Sổ tay hướng dẫn thực hiện dự án

- Chịu trách nhiệm phối hợp với các Sở Y tế, bệnh viện Trung ương xây dựng kếhoạch tổng thể hàng năm của Dự án, gồm kế hoạch hoạt động, kế hoạch lựa chọn nhàthầu, kế hoạch vốn để trình c

BỘ Y TẾ

DỰ ÁN HỖ TRỢ XỬ LÝ CHẤT THẢI BỆNH VIỆN

SỔ TAY HƯỚNG DẪN THỰC HIỆN DỰ ÁN

CẬP NHẬT NGÀY THÁNG NĂM 2015

(Ban hành kèm theo Quyết định số /QĐ-BYT ngày tháng năm

201 của……… )

2.2.PHÂN CẤP CỤ THỂ TRÁCH NHIỆM THỰC HIỆN DỰ ÁN 12

2.3.CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ CỦA CÁC TỔ NGHIỆP VỤ TRONG CPMU 13 2.4.QUY ĐỊNH VỀ CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ CỦA CHỦ ĐẦU TƯ 17

2.5.HƯỚNG DẪN VỀ PHỤ CẤP QUẢN LÝ DỰ ÁN VÀ CHẾ ĐỘ LƯƠNG CHO CÁN BỘ TUYỂN CHỌN THEO HỢP ĐỒNG 20

CHƯƠNG III CHẾ ĐỘ BÁO CÁO, GIÁM SÁT ĐÁNH GIÁ22

2.3.MỞ TÀI KHOẢN CHO DỰ ÁN 29

CHƯƠNG III QUY ĐỊNH VỀ VIỆC GIẢI NGÂN, THANH TOÁN 31

3.1.CHUYỂN TIỀN TỪ NHTG CHO CPMU 31

3.2.CHU TRÌNH CHUYỂN VỐN ĐỐI VỚI HỢP PHẦN 2 34

CHƯƠNG IV QUY ĐỊNH VỀ CÔNG TÁC KẾ TOÁN DỰ ÁN 38

4.1.QUY ĐỊNH CHUNG KẾ TOÁN CỦA DỰ ÁN 38

4.2 TỔ CHỨC CÔNG TÁC KẾ TOÁN, BỘ MÁY KẾ TOÁN 38

5.1.CÁC QUY ĐỊNH VỀ LẬP VÀ GỬI BÁO CÁO TÀI CHÍNH 41

5.2 QUY ĐỊNH VỀ KIỂM TRA, KIỂM SOÁT NỘI BỘ 41

6.3 LẬP BÁO CÁO QUYẾT TOÁN HOÀN THÀNH 46

6.4 BÀN GIAO TÀI SẢN DỰ ÁN HOÀN THÀNH 46

6.5 BÀN GIAO CHỨNG TỪ, TÀI LIỆU KẾ TOÁN CỦA DỰ ÁN CHO BỘ PHẬN LƯU TRỮ 47

6.6 ĐỐI VỚI CÁC CƠ QUAN LIÊN QUAN 47

6.7 XỬ LÝ KẾT DƯ 47

CHƯƠNG I GIỚI THIỆU CHUNG49

1.1.THẨM QUYỀN VÀ TRÁCH NHIỆM CỦA BAN QLDA CÁC CẤP TRONG CÔNG TÁC ĐẤU THẦU, MUA SẮM 49

1.2 NHỮNG VẤN ĐỀ CHUNG CƠ BẢN 49

1.3 ĐỐI TƯỢNG ÁP DỤNG 50

CHƯƠNG II HƯỚNG DẪN CÁCH THỨC NGHIÊN CỨU TÀI LIỆU VỀ ĐẤU THẦU MUA SẮM 51

CHƯƠNG III KẾ HOẠCH LỰA CHỌN NHÀ THẦU 53

3.1 CHUẨN BỊ KẾ HOẠCH LỰA CHỌN NHÀ THẦU 53

3.2 CÁC BƯỚC TRIỂN KHAI LẬP, PHÊ DUYỆT KHLCNT 53

CHƯƠNG IV ĐẤU THẦU TUYỂN CHỌN TƯ VẤN 55

4.1 TUYỂN CHỌN DỰA TRÊN CHẤT LƯỢNG VÀ CHI PHÍ (QCBS) 55 4.2 TUYỂN CHỌN DỰA TRÊN CHI PHÍ THẤP NHẤT (LCS) 64

4.3 TUYỂN CHỌN DỰA TRÊN NĂNG LỰC CỦA TƯ VẤN (CQS) 65

4.4 TUYỂN CHỌN TƯ VẤN CÁ NHÂN 65

4.5 TUYỂN CHỌN TƯ VẤN TỪ MỘT NGUỒN DUY NHẤT (SSS) 66

4.6.SAO KÊ CHI PHÍ (SOE) 67

CHƯƠNG V ĐẤU THẦU MUA SẮM HÀNG HÓA VÀ XÂY LẮP 68

5.1 ĐẤU THẦU CẠNH TRANH QUỐC TẾ (ICB) 68

5.2 ĐẤU THẦU CẠNH TRANH TRONG NƯỚC (NCB) 73

5.3 CHÀO HÀNG CẠNH TRANH (Shopping) 78

5.4 CHỈ ĐỊNH THẦU (DC) 80

5.5 LOẠI HỢP ĐỒNG THIẾT KẾ, CUNG CẤP VÀ LẮP ĐẶT (DESIGN, SUPPLY AND INSTALATION -DSI) CHO CÁC HỆ THỐNG XỬ LÝ NƯỚC THẢI 80

CHƯƠNG VI KIỂM TRA CỦA NGÂN HÀNG THẾ GIỚI 8384

6.1 THỦ TỤC KIỂM TRA TRƯỚC 8384

6.2 THỦ TỤC KIỂM TRA SAU 8485

PHẦN IV HƯỚNG DẪN THỰC HIỆN HỢP PHẦN 1 8586

4.1 TỔ CHỨC TRIỂN KHAI CÁC HOẠT ĐỘNG 8687

4.2 QUẢN LÝ THỰC HIỆN HỢP PHẦN 1 8990

PHẦN V HƯỚNG DẪN THỰC HIỆN HỢP PHẦN 2 9091

CHƯƠNG I THÔNG TIN CHUNG 9192

1.1.THÔNG TIN CHUNG 9192

1.2 CÁC TIÊU CHÍ LỰA CHỌN BỆNH VIỆN ĐẦU TƯ 9192

1.3 ĐỊNH MỨC ĐẦU TƯ 9293

1.4 QUY TRÌNH ĐẦU TƯ 9394

1.5 HƯỚNG DẪN QUY TRÌNH ĐẦU TƯ CHO CÁC BỆNH VIỆN TW 9596 1.6 HƯỚNG DẪN QUY TRÌNH ĐẦU TƯ CHO CÁC TỈNH 9697

CHƯƠNG II GIỚI THIỆU THỎA THUẬN TÀI TRỢ 100101

2.1 MỤC ĐÍCH CỦA THỎA THUẬN TÀI TRỢ 100101

2.2 CÁC NỘI DUNG CỦA THỎA THUẬN TÀI TRỢ 100101

2.3 SỬA ĐỔI THỎA THỎA THUẬN TÀI TRỢ 101102

CHƯƠNG III THỰC ĐƠN GIẢI PHÁP VÀ CÁC HƯỚNG DẪN 102103

3.1 THỰC ĐƠN GIẢI PHÁP 102103

3.2 HƯỚNG DẪN LỰA CHỌN CÔNG NGHỆ 103104

3.3 BỔ SUNG VÀ ĐIỀU CHỈNH DANH MỤC 103104

3.4 CÔNG TÁC TÀI CHÍNH, KẾ TOÁN 103104

3.5 CÔNG TÁC ĐẤU THẦU, MUA SẮM 103104

3.6 BÁO CÁO TIẾN ĐỘ 103104

3.7 HƯỚNG DẪN CÔNG TÁC ĐÀO, LẬP SỔ TAY QUẢN LÝ CHẤT THẢI

VÀ TRUYỀN THÔNG NÂNG CAO NHẬN THỨC 103104

CHƯƠNG IV CÁC VĂN BẢN LIÊN QUAN 104105

4.1 VỀ QUẢN LÝ MÔI TRƯỜNG 104105

4.2 VỀ QUẢN LÝ ĐẦU TƯ XÂY DỰNG, THANH TOÁN VỐN VÀ ĐẤU THẦU 110111

CHƯƠNG V KIỂM ĐỊNH ĐỘC LẬP 112113

5.1 THÔNG TIN CHUNG VỀ KIỂM ĐỊNH ĐỘC LẬP 112113

5.2.CÁC CƠ QUAN KIỂM ĐỊNH ĐỘC LẬP 112113

5 3 NỘI DUNG VÀ PHƯƠNG PHÁP THỰC HIỆN KIỂM ĐỊNH 113114

5.4 THỜI ĐIỂM TIẾN HÀNH 115116

5.5 NGUỒN LỰC TÀI CHÍNH 116117

PHẦN VI QUẢN LÝ NGUY CƠ MÔI TRƯỜNG 117118

6.1 Cơ sở để thực hiện 118119

6.2 Các thủ tục và quy trình 127128

PHỤ LỤC 130131

PHỤ LỤC I MÔ TẢ THỰC ĐƠN GIẢI PHÁP VÀ ĐỊNH MỨC HỖ TRỢ 131132

PHỤ LỤC II HƯỚNG DẪN LỰA CHỌN CÔNG NGHỆ 157158

PHỤ LỤC III MẪU KẾ HOẠCH QUẢN LÝ CHẤT THẢI Y TẾ CỦA TỈNH 170172

PHỤ LỤC IV MẪU KẾ HOẠCH QUẢN LÝ CHẤT THẢI CỦA BỆNH VIỆN 172174

PHỤ LỤC V BỘ BẢNG KIỂM CỦA DỰ ÁN (SCORECARD) 174176

PHỤ LỤC VI MẪU THỎA THUẬN TÀI TRỢ 242244

PHỤ LỤC VII ĐIỀU KHOẢN THAM CHIẾU CHO CƠ QUAN KIỂM ĐỊNH ĐỘC LẬP KIỂM ĐỊNH KẾT QUẢ ĐẦU TƯ CHO CÁC ĐƠN VỊ THỤ HƯỞNG 261263

Phụ lục 1: Bảng mô tả tiến độ mua sắm đấu thầu 273275

Phụ lục 2: Bảng mô tả tiến độ thực hiện hợp đồng 274276

Phụ lục 3: Tiến độ thực hiện đào tạo, truyền thông, nâng cao năng lực 275277

Phụ lục 4: Tiến độ giải ngân 276278

NVYT Nhân viên y tế

CPMU Ban Quản lý dự án Trung ương

PMU Ban Quản lý dự án tỉnh/Bệnh viện trung ươngQLDA Quản lý dự án

SYT Sở Y tế

TTB Trang thiết bị

TTGDSK Truyền thông giáo dục sức khỏe

TTYTDP Trung tâm y tế dự phòng

WHO Tổ chức Y tế thế giới

VIHEMA Cục Quản lý Môi trường Y tế

PHẦN I

TỔ CHỨC, QUẢN LÝ THỰC HIỆNDỰ ÁN

Chương I THÔNG TIN CƠ BẢN VỀ DỰ ÁN

+ Thông tư số 218/2013/TT-BTC ngày 31/12/2013 của Bộ Tài chính Quy định

về quản lý tài chính đối với các chương trình, dự án sử dụng nguồn vốn hỗ trợ pháttriển chính thức (ODA) và vay ưu đãi nước ngoài của các nhà tài trợ;

