phi di vay lien

quan tn,rc ti~p d~n vi~c d~u tu xay d\fl1g ho~c san xufit tai san da dang duQ'c tinh VaGgia trj cua tai san d6 (duQ'c

v6n hoa) khi c6 du cac di~u ki~n quy djnh trong Chudn m\TCK~ to an Vi~t Nam s6 16"Chi phi di vay"

CONG TY CO pHAN CHUNG KHoAN AN BINH

S6 101 - Lang H~ - D6ng Da - Ha NQi

Bao cao tai chinh

cho nam tai chinh k~t thUc ngay 31/1212012 ~

~

<IN K

.:.;

Chi phi tn! tm6'c

Cac chi phi tra truac chi lien quan d~n chi phi san xuftt kinh doanh cua mQt nam tai chinh ho~c mQt chu ky kinh

doanh duQ'c ghi nh~n la chi phi tra truac ng~n h~n va duQ'Ctinh VaGchi phi san xuftt kinh doanh trong nam tai

chinh

Cac chi phi dii phat sinh trong nam tai chinh nhung lien quan d~n k~t qua ho~t dQng san xufit kinh doanh cua

nhi~u nien dQ k~ toan duQ'Ch~ch toan VaGchi phi tni truac dai h~n d~ phan b6 dAn VaGk~t qua ho~t dQng kinh

doanh trong cac nien dQ k~ toan sau

Vi~c tinh va ph an b6 chi phi tra truac dai h~n VaGchi phi san xuftt kinh doanh tirng kY h~ch toan duQ'Ccan Clr VaG

tinh chftt, muc dQ tUng lo~i chi phi d~ chQn phuong phap va tieu tMc pMn b6 hgp ly Chi phi tra truac dugc phan

b6 d~n VaGchi phi sfm xuftt kinh doanh theo phuong phap duang th~ng

Chi phi phai tra

Cac khoan chi phi th\Tc t~ chua phat sinh nhung duQ'c trfch truac VaGchi phi sfm xUftt, kinh doanh trong nam d~

dam bao khi chi phi pMt sinh th\Tc t~ khong gay dQt bi~n cho chi phi san xuftt kinh doanh tren cd sa dam bao

nguyen t~c phil hgp giua doanh thu va chi phi Khi cac chi phi d6 phat sinh, n~u c6 chenh l~ch vai s6 dii trich, k~

toan ti~n hanh ghi b6 sung ho~c ghi giam chi phi tuong (rng vai ph~n chenh l~ch

Van chu SO'hii'u

V6n dAu tu cua chu sahfru duQ'c ghi nh~n theo s6 v6n th\Tc g6p cua cM sahfru

Lgi nhu~n sau thu~ chua pMn ph6i la s6 lQ'inhu~n tlr cac ho~t dQng cua doanh nghi~p sau khi tm (-) cac khoan

di~u chinh do ap dVng h6i t6 thay d6i chinh sach k~ toan va di~u chinh h6i t6 sai s6t trQng y~u cua cac niim truac

Lgi nhu~n sau thu~ chua pMn ph6i c6 th~ duQ'c chia cho cac nha dAu tu d\Ta tren tY 1~g6p v6n sau khi duQ'c D~i

HQi d6ng c6 dong thong qua, HQi D6ng Quan Trj pM duy~t va sau khi dii trfch l~p cac quy d\TphOng theo Di~u 1~

Cong ty va cac quy djnh cua pMp lu~t Vi~t Nam

C6 mc phai tra cho cac c6 dong dugc ghi nh~n la khoan pMi tra trong Bang Can d6i k~ toan cua Cong ty sau khi

c6 Nghj quy~t chia c6 mc cua D~i hQi d6ng c6 dong Cong ty