hiệu quả hoạt động tín dụng tại NH công thương

Phân tích tín d ng.... Ngân hàng Công Th ng Vi t Nam..... Ngân hàng Công Th ng Vi t Nam - chi nhánh Kiên Giang.. Phân tích tình hình tín d ng t i Ngân hàng Công Th ng Kiên Giang ..... Ng

I H C AN GIANG KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH

NGUY N KIM NGÂN

PHÂN TÍCH HI U QU HO T NG TÍN D NG

T I NGÂN HÀNG CÔNG TH NG VI T NAM

CHI NHÁNH KIÊN GIANG

Chuyên ngành : K Toán Doanh Nghi p

Long Xuyên, tháng 05 - n m 2009

I H C AN GIANG KHOA KINH T - QU N TR KINH DOANH

KHOÁ LU N T T NGHI P I H C

PHÂN TÍCH HI U QU HO T NG TÍN D NG

T I NGÂN HÀNG CÔNG TH NG VI T NAM

CHI NHÁNH KIÊN GIANG

Chuyên ngành : K Toán Doanh Nghi p

Sinh viên th c hi n : NGUY N KIM NGÂN

L p : DH6KT2 Mã s Sv: DH6KT2

Ng i h ng d n : Th c s TR N TH THANH PH NG

Long Xuyên, tháng 05 - n m 2009

CÔNG TRÌNH C HOÀN THÀNH T I KHOA KINH T -QU N TR KINH DOANH

I H C AN GIANG

Ng i h ng d n : …………

(H tên, h c hàm, h c v và ch ký)

Ng i ch m, nh n xét 1 : …………

(H tên, h c hàm, h c v và ch ký)

Ng i ch m, nh n xét 2 : …………

(H tên, h c hàm, h c v và ch ký)

Khoá lu n đ c b o v t i H i đ ng ch m b o v lu n v n Khoa Kinh t -Qu n tr kinh doanh ngày … tháng … n m ……