+ Văn bản số 1367/TTg-QHQT ngày 9/8/2010 của Thủ tướng Chính phủ phêduyệt danh mục Dự án Hỗ trợ xử lý chất thải bệnh viện, vay vốn của Ngân hàng thếgiới;

+ Quyết định số 147/QĐ-BYT ngày 21/01/2011 của Bộ trưởng Bộ Y tế về việcphê duyệt nội dung văn kiện Dự án “Hỗ trợ xử lý chất thải bệnh viện” sử dụng vốn vayNgân hàng Thế giới;

+ Quyết định số 2297/QĐ-BYT ngày 01/07/2013 của Bộ trưởng Bộ Y tế về việcđiều chỉnh nguồn vốn đối ứng Dự án Hỗ trợ xử lý chất thải bệnh viện, sử dụng vốn vayNgân hàng Thế giới;

+ Hiệp định Tín dụng Phát triển số 4899-VN ký ngày 31/5/2011giữa đại diệnnước Cộng hoà xã hội Chủ nghĩa Việt Nam và Ngân hàng Thế giới;

+ Quyết định số 4708/QĐ-BYT ngày 6/12/2010 về việc thành lập Ban chỉ đạovàBan Quản lý Dự án Hỗ trợ xử lý chất thải bệnh viện vay vốn Ngân hàng Thế giới(NHTG);

+ Quyết định số 4988/QĐ-BYT ngày 29 tháng 12 năm 2011 của Bộ trưởng Bộ Y

tế về việc điều chỉnh, bổ sung Bản chỉ đạo Dự án Hỗ trợ xử lý chất thải bệnh viện vayvốn Ngân hàng Thế giới;

+ Quyết định số 848/QĐ-BYT ngày 19/3/2012 của Bộ trưởng Bộ Y tế về việcban hành Quy chế tổ chức và hoạt động của Ban Quản lý Dự án Hỗ trợ xử lý chất thảibệnh viện

1.2 THÔNG TIN CƠ BẢN VỀ DỰ ÁN

Bộ Y tế và các Sở Y tế được hỗ trợ đầu tư từ Dự án, trong đó chức năng chủ đầu

tư các tiểu dự án xử lý chất thải được Dự án tài trợ thực hiện như sau:

+ Chủ đầu tư: Ban Quản lý dự án Trung ương (thực hiện hợp phần 1 và 3);

+ Các bệnh viện tuyến Trung ương (thực hiện hợp phần 2 tuyến trung ương);+ Các Sở Y tế theo quyết định của cấp có thẩm quyền (thực hiện hợp phần 2tuyến địa phương)

1.2.4 Địa bàn thực hiện Dự án

Cả nước (các bệnh viện tuyến Trung ương trực thuộc Bộ Y tế, bệnh viện tuyếntỉnh và huyện thỏa mãn các tiêu chí đầu tư) và Bộ Y tế

1.2.5 Thời gian thực hiện

Sáu (6) năm, kể từ ngày Dự án có hiệu lực (1/9/2011) đến 31/8/2017

1.2.6 Mục tiêu của Dự án

a) Mục tiêu chung

Dự án Hỗ trợ xử lý chất thải bệnh viện nhằm giảm tình trạng ô nhiễm môi trường

do chất thải y tế phát sinh từ các bệnh viện tại Việt Nam, góp phần nâng cao sức khoẻcủa nhân dân

b) Mục tiêu cụ thể

Với mục tiêu chung nêu trên, Dự án sẽ đầu tư, hỗ trợ cho hệ thống xử lý chất thảicủa các bệnh viện được hưởng lợi, đồng thời hỗ trợ nâng cao năng lực và kinh phí vậnhành, lập chính sách với 3 mục tiêu trước mắt như sau:

+ Cải thiện hệ thống chính sách liên quan đến quản lý chất thải y tế ở Việt Nam;+ Hỗ trợ đầu tư xây lắp, trang bị hệ thống xử lý chất thải rắn và chất thải lỏngcho khoảng 200 – 250 các bệnh viện tại Việt Nam (ít nhất 150 bệnh viện), ưu tiên chocác bệnh viện công có nhu cầu cấp thiết về xử lý chất thải thuộc tuyến trung ương,tuyến tỉnh, bệnh viện đa khoa khu vực liên huyện, một số bệnh viện huyện quy mô lớnthuộc các tỉnh khó khăn thuộc miền núi phía Bắc, vùng đồng bằng sông Cửu Long,Tây Nguyên và một số địa phương khác;

+ Nâng cao năng lực quản lý, vận hành, quan trắc, kiểm định hệ thống xử lý chấtthải rắn và nước thải y tế

1.2.7 Nội dung đầu tư của Dự án

Nội dung đầu tư của Dự án bao gồm 3 Hợp phần:

Hợp phần 1: Tăng cường cơ sở chính sách và năng lực thể chế cho quản lý chất thải y tế (9 triệu USD)

Tăng cường môi trường chính sách để quản lý hiệu quả chất thải y tế, và năng lựcthể chế của các Bộ và cơ quan liên quan để thực hiện, giám sát và thực thi các tiêuchuẩn về ô nhiễm chất thải y tế và các biện pháp quản lý liên quan, cụ thể:

(a) Tăng cường chính sách và khung pháp lý về quản lý chất thải y tế, bao gồm:(i) Xây dựng và tăng cường các chính sách, tiêu chuẩn môi trường, và các công cụpháp lý liên quan đến quản lý chất thải y tế; (ii) Xây dựng và phổ biến thông tin,hướng dẫn và các tài liệu tham khảo về quản lý chất thải y tế; (iii) Kiện toàn Ban Chỉđạo liên ngành về bảo vệ môi trường trong hoạt động y tế;

(b) Nâng cao năng lực thực hiện công tác quản lý chất thải y tế, bao gồm: (i) Xâydựng chương trình và tài liệu đào tạo; (ii) Đào tạo giảng viên về quản lý chất thải y tế;(iii) Đào tạo quản lý chất thải y tế cho cán bộ quản lý; (iv) Đào tạo quản lý chất thải y

tế cho cán bộ chuyên trách quản lý chất thải y tế; (v) Đào tạo quản lý chất thải y tế chonhân viên vận hành hệ thống xử lý chất thải y tế; (vi) Đào tạo quản lý chất thải y tế chocán bộ quan trắc môi trường y tế;

(c) Tăng cường năng lực quan trắc môi trường y tế và giám sát công tác quản lýchất thải y tế, bao gồm: (i) Cung cấp trang thiết bị, cơ sở vật chất và phương tiện; (ii)Phát triển ứng dụng cơ sở dữ liệu trực tuyến để cung cấp thông tin về thực tiễn quản lýchất thải y tế

Hợp phần 2: Nâng cao năng lực quản lý chất thải bệnh viện (134 triệu USD)

Mục tiêu của hợp phần này là nâng cao năng lực của các cơ sở y tế trong hoạtđộng quản lý chất thải y tế và các thực hành an toàn nghề nghiệp Hợp phần sẽ cungcấp vốn tài trợ cho các tiểu dự án tại các bệnh viện tuyến trung ương và tuyến tỉnh đạttiêu chí của Dự án, ưu tiên cho các bệnh viện có quy mô lớn hơn (những bệnh viện này

sẽ phát sinh nhiều chất thải hơn) tại các khu vực đông dân cư Cơ sở để xác định cácbệnh viện đạt tiêu chí tiếp nhận vốn tài trợ là Kế hoạch Quản lý chất thải y tế tỉnh, Kếhoạch Quản lý chất thải y tế tỉnh là kế hoạch chiến lược cho toàn tỉnh (bao gồm danhsách các cơ sở y tế, loại, số lượng và tình trạng phát sinh rác thải và tổ chức hoạt độngquản lý chất thải theo hình thức xử lý tập trung, theo cụm hoặc tại chỗ) Hợp phần nàybao gồm hai tiểu hợp phần: Tiểu hợp phần 2.A Các bệnh viện Trung ương; và tiểuhợp phần 2.B Các bệnh viện tuyến tỉnh và huyện

Khoản tài trợ từ Dự án cho các bệnh viện sử dụng để:

(i) Nâng cấp cơ sở hạ tầng phục vụ cho quản lý, xử lý chất thải rắn và lỏng;(ii) Nâng cao năng lực nội bộ đối với quản lý chất thải trong bệnh viện (bao gồm

cả Hội đồng kiểm soát nhiễm khuẩn và các nhân viên khoa phòng có liên quan, cảithiện các quy chế/hướng dẫn của bệnh viện đối với việc giảm phát thải, phân loại, thugom và lưu giữ chất thải nguy hại;

