Báo Cáo Tài Chính 2012 | Công Ty Cổ Phần Tư Vấn Đầu Tư Và Xây Dựng Hương Giang BC tai chinh 2012

Báo Cáo Tài Chính 2012 | Công Ty Cổ Phần Tư Vấn Đầu Tư Và Xây Dựng Hương Giang BC tai chinh 2012 tài liệu, giáo án, bài...

INTEGRATING VALUES

CONG TY CO PHAN TU VAN DAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG

BAO CÁO TÀI CHÍNH DA DUOC KIEM TOAN

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

Hà Nội, tháng 03 năm 2013

MỤC LỤC

NỘI DUNG

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC

BAO CAO KIEM TOAN

BANG CAN DOI KE TOAN

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

THUYET MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH

10

11 - 24

CONG TY CO PHAN TU VAN DAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG

Số 28, Cụm A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC

Ban Giám đốc Công ty Cô phần Tư vân Đầu tư và Xây dựng Hương Giang trình bay Bao cao nay

cùng với Báo cáo tài chính đã được kiêm toán cho năm tài chính kêt thúc ngay 31 thang 12 năm 2012

CÔNG TY

Sau khi chuyên đồi từ Công ty Hương Giang thuộc Quân đoàn 2, Công ty Cổ phân Tu van Đầu tư và

Xây dựng Hương Giang được thành lập và hoạt động theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh số

0100821401 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp, đăng ký lần đầu ngày 17 thang 8 nam

2005 và đăng ký thay đối lần thứ hai ngày 29 tháng 09 năm 201 1

Tên giao dịch bằng Tiếng Anh của Công ty: Huong Giang Consultaney, Investment and Construetion

Joint Stock Company

Công ty có trụ sở chính tại: Số 28, cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

Theo giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh lĩnh vực hoạt động kinh doanh chính của Công ty bao gồm:

- —_ Khoan thăm dò và khai thác nước ngầm;

- Thi công các công trình mỹ thuật, trang trí nội ngoại thất, cấp và thoát nước sinh hoạt;

- Thi công các công trình cầu, cảng sông và cảng biển cấp III;

- — Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng;

- Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV;

- Xây dựng kênh mương, đê, kè, trạm bơm thuỷ lợi;

- _ Xây dựng công trình giao thông và hạ tầng kỹ thuật đô thị;

- Xây dựng công trình dân dụng và công nghiệp;

- — Kinh doanh bất động sản;

KET QUA HOAT ĐỘNG KINH DOANH VÀ PHÂN PHÓI LỢI NHUẬN

Tình hình tài chính của Công ty tại ngày 3l tháng 12 nam 2012 cũng như kết quả hoạt động kinh

doanh và tình hình lưu chuyền tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày được trình bày trên Báo

cáo tài chính từ trang 7 đến trang 24 kèm theo

CÁC SỰ KIỆN SAU NGÀY KÉT THÚC NIÊN DO KE TOÁN

Không có sự kiện quan trọng nào xảy ra sau ngày kêt thúc niên độ kê toán yêu câu phải điêu chỉnh

hoặc công bồ trong Báo cáo tài chính

Oe pee

CONG TY CO PHAN TU VAN DAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG

So 28, Cum A7, Phuong Tan Mai, Quan Hoang Mai, Thanh pho Ha Noi

BAO CAO CUA BAN GIAM BOC (Tiép theo)

HOI DONG QUAN TRI VA BAN GIAM DOC

Hoi dong Quan tri

Ông Nguyễn Trọng Trung Chủ tịch

Ông Nguyễn Anh Quân Phó Chủ tịch

Ong Đào Tât Huyền Uỷ viên

Ông Trần Công Cảnh Uỷ viên

Ông Nguyễn Phan Hà Uỷ viên

Các thành viên Ban Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong năm và đến ngày lập báo cáo này

gom:

Ban Giam doc

Ong Nguyén Trong Trung Giám đốc điều hành

Ông Trần Công Cảnh Phó Giám đốc Kỹ thuật

Ông Nguyễn Tiến Đạt Phó Giám đốc

Ông Nguyễn Anh Quân Phó Giám đốc Kinh doanh

KIEM TOÁN VIÊN

Báo cáo tài chính kèm theo được kiểm toán bởi Công ty TNHH Kiểm toán Quốc gia VIA - Thành viên

Hãng Kiêm toán Quốc té Integra International

TRACH NHIEM CUA BAN GIAM DOC

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập Báo cáo tài chính hàng năm nhằm phản ánh một cách trung

thực và hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền

té cua Công ty trong năm Trong việc lập Báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