NH N XÉT C A GIÁO VIÊN H NG D N

dc dc

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

………

Long Xuyên, ngày ……… tháng …… n m 2009

Ký tên

L I C M N

b o em trong su t quá trình làm lu n v n t t nghi p, m c dù còn b ng và g p

nh t Em c ng xin g i l i c m n đ n t t c các Giáo Viên b môn đã gi ng d y

cho em có ki n th c đ v n d ng làm bài lu n v n

Trong quá trình đi th c tâp em đã h c h i và tích l y đ c nh ng ki n th c và

nghi m vô cùng quý báu nó s giúp em không ch làm bài lu n v n t t nghi p mà

Kiên Giang,ngày… tháng… n m 2008

Sinh viên th c hi n

NGUY N KIM NGÂN

M C L C

Trang

PH N GI I THI U 1

1 C s hình thành đ tài 1

2 M c tiêu nghiên c u 2

3 Ph ng pháp nghiên c u 2

4 Ph m vi nghiên c u 2

PH N N I DUNG 3

Ch ng 1 : C S LÝ LU N 3

1.1 Khái quát v tín d ng 3

1.1.1 Khái quát v tín d ng Ngân hàng 3

1.1.2 Các hình th c tín d ng 3

1.1.2.1 C n c vào th i h n tín d ng 3

1.1.2.2 C n c vào đ i t ng tín d ng 4

1.1.2.3 C n c vào m c đích s d ng v n 4

1.1.2.4 C n c vào ch th trong quan h tín d ng 4

1.1.2.5 C n c vào s tín nhi m đ i v i khách hàng 5

1.1.3 Vai trò và ch c n ng c a tín d ng 6

1.1.3.1 Vai trò c a tín d ng 6

1.1.3.2 Ch c n ng c a tín d ng 7

1.2 Khái quát v ho t đ ng cho vay 7

1.2.1 Nguyên t c cho vay 7

1.2.2 i u ki n cho vay 8

1.2.3 i t ng cho vay 8

1.2.4 Th i h n cho vay 8

1.2.5 Các ph ng th c cho vay 8

1.2.6 Lãi su t cho vay 9

1.2.7 m b o tín d ng 9

1.2.7.1 Vai trò c a vi c đ m b o tín d ng 9

1.2.7.2 Các hình th c đ m b o tín d ng 10

1.2.7.2.1 m b o đ i v t 10

1.2.7.2.2 m b o đ i nhân 10

1.2.8 Phân tích tín d ng 11

1.3 Ch t l ng tín d ng 11

1.3.1 Khái ni m v ch t l ng tín d ng 11

1.3.2 M t s quy đ nh v ch t l ng tín d ng liên quan đ n hi u qu ho t đ ng tín d ng 12

1.3.3 Bi u hi n ch t l ng tín d ng 14

2.3.3.1 i v i Ngân hàng Th ng m i 13

2.3.3.2 i v i n n kinh t 14

2.3.3.3 i v i cá nhân, doanh nghi p vay v n 15

1.3.4 Các nhân t nh h ng đ n ch t l ng tín d ng ngân hàng 14

1.3.4.1 Môi tr ng kinh t v mô 15

1.3.4.2 Môi tr ng pháp lý 15

1.3.4.3 Chi n l c phát tri n c a ngân hàng 15

1.3.4.4 Chính sách tín d ng c a NHTM 15

1.3.4.5 Lãi su t và qu n lý r i ro lãi su t 16

1.3.4.6 N ng l c kinh doanh c a khách hàng 16

1.3.4.7 Cán b tín d ng 16

1.3.5 Các ch tiêu dùng đ đánh giá ch t l ng tín d ng c a NHTM 16

1.3.5.1 Khái ni m các thu t ng 16

2.3.5.2 Ch tiêu v ch t l ng tín d ng 17

1.4 Khát quát v r i ro trong ho t đ ng tín d ng 19

1.4.1 Khái ni m v RRTD 19

1.4.2 Phân lo i RRTD 20

1.4.3 Nguyên nhân d n đ n r i ro tín d ng 20

1.4.4 Nh ng thi t h i do r i ro tín d ng gây ra 21

Ch ng 2 : GI I THI U V NGÂN HÀNG CÔNG TH NG VI T NAM CHI NHÁNH KIÊN GIANG 22

2.1 L ch s hình thành và phát tri n 22

2.1.1 Ngân hàng Công Th ng Vi t Nam 22

2.1.2 Ngân hàng Công Th ng Vi t Nam - chi nhánh Kiên Giang 23

2.2 Mô hình t ch c và tình hình nhân s 24

2.2.1 Mô hình t ch c 24

2.2.2 Nhân s 24

2.3 C c u t ch c và nhi m v các phòng ban 25

2.3.1 S đ b máy t ch c 25

2.3.2 Ch c n ng, nhi m v c a Ngân hàng 25

2.3.3 Ch c n ng, nhi m v c a c a các phòng ban 25

2.4 Các ho t đ ng kinh doanh chính 27

2.4.1 Huy đ ng v n 27

2.4.2 Ho t đ ng tín d ng 27

2.4.3 Các d ch v khác 27

2.5 K t qu ho t đ ng kinh doanh c a Chi nhánh 27

2.6 Thu n l i và khó kh n 30

2.6.1 Thu n l i 30

2.6.2 Khó kh n 30

CH NG 3 : PHÂN TÍCH HO T NG TÍN D NG C A NHCT_KG QUA BA N M 2006 – 2008 32