(iii) Xây dựng năng lực và đào tạo nhân viên về thực hành an toàn nghề nghiệp;(iv) Cung cấp các vật tư, vật liệu tiêu hao phục vụ hệ thống hậu cần nội bộ

Dự án xây dựng một hướng dẫn lựa chọn công nghệ và ước tính chi phí tài trợgọi tắt là “Giải pháp công nghệ” để tính toán các khoản tài trợ dựa trên kết quả chotừng loại hình, quy mô bệnh viện, phân loại bệnh viện theo nguy cơ (mức độ ảnhhưởng tới sức khoẻ, môi trường của chất thải mà cơ sở đó thải ra môi trường) cũng

như cho các công nghệ hiện có Thực đơn này sẽ bao gồm các lựa chọn cho nâng cấp

hệ thống xử lý chất thải rắn, nâng cấp hệ thống xử lý chất thải lỏng, hỗ trợ quản lý ởcấp độ cơ sở y tế và hỗ trợ kinh phí vận hành trong một khoảng thời gian nhất định saukhi việc nâng cấp hoàn tất Dự án sẽ tổ chức nghiên cứu, xem xét và áp dụng các giảipháp xây dựng và công nghệ xử lý nước thải bệnh viện phù hợp với thực tế của ViệtNam và có chi phí phù hợp Các hướng dẫn lựa chọn công nghệ và và ước tính chi phítài trợ được trình bày trong Phụ lục I

Các khoản tài trợ cũng có thể được cấp để trả cho toàn bộ hoặc một phần chi phívận hành sau khi hệ thống xử lý được nâng cấp và đầu tư Đầu ra/kết quả mong đợicủa những khoản tài trợ là bệnh viện thụ hưởng đáp ứng được các tiêu chuẩn về quản

lý chất thải y tế

Dự án sẽ hỗ trợ đầu tư xây dựng các hệ thống xử lý chất thải của các bệnh việnphù hợp với công suất xả thải và đạt tiêu chuẩn xả thải cũng như các tiêu chuẩn môitrường hiện hành với mức hỗ trợ được NHTG và Bộ Y tế phê duyệt cho vòng cấp vốnban đầu (trung bình 1.200 USD (tương đương) trên 1 m3 cho hệ thống xử lý nướcthải)

Về cơ chế quản lý, sẽ áp dụng hệ thống quản lý hiện hành của Chính phủ ViệtNam về quản lý đầu tư xây dựng

Hợp phần 3: Điều phối và hỗ trợ triển khai dự án (7 triệu USD)

Hợp phần 3 được xây dựng để hỗ trợ công tác điều phối, quản lý, triển khai thựchiện hoạt động của các hợp phần 1, 2, nhằm đạt được các mục tiêu của Dự án, thôngqua tổ chức hoạt động của các cơ cấu Quản lý dự án trung ương và địa phương Chitiết về tổ chức và các hoạt động của Hợp phần 3 được nêu cụ thể trong chương II Tổchức thực hiện Dự án

Tại tuyến Trung ương, Ban quản lý dự án Trung ương (CPMU) được Bộ trưởng

Bộ Y tế thành lập có nhiệm vụ điều phối toàn bộ hoạt động của Dự án từ lập kế hoạch,triển khai các hoạt động, giám sát, đánh giá và các hoạt động của Dự án và phối hợpgiữa Bộ Y tế và các Bộ liên quan trong quá trình thực hiện Dự án

CPMU hoạt động dưới sự chỉ đạo của Ban chỉ đạo do Bộ trưởng Y tế thành lậpbao gồm Bộ trưởng, một thứ trưởng và đại diện lãnh đạo, chuyên gia các cơ quan liênquan Bên cạnh đó, một Nhóm tư vấn kỹ thuật bao gồm các chuyên gia được đề cử và

Bộ Y tế phê chuẩn sẽ tham gia đánh giá trong các vòng xét danh mục và mức cấp vốn.Chi phí chuyên gia sẽ tính trên số ngày thực tế được huy động

1.2.8 Vốn đầu tư và cơ cấu sử dụng vốn

a) Tổng vốn đầu tư: 155 triệu đô la Mỹ, tương đương3.022,5tỷ VNĐ1, từ cácnguồn vốn sau:

Vốn ODA: 150 triệu đô la Mỹ, tương đương 2.925 tỷ đồng; trong đó:

Ngân sách cấp phát: 100 % tổng vốn ODA Trong đó:

+ Cơ chế cấp phát trực tiếp cho các Bộ, cơ quan Trung ương: Áp dụng đối vớicác bệnh viện do trung ương quản lý

1 T giá quy ỷ giá quy đổi tạm tính: 1 USD = 19.500 VND đổi tạm tính: 1 USD = 19.500 VND ạm tính: 1 USD = 19.500 VND i t m tính: 1 USD = 19.500 VND

+ Ngân sách Trung ương bổ sung có mục tiêu cho địa phương: Áp dụng đối vớicác bệnh viện do địa phương quản lý.

Cho vay lại: 0% tổng vốn ODA

Vốn đối ứng: 5 triệu đô la Mỹ, tương đương 97,5 tỷ đồng Việt Nam1

b) Vốn đầu tư phân theo các năm và nguồn vốn

Bảng 1 Cơ cấu tài chính của Dự án từ IDA (triệu USD)

1 Cải thiện môi trường chính sách và thể chế đối với

2 Hỗ trợ cải thiện xử lý chất thải bệnh viện 134.0 134.0 100

Tổng số chi phí ban đầu

Theo Quyết định số 2297/QĐ-BYT ngày 01/07/2013 của Bộ trưởng Bộ Y tế vềviệc điều chỉnh nguồn vốn đối ứng Dự án Hỗ trợ xử lý chất thải bệnh viện, sử dụngvốn vay NHTG nguồn vốn đối ứng của Dự án như sau:

Vốn đối ứng: 95,5 tỷ đồng Việt Nam bao gồm:

-Vốn ngân sách trung ương cấp phát 38,2 tỷ đồng Việt Nam (tương đương 2 triệuUSD), trong đó:

+ Vốn chi HCSN cấp phát cho CPMU là 19,1 tỷ đồng (tương đương 1 triệuUSD) do Bộ Y tế cấp phát từ ngân sách chi HCSN

+ Vốn chi đầu tư cấp phát cho các bệnh viện TW được thụ hưởng Dự án là19,1 tỷ đồng (tương đương 1 triệu USD) do Bộ Y tế cấp phát từ ngân sách chi đầu tư

- Vốn địa phương: 57,3 tỷ đồng Việt Nam (tương đương 3 triệu USD)

Chi đầu tư cấp phát cho các bệnh viện thụ hưởng Dự án thuộc các tỉnh/thành phố

do các địa phương tự bố trí; trừ các địa phương ngân sách khó khăn được Ngân sách

Trung ương hỗ trợ theo quy định tại Quyết định số 210/2006/QĐ-TTg ngày 12/9/2006của Thủ tướng Chính phủ Các địa phương có trách nhiệm bố trí vốn bổ sung trongtrường hợp tổng mức đầu tư của từng dự án cao hơn mức hỗ trợ của Dự án đã được Bộ

Y tế và Ngân hàng thế giới phê duyệt

1.2.9 Cơ chế quản lý nguồn vốn

a) Dự án Hỗ trợ xử lý chất thải bệnh viện được quản lý và thực hiện theo các quyđịnh hiện hành của Chính phủ về quản lý dự án ODA, đồng thời phù hợp với các điềukhoản trong Hiệp định vay vốn ký với NHTG

b) Vốn vay của NHTG được quản lý qua một tài khoản đặc biệt do CPMU chịutrách nhiệm Các khoản tài trợ được cấp phát cho CMPU (đối với các hoạt động doCPMU thực hiện) và cấp phát các Chủ đầu tư thực hiện Dự án (theo mô tả cụ thể tạiPhần II Hướng dẫn công tác Tài chính-kế toán) Về quản lý nguồn vốn tài trợ tại địaphương, Dự án sẽ ưu tiên lựa chọn Sở Y tế là các Chủ đầu tư tại tuyến tỉnh và các bệnhviện Trung ương là chủ đầu tư tại tuyến trung ương (theo quy định cụ thể tại Thỏathuận tài trợ ký giữa Bộ Y tế và địa phương/bệnh viện Trung ương-Xem phụ lục VI).c) Vốn đối ứng do ngân sách trung ương và ngân sách địa phương bố trí trong kếhoạch ngân sách hàng năm đảm bảo phù hợp với tiến độ của Dự án

d) Vốn của Dự án để thực hiện các hoạt động thuộc Hợp phần 2 được quản lý, sửdụng theo quy định đối với nguồn vốn đầu XDCB

e) Vốn của Dự án để thực hiện các hoạt động thuộc Hợp phần 1 và Hợp phần 3được quản lý, sử dụng theo quy định đối với nguồn vốn HCSN

1.2.10 Kế hoạch thực hiện và quy trình cơ bản lựa chọn địa bàn, địa chỉ đầu tư

Dự án sẽ được thực hiện trong vòng 06 năm kể từ ngày Dự án có hiệu lực và kếtthúc vào ngày 31/8/2017 Việc lựa chọn địa bàn cho các vòng cấp vốn sẽ do CPMU đềxuất với NHTG và Bộ Y tế xem xét quyết định

Bảng 2: Danh mục đầu tư các bệnh viện trung ương và dự kiến mức cấp vốn vòng 1 (USD)

TT điểmĐịa Tên Bệnh viện

Sốgiườngbệnh

Hậucần nộibộ*

Phươngtiệnvậnchuyển

Xửlýchấtthảirắn

Xử lýnước thải

Nâng caonăng lựcquản lý hệthốngXLNT

Quản lý

dự án

Dựphòng

Tổng mức đềnghị hỗ trợđầu tư

1 Hà Nội Bệnh viện Tai MũiHọng TW 300 6,900 0 0 300,000 6,600 2,100 33,600 349,200

2 Hà Nội Bệnh viện Mắt Trung

ương 400 7,700 0 0 400,000 7,600 26,800 44,500 486,600

3 Hà Nội Bệnh viện Phổi TW 500 8,600 0 0 500,000 8,300 32,800 55,400 605,100

4 Hà Nội Bệnh viện Y học cổtruyền TW 500 8,600 0 0 500,000 8,000 32,800 55,400 604,800

5 ĐồngNai Bệnh viện Tâm thầnTƯ 2 1,300 14,900 0 0 1,053,000 11,400 38,600 116,400 1,234,300

