hoạt động tín dụng tại NH TMCP á châu

I H C AN GIANG KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH

NGUY N TH HUY N CHI

PHÂN TÍCH HO T NG TÍN D NG

T I NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU

CHI NHÁNH AN GIANG

Chuyên ngành: K Toán Doanh Nghi p

Long Xuyên, tháng 05 n m 2009

I H C AN GIANG

KHOÁ LU N T T NGHI P I H C

PHÂN TÍCH HO T NG TÍN D NG

T I NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU

CHI NHÁNH AN GIANG

Chuyên ngành: K Toán Doanh Nghi p

Sinh viên th c hi n: NGUY N TH HUY N CHI

L p: DH6KT2 Mã s SV: DKT052169

Long Xuyên, tháng 05 n m 2009

CÔNG TRÌNH C HOÀN THÀNH T I KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH

I H C AN GIANG

Ng i h ng d n: Th.S LA THU HÀ

(H tên, h c hàm, h c v và ch ký)

Ng i ch m, nh n xét 1: …………

(H tên, h c hàm, h c v và ch ký)

Ng i ch m, nh n xét 2: …………

(H tên, h c hàm, h c v và ch ký)

Khoá lu n đ c b o v t i H i đ ng ch m b o v lu n v n Khoa Kinh t - Qu n tr kinh doanh ngày … tháng … n m 2009

Sinh viên

Chân thành cám n!

Sau cùng tôi xin chúc các th y cô Tr ng i h c An Giang, toàn th nhân viên và Ban lãnh đ o Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu – Chi nhánh An Giang và cô La Thu Hà đ t đ c nh ng thành công trong cu c

s ng c ng nh trong công vi c c a mình

Tôi xin cám n các anh ch nhân viên c a Ngân hàng th ng m i c

ph n Á Châu – Chi nhánh An Giang đã giúp đ ch d n tôi nh ng kinh nghi m quý báu và đ c bi t là các anh ch Phòng tín d ng c a ngân hàng đã cung c p nh ng thông tin c n thi t; nhi t tình gi i đáp nh ng th c m c c a tôi giúp cho bài khóa lu n c a tôi r t nhi u

Tôi xin chân thành cám n Ban lãnh đ o Ngân hàng th ng m i c

ph n Á Châu – Chi nhánh An Giang đã t o đi u ki n th t t t trong quá trình tôi th c t p t i ngân hàng

Nh ng ki n th c mà tôi có đ c t i tr ng th c s r t b ích trong quá trình hoàn thành khóa lu n t t nghi p c a tôi Tôi th t s xin cám n các

th y cô Khoa Kinh t - Qu n tr kinh doanh c bi t là cô La Thu Hà đã nhi t tình h ng d n tôi hoàn thành th t t t bài khóa lu n t t nghi p này cho bài khóa lu n t t nghi p c a tôi thêm hay và đ y đ

Trong th i gian h c t p t i Tr ng i h c An Giang nh s gi ng d y

t n tình và quan tâm c a các th y cô Khoa Kinh t - Qu n tr kinh doanh đã truy n đ t cho tôi nh ng ki n th c quý báo đ làm hành trang cho t ng lai sau này

e£f

L I CÁM N

TÓM T T

e£f

Phân tích ho t đ ng tín d ng đ i v i m t ngân hàng là đi u r t c n thi t vì qua đó có

th đánh giá đ c ho t đ ng c p tín d ng c a ngân hàng trong nh ng n m qua nh th nào Các ch tiêu dùng đ phân tích là: doanh s cho vay, doanh s thu n , d n cho vay, n quá h n và các t s đ đánh giá nh : v n huy đ ng/t ng ngu n v n, h s thu

n ,…

Qua quá trình phân tích thì ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng Á Châu - Chi nhánh

An Giang ho t đ ng có hi u qu khi n quá h n c a ngân hàng gi m qua các n m tuy

gi m không nhi u Doanh s cho vay thì ch u nh h ng c a kh ng ho ng kinh t nên

t c đ t ng tr ng không t ng nhi u so v i nh ng n m tr c Ho t đ ng tín d ng t i ngân hàng có đ c hi u qu t t do ngân hàng có đ i ng nhân viên làm vi c có trách nhi m cao, nhân viên c a ngân hàng đ c đào t o qua nh ng l p h c t i H i s t ch c, ngân hàng có đ c uy tín đ i v i khách hàng,…

tài nghiên c u g m có l i m đ u, 5 ch ng phân tích và cu i cùng là k t lu n

ü N i dung:

„ Ch ng 1: C s đ hình thành đ c đ tài và đ tài đ c th c hi n t i Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu – Chi nhánh An Giang

„ Ch ng 2: Gi i thi u nh ng lý thuy t dùng đ phân tích ho t đ ng tín

d ng t i ngân hàng

„ Ch ng 3: Gi i thi u khái quát v Ngân hàng Á Châu và Ngân hàng Á Châu – Chi nhánh An Giang, tình hình ho t đ ng và khó kh n hi n t i

„ Ch ng 4: Phân tích v tình hình ho t đ ng tín d ng ngân hàng qua các n m 2006, 2007, 2008 và nh ng t n t i trong ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng

„ Ch ng 5: Nh ng đ nh h ng c a ngân hàng, gi i pháp và ki n ngh

ü K t lu n

M C L C

e£f

Ch ng 1: M U 1 U

1.1 Lý do ch n đ tài 1

1.2 M c tiêu nghiên c u 2

1.3 Ph ng pháp nghiên c u 2

1.4 Ph m vi nghiên c u 2

Ch ng 2: C S LÝ LU N 3

2.1 Nh ng v n đ c b n c a tín d ng cho vay 3

2.1.1 Khái ni m 3

2.1.2 B n ch t c a tín d ng 3

2.1.3 Ch c n ng và vai trò tín d ng 4

* Ch c n ng: 4

* Vai trò 5

2.1.4 Các hình th c tín d ng 7

* Theo th i h n tín d ng 7

* Theo m c đích tín d ng 7

* Theo m c đ tín nhi m c a khách hàng 7

* Theo ph ng th c cho vay 8

* Theo ch th tham gia trong quan h tín d ng 8

2.1.5 R i ro tín d ng 8

2.1.6 m b o tín d ng 9

* Khái ni m 9

* Các hình th c b o đ m tín d ng 10

– m b o đ i v t: 10

– m b o đ i nhân: 11

2.2 Các ch tiêu đánh giá ho t đ ng tín d ng 12

2.2.1 Khái ni m 12

* Doanh s cho vay 12

* Doanh s thu n 12

* D n cho vay 12

* N quá h n 12

2.2.2 M t s ch tiêu đánh giá ho t đ ng tín d ng 12

* V n huy đ ng/T ng ngu n v n 12

* D n /T ng ngu n v n 12

* D n / v n huy đ ng 13

* N quá h n/D n 13

* H s thu n 13

* Vòng quay v n tín d ng 13

Ch ng 3: GI I THI U KHÁI QUÁT V NGÂN HÀNG TH NG M I C PH N Á CHÂU CHI NHÁNH AN GIANG 14

3.1 Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu 14

3.1.1 L ch s hình thành và phát tri n 14

3.1.2 C c u t ch c c a H i s 15

3.1.3 Ngành ngh kinh doanh và đ nh h ng phát tri n trong t ng lai 16

3.2 Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu - Chi nhánh An Giang 17

3.2.1 L ch s hình thành và phát tri n 17

3.2.2 C c u t ch c - Ch c n ng nhi m v các phòng ban 18

3.2.3 Tình hình ho t đ ng 20

3.2.4 Thu n l i và khó kh n 21

Ch ng 4: PHÂN TÍCH HO T NG TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH AN GIANG 23