3.1 M t s quy đ nh v ho t đ ng tín d ng t i NHCTKG 32

3.1.1 Các v n b n hi n hành liên quan đ n công tác tín d ng trong h th ng

NHCTVN 32

3.1.2 Quy trình tín d ng 32

3.2 Phân tích tình hình tín d ng t i Ngân hàng Công Th ng Kiên Giang 39

3.2.1 Phân tích tình hình H V c a CNNHCTKG 39

3.2.1.1 Phân tích t ng quát tình hình H V 39

3.2.1.2 Phân tích tình hình H V t i ch 42

3.2.1.3 So sánh VH c a CNNHCTKG v i đ a bàn 44

3.2.2 Phân tích tình hình s d ng v n-cho vay n n kinh t c a CNNHCTKG 45

3.2.2.1 Phân tích tình hình cho vay v n c a CNNHCTKG 46

3.2.2.1 Phân tích tình hình cho vay, thu n , d n t i CNNHCTKG 48

3.2 3 Phân tích c c u d n t i CNNHCTKG 50

3.2.3.1 C c u d n theo th i gian t 2006-2008 50

3.2.3.2 C c u d n theo thành ph n kinh t t 2006-2008 52

3.2.3.3 C c u d n theo hình th c đ m b o 2006-2008 53

3.2.3.4 So sánh NQH c a CNNHCTKG v i đ a bàn 55

3.2.3.5 So sánh n đã x lý r i ro c a CNNHCTKG v i đ a bàn 56

3.2.4 Nh ng thu n l i và khó kh n trong H TD c a CNNHCTKG 57

3.2.4.1 Thu n l i 57

3.2.4.2 Khó kh n 57

3.3 ánh giá ch t l ng tín d ng t i CNNHCTKG 58

3.3.1 ánh giá v ch tiêu n x u/t ng d n 58

3.3.2 ánh giá v hi u su t s d ng v n 60

3.3.3 ánh giá v vòng quay v n tín d ng 61

3.3.4 ánh giá v ch tiêu l i nhu n t H TD 62

CH NG 4 : M T S BI N PHÁP NÂNG CAO HI U QU HO T NG

VÀ GI M THI U R I RO TÍN D NG 64

4.1 Nh ng nguyên nhân nh h ng đ n ch t l ng tín d ng 64

4.1.1 Nguyên nhân ch quan 64

4.1.2 Nguyên nhân khách quan 65

4.1.2.1 c đi m c a t nh Kiên Giang 65

4.1.2.2 Ành h ng c a l m phát 66

4.1.2.3 nh h ng c a môi tr ng pháp lý 66

4.1.2.4 nh h ng c a cu c kh ng ho ng tài chính M 67

4.1.2.4 nh h ng t phía khách hàng 67

4.2 M t s bi n pháp nâng cao hi u qu hi u qu ho t đ ng c a chi nhánh 68

4.2.1 i v i công tác Huy đ ng v n 68

4.2.1.1 y m nh ho t đ ng ti p th , khuy n mãi 68

4.2.1.2 a d ng hóa các hình th c huy đ ng v n 68

4.2.1.3 Chú tr ng khai thác ngu n v n không k h n 69

4.2.1.4 Phát tri n m ng l i huy đ ng v n 69

4.2.2 i v i ho t đ ng cho vay 69

4.2.2.1 Xây d ng chính sách khách hàng phù h p 69

4.2.2.2 Bi n pháp ki m ch l m phát 70

4.2.2.3 a d ng hóa các hình th c cho vay 71

4.2.2.4 T ng c ng công tác thu h i n gia h n, n đã x lý r i ro 71

4.2.2.5 T ng c ng công tác ki m tra, ki m soát 71

4.2.2.6 T ng c ng công tác qu n lý tín d ng 72

4.2.2.7 Nâng cao ch t l ng đ i ng cán b nhân viên 72

4.2.2.8 Các bi n pháp khác 73

PH N K T LU N 75

I K t lu n 75

II Ki n ngh 75

DANH SÁCH BI U B NG

-f(e -

Trang S đ : B máy t ch c c a Chi nhánh NHCTKG 25

B ng 1: Tình hình ho t đ ng c a Vietinbank Kiên Giang 28

B ng 2: Phân tích tình hình H V c a CNNHCTKG t 2006-2008 40

B ng 3: Tình hình VH t i ch c a NHCTKG t n m 2006-2008 42

B ng 4: T tr ng VH t i ch c a NHCTKG so v i VH trên đ a bàn 44

B ng 5: Tình hình cho vay v n cùa NHCTKG t 2006-2008 46

B ng 6: Tình hình cho vay, thu n , d n t i NHCTKG 2006-2008 48

B ng 7: C c u D n theo th i gian c a NHCTKG t n m 2006-2008 50

B ng 8: C c u D n theo thành ph n kinh t t n m 2006-2008 52

B ng 9: C c u D n theo hình th c đ m b o t n m 2006-2008 53

B ng 10: N quá h n c a NHCTKG so v i đ a bàn t 2006-2008 55

B ng 11: N đã x lý r i ro c a NHCTKG so v i đ a bàn t 2006-2008 56

B ng 12: Ch tiêu n x u trên t ng d n c a NHCTKG t n m 2006-2008 58