Tổng số cho bệnhviện Trung ương 3,000 46,700 0 0 2,753,000 41,900 133,100 305,300 3,280,000

* Hậu cần nội bộ gồm các dụng cụ lưu giữ, vận chuyển rác thải bệnh viện (như túi nilon, thùng đựng vật sắc nhọn, thùng rác, xevận chuyên chở nội bộ, khu lưu giữ rác thải…)

Bảng 3: Danh mục bệnh viện tuyến tỉnh và dự kiến mức hỗ trợ cho cấp vốn 1 (USD)

Tồng số cho các bệnh viện

Chương II

TỔ CHỨC THỰC HIỆN DỰ ÁN2.1.TỔ CHỨC QUẢN LÝ DỰ ÁN

2.1.1 Các vấn đề chung

Tổ chức quản lý Dự án được mô tả theo sơ đồ sau :

a) Ban chỉ đạo Dự án được Bộ Y tế thành lập do Bộ trưởng làm Trưởng Ban và

01 Lãnh đạo Bộ phụ trách hệ Bệnh viện làm Phó trưởng Ban Ban chỉ đạo có tráchnhiệm hướng dẫn và chỉ đạo các hoạt động của Dự án về vấn đề chính sách, phối kếthợp với các cơ quan, Bộ, ngành khác như Bộ Tài chính, Kế hoạch và Đầu tư, Tàinguyên và Môi trường cũng như điều hòa sự phối hợp các Vụ, Cục liên quan của Bộ Ytế

b) Ban Quản lý Dự án Trung ương (viết tắt là CPMU) do Bộ Y tế thành lập

chịu trách nhiệm lập kế hoạch, quản lý, điều hành các hoạt động của Dự án CPMUchịu sự hướng dẫn và giám sát về quản lý nhà nước của Bộ Y tế và các Bộ, ngànhchức năng liên quan và là đầu mối làm việc với NHTG

c) Nhóm tư vấn kỹ thuật (Technical Advisory Group-TAG) do Bộ Y tế thành lập

bao gồm các chuyên gia về xử lý chất thải rắn và lỏng Các chuyên gia này được cácTrường đại học, các bệnh viện, các Viện chuyên ngành đề cử Vụ KH-TC sẽ phối hợpvới Cục QLMT y tế, Vụ TTB-CTYT, Cục QLKCB thống nhất trình Bộ trưởng phêduyệt Mỗi đợt xét chọn các bệnh viện, 3-4 chuyên gia thích hợp sẽ được Giám đốc dự

án mời tham dự thẩm định cùng với các thành viên đại diện các tổ thuộc CPMU TổXDCB và công nghệ sẽ làm đầu mối để triển khai việc thẩm định

d) Đối với các đơn vị thụ hưởng (các tỉnh và bệnh viện trung ương) : Bộ Y tế sẽ

ký Thỏa thuận tài trợ với UBND các tỉnh và ủy quyền cho Giám đốc Dự án ký với cácbệnh viện trung ương được lựa chọn (Phụ lục VI)

Các cơ quan

quản lý ODA Bộ Y tế

Ngân hàng thế giới

Ban chỉ đạo

Ban QLDA TW

Ban QLDA tỉnh Sở Y tế

Sở Y tế()

Sở Y tế

Ban QLDA BVTW

BV TW

CQ kiểm địnhđộc lập

Tại các tỉnh tham gia Dự án, việc lựa chọn Chủ đầu tư do UBND tỉnh quyết định(ưu tiên giao cho Sở Y tế là Chủ đầu tư) Tại các bệnh viện trung ương, các bệnh viện

là Chủ đầu tư

Các UBND tỉnh, bệnh viện trung ương, chủ đầu tư có thể thành lập Ban QLDA

để thực hiện các nội dung đầu tư theo Thỏa thuận tài trợ đã ký

Các Chủ đầu tư/Ban QLDA chịu sự hướng dẫn, giám sát của CPMU về quản lýthực hiện Dự án và của các cơ quan chức năng tại địa phương về quản lý nhà nướctrong triển khai thực hiện Dự án

e) Cơ quan kiểm định độc lập bao gồm 4 Viện (Viện Sức khỏe nghề nghiệp và

môi trường, Viện Y tế công cộng TP HCM, Viện Pasteur Nha Trang và Viện VSDT

Tây Nguyên) sẽ kiểm định kết quả theo Biên bản ghi nhớ được ký giữa CPMU và các

Viện Kết quả kiểm định sẽ được sử dụng làm căn cứ để xác định sự tuân thủ các tiêu

chuẩn môi trường và/hoặc hoàn trả vốn

2.1.2 Ban Quản lý dự án Trung ương (CPMU)

CPMU được thành lập theo Quyết định số 4708/QĐ-BYT ngày 6/12/2010 của

Bộ trưởng Bộ Y tế Có 5 vị trí chủ chốt: Giám đốc, 2 Phó Giám đốc, Kế toán trưởng,Cán bộ phụ trách đấu thầu mua sắm Các chức danh Điều phối viên dự án và các cán

bộ khác được Bộ Y tế giao cho Giám đốc CPMU đề xuất tuyển chọn

Căn cứ Quyết định số 848/QĐ-BYT ngày 19/3/2012 của Bộ trưởng Bộ Y tế vềviệc ban hành Quy chế tổ chức và hoạt động của CPMU có 6 Tổ nghiệp vụ (chi tiết vềchức năng nhiệm vụ nêu tại phần 2.3) gồm:

- Tổ Chính sách;

- Tổ Kế hoạch, giám sát, Đào tạo, Điều phối

- Tổ Hành chính;

- Tổ Mua sắm, đấu thầu;

- Tổ Xây dựng cơ bản và công nghệ;

- Tổ Tài chính kế toán và Giải ngân;

Các chuyên gia tư vấn trong nước và nước ngoài, sẽ tuyển chọn tuỳ theo từngthời điểm, theo yêu cầu và nhu cầu của dự án

Số lượng cán bộ, tư vấn của các Tổ nghiệp vụ sẽ do Giám đốc dự án tuyển chọntheo quy định chung và ký hợp đồng làm việc cho Dự án Căn cứ điều kiện thực tếGiám đốc có thể điều chỉnh cơ cấu, tổ chức của CPMU

CPMU có tư cách pháp nhân, được đăng ký sử dụng con dấu riêng theo quy địnhcủa pháp luật để phục vụ cho việc thực hiện dự án CPMU được mở tài khoản tại Khobạc Nhà nước và ngân hàng thương mại phù hợp với các quy định của pháp luật vàđiều ước quốc tế về ODA ký kết với nhà tài trợ

2.1.3 Ban QLDA tỉnh, ban QLDA bệnh viện TW (PMU)

PMU đại diện cho cơ quan quản lý thực hiện kế hoạch hoạt động của Dự án tạitỉnh, bệnh viện Trung ương đã được các cấp có thẩm quyền phê duyệt và làm đầu mốicác việc liên quan tới Dự án, chịu trách nhiệm việc thực hiện các công việc được giao.Kinh phí hoạt động của PMU nằm trong kinh phí quản lý của từng dự án XLCTđược cấp có thẩm quyền phê duyệt theo quy định hiện hành

Để hỗ trợ triển khai các hoạt động, PMU sẽ được thuê cán bộ hợp đồng và tuyểnchọn tư vấn chuyên trách cho các thành phần Thời gian và số lượng tư vấn sẽ do PMU

tuyển chọn và ký hợp đồng đảm bảo đúng quy định tuyển chọn tư vấn của NHTG (nếu

sử dụng nguồn vốn tài trợ của NHTG) và Việt Nam (đối với nguồn vốn đối ứng)

Về mô hình quản lý tiểu dự của Chủ đầu tư: Tuỳ theo đặc thù riêng của từng địaphương và các bệnh viện tuyến Trung ương mà Chủ đầu tư có thể thành lập Ban quản

lý dự án (gồm các tổ nghiệp vụ phù hợp) hoặc Chủ đầu tư sử dụng bộ máy chuyênmôn của mình đề quản lý thực hiện dự án Các PMU hoạt động tuân thủ Nghị định số38/2013/NĐ-CP ngày 23/04/2013 của Chính phủ về quản lý và sử dụng nguồn hỗ trợphát triển chính thức (ODA) và nguồn vốn vay ưu đãi của các nhà tài trợ và Thông tư

số 01/2014/TT-BKHĐTngày 09 tháng 01 năm 2014 của Bộ Kế hoạch Đầu tư hướngdẫn thực hiện một số điều của Nghị định số 38/2013/NĐ-CP ngày 23 tháng 4 năm

2013 của Chính phủ

Cơ cấu quản lý dự án hoặc của Ban quản lý dự án của chủ đầu tư áp dụng theođiều 11-Thông tư số 03/2009/TT-BXD ngày 26/3/2009 của Bộ Xây dựng quy định chitiết một số nội dung của Nghị định số 12/2009/NĐ-CP ngày 12/02/2009 của Chínhphủ về quản lý dự án đầu tư xây dựng công trình và thông tư số 03/2007/TT-BKHngày 12/3/2007 của Bộ Kế hoạch và Đầu tư hướng dẫn chức năng, nhiệm vụ và cơ cấu

tổ chức của Ban quản lý chương trình dự án ODA Các bộ phận của Ban quản lý dự áncủa Chủ đầu tư có thể gồm: 1 Giám đốc PMU (sẽ là 01 lãnh đạo Sở Y tế hoặc là 1 lãnhđạo bệnh viện đối với bệnh viện Trung ương), 1 Phó Giám đốc PMU, 1 Kế toántrưởng và một số cán bộ chuyên môn chia thành các bộ phận: Kế hoạch; XDCB, Muasắm - đấu thầu; Tài chính giải ngân, Hành chính Ngoài ra cần có sự tham gia của lãnhđạo và các viên chức phụ trách công tác kiểm soát nhiễm khuẩn, quản lý chất thải củacác bệnh viện được đầu tư Các thành viên làm việc theo chế độ chuyên trách hoặckiêm nhiệm và được hưởng lương, phụ cấp theo các quy định hiện hành của Chínhphủ

