2012. bao cao tai chinh 2012 (da kiem toan)

toán các Báo cáo tài chính năm 2012 cho Công ty: Công bố trách nhiệm của Ban Giám đốc đối với báo cáo tài chính ‘Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính phân

CONG TY CO PHAN BIA SAI GON - SÔNG LAM

cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

" đã được kiêm toán

CONG TY CO PHAN BIA SAI GON ~ SONG LAM

S6 03 Tran Phu, P Lé Mao, TP Vinh, Tinh Nghé An

_ Bản thuyết minh Báo cáo tài chính

MỤC LỤC

BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN

CÔNG TY CỎ PHAN BIA SAI GON - SONG LAM

Số 03 Trần Phú, P Lé Mao, TP Vinh, Tinh Nghệ An

BAO CÁO CỦA BAN GIÁM BOC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Bia Sài Gòn ; Sông Lam (sau đây t gọi tắt là “Công ty”) trình bày Báo

-cáo của mình và Báo cáo tài chính của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012 |

Khái quát

Công ty Cổ phần Bia Sài Gòn — Sông) Lam ì được thành lip theo Gidy ching nhan n đăng ký kinh doanh số

2703001077 ngày 20/12/2006, giây đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ nhất ngày 07/01/2008 do Sở

Kế Hoạch và Đầu Tư Tỉnh Nghệ An cấp

.Hoạt động chính ‹ của Công ty là: Sản xuất bia, rượu, nước giải khát; mua bán vat tu, nguyên liệu, phụ

tùng phục vụ sản xuất kinh doanh ngành bia, rượu, nước giải khát; kinh doanh du lịch, nhà hàng, khách

sạn; cho thuê kho bãi, nhà xưởng

| Trụ sở chính của Công ty đặt tại số 93 Trần Phú, P Lé Mao, TP Vinh, Tỉnh Nghệ An

Các sự kiện sau ngày khóa số kế toán lập báo cáo tài chính

Không có sự kiện trọng yếu nào xây ra sau ¡ ngày lập Báo cáo tài chính đòi hỏi được điều chỉnh hay công

.Hội đồng Quản trị, Ban Giám đốc v và Ban Kiểm soát trong năm 2012 và đến ngày lập báo cáo này

như sau:

Aoi đồng Quản trị

Ong Van Thanh Liém - _ Uy vién

- Ong Cao Thanh Bich Uy vién

Ong V6 Hai Thanh : Uy vién

Ông Nguyễn Việt Tuấn Uỷ viên

Ong VõðHảiThanh - ˆ Giám đốc ˆ

Ông Nguyễn Hồng Anh -_ Phó Giám độc

Ong Hoang Lam Hoa -' Phó Giám độc _

_ Ban Kiểm soái ` - |

Bà Thái ThịÁnhHồng + Trưởng ban:

Bà Nguyễn Thanh Thủy - Thành viên:

Ông Nguyễn Tiến Thiện Thành viên

' Kiểm toán viên

Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán và Kiểm toán Nam Việt (AASGN) đã thực hiện kiểm

toán các Báo cáo tài chính năm 2012 cho Công ty:

Công bố trách nhiệm của Ban Giám đốc đối với báo cáo tài chính

‘Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính phân ánh trung thực, hợp lý tình

hình hoạt động, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong nam

Trong qua trình lập Báo cáo tài chính, Ban Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau:

Lua chon các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhất quan;

= Duara các đánh giá và dự đoán hợp lý và thận trong;

" Lap va trinh bay các báo cáo tài chính trên cơ Sở tuân thủ các e chuẩn r mực › kế toán, chế độ kế toán và

các quy định có liên quan hiện hành;

" Lập các báo cáo tài chính dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không thê

cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

za00:

JG TY

B 40N-t

CONG TY CO PHAN BIA SAI GON- SONG LAM

Số 03 Trần Phú, P Lê Mao, TP Vĩnh, Tỉnh Nghệ An

BẢO CÁO CỦA BẠN GIÁM ĐÓC (ep theo)

Ban Giám đốc Công ty đảm bảo rằng các số kế toán được lưu § giữ dé phan anh tinh hình tài chính của