ø - Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

e Đưa ra các phán đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

se Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch

trọng yếu cần được công bồ và giải thích trong báo cáo tài chính hay không;

e Lap Bao cao tai chinh trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ

tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Giám đốc xác nhận rắng Công ty đã tuân thủ các yêu câu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài

CONG TY CO PHAN TU VAN DAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG

Số 28, Cụm A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

BAO CAO CUA BAN GIAM DOC (tiép theo)

TRACH NHIEM CUA BAN GIAM DOC (tiếp theo)

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng số sách kế toán được ghi chép một cách phù

hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo

răng Báo cáo tài chính tuân thủ các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Hệ thống kế toán Việt Nam và các

quy định hiện hành khác vẻ kế toán tại Việt Nam Ban Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an

toàn cho tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành

CONG TY TNHH KIEM TOAN QUOC GIA VIA

Thanh vién Tap doan Kiém toan Quéc té INTEGRA@ INTERNATIONAL

Trụ sở chính: 97 Trần Quốc Toản, Hoàn Kiếm, Hà Nội, Việt Nam

Tel: (84 4) 3 99 22 789 Fax: (84 4) 3 94 28 997

INTEGRATING VALUES Email: info@mekongnag.vn Website: www.mekongnag.vn

Số /2013/PU/BCKT

BAO CAO KIEM TOAN

Kính gửi: Hội đồng Quán trị và Ban Giám đốc

Công ty Cô phần Tư vẫn Đầu tư và Xây dựng Hương Giang Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán Bảng Cân đối kế toán tại ngày 3l tháng 12 năm 2012 cùng với báo

cáo Kết quả hoạt động kinh doanh, Lưu chuyển tiền tệ và Thuyết minh Báo cáo tài chính từ mục Ï đến

myc VII cua Cong ty Cổ phần Tư vấn, Đầu tư và Xây dựng Hương Giang (gọi tắt là “Công ty”) cho

năm tài chính kết thúc cùng ngày được lập ngày 29 tháng 03 năm 2013

Trách nhiệm của Ban Giám đồc và Kiêm toán viên

Như đã trình bày trong Báo cáo của Giám đốc từ trang 2 đến trang 4, Ban Giám đốc Công ty có trách

nhiệm lập Báo cáo tài chính một cách trung thực và hợp lý Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến

về Báo cáo tài chính này dựa trên kết quả của cuộc kiểm toán

Cơ sở của ý kiên

Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn

mực này yêu cầu chúng tôi phải lập kế hoạch và thực hiện công việc kiểm toán để đạt được sự đảm

bảo hợp ly rang Bao cao tai chính khong có các sai sót trọng yêu Công việc kiểm toán bao gồm việc

kiểm tra, trên cơ sở chọn mẫu, các bằng chứng xác minh cho các sô liệu và các Thuyết minh trên Báo

cáo tài chính Chúng tôi cũng đồng thời tiến hành đánh giá các nguyên tắc kế toán được áp dụng và

những ước tính quan trọng của Ban Giám đốc cũng như đánh giá về việc trình bày các thông tin trên

kiến của chúng tôi

Hạn chế phạm vì kiêm toán

Công ty chưa đối chiếu đầy đủ các khoản công nợ phải thu thể hiện trên Bảng cân đối kế toán tại thời

điểm 31 tháng 12 năm 2012 Chúng tôi đã thực hiện các thủ tục kiểm toán để xem xét các số dư này,

tuy nhiên các thủ tục do chúng tôi thực hiện chưa giúp chúng tôi có được đầy đủ các bằng chứng cần

thiết, do vậy chúng tôi không đưa ra ý kiến về tính hiện hữu của các khoản phải thu khách hàng chưa

có biên bản đối chiếu xác nhận công nợ với giá trị khoảng 61.160.294.068 đồng; người mua trả tiền

trước 108.646.979.615 đồng; phải thu nội bộ 21.869.288.051 đồng và phải trả nội bộ chưa có đối

chiếu với giá trị là 29.827.916 đồng

Công ty hạch toán giá trị quyền sử dụng đất tại số 28, Ngõ 66, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Hà

Nội với giá trị 500.000.000 đồng là tài sản cố định vô hình của Công ty Tuy nhiên Công ty chưa cung

cấp được cho chúng tôi giấy chứng nhận quyền sử dụng đất của lô đất trên

Hạn chế xử lý kể toán

Trong năm 2012, một số công trình: Đồn Biên phòng Nhâm 10A, 10B; Cấp nước sạch TT Hồ Thuận