2.2 PHÂN CẤP CỤ THỂ TRÁCH NHIỆM THỰC HIỆN DỰ ÁN

2.2.1 Bộ Y tế

Bộ Y tế là cơ quan Chủ quản dự án, chịu trách nhiệm điều phối chung và phốihợp với UBND các tỉnh, thành phố thụ hưởng Dự án, các Bộ, Ngành liên quan để tổchức thực hiện nhiệm vụ quản lý nhà nước đối với Dự án theo quy định Bộ trưởng Bộ

Y tế chịu trách nhiệm phê duyệt Văn kiện Dự án, kế hoạch hoạt động,kế hoạch vốnnăm, kế hoạch lựa chọn nhà thầu của Dự án và chịu trách nhiệm chỉ đạo toàn diện vềquản lý thực hiện Dự án, đảm bảo đạt mục tiêu và hiệu quả đầu tư

Bộ Y tế sẽ ký với UBND các tỉnh và ủy quyền cho Giám đốc Dự án ký với lãnhđạo các bệnh viện Trung ương bản “Thỏa thuận tài trợ”, trong đó nêu rõ trách nhiệm

và quyền hạn của mỗi bên (Bộ Y tế, UBND các tỉnh, các bệnh viện Trung ương) Cácnội dung cơ bản của Thỏa thuận được nêu trong Phụ lục VI

2.2.2 Ban Quản lý Dự án trung ương (CPMU)

- Là đại diện cho Chủ quản đầu tư tham gia các quan hệ pháp luật và trongquan hệ với các cơ quan quản lý nhà nước, nhà tài trợ, các tổ chức, cá nhân trong vàngoài nước về các công việc liên quan tới Dự án theo uỷ quyền của Chủ quản dự án;chịu trách nhiệm trước Bộ Y tế về các công việc được giao;

- Làm nhiệm vụ của Chủ đầu tư cho các công việc, hạng mục thuộc hợp phần 1

và hợp phần 3 của Dự án

- Chịu trách nhiệm phối hợp với các Sở Y tế, bệnh viện Trung ương xây dựng kếhoạch tổng thể hàng năm của Dự án, gồm kế hoạch hoạt động, kế hoạch lựa chọn nhàthầu, kế hoạch vốn để trình cấp thẩm quyền phê duyệt;

- Hướng dẫn, hỗ trợ, giám sát các PMU xây dựng và triển khai chương trình hoạtđộng của Dự án tại địa phương, đơn vị, theo hướng tăng cường phân cấp trách nhiệmquản lý thực hiện cho các PMU;

- Quản lý tài khoản đặc biệt của Dự án và thực hiện việc rút vốn ODA trên cơ

sở thẩm định và tổng hợp báo cáo thanh, quyết toán của các PMU theo quy định;

- Thực hiện đấu thầu các gói thầu thuộc hợp phần 1 và hợp phần 3 của Dự án

và các gói thầu khác do NHTG và Bộ Y tế thỏa thuận thực hiện;

- Chủ trì phối hợp với các đơn vị chức năng để tổ chức thực hiện kế hoạch đàotạo, các nghiên cứu hỗ trợ triển khai xây dựng khung chính sách liên quan tới lĩnh vực

xử lý chất thải y tế; Chủ trì phối hợp với các đơn vị chức năng để tổ chức thực hiện kếhoạch đào tạo dài hạn có bằng cấp, các nghiên cứu hỗ trợ triển khai xây dựng khungchính sách liên quan tới lĩnh vực xử lý chất thải y tế;

- Chủ trì tổ chức các cuộc đánh giá khi bắt đầu triển khai thực hiện dự án, đánhgiá giữa kỳ, cuối kỳ, các cuộc họp sơ kết, tổng kết; chuẩn bị các báo cáo tổng hợp về

Dự án và đề xuất điều chỉnh cần thiết trong quá trình thực hiện để đảm bảo mục tiêu vàhiệu quả đầu ra của Dự án;

- Thực hiện bàn giao kết quả của Dự án và kết toán trị giá vốn đầu tư cho cácđơn vị thụ hưởng để làm cơ sở quyết toán khi kết thúc Dự án với Bộ Tài chính

Cơ cấu cơ bản của BQLDATW như sau:

2.3 CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ CỦA CÁC TỔ NGHIỆP VỤ TRONG CPMU

2.3.1 Điều phối viên Dự án

- Điều phối viên dự án giúp Giám đốc, Phó giám đốc dự án điều hành dự án.Điều phối viên được tuyển chọn dưới hình thức tư vấn quản lý dự án có năng lực vàkinh nghiệm theo Điều khoản tham chiếu được duyệt, với các nhiệm vụ sau:

Nhiệm vụ 1: Hỗ trợ quản lý và điều phối hoạt động của dự án

a) Đảm bảo kế hoạch hoạt động hàng năm của dự án được xây dựng và phê duyệtđúng thời gian

b) Đảm bảo các hoạt động của Ban QLDA trung ương được thực hiện theo kếhoạch đã phê duyệt

c) Phối hợp với các nhà tài trợ và các cơ quan hữu quan trong việc chỉ đạo, quản

lý, tổ chức thực hiện, giám sát và đánh giá dự án

d) Đảm bảo các báo cáo của dự án được hoàn thành, phê duyệt và nộp nhà tài trợtheo quy định

e) Điều phối các công việc hành chính hỗ trợ quản lý dự án, bao gồm lưu trữ cáctài liệu liên quan đến dự án, cung cấp chức năng thư ký và phiên dịch khi cần thiết.Nhiệm vụ 2: Hỗ trợ giám sát đánh giá dự án

a) Đảm bảo các hoạt động của dự án được theo dõi, giám sát thường xuyên Báocáo kịp thời các khó khăn, vướng mắc trong quá trình thực hiện để xin ý kiến chỉ đạogiải quyết của Ban Giám đốc

b) Phối hợp với các đơn vị liên quan, đảm bảo đánh giá dự án được thực hiệntheo các bước yêu cầu trong Văn kiện Dự án

c) Phối hợp với các đơn vị liên quan, đảm bảo các chuyến giám sát của NHTG

và các cơ quan Chính phủ (Bộ KH&ĐT, Bộ Tài chính, Bộ Y tế ) được thực hiện theo

kế hoạch

Nhiệm vụ 3: Hỗ trợ quản lý Văn phòng Ban QLDA trung ương

a) Hỗ trợ Giám đốc và Phó Giám đốc dự án thành lập và đưa vào hoạt động Vănphòng Ban QLDA trung ương, đặc biệt là tuyển nhân sự (chuẩn bị điều khoản thamchiếu công việc; tiến hành tuyển dụng; thương thảo hợp đồng )

b)Quản lý, điều hành Tổ Kế hoạch, Theo dõi, giám sát, Hành chính, Điều phốithực hiện các chức năng nhiệm vụ được giao theo Văn kiện Dự án.

- Hướng dẫn, theo dõi, giám sát việc thực hiện các hoạt động của Hợp phần 1;c) Phối hợp và hỗ trợ

- Phối hợp với Tổ Mua sắm, đấu thầu xây dựng và triển khai thực hiện Kếhoạch lựa chọn nhà thầu của Hợp phần 1

- Phối hợp với Tổ Tài chính kế toán - Giải ngân xây dựng Kế hoạch vốn hàngnăm và thanh quyết toán các hoạt động của Hợp phần 1 theo Kế hoạch đã phê duyệt;

- Phối hợp với các tổ khác trong việc tổ chức thực hiện những hoạt động củaHợp phần 1;

- Hỗ trợ hướng dẫn các đơn vị thụ hưởng những nội dung liên quan do Hợpphần 1 thực hiện;

d) Báo cáo, thông tin

- Chuẩn bị các báo cáo về tiến độ thực hiện Hợp phần 1 theo yêu cầu

- Chuẩn bị các báo cáo bảo vệ kế hoạch

b) Hướng dẫn, tổ chức thực hiện và theo dõi, giám sát việc thực hiện dự án

- Hướng dẫn, đôn đốc, theo dõi, giám sát các đơn vị tham gia dự án thực hiệncác hoạt động theo kế hoạch

- Tổ chức thực hiện các hoạt động của dự án ở tuyến trung ương và các hoạtđộng liên tỉnh

- Phối hợp với các nhà tài trợ và các cơ quan hữu quan trong việc chỉ đạo,quản lý, tổ chức và thực hiện Dự án

d) Thông tin, báo cáo

- Thiết lập hệ thống thông tin quản lý của Dự án và tổ chức, hướng dẫn, theodõi, giám sát việc thực hiện của các đơn vị tham gia Dự án

- Cung cấp những thông tin cần thiết cho các đơn vị tham gia Dự án, các nhàtài trợ và các cơ quan cấp trên, theo quy định

2.3.4 Tổ Hành chính, tổ chức

- Tổ chức chuyển giao chính xác, kịp thời các loại công văn, giấy tờ liên quanđến dự án

- Thực hiện chức năng thư ký cho các cuộc họp của CPMU

- Cung cấp và thực hiện chức năng phiên dịch cho CPMU

- Theo dõi và đảm bảo lưu trữ công văn, giấy tờ liên quan của Dự án

- Đảm bảo nhiệm vụ có tính chất lễ tân của Dự án, cung cấp các phương tiệnlàm việc, phương tiện thông tin liên lạc, phương tiện đi lại cho cán bộ của CPMU vàcác chuyên gia (trong trường hợp đi công tác)

Đảm bảo bí mật của Dự án và bí mật quốc gia.