4.1 Phân tích chung v tình hình huy đ ng v n 23

4.1.1 Tình hình ngu n v n 23

4.1.2 Tình hình huy đ ng v n 25

4.2 Chính sách tín d ng t i Ngân hàng Á Châu - Chi nhánh An Giang 27

4.2.1 M t s v n đ c b n v quy ch cho vay đ i v i khách hàng 27

4.3 Quy trình tín d ng t i NHTMCP Á Châu 34

4.4 Phân tích ho t đ ng tín d ng t i Ngân hàng 37

4.4.1 Doanh s cho vay 37

B Doanh s cho vay theo th i h n 37

B Doanh s cho vay theo thành ph n kinh t 39

B Doanh s cho vay theo ngành ngh kinh t 42

4.4.2 Doanh s thu n 44

B Doanh s thu n theo th i h n 44

B Doanh s thu n theo thành ph n kinh t 46

B Doanh s thu n theo ngành ngh kinh t 48

4.4.3 D n cho vay 50

B D n cho vay theo th i h n 50

B D n cho vay theo thành ph n kinh t 51

B D n cho vay theo ngành ngh kinh t 53

4.4.4 N quá h n 55

4.5 M t s ch tiêu đánh giá hi u qu ho t đ ng tín d ng c a Ngân hàng 57

4.5.1 V n huy đ ng/T ng ngu n v n 58

4.5.2 D n /T ng ngu n v n 58

4.5.3 D n /V n huy đ ng 58

4.5.4 N quá h n/D n 58

4.5.5 H s thu n 59

4.5.6 Vòng quay v n tín d ng 59

4.6 ánh giá v ho t đ ng tín d ng t i Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh An Giang 59

4.6.1 Nh ng thành t u mà Ngân hàng TMCP Á Châu - Chi nhánh An Giang đ t đ c 59

4.6.2 Nh ng t n t i trong công tác tín d ng t i Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh An Giang 60

4.6.3 Nguyên nhân c a nh ng t n t i nêu trên 60

Ch ng 5: GI I PHÁP NÂNG CAO CH T L NG TÍN D NG T I NGÂN HÀNG TMCP Á CHÂU CHI NHÁNH AN GIANG 62

5.1 nh h ng 62

5.2 Gi i pháp nâng cao ch t l ng tín d ng t i Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh An Giang 62

5.3 Ki n ngh 64

5.3.1 i v i nhà n c và chính quy n đ a ph ng 64

5.3.2 i v i Ngân hàng TMCP Á Châu Chi nhánh An Giang 64

K T LU N 66

TÀI LI U THAM KH O 67

DANH M C BI U B NG

e£f

DANH M C B NG Trang

B ng 3.1: Báo cáo thu nh p và chi phí qua 3 n m 2006, 2007, 2008 c a ACB – An

Giang 20

B ng 4.1: C c u ngu n v n c a ACB – An Giang 23

B ng 4.2: Tình hình huy đ ng v n c a ACB – An Giang 25

B ng 4.3: Doanh s cho vay theo th i h n c a ACB – An Giang 38

B ng 4.4: Doanh s cho vay theo thành ph n kinh t c a ACB – An Giang 40

B ng 4.5: Doanh s cho vay theo ngành ngh kinh doanh c a ACB – An Giang 42

B ng 4.6: Doanh s thu n theo th i h n c a ACB – An Giang 45

B ng 4.7: Doanh s thu n theo thành ph n kinh t c a ACB – An Giang 46

B ng 4.8: Doanh s thu n theo ngành ngh kinh doanh c a ACB – An Giang 48

B ng 4.9: D n theo th i h n c a ACB – An Giang 50

B ng 4.10: D n theo thành ph n kinh t c a ACB – An Giang 52

B ng 4.11: D n theo ngành ngh kinh doanh c a ACB – An Giang 53

B ng 4.12: N quá h n c a ACB – An Giang 55

B ng 4.13: Các ch tiêu đánh giá hi u qu ho t đ ng c a ACB – An Giang 57

DANH M C BI U , S

e£f

Bi u đ 4.1: C c u ngu n v n c a ACB – An Giang 24

Bi u đ 4.2: Tình hình huy đ ng v n c a ACB – An Giang 25

Bi u đ 4.3: Doanh s cho vay theo th i h n c a ACB – An Giang 38

Bi u đ 4.4: Doanh s cho vay theo thành ph n kinh t c a ACB – An Giang 40

Bi u đ 4.5: Doanh s cho vay theo ngành ngh kinh doanh c a ACB – An Giang 42

Bi u đ 4.6: Doanh s thu n theo th i h n c a ACB – An Giang 45

Bi u đ 4.7: Doanh s thu n theo thành ph n kinh t c a ACB – An Giang 47

Bi u đ 4.8: Doanh s thu n theo ngành ngh kinh doanh c a ACB – An Giang 49

Bi u đ 4.9: D n theo th i h n c a ACB – An Giang 51

Bi u đ 4.10: D n theo thành ph n kinh t c a ACB – An Giang 52

Bi u đ 4.11: D n theo ngành ngh kinh doanh c a ACB – An Giang 54

Bi u đ 4.12: N quá h n c a ACB – An Giang 56

S S đ 3.1: C c u t ch c c a H i s ACB 15

S đ 3.2: T ch c b máy qu n lý c a ACB – An Giang 18

S đ 4.1: Quy trình tín d ng t i ACB – An Giang 24

DI N GI I VI T T T

e£f

Trong lu n v n có s d ng các c m t vi t t t sau:

ACB : Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu

CBCNV : Cán b công nhân viên

NHNN : Ngân hàng nhà n c

NHTM CP : Ngân hàng th ng m i c ph n

NHTM : Ngân hàng th ng m i

H QT : H i đ ng qu n tr

TCTD : T ch c tín d ng

Cty TNHH : Công ty trách nhi m h u h n

H C : i h i đ ng c đông

TTQT : Thanh toán qu c t

UBNN : y Ban Nhà N c

UBND : y Ban Nhân Dân

Phân tích ho t đ ng tín d ng t i Ngân hàng th ng m i GVHD: Th.S La Thu Hà

c ph n Á Châu – Chi nhánh An Giang

Trong m y th k qua, n n kinh t c a M luôn luôn là n n kinh t quan tr ng c a th

gi i do n c M là n i t p trung s ti n b c a khoa h c - k thu t, nhi u t ch c kinh t

l n, nhi u công ty n i ti ng, nhi u ngân hàng hàng đ u th gi i Vì th s nh h ng c a

n c M đ n kinh t c a các n c khác là m t đi u không ai ph nh n S nh h ng này

có th ít n c này ho c có th nhi u n c khác Trong n m 2008, n n kinh t c a M

ph i đ ng đ u v i tình hình kh ng ho ng tài chính th gi i và tình hình đ a c đang g p khó kh n; các ngân hàng l n liên t c tuyên b phá s n nh : Lehman Brother, Ameribank,… S phá s n c a các ngân hàng M là m t kinh nghi m đ cho các ngân hàng

Vi t Nam ph i suy ngh và đ nh h ng đúng đ n cho t ng lai

i v i n n kinh t c a Vi t Nam ch th t s phát tri n trong vài n m tr l i đây; khi

m r ng cho các công ty, ngân hàng n c ngoài ho t đ ng t i Vi t Nam d dàng h n và tham gia t ch c các s ki n l n c a th gi i và khu v c nh : H i ngh APEC,… Bên c nh

s phát tri n thì kinh t - xã h i Vi t Nam c ng g p ph i khó kh n nh : tình hình chi n tranh trên Th gi i, d ch cúm gia c m, l m phát,… đã tác đ ng đ n ho t đ ng s n xu t nông nghi p, th y s n, giá c hàng hóa và ngu n nguyên li u đ u vào t ng cao (x ng, d u, thép,…) Các doanh nghi p s n xu t thì không bán đ c hàng do chi phí đ u vào đã đ y giá thành lên cao; còn ng i dân thì mua ít do thu nh p không đ đ chi Trong tình hình nh

th , các doanh nghi p và cá nhân c n v n s n xu t và chi tiêu thì ngân hàng chính là n i cung ng v n m t cách k p th i Ngành ngân hàng giúp r t nhi u trong n m 2008 khi mà

đ t n c đang đ i m t v i kh ng ho ng tài chính; ngân hàng đã th c thi các chính sách ti n

t do Ngân hàng Nhà n c ban hành, góp ph n thúc đ y t ng tr ng kinh t

M t trong nh ng ngân hàng ho t đ ng hi u qu trong vi c cung ng v n cho n n kinh

t là Ngân hàng th ng m i c ph n Á Châu Ngân hàng Á Châu là ngân hàng bán l hàng

đ u c a Vi t Nam; do ngân hàng bán l nên nó mang đúng đ c tr ng là th ng cho vay khách hàng là cá nhân, đ n v riêng l C ng nh r t nhi u ngân hàng khác, ho t đ ng tín

d ng là ho t đ ng ch y u c a ngân hàng Hi n nay v i tình hình tài chính đang khó kh n nên có r t nhi u doanh nghi p và cá nhân mu n đ n ngân hàng vay v n đ ho t đ ng s n

xu t Nh ng không ph i lúc nào ngân hàng c ng cho vay mà ph i d a vào chính sách c a Ngân hàng Nhà n c và c a chính ngân hàng mình Do v y, NHTMCP Á Châu luôn có

nh ng chính sách k p th i đ n các chi nhánh, phòng giao d ch c a ngân hàng trong vi c cho vay đ có th đáp ng đ ngu n v n cho n n kinh t ; cho nên NHTMCP Á Châu - Chi nhánh An Giang là chi nhánh th c hi n cho vay đ i v i khách hàng T nh An Giang