Thành; Đồn 97 Lý Quốc Cao Bằng; Xây dựng doanh trại F361; Gói thầu số 6 Trường bắn Quốc gia

KVI; Gói thầu số 15 Tiểu đoàn 1 E203; Ngân hàng Nhà nước tỉnh Bắc Giang; Nhà N12 Dự án 7/678;

Nhà N3+N5 Dự án 7/678; Đồn Biên phòng Trung Lý; Vườn ươm; Tiểu đoàn DBĐV EIII F306;

Đường Tuần tra Biên giới 675 chưa có hồ sơ quyết toán với chủ đầu tư Công ty tạm tính doanh thu

với giá trị là: 56.301.997.075 đồng tương ứng với giá vốn phi nhận là: 54.488.585.927 đồng

Ý kiến

Theo ý kiến của chúng tôi, ngoại trừ ảnh hưởng trọng yếu (nếu có) của các vấn để nêu trên, Báo cáo

tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính

của Công ty tại ngày 3l tháng 12 năm 2012 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu

chuyên tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam,

Hệ thống kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác liên quan tới quá trình lập Báo cáo tài

chính tại Việt Nam

Phan Huy Thang Bui Ngoc Binh

Tong Giam doc / Kiêm toán viên ;

Chứng chỉ Kiêm toán viên sô 0147/KTV Chứng chỉ Kiêm toán viên sô 0657/KTV

Thay mặt và đại diện cho

CONG TY TNHH KIEM TOAN QUOC GIA VIA

Thanh vién Hang Kiem toan Quoc té Integra International

Ha Noi, ngay 29 thang 03 nam 2013

CONG TY CO PHAN TU VAN BAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG

Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

BANG CAN DOI KE TOAN

Tai ngay 31 thang 12 nam 2012

Mẫu số B 01 - DN

Don vi tinh: VND

H Các khoản phải thu 130 140.474.593.648 151.119.518.862

1 Phải thu của khách hàng 131 82.014.523.435 48.866.845.550

2 Trả trước cho người bán 132 36.452.179.805 27.891.950.827

3 Phải thu nội bộ ngắn hạn 133 21.869.288.051 74.325.603.800

4 Các khoản phải thu khác 135 JV.02 138.602.357 35.118.685

HI Hàng tồn kho 140 331.900.275.426 304.362.200.136

1 Hang ton kho 141 | V.03 331.900.275.426 304.362.200.136

IV Tài sản ngắn hạn khác 150 2.184.906.340 3.298.149.777

1 Chi phí trả trước ngắn hạn 151 - -

3 Thuế và các khoản phải thu nhà nước 154 - -

H Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 |V.07 1.638.531.000 -

CONG TY CO PHAN TU VAN DAU TU VA XÂY DỰNG HƯƠNG GIANG

Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

BANG CAN DOI KE TOAN (tiép theo)

Tai ngay 31 thang 12 nam 2012

Mấu số B 01 - DN

Đơn vị tinh: VND

2, Phải trả cho người bán 312 117.648.770.205 123.001.984.210

3 Người mua trả tiền trước 313 205.461.819.437 183.918.555.957

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 |V.09 8.942.590.226 5.892.895.700

5 Phải trả người lao động 315 658.414.289 1.023.268.560

7 Phải trả theo tiền độ kế hoạch hợp đồng | 318 # 373.000.000

xây dựng

8 Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 |V.I0 5.695.649.473 6.282.411.541

9, Quỹ khen thưởng và phúc lợi 323 343.247.692 994.501.192

5 Lợi nhuận chưa phân phối 420 522.453.905 1.271.739.621

CONG TY CO PHAN TU VAN DAU TU VA XÂY DUNG HUONG GIANG

Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phố Hà Nội

BAO CAO KET QUA HOAT DONG SAN XUAT KINH DOANH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

Don vi tinh: VND

1 Doanh thu bán hàng và cung cấp 1 VI.12 322.771.490.205 433.938.778.274 dich vu

9 Chi phi quan ly doanh nghiép 25 7.480.370.802 8.979.367.939

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh| 30 2.374.976.574 4.794.301.693 doanh

13 Loi nhuan khac 40 | VILIS5 3.807.157 -

14 Tổng lợi nhuận trước thuế 50 2.378.783.731 4.794.301.693

15 Chi phí thuế TNDN hiện hành 51 | VI.16 416.287.153 838.965.104

16 Lợi nhuận sau thuế TNDN 60 1.962.496.578 3.955.336.589

Các Thuyết mình từ trang 11 đến trang 24 là một bộ phận hợp thành của Báo cáo tài chính