2.3.5 Tổ tài chính kế toán, giải ngân

Tổ Tài chính kế toán, giải ngân do Kế toán trưởng Dự án làm tổ trưởng

a) Chịu trách nhiệm quản lý tài chính Dự án bao gồm các nguồn vốn vay,vốn đối ứng, trên cơ sở các kế hoạch đã được phê duyệt hàng năm theo các quy địnhcủa Luật Ngân sách và phù hợp với các điều khoản của Hiệp định tín dụng

b) Thực hiện nhiệm vụ kế toán tài chính của Dự án bao gồm các công việc:

- Lập dự toán kinh phí hàng năm (Kế hoạch vốn) trên cơ sở kế hoạch thựchiện và kế hoạch lựa chọn nhà thầu đã được phê duyệt trình cấp có thẩm quyền phêduyệt

- Thiết lập và duy trì hệ thống kế toán bao gồm hệ thống sổ sách, chứng từ kếtoán, hệ thống tài khoản kế toán, phần mềm kế toán để kịp thời ghi nhận và quản lýcác nghiệp vụ tài chính, kế toán phát sinh

- Tổng hợp các báo cáo tài chính từ các Chủ đầu tư để lập báo cáo hợp nhấtcho toàn Dự án theo yêu cầu của Chính phủ và nhà tài trợ

- Thiết lập và duy trì hệ thống kiểm soát nội bộ cho Dự án bao gồm cả chứcnăng kiểm soát nội bộ tại CPMU và các chủ đầu tư

c) Tập hợp chứng từ của các chủ đầu từ và CPMU, thực hiện việc rút vốn,thanh toán, quyết toán đảm bảo kinh phí hoạt động và tiến độ của Dự án

d) Hàng năm, tổ chức kiểm toán nội bộ bao gồm: Thông báo, hướng dẫn,theo dõi, giám sát đơn vị thuộc quyền thực hiện công tác tài chính kế toán đối với cácnguồn vốn của Dự án, theo các điều khoản trong Hiệp định tín dụng và các quy địnhhiện hành của Nhà nước

e) Phối hợp, hỗ trợ các đơn vị thuộc quyền giải quyết và đề xuất giải quyếtđối với những khó khăn vướng mắc liên quan về công tác tài chính kế toán của dự án,bao gồm cả công việc liên quan tới điều chỉnh dự toán, kế hoạch vốn

f) Là đầu mối tổ chức công tác kiểm toán độc lập cho toàn bộ Dự án baogồm cả việc kiểm toán độc lập tại các PMU

g) Là đầu mối tổng hợp và cung cấp thông tin báo cáo tài chính định kỳ,đột xuất về tình hình rút vốn, giải ngân, thanh toán, quyết toán của Dự án theo yêu cầucủa cơ quan quản lý theo quy định hiện hành của Nhà nước và theo yêu cầu của nhà tàitrợ, điều khoản của Hiệp định tín dụng, quản lý phần mềm quản lý tài chính, biểu mẫuthống kê báo cáo về tài chính kế toán của Dự án, lưu giữ các tài liệu liên quan đếncông tác tài chính kế toán của Dự án tại đơn vị

2.3.4 Tổ Xây dựng cơ bản và công nghệ

Hướng dẫn thực hiện các hoạt động XDCB tại các tỉnh, bệnh viện tuyến TWTham mưu cho Ban giám đốc về công tác XDCB và Công nghệ

Hướng dẫn, hỗ trợ các đơn vị thụ hưởng về công tác XDCB và Công nghệ

Rà soát về mặt XDCB và công nghệ các đề xuất đầu tư của các đơn vị thụ hưởng.Giám sát tiến độ thực hiện tại các đơn vị thụ hưởng, kịp thời đề xuất với BanGiám đốc các giải pháp nâng cao chất lượng và đẩy nhanh tiến độ

Hướng dẫn, theo dõi, giám sát các hoạt động XDCB do Chủ đầu tư thực hiện,bao gồm giám sát chuyên môn kỹ thuật.

2.3.5 Tổ Mua sắm, đấu thầu

Tổ trưởng do Bộ Y tế chỉ định

a) Xây dựng kế hoạch

- Xây dựng và trình duyệtkế hoạch lựa chọn nhà thầucủaCPMU.

- Hướng dẫn, giúp đỡ các Chủ đầu tư và đơn vị tham gia dự án xây dựng kếhoạch lựa chọn nhà thầu

- Tổng hợp kế hoạch lựa chọn nhà thầu của toàn Dự án

b) Tổ chức thực hiện các hoạt động mua sắm

- Tổ chức thực hiện các hoạt động mua sắm đấu thầu hợp phần 1 và 3 của Dựán

- Hướng dẫn, theo dõi, giám sát các hoạt động mua sắm đấu thầu do các đơn

vị tham gia Dự án thực hiện

d) Báo cáo, thông tin

- Hướng dẫn, hỗ trợ và đôn đốc các đơn vị tham gia Dự án báo cáo tình hìnhđấu thầu mua sắm hàng hoá

- Chuẩn bị các báo cáo về mua sắm theo chế độ quy định

- Đảm bảo bí mật của dự án và bí mật quốc gia

2.3.6 Chuyên gia tư vấn

Căn cứ vào nhiệm vụ chuyên môn của từng giai đoạn thực hiện dự án, Dự án sẽtuyển chọn các chuyên gia tư vấn ngắn hạn và dài hạn để hỗ trợ cho Ban quản lý theotừng lĩnh vực chuyên môn được tuyển chọn

Số lượng và thời gian làm việc của chuyên gia sẽ thực hiện trên nhu cầu côngviệc Chức năng, nhiệm vụ của từng tư vấn được thể hiện rõ trong Điều khoản thamchiếu (TOR) và trong hợp đồng đã được ký với CPMU

2.4 QUY ĐỊNH VỀ CHỨC NĂNG NHIỆM VỤ CỦA CHỦ ĐẦU TƯ

2.4.1 Uỷ ban Nhân dân các tỉnh thực hiện Dự án

UBND tỉnh thực hiện các nhiệm vụ của Chủ quản dự án đối với các tiểu dự án.Quyền hạn và trách nhiệm của UBND tỉnh được nêu cụ thể tại Thoả thuận tài trợ kýgiữa Bộ Y tế và UBND tỉnh về việc quản lý và tổ chức thực hiện dự án (Phụ lục V).UBND tỉnh đảm bảo vốn đối ứng, trong đó:

- Kinh phí tư vấn lập Kế hoạch quản lý chất thải của tỉnh, bệnh viện;

- Tư vấn lập báo cáo Kinh tế Kỹ thuật/ Dự án đầu tư tiểu dự án; thiết kế kỹthuật, thi công, lập và thẩm tra dự toán ;

- Các tư vấn liên quan đến đấu thầu (Lập hồ sơ mời thầu, chấm thầu…);

- Tư vấn giám sát;

- Tư vấn thẩm định, thẩm tra sự tuân thủ tiêu chuẩn;

- Kinh phí cho Ban quản lý dự án của Chủ đầu tư mà khoản tài trợ từ Dự ánkhông chi trả;

- Cung cấp hoặc chỉ đạo các đơn vị thụ hưởng bảo đảm kinh phí vận hành, bảodưỡng các hệ thống được đầu tư

2.4.2 Chủ đầu tư tại các đơn vị thực hiện dự án

Đối với các Chủ đầu tư là Sở Y tế có thể lựa chọn mô hình quản lý theo quy địnhhiện hành về quản lý đầu tư xây dựng (ví dụ: Có thể sử dụng là các Ban quản lý dự ánhiện có của mình để quản lý các dự án đầu tư xử lý chất thải tại tuyến địa phương hoặcthành lập Ban quản lý các dự án chất thải y tế riêng)

Đối với các Bệnh viện tuyến Trung ương sử dụng bộ máy của mình hoặc Banquản lý dự án hiện có để quản lý dự án Quyền hạn và trách nhiệm của Bệnh việnTrung ương được nêu cụ thể tại Thoả thuận tài trợ ký giữa Bộ Y tế và Bệnh việnTrung ương về việc quản lý và tổ chức thực hiện dự án (xem phụ lục VI)

2.4.3 Chức năng, nhiệm vụ chung

Các PMU có tư cách pháp nhân, con dấu, tài khoản riêng và hạch toán độc lập đểhoạt động giao dịch theo các quy định riêng thuộc phạm vi dự án, phù hợp với cácđiều khoản của Hiệp định đã ký và quy định của Chính phủ về quản lý, sử dụng nguồnvốn ODA

a) Chịu trách nhiệm quản lý tài chính của Dự án thành phần từ các nguồn vốnvay, vốn đối ứng, trên cơ sở các kế hoạch đã được phê duyệt hàng năm theo các quyđịnh của Luật Ngân sách và phù hợp với các điều khoản của Hiệp định tín dụng b) Thực hiện nhiệm vụ kế toán tài chính của Dự án bao gồm các công việc: Xâydựng kế hoạch hoạt động chi tiết, lập dự toán kinh phí hàng năm (kế hoạch vốn) trên

cơ sở kế hoạch thực hiện và kế hoạch lựa chọn nhà thầu hàng năm của dự án tại tỉnh,lập dự toán và báo cáo quyết toán hàng năm để trình cấp có thẩm quyền phê duyệt; + Thiết lập và duy trì hệ thống kế toán bao gồm hệ thống sổ sách và chứng từ kếtoán, hệ thống tài khoản kế toán, phần mềm kế toán để kịp thời ghi nhận và quản lýcác nghiệp vụ tài chính, kế toán phát sinh

+ Lập các báo cáo tài chính cho các hoạt động dự án tại tỉnh theo yêu cầu củaChính phủ và nhà tài trợ

+ Thiết lập và duy trì hệ thống kiểm soát nội bộ cho Dự án tại cấp tỉnh

c) Thực hiện việc rút vốn, thanh toán, quyết toán với CPMU để đảm bảo kinh phíhoạt động và tiến độ của Dự án

d) Hàng năm, tổ chức để kiểm toán nội bộ bao gồm: Thông báo, hướng dẫn, theodõi, giám sát đơn vị thuộc quyền thực hiện công tác tài chính kế toán đối với cácnguồn vốn của Dự án, theo các điều khoản trong Hiệp định tín dụng và các quy địnhhiện hành của Nhà nước

e) Phối hợp, hỗ trợ các đơn vị thuộc quyền giải quyết và đề xuất giải quyết đốivới những khó khăn vướng mắc liên quan về công tác tài chính kế toán của dự án, baogồm cả công việc liên quan tới điều chỉnh dự toán, kế hoạch vốn

f) Phối hợp với CPMU trong việc tổ chức công tác kiểm toán độc lập cho cáchoạt động của Dự án tại tỉnh.