An Giang là t nh mà đa s ng i dân đ u là nông dân; cu c s ng c a h ch y u d a vào s n xu t nông nghi p Ngoài ra, An Giang c ng t p trung nhi u doanh nghi p xu t

kh u th y s n do n i đây có th nuôi đ c lo i các đ c tr ng là cá tra, cá ba sa và còn có nhi u lo i hình doanh nghi p khác Trong n m 2008, tình hình kinh t An Giang g p khó

kh n do nh ng doanh nghi p xu t kh u th y s n không xu t kh u đ c và giá cá tra bi n

đ i liên t c; còn ng i nông dân tr ng lúa thì không bán đ c lúa ho c giá lúa quá th p khi n nông dân ph i l và thu nh p c a ng i dân không đ đ tiêu dùng V i tình hình kinh t nh v y, NHTMCP Á Châu – Chi nhánh An Giang đã đáp ng m t ph n ngu n v n

Phân tích ho t đ ng tín d ng t i Ngân hàng th ng m i GVHD: Th.S La Thu Hà

c ph n Á Châu – Chi nhánh An Giang

cho T nh An Giang bên c nh các Ngân hàng còn l i cùng ho t đ ng trong T nh Ngoài vi c cho vay ngân hàng còn ph i tính đ n các r i ro cho các kho n vay không thu đ c n d n

đ n n quá h n gây khó kh n cho vi c hoàn v n c a ngân hàng và khách hàng có s d ng

v n vay đúng m c đích đ có th tr n cho ngân hàng Nh n th c đ c nh ng v n đ trên

nên vi c “Phân tích tình hình ho t đ ng tín d ng t i Ngân hàng th ng m i c ph n Á

hàng

1.2 M c tiêu nghiên c u

Do ho t đ ng tín d ng là ho t đ ng kinh doanh ch y u c a NHTMCP Á Châu - Chi nhánh An Giang Nh ng ho t đ ng này luôn có nh ng r i ro, sai sót khó tránh kh i; đ có

th bi t và gi m thi u r i ro; nâng cao đ c hi u qu c a ngân hàng thì ph i phân tích ho t

đ ng cho vay nên đ tài nh m h ng đ n các v n đ sau:

− Phân tích tình hình ho t đ ng cho vay qua các ch tiêu nh : doanh s cho vay; doanh s thu n ; d n cho vay và n quá h n

− Hi u qu ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng qua các n m 2006 - 2007 -

2008

− Các gi i pháp nh m nâng cao hi u qu ho t đ ng tín d ng c a ngân hàng

Tr c h t ph i thu nh p nh ng thông tin liên quan đ n đ tài nghiên c u, g m có:

− Thông tin s c p:

Trao đ i v i các nhân viên tín d ng t i ngân hàng

Quan sát quá trình làm vi c c a các nhân viên

− Thông tin th c p:

S li u th c t phòng k toán cung c p qua 3 n m: 2006 - 2007 - 2008

Tham kh o sách, Internet và các tài li u khác liên quan đ n đ tài nghiên c u

Sau đó s x lý, phân tích nh ng thông tin tìm đ c b ng ph ng pháp t ng h p và

ph ng pháp so sánh

1.4 Ph m vi nghiên c u

tài nghiên c u t i NHTMCP Á Châu – Chi nhánh An Giang, nghiên c u t p trung

vào phân tích ho t đ ng tín d ng theo thành ph n kinh t , theo th i h n cho vay và theo

ngành ngh kinh t

S li u s d ng trong nghiên c u là doanh s cho vay; doanh s thu n ; d n cho vay

và n quá h n n m 2006 - 2007 - 2008