B ng 13: Tình hình d n , n quá h n, n x u t n m 2006-2008 59

B ng 14: Hi u su t s d ng v n c a NHCTKG t n m 2006-2008 60

B ng 15: Vòng quay v n tín d ng c a NHCTKG t n m 2006-2008 61

B ng 15: Ch tiêu L i nh n t H TD trên t ng d n c a NHCTKG 63

DANH SÁCH HÌNH

-f(e -

Trang Hình 1: L i nhu n Chi nhánh NHCTKG qua các n m 2006-2008 28

Hình 2: Bi u đ th hi n t ng quát VH c a NHCTKG t n m 2006-2008 40

Hình 3: Bi u đ tình hình H V t i ch c a NHCTKGt n m 2006-2008 42

Hình 4: Bi u đ H V t i ch c a NHCTKG v i VH trên đ a bàn t n m 2006-2008 44

Hình 5: Bi u đ doanh s cho vay t n m 2006-2008 46

Hình 6: Bi u đ t ng Doanh s cho vay, Thu n , D n t 2006-2008 48

Hình 7: Bi u đ c c u D n c a theo Th i gian t n m 2006-2008 50

Hình 8: Bi u đ c c u D n theo Thành ph n kinh t t n m 2006-2008 52

Hình 9: Bi u đ c c u D n theo Hình th c đ m b o t n m 2006-2008 54

Hình 10: Bi u đ t l NQH c a NHCTKG so v i đ a bàn t n m 2006-2008 55

Hình 11: Bi u đ n x u trên t ng d n t n m 2006-2008 58

Hình 12: Bi u đ n quá h n, n x u t n m 2006-2008 59

Hình 13: Bi u đ hi u su t s d ng v n t n m 2006-2008 61

Hình 14: Bi u đ vòng quay v n tín d ng t n m 2006-2008 62

Hình 15: Bi u đ L i nhu n t H TD trên d n c a NHCTKG 63

DANH M C NH NG T VI T T T S D NG TRONG LU N V N

ATM: Automated Teller Machine (Máy rút ti n t đ ng)

BID: Business Intiative Directions

CBTD: Cán b tín d ng

DSCV: Doanh s cho vay

DN : D n

DPRR: D phòng r i ro

DNVVN: Doanh nghi p v a và nh

H TD: H p đ ng tín d ng

H B : H p đ ng b o đ m

H KD: Ho t đ ng kinh doanh

H V: Huy đ ng v n

NHTM : Ngân hàng th ng m i

NHCV : Ngân hàng cho vay

NHNN: Ngân hàng nhà n c

NHCTVN : Ngân hàng Công Th ng Vi t Nam

NHCTKG: Ngân hàng Công Th ng Kiên Giang

NHTM: Ngân hàng th ng m i

PGD: Phòng giao d ch

QLRR: Qu n lý r i ro

RRTD: R i ro tín d ng

TSB : Tài s n b o đ m

VIETINBANK : Vietnam Bank for Industry and trade (Ngân hàng Công Th ng

Vi t Nam)

WTO : World trade Organization ( T ch c th ng m i th gi i )

TÓM T T

Ngân hàng th ng m i đóng vai trò quan tr ng đ i v i s phát tri n c a n n kinh t th tr ng và là m t trong nh ng công c góp ph n không nh trongg vi c n

đ nh l ng ti n t l u thông khi n n kinh t có nh ng chuy n bi n ph c t p Kinh doanh ngân hàng là lo i hình kinh doanh mang l i nhi u l i nhu n nh ng c ng là lo i hình ch a đ ng nhi u r i ro Trong các ho t đ ng c a NHTM, thì ho t đ ng tín d ng

v n luôn là ho t đ ng ch y u mang l i l i nhu n cho Ngân hàng Do đó, vi c phân tích hi u qu ho t đ ng tín d ng là vi c làm h t s c c n thi t đ i v i s phát tri n

c a Ngân hàng, nh t là đ i v i Chi nhánh Ngân hàng Công Th ng Kiên Giang –

m t trong nh ng Ngân hàng đ u tiên có m t và phát tri n lâu đ i trên đ a bàn t nh Kiên Giang Thông qua các Báo cáo tài chính c a Chi nhánh t n m 2006 – 2008,

d a trên ph ng pháp so sánh, ti n hành phân tích s li u v các lo i ti n g i, doanh

s cho vay, doanh s thu n , d n , n quá h n…đ th y rõ đ c tình hình th c t và

hi u qu trong ho t đ ng huy đ ng v n và ho t đ ng cho vay c a Chi nhánh Bên

c nh đó, s d ng m t s ch tiêu đánh giá ch t l ng tín d ng nh : vòng quay v n tín d ng, hi u su t s d ng v n, t l n quá h n, n x u,…T đó, có th rút ra đ c thu n l i, khó kh n c ng nh nh ng r i ro có th x y ra trong ho t đ ng tín d ng c a Chi nhánh Trên c s đó, đ xu t m t s gi i pháp có th giúp cho Chi nhánh nâng cao hi u qu ho t đ ng tín d ng