g) Là đầu mối cung cấp thông tin, báo cáo tài chính định kỳ, đột xuất về tình hìnhrút vốn, giải ngân, thanh toán, quyết toán của Dự án theo yêu cầu của cơ quan quản lýtheo quy định hiện hành của Nhà nước và theo yêu cầu của nhà tài trợ điều khoản củaHiệp định tài chính, quản lý phần mềm quản lý tài chính, biểu mẫu thống kê báo cáo

về tài chính kế toán của Dự án, lưu giữ các tài liệu liên quan đến công tác tài chính kếtoán của Dự án tại đơn vị

h) Phối hợp với CPMU để tổ chức thực hiện các hoạt động giám sát, đánh giá vàchủ trì chuẩn bị các báo cáo về thực hiện Dự án thành phần và toàn dự án tại tỉnhi) Triển khai công tác đấu thầu theo hướng dẫn của Dự án

 Tổ chức thực hiện các gói thầu mua sắm;

 Phê duyệt hồ sơ mời thầu, kết quả đấu thầu

 Chịu trách nhiệm thanh toán, quyết toán dự án theo đúng quy định về quản lýđầu tư

 Kinh phí quản lý dự án được tính trong chi phí quản lý nằm trong dự án đầu tưđược duyệt

2.4.4 Kinh phí hoạt động

Kinh phí cho hoạt động của PMU được lấy từ hai nguồn:

+ Vốn đối ứng để trả lương, phụ cấp cho cán bộ nhân viên, các loại phí khôngnằm trong diện dùng vốn vay chi trả như: Chi phí tư vấn lập báo cáo khả thi, tư vấn lập

hồ sơ mời thầu, phí thẩm định

+ Phần chi phí quản lý trong các dự án đầu tư hệ thống xử lý chất thải được cấpthẩm quyền phê duyệt theo quy định hiện hành và hướng dẫn của dự án (theo hướngdẫn lập dự án của Dự án) Các chi phí quản lý không được vốn IDA chi trả sẽ được chibằng vốn đối ứng như: Chi phí thẩm định, lập hồ sơ mời thầu, chấm thầu…

+ Vốn vay để chi trả chi phí hoạt động gia tăng - Đó là những chi phí không phátsinh nếu không có Dự án, bao gồm: Chi phí thuê mướn, mua sắm phương tiện làmviệc, phương tiện đi lại, thông tin liên lạc, chi phí kiểm tra, giám sát và chi phí khác (Phù hợp với văn kiện và hướng dẫn của dự án)

2.4.5 Quản lý chất lượng công trình

Các PMU phải chịu trách nhiệm về quản lý chất lượng công trình:

- Quản lý chất lượng khảo sát xây dựng: Lựa chọn nhà thầu tư vấn, nhà thầu thực hiệnkhảo sát và nghiệm thu báo cáo kết quả khảo sát;

- Quản lý chất lượng thiết kế xây dựng: tổ chức lập nhiệm vụ thiết kế, lựa chọn nhàthầu tư vấn thực hiện hồ sơ thiết kế xây dựng, tổ chức thẩm định, phê duyệt thiết kế -

dự toán theo quy định;

- Quản lý chất lượng thi công xây dựng công trình: lựa chọn nhà thầu thi công Kiểmtra, giám sát chất lượng, khối lượng, tiến độ, an toàn lao động, vệ sinh môi trườngtrong quá trình thi công xây dựng công trình Tổ chức nghiệm thu hạng mục, nghiệmthu công trình đưa vào sử dụng

Các quy định khác được quy định tại Nghị định số 15/2013/NĐ-CP ngày6/2/2013 về quản lý chất lượng công trình xây dựng

2.5 HƯỚNG DẪN VỀ PHỤ CẤP QUẢN LÝ DỰ ÁN VÀ CHẾ ĐỘ LƯƠNG CHO CÁN BỘ TUYỂN CHỌN THEO HỢP ĐỒNG

2.5.1 Đối với CPMU

(1) Phụ cấp quản lý Dự án

Cán bộ, nhân viên CPMU làm việc toàn bộ thời gian hoặc làm việc theo chế độkiêm nhiệm tại các Ban QLDA được hưởng phụ cấp quản lý Dự án theo quy định hiệnhành đối với các Dự án ODA vay nợ Hiện tại là thông tư số 219/2009/TT-BTC ngày19/11/2009 của Bộ Tài chính quy định một số định mức chi tiêu áp dụng cho các dựán/chương trình sử dụng nguồn vốn Hỗ trợ phát triển chính thức (ODA) Theo đó:

a Cán bộ của CPMU là công chức, viên chức thuộc biên chế các cơ quanhành chính, đơn vị sự nghiệp của Nhà nước được điều chuyển sang làm việc toàn bộ(100%) thời gian tại CPMU được hưởng nguyên lương theo ngạch bậc như khi chưachuyển sang dự án và hưởng thêm một khoản phụ cấp bằng 100% lương của côngchức đó

b Đối với các công chức thuộc biên chế các cơ quan HCSN Nhà nướcđược phân công làm kiêm nhiệm cho CPMU thì vẫn hưởng lương cơ bản tại cơ quanđương chức và được hưởng thêm phụ cấp quản lý dự án Khoản phụ cấp quản lý dự ánđược hưởng bằng đúng % thời gian làm việc cho Dự án Trường hợp công chức đượcphân công kiêm nhiệm nhiều dự án thì mức phụ cấp quản lý dự án ODA kiêm nhiệmđược xác định tương ứng với tỷ lệ thời gian làm việc cho từng dự án ODA, nhưng tổngmức phụ cấp của tất cả các dự án làm kiêm nhiệm tối đa bằng 100% mức lương theocấp bậc, phụ cấp lương được hưởng

c Trong cả hai trường hợp trên, lương cơ bản do cơ quan điều động chi trả

và khoản phụ cấp do Dự án chi trả từ nguồn vốn đối ứng cho quản lý dự án Nếu cơquan điều động chấm dứt việc trả lương cho công chức được điều động thì Ban Quản

lý dự án có trách nhiệm trả toàn bộ (100%) lương và phụ cấp cho cán bộ Kinh phí choviệc trả trả lương và phụ cấp phụ cấp này được CPMU xây dựng trong kế hoạch vốnđối ứng hàng năm của Dự án

(2) Tiền công, tiền lương của cán bộ CPMU được tuyển dụng theo hợp đồng

a Người lao động được tuyển dụng theo chế độ hợp đồng làm việc 100% thờigian cho dự án, được trả mức lương bằng với lương của người lao động trong biên chế

cơ quan HCSN có trình độ đào tạo và trình độ nghiệp vụ công việc tương đương, (mứclương chi trả cho các cán bộ hợp đồng phải căn cứ vào năng lực, hiệu quả công việccủa cán bộ đó) cộng thêm khoản phụ cấp quản lý dự án như quy định tại mục 2.5.1 (a)nêu trên, tức bằng 100% mức lương đang được hưởng

b Đối với lao động hợp đồng làm công việc đơn giản, không mang tính chấtnghiệp vụ của dự án như lái xe, văn thư, bảo vệ, tạp vụ được áp dụng hệ số điềuchỉnh không vượt quá 1,5 lần để thoả thuận mức thù lao

c Chế độ bảo hiểm xã hội, bảo hiểm y tế và bảo hiểm thất nghiệp cho người laođộng tuyển dụng theo chế độ hợp đồng được áp dụng theo quy định hiện hành của nhànước

2.5.2 Đối với các PMU

(1) Phụ cấp kiêm nhiệm quản lý dự án:

Đối với cán bộ, công chức, viên chức được phân công làm việc kiêm nhiệm quản

lý dự án được hưởng phụ cấp quản lý dự án theo tỷ lệ tương ứng với thời gian làm việctại dự án Mức chi phụ cấp kiêm nhiệm quản lý dự án một tháng cho một cá nhân tối

đa bằng 50% tiền lương và phụ cấp lương một tháng của cá nhân đó

Trường hợp cán bộ, công chức, viên chức được phân công làm kiêm nhiệm ởnhiều BQLDA thì mức phụ cấp quản lý dự án kiêm nhiệm được xác định tương ứngvới tỷ lệ thời gian làm việc cho từng dự án, nhưng tổng mức phụ cấp của tất cả các dự

án làm kiêm nhiệm tối đa bằng 100% tiền lương và phụ cấp lương một tháng của cánhân đó

Cơ quan ra quyết định phân công công tác phải ghi rõ trong quyết định phâncông tỷ lệ thời gian làm việc kiêm nhiệm ở từng dự án để làm cơ sở xác định mức phụcấp quản lý dự án

(2) Tiền lương, tiền công đối với cán bộ được tuyển dụng theo hợp đồng, gồm các khoản chi cụ thể sau:

a Tiền lương theo ngạch, bậc quỹ lương được giao; lương hợp đồng dài hạn đối

với cá nhân được hưởng lương từ dự án theo quyết định của cấp có thẩm quyền và quyđịnh hiện hành của Nhà nước về chế độ tiền lương

b Thu nhập tăng thêm: Căn cứ tổng mức kinh phí quản lý dự án được sử dụng

trong năm để lập dự toán và cân đối các khoản chi theo quy định PMU được chi thunhập tăng thêm cho những người hưởng lương từ chi phí quản lý dự án theo hệ số điềuchỉnh như sau:

+ Đối với Ban QLDA đầu tư xây dựng công trình quan trọng quốc gia hoặc dự ánđầu tư xây dựng công trình thuộc nhóm A không quá 1,7 lần quỹ lương tính theo mứclương cơ sở áp dụng đối với cán bộ, công chức, viên chức

+ Đối với Ban QLDA đầu tư xây dựng công trình thuộc nhóm B và nhóm Ckhông quá 1,1 lần quỹ lương tính theo mức lương cơ sở áp dụng đối với cán bộ, côngchức, viên chức