9

CONG TY CO PHAN TU VAN DAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG

Số 28, Cụm 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoang Mai, Thanh pho Hà Nội

BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

(Theo phương pháp trực tiếp) Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31 tháng 12 năm 2012

Mẫu số B 03 - DN

Don vi tinh: VND

I Lưu chuyến tiền từ hoạt động kinh doanh

I Tiền thu từ bán hàng, cung cập dịch vụ và doanh | 1 384.927.106.724| 434.762.828.996

thu khac

2 Tiền chỉ trả cho người cung cấp hàng hóa và dịch | 2 | (318.571.303.663)} (368.783.734.218)

vụ

3 Tiền chỉ trả cho người lao động 3 | (67.824.920.605) (5.579.192.753)

4 Tiền chỉ trả lãi vay 4 | (20.005.385.159) (19.848.704.296)

5 Tiền chi nộp thuế thu nhập doanh nghiệp 5 (11.405.419) (1.117.197.463)

6 Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh 6 16.306.505.657 1.567.473.941

7 Tiền chi khác cho hoạt động kinh doanh 7 (402.711.196) (107.638.171.816)

Lưu chuyển tiên thuân từ hoạt động kinh doanh | 20 (5.582 II 3.661) (66.636.697.609)

H Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài | 2l (525.964.545) (5.879.859.875)

sản dài hạn khác

2 Tiền thu lãi cho vay, cổ tức và lợi nhuận được 27 124.086.897 „

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tr 30|_— (1.421.877.648) (5.879.859.875)

HI Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

1 Tién chỉ trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại | 32 (518.531.000) -

cô phiêu của doanh nghiệp đã phát hành

2 Tiền vay ngan hạn, dài hạn nhận được 33 195.515.691.018 165.341.251.415

3 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 | (179.888.693.792) | (152.327.642.384)

4 _ Cô tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (1.693.800.000) (3.520.374.574)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 13.414.666.226 9.493.234.457

Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (20+30+40) 50 6.410.674.917| (63.023.323.027)

Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 826.865.604 63.850.188.631

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đồi 61 (226.608) -

CONG TY CO PHAN TU VAN BAU TU VA XAY DUNG HUONG GIANG

So 28, cum 4, A7, Phường Tân Mai, Quận Hoàng Mai, Thành phô Hà Nội

Cho năm tài chính kêt thúc ngày 31 tháng I2 năm 2012

Các thuyết mình này là bộ phận hợp thành và cán được đọc đông thời với Báo cáo tài chính kèm theo

1

1

H

ĐẶC DIEM HOAT ĐỘNG CỦA DOANH NGHIỆP

Hình thức sở hữu vốn và tố chức quản lý kinh doanh

Sau khi chuyên đồi từ Công ty Hương Giang thuộc Quân đoàn 2, Công ty Cổ phần Tư vấn Đầu

tư và Xây dựng Hương Giang được thành lập và hoạt động theo Giấy Chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0100821401 do Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hà Nội cấp, đăng ký lần đầu ngày 17 tháng 8 năm 2005 và đăng ký thay đổi lần thứ hai ngày 29 tháng 09 năm 2011

Vốn điều lệ của Công ty năm 2011 là 14.000.000.000 đồng (Mười bồn ty đồng), năm 2012

Cong ty tang von điều lệ lên là 19.000.000.000 đồng (Mười chín tỷ đồng)

Tô chức quản lý của Công ty gôm văn phòng Công ty và các đội trong đó các đội được tô chức theo hình thức khoán được Công ty hồ trợ nguồn von san xuât và nộp phí cho Công ty

Các cô đông sáng lập của Công ty bao gồm:

Bộ Quốc phòng 32,78% Vốn điều lệ

111 Cô đông khác 67,22% Vốn điều lệ

Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính

Theo giây chứng nhận đăng ký kinh doanh lĩnh vực hoạt động kinh doanh chính của Công ty bao gồm:

Thăm dò và khai thác nước ngầm;

Thí công các công trình mỹ thuật, trang trí nội ngoại thất, cấp và thoát nước sinh hoạt;

Thi công các công trình cầu, cảng sông và cảng biển cap III;

Sản xuất và kinh doanh vật liệu xây dựng;

Xây dựng đường dây và trạm biến áp đến 35KV;

Xây dựng kênh mương, đê, kè, trạm bơm thuỷ lợi;

Xây dựng công trình giao thông và hạ tầng kỹ thuật đô thị;

Xây dựng công trình dân dụng và công nghiệp;