Phân tích hi u qu ho t đ ng tín d ng t i Ngân hàng Công Th ng Kiên Giang

1 C s hình thành đ tài

Ngày nay, kinh doanh ngân hàng là m t trong nh ng ngành kinh t phát tri n

Các NHTM đang t ng b c kh ng đ nh v trí c a mình đ i v i khách hàng và đ i

v i n n tài chính qu c gia i u này đ c th hi n r t rõ qua nhi u ho t đ ng c a các

ngân hàng trong nh ng n m g n đây, đó là phát tri n nhi u lo i hình kinh doanh m i,

m r ng m ng l i các chi nhánh và phòng giao d ch đ n t n nhi u vùng nông thôn

khó kh n nh m đáp ng nhanh chóng, k p th i nhu c u c a khách hàng Bên c nh

đó, các NHTM còn th ng xuyên đ i m i c s h t ng, nâng cao n ng l c và trình

đ c a đ i ng cán b phù h p v i t c đ phát tri n c a th i đ i,….nh ng ho t đ ng

trên đã t o c s giúp cho ngân hàng có th ch đ ng thích ng v i nh ng thay đ i

c a n n kinh t , c ng nh nh ng thay đ i c a tình hình tài chính trong và ngoài

n c Kinh doanh ngân hàng là lo i hình kinh doanh mang l i nhi u l i nhu n nh ng

c ng là lo i hình ch a đ ng nhi u r i ro R i ro tín d ng là v n đ đ c các ngân

hàng quan tâm vì nó nh h ng đáng k đ n hi u qu ho t đ ng c a ngân hàng

Trong các hình th c kinh doanh c a ngân hàng thì tín d ng v n luôn là ho t đ ng

ch y u mang l i l i nhu n cho ngân hàng Ho t đ ng tín d ng không ch góp ph n

n đ nh s phát tri n c a ngân hàng mà còn góp ph n n đ nh n n kinh t t bi t là

trong đi u ki n hi n nay, n n kinh t luôn có nh ng chuy n bi n và thay đ i ph c

t p, gây ra nhi u khó kh n đ i v i s phát tri n kinh t c a đ t n c nh tình tr ng

l m phát cao, v n còn nhi u thách th c đ i v i các doanh nghi p Vi t Nam t vi c

gia nh p vào WTO, và g n đây là nh h ng c a cu c kh ng ho ng tài chính

M ,…Tr c nh ng khó kh n đó, nh ng chính sách trong ho t đ ng tín d ng c a các

NHTM đóng vai trò không nh trong vi c đ m b o t c đ t ng tr ng kinh t Hi n

nay, nâng cao hi u qu ho t đ ng và góp ph n phát tri n kinh t -xã h i là m t trong

nh ng m c tiêu l n c a các NHTM, trong đó có NHCT Kiên Giang

Thành l p t n m 1988, h n 20 n m ho t đ ng chi nhánh ngân hàng Công

Th ng Kiên Giang đã đ t đ c nh ng thành t u đáng k và đã kh ng đ nh đ c vai

trò c a mình đ i v i khách hàng Trong quá trình ho t đ ng, chi nhánh ngân hàng

Công Th ng Kiên Giang luôn hoàn thành các m c tiêu l i nhu n đ t ra, đ ng th i

luôn th c hi n t t nhi m v chính c a mình đó là ph c v và phát tri n kinh t Qua

đó, đã góp ph n hoàn thành nh ng nhi m v kinh t - xã h i chi n l c c a t nh

Trong các ho t đ ng c a mình, Chi nhánh ngân hàng Công Th ng Kiên Giang luôn

chú tr ng đ n ho t đ ng tín d ng vì đây là m t trong nh ng ho t đ ng chính đem l i

nhi u l i nhu n cho ngân hàng, Chi nhánh luôn có s đi u ch nh và đ a ra nhi u

chính sách h p lí nh m ph c t t nhu c u v “v n” c a khách hàng Nh n th y đ c

t m quan tr ng c a ho t đ ng tín d ng, c ng nh nh ng l i ích và nh h ng mà

ho t đ ng cho vay v n mang l i, em quy t đ nh ch n đ tài “ Phân tích hi u qu

ho t đ ng cho vay đ i v i doanh nghi p t i ngân hàng Công Th ng Vi t Nam

chi nhánh Kiên Giang”