Công ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính tuân

thủ các quy định hiện hành của Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm an toàn tài sản

của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các vi

Ban Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính đã phân ánh trung thực và hợp lý tình hình tài

chính của Công ty tại thời điểm ngày 31 tháng 12 năm 2012, kết: quả höạt động kinh doanh và tình hình

lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc ngày 31/ 12/2012 kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn

ˆ mực, chế độ kế toán Việt Nam và tuân thủ các quy định hiện hành có liên quan

hay mặt Ban Giám đốc

CÔNG TY TNHH DỊCH VỤ TƯ VẤN TÀI CHÍNH KẾ TOÁN VÀ KIỂM TOÁN NAM VIỆT NAM VIET AUDITING AND ACCOUNTING FINANCIAL CONSULTING SERVICES CO., LTD (AASCN)

Ta 29 Hoàng Sa, Quận 1, Thành Phố Hồ Chí Minh, Tel: (84-8) 39103908; 39104881 - Fax: (84-8) 39104880

Số : 22/BCKT/TC

BAO CAO KIỄM TOÁN

Và Báo cáo tài chính năm 2012

của Công (y Cô phân Bia Sài Gòn - Sông Lam

Kính sửi: Các cỗ đông, Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc

Công ty Cô phần Bia Sài Gòn - Sông Lam

Chúng tôi đã kiểm toán báo cáo tài chính của Công ty Cổ phần Bia Sài Gòn - Sông Lam được lập ngày 12/01/2013 gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ và Bán thuyết mỉnh báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc cùng ngày được trình bày từ trang 05 đến trang 24 kèm theo

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về các báo cáo nay can cit trén két quả kiểm toán của chúng tôi -

Cơ sở ý kiến Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu công việc kiểm toán lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý rằng các báo cáo tài chính không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu Ching tôi đã thực hiện việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, các bằng chứng xác minh những thông tin trong báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của Ban Giám đốc cũng như cách trình bày tổng quát các báo cáo tài chính Chúng tôi cho rắng công việc kiểm toán của chúng tôi đã đưa ra những cơ sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến của ching tôi

Ý kiễn của kiểm toán viên

Theo ý kiến của chúng tôi, báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Bia Sài Gòn - Sông Lam tại ngày 31 tháng 12 năm 2012, cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và các luồng lưu chuyến tiền tệ trong năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực và chế độ kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan

Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính

ế toán và Kiểm toán Nam Việt (AASCN)

Kiêm toán viên

Chứng chỉ KTV sô: 0547/KTV :_ Chứng chỉ KTV số: 1732/KTV Thành phố Hỗ Chí Minh, ngày 14 tháng 01 năm 2012

CÔNG TY CÔ PHẦN BIA SÀI GÒN - SÔNG LAM

Số 03 Trần Phú, P Lê Mao, TP Vinh, Tỉnh Nghệ An Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 BẢO CÁO TÀI CHÍNH

BANG CAN DOI KE TOAN |

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2012

Don vi tinh: VND

TAI SAN co ở Mã | Thuyết | so minh 31/12/2012 01/01/2012

A TAISAN NGAN HAN 100 | - 374.485.668.501 | 227.104.208.981 |

II Tiền và các khoản tương đươngtiền | 110 | V.1 ¬= 246.765.107.319 100.781.900.917

II Các khoản phải thu ngắn hạn 130 46.896.198.038 | - 61.170.816.295 |-

1: Phải thu khách hàng 131 | - 45.299.883.447 55.790.137.040

2 Trả trước cho người bản 132 -_':1,579.469.990 5.060.466.963

“| 5 Các khoản phải thu khác _ 135 | V2 16.844.601 320.212.292

.6 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi 1399| 7 - - -

_ |1 Hàng tồn kho : 141[ - 79.369.725.250 63.910.656.760

` Tài sản ngắn hạn khác J†1201 - _ 1.454.637.894 1.240.835.009 Í'

-1, Chỉ phí trả trước ngắn hạn EST _ 1:444.637.894 1.240.835.009

B TAI SAN DAL HAN 200-|' -1.061.278.904.026 | 1.162.634.272.761

H.Tàisáncốđịh — - 220] 1.019.445.006.928 | 1.103.441.184.762

1 Tai sản cố định hữu hình - -221| V.4 | 1.011.695.936.964 | 1.097.394.324.871

- Giá trị hao mòn luỹ kế 223 (194.956.616.223) | (108.603.516.402)

CÔNG TY CO PHAN BIA SAI GON — SONG LAM

Số 03 Trần Phú, P Lê Mao, TP Vinh, Tỉnh Nghệ An | BAO CAO TAI CHINH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

BANG CAN DOI KE TOAN (bp theo) —

Tai ngày 31 thắng 12 năm 2012

- Giá trị hao mòn luỹ kế : 229 (48.366.400)|- ˆ (17.819.200)

4 Chỉ phí xây dựng cơ ban dé dang -230|' V.6 7.705.786.364 5.973.029.091

V Tài sản đài hạn khác 2600| ~ 41.833.897.098 | 59.193.087.999

1 Chi phi trả trước dài hạn 261 | ` V.7 41.833.897.098 | 59.193.087.999

CONG TY CO PHAN BIA SAI GON —- SÔNG LAM

Số 03 Trần Phú, P, Lê Mao, TP Vinh, Tinh h Nghệ An Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012 BAO CÁO TÀI CHÍNH

BANG CAN DOI KE TOAN (tiếp theo)

- Tai ngay 3! thang 12 nam 2012

2 Phải trả người bán _ 312 231 383 060.3 157:924.989.610

5, Phải trả người lao động | 315 4.665.675.237 | 3.340.587.709

3 Phải trả dài hạn khác ` 333 | V.II { _ 320.000.000 ˆ 320.000.000

4 Vay và nợ dài hạn: 334.| V.12 731.772.970.738 | 631.041.177.681.|-

5 Thué thu nhap hoãn lại phải tra 335 " : - —— 4

| 8 Doanh thu chưa thực hiện : 338 | V.13 6.755.017.227 10.558.798.236

B VON CHỦ SỞ HỮU 400 353.594.402.143 | 392.887.572.427

" L Vốn chủ sở hữu 410.| V.14 | - 353.594.402.143 | 392.887.572.427

, H Nguồn vốn đầu tư r xây dựng cơ bản 421 " ¬— ¬

CÔNG TY CÔ PHẢN BIA SÀIGÒN-SÔNGLAM ` BẢO CÁO TÀI CHÍNH -_

BANG CAN DOLKE TOAN iby theo)

_ Tai ngay 31 thang 12 nam 2012

CÁC CHÍ TIÊU NGOÀI BANG CÂN DOI KE TOÁN

Đơn vị tính: VND

| 2 Vat tu, harig hoa nhan git hd, nhan gia céng fo foe - ¬—¬ -

3 Hàng hóa nhận bán hộ, nhận ký gửi, ký cược ˆ a hóa " 2 ¬

" Đặng Hải Hà số — Phan Thanh Thảo `

: Tp: Vinh, ngày 12 tháng 01 năm 2013

CÔNG TY CỎ PHẢN BIA SÀI GÒN - SÔNG LAM BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Số 03 Trần Phú, P Lê Mao, 1 TP Vinh, Tinh Nehé 4 An Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

BAO CÁO KÉT QUÁ HOAT DONG KINH DOANH

J1 Doanh thu bán hàng và cung cấp 01 | Vil 1.281.091.118.902 1.068,617.867.791

2 Các khoản giảm trừ doanh thu - g2 | VI2 434 610.098 396 357.684.872.041

8 Chi-phi ban hang ˆ | 24 _1.075.209.932 | 881.424.929

13 Lợi nhuận khác _ | 40 | -.- 748.600.371 |- - - 422.521.338] -

14 Tổng lợi nhuận kế toán trước thuế | 50 | _ - 39.293.170.284) | (56.229.431,923) | -

TP Vinh, ngày 1 2 Tháng 01 năm 201 3

Kê toán trưởng - -`

CONG TY CO PHAN BIA SAI GON - SÔNG LAM

Sô 03 Tran Phú, P Lê Mao, TP Vinh, Tỉnh Nghệ An BAO CÁO TÀI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

Chỉ tiêu Mã | Thuyết SỐ minh : Năm nay Năm trước

doanh

-_ Khấu hao tai sản cố định 02 89.439.090.830 89.655.369.721

thực hiện

trước thay đỗi vẫn lưu động

-_ Tăng, giảm các khoản phải thu 09 14.264.618.257 (10.758.318.858)

kể lãi vay phải trả, thuế thu nhập

doanh nghiệp phải nộp)

1 Tiền chỉ để mua sắm, xây dựng 21 (316.767.000) | (4.558.568.690)

TSCD va cac tai san dai hạn khác

TSCĐ và các tài sản dai hạn khác

nợ của đơn vị khác

công cụ nợ của đơn vị khác

khác

vị khác

7 Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức và lợi 27 6.748.474.573 12.848.932.034

nhuận được chia

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động 30 - 6.431.707.573 8.290.363.344

CÔNG TY CO PHAN BIA SAI GON - SÔNG LAM - BÁO CÁO TÀI CHÍNH

Số 03 Trần Phú, P Lê Mao, TP Vinh, Tỉnh Nghệ An

BAO CAO LƯU( CHUYỂN TIỀN TE (tiép theo)

Cho năm tài Ai chính kết thúc ngày 31/12/2012

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài, | 40 : 100.731.793.057 | (73.500.000.000) |

‘| chink

Lưu chuyến tiền thuần trong ky 50 - 145.983.206.402 | (21.723.419.938) |

Tién va tương đương | tiền đầu kỳ 60 - 100.781.900.917.| 122.505.320.855

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hồi đoái | 6l | cm ¬

Tién va tương đương tềncuốikỳ | 70 | V.I: 246.765.107.319 | 100.781.900.917

CONG TY CO PHAN BIA SAIGON-SONGLAM — - BÁOCÁO TÀICHÍNH

Số 03 Trần Phú, P Lê Mao, TP Vinh, Tinh Nghệ An Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2012

_ Công ty | Cổ phần Bia Sai Gòn — Sông Lam được thành lập theo Giấy chứng nhận đăng kỷ kinh

doanh số 2703001077 ngày 20/ 12/2006, giấy đăng ký kinh doanh thay đổi lần thứ nhất t ngày

- 07/01/2008 do Sở Kế Hoạch và Đầu Tư Tỉnh Nghệ An: -cấp

Trụ sở chính của Công ty đặt tại số 03 Trần Phú, P Lê Mao, TP Vinh, Tỉnh Nghệ An

- Lĩnh vực kinh doanh

- Lĩnh vực kinh doanh của Công ty là Sản xuất, thương mại

" Ngành nghề kinh doanh

Hoạt động chính của Công fy là: Sản xuất bia, rượu, nước - piải i khát; mua bán vật tư, nguyên liệu,

phụ tùng phục vụ sản xuất kinh đoanh ngành bia, rượu, nước giải khát, kinh doanh du lịch, nhà

hàng, khách sạn; cho thuê kho bãi, nhà xưởng, "

KY KE T OAN, ‘BON VI TIÊN TỆ Ệ SỬ DỤNG TRONG KẾ TOÁN

Ky kế toán năm của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và à kết thúc v vào ngày, 3 1/12 2 hang năm

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

'Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND)

‘CHUAN MUC VA CHE ĐỘ KÉ TOÁN ÁP DỤNG

Ché độ kế toán áp dụng

_ Công ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ' ‘ban hành theo Quyết định : số 15/2006/QD-BTC

ngày 20/03/2006, thông tư' số 244/2009/TT-BTC ngày 31/ 12/2009 của Bộ trưởng Bộ Tài chính và:

các văn bản hướng dẫn sửa đỗi bố sung

Tuyén bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán

Cong ty đã áp dụng các Chuẩn: mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do

_ Nha nuéc da ban hanh Cac b4o cáo tài chính được lập và trình bay theo đúng mọi quy định của

tùng chuẩn mực, thông tư r hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành dang 4 ap

¬ dụng

Công ty.ap: dung hinh thức kế toán: Nhật ký chung t trên r máy vi tính

CAC CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DUNG

Nguyên tắc ghi nhan cac khoan tiền và các e khoản tương đương tiền

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đổi Ta đồng Việt Nam theo tỷ giá giao

-dịch thực tế tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm cuối năm các khoản mục có gôc ngoại

tệ được quy đổi theo tỷ giá mua vào của ngân: hàng Công ty có tài khoản công bố vào ngày kết