Chương III CHẾ ĐỘ BÁO CÁO, GIÁM SÁT ĐÁNH GIÁ3.1 CHẾ ĐỘ BÁO CÁO

3.1.1 Báo cáo của Ban Quản lý dự án trung ương

Dự án Hỗ trợ xử lý chất thải bệnh viện phải thực hiện chế độ báo cáo cho cơquan chủ quản (Bộ Y tế) và các cơ quan quản lý ODA của Chính phủ theo quy định tạiNghị định số 38/2013/NĐ-CP ngày 23/4/2013 của Chính phủ về quản lý và sử dụngnguồn hỗ trợ phát triển chính thức (ODA) và nguồn vốn vay ưu đãi của các nhà tài trợ

và Thông tư số 01/2014/TT-BKHĐT ngày 09/01/2014 của Bộ Kế hoạch và Đầu tưhướng dẫn thực hiện một số điều của nghị định số 38/2013/NĐ-CP ngày 23/4/2013của Chính phủ

Trong quá trình thực hiện CPMU phải tổng hợp và gửi báo cáo tình hình thựchiện Dự án cho cơ quan chủ quản theo mẫu đã quy định thống nhất cho từng loại, vớicác thời điểm báo cáo như sau:

- Báo cáo quý, chậm nhất 15 ngày làm việc sau khi hết quý;

- Báo cáo năm, chậm nhất vào ngày 31 tháng 01 năm sau;

- Báo cáo kết thúc, chậm nhất 6 tháng sau khi kết thúc thực hiện Dự án

3.1.2 Báo cáo của PMU

Các PMU được cấp vốn tài trợ phải gửi báo cáo tình hình thực hiện, giải ngântheo quy định của Chính phủ về quản lý vốn đầu tư và quản lý ODA Về quản lý tàichính, PMU cần tuân thủ các báo cáo theo quy định tại Phần II Hướng dẫn công tác

tài chính-kế toán Để có số liệu báo cáo định kỳ, các PMU cần gửi báo cáo quý trước

5 ngày và báo cáo năm trước 10 ngày so với thời hạn quy định gửi báo cáo của

CPMU Cụ thể:

Các loại Báo cáo Quý, Năm phải nêu cụ thể tình hình triển khai kế hoạch hoạt

động, số liệu giải ngân các nguồn vốn ODA và đối ứng, trong thời gian của kỳ báo cáo

và luỹ kế từ đầu, đồng thời phải có ý kiến đánh giá về mức độ thực hiện so với kế

hoạch của tiểu Dự án, đưa ra các kiến nghị cần thiết Báo cáo Quý gửi ngày 05 của tháng đầu Quý sau và Báo cáo Năm gửi vào ngày 10/01 của năm tiếp sau, bằng thư

điện tử và bản chính bằng đường bưu điện Đồng thời bản báo cáo Năm như vậy cũng

sẽ được CPMU gửi cho NHTG vào trước 31/3 hàng năm kể từ năm 2011

(Chi tiết mẫu báo cáo giám sát theo phụ lục lục X)

3.1.3 Yêu cầu đối với các loại báo cáo

Các loại báo cáo của CPMU và của PMU phải tuân thủ theo mẫu quy định củaChính phủ Việt Nam tại Thông tư số 01/2014/TT-BKHĐT ngày 09/01/2014 của Bộ

Kế hoạch và Đầu tư hướng dẫn thực hiện một số điều của nghị định số

38/2013/NĐ-CP ngày 23/4/2013 của Chính phủ về quản lý và sử dụng nguồn hỗ trợ phát triển chínhthức (ODA) và nguồn vốn vay ưu đãi của các nhà tài trợ Một số báo cáo phải tuântheo các quy định của Ngân hàng thế giới và Dự án Các báo cáo phải nêu đầy đủ cácnội dung yêu cầu, chính xác và trung thực, đảm bảo đúng thời hạn quy định

3.1.4 Trách nhiệm báo cáo

Giám đốc CPMU, Giám đốc PMU được ủy quyền là người ký và chịu tráchnhiệm về các nội dung thông tin của báo cáo

3.2 KIỂM TRA, GIÁM SÁT

Để Dự án đảm bảo đúng mục tiêu, tiến độ và vận hành đúng với quy định củaChính phủ và của NHTG, cần có sự giám sát, theo dõi liên tục cùng với các cuộc đánhgiá định kỳ để CPMU, PMU có thể cập nhật tình hình và có can thiệp kịp thời khi cầnthiết.

CPMU sẽ thực hiện hoạt động kiểm tra, giám sát đối với các PMU thường xuyêntrong năm theo định kỳ của năm kế hoạch hoặc được tổ chức phù hợp với tiến độ triểnkhai của một hoạt động cụ thể Mỗi hoạt động kiểm tra giám sát sẽ có tiêu chí, nộidung, mục tiêu tuỳ theo các hoạt động cụ thể, sẽ xem xét tại chỗ tình hình triển khaithực hiện và giám sát để hoạt động triển khai theo đúng phương pháp, mục đích, tiến

độ đặt ra Đồng thời qua kiểm tra, giám sát, sẽ phát hiện những điểm vướng mắc,không phù hợp giữa kế hoạch và thực tế để có biện pháp hỗ trợ đơn vị thực hiện tìm ranguyên nhân và khắc phục, hoặc kiến nghị với các cấp có thẩm quyền điều chỉnh, tháo

gỡ

PMU xây dựng kế hoạch và thực hiện kiểm tra, giám sát (định kỳ/ đột xuất) độclập hoặc kết hợp cùng các đợt giám sát của CPMU đối với quá trình thực hiện dự ántại các bệnh viện thụ hưởng để đảm bảo tiến độ và hiệu quả các hoạt động Trong kếhoạch kiểm tra, giám sát cần nêu rõ mục tiêu, phương pháp thực hiện, các hoạt động,nhân lực và kinh phí thực hiện

Sau khi đã thống nhất về kế hoạch của đợt giám sát, CPMU cử cán bộ chuyêntrách tới các PMU và cùng cán bộ giám sát của PMU tới kiểm tra, giám sát các đơn vịtriển khai hoạt động cụ thể Vì vậy, để hoạt động kiểm tra, giám sát đạt được hiệu quảmong muốn, cần có sự phối hợp chặt chẽ và tham gia đầy đủ giữa CPMU, PMU và cácđơn vị trực tiếp thực hiện Dự án sẽ bố trí kinh phí cho các chuyến đi giám sát cũngnhư việc kết nối mạng lưới thông tin để cập nhật thông tin kịp thời tình hình triển khaicác hoạt động

NHTG sẽ tổ chức các chuyến kiểm tra, giám sát 6 tháng một lần với sự tham giacủa CPMU Định kỳ và đột xuất, các cơ quan quản lý dự án ODA của Chính phủ: Bộ

Kế hoạch và Đầu tư, Bộ Tài Chính, Bộ Y tế sẽ tổ chức các đợt kiểm tra tình hìnhthực hiện, việc sử dụng vốn của dự án Nếu phát hiện Dự án có vấn đề bất cập về xácđịnh mục tiêu, cơ chế quản lý thực hiện, phân bổ sử dụng vốn, tiến độ giải ngân hoặccác trường hợp thực hiện không đúng với quy định, sẽ có ý kiến để các cơ quan cóthẩm quyền xử lý

Các PMU có trách nhiệm cung cấp thông tin, báo cáo, đánh giá và phối hợp vớiCPMU, Bộ Y tế và Ngân hàng thế giới trong việc triển khai các hoạt động giám sát,kiểm tra

3.3 HOẠT ĐỘNG ĐÁNH GIÁ

Trong suốt chu kỳ thực hiện, Dự án sẽ tiến hành những hoạt động đánh giá hoạtđộng như sau:

3.3.1 Đánh giá ban đầu

Đánh giá ban đầu sẽ tiến hành trong thời gian khởi động Dự án nhằm thu thâpcác thông tin cơ bản về các chỉ số của Dự án Các chỉ số này sẽ được sử dụng trongquá trình theo dõi đánh giá thực hiện dự án, đánh giá kết thúc dự án

3.3.2 Đánh giá giữa kỳ

Đánh giá giữa kỳ sẽ tiến hành vào giữa chu kỳ Dự án đối với tất cả các thànhphần của Dự án Đánh giá giữa kỳ sẽ tiến hành kết hợp đi kiểm tra tại chỗ và thu thập

số liệu qua báo cáo của các tỉnh để xem xét các cam kết pháp lý của Dự án, kết quảthực hiện các mục tiêu của Dự án và đề xuất các điều chỉnh cần thiết của dự án đảmbảo cho Dự án tiếp tục tiến hành hiệu quả, đạt được mục tiêu đầu tư đã xác định.

3.3.3 Đánh giá cuối kỳ

Đánh giá cuối kỳ sẽ được thực hiện trước ngày chấm dứt các hoạt động của Dự

án Đợt đánh giá này, chủ yếu xem xét tiến độ thực hiện, tác động của những nội dung

đã đầu tư đối với các mục tiêu thành phần và sơ bộ lượng giá chỉ số đầu ra đạt được để

có những điều chỉnh phù hợp với thời hạn kết thúc Dự án và kế hoạch sử dụng số vốncam kết còn lại (nếu chưa sử dụng hết)

3.3.4 Đánh giá kết thúc

Đánh giá kết thúc Dự án thực hiện trong khoảng thời gian 6 tháng sau khi chấmdứt các hoạt động do Bộ Y tế và các cơ quan quản lý đầu tư của Chính phủ tiến hànhtrước ngày đóng tài khoản đặc biệt Đánh giá kết thúc để xem xét mức độ thành côngcủa Dự án, kết quả đạt được các mục tiêu đặt ra và tác động của Dự án đối với các mặtkinh tế xã hội của tỉnh và cả vùng, trên cơ sở so sánh các chỉ số đầu ra đạt được vớibảng chỉ số kết quả đầu ra dự kiến đồng thời so sánh với các chỉ số đầu vào Dự án sẽtiến hành thuê đơn vị đánh giá độc lập để thực hiện đánh giá kết thúc

Đồng thời qua việc tổng kết toàn bộ quá trình thực hiện Dự án, các nhà quản lý

sẽ rút ra các kinh nghiệm cần thiết làm cơ sở để xây dựng các chương trình, dự án đầu

tư mới trong giai đoạn tiếp theo

PHẦN II

HƯỚNG DẪN CÔNG TÁC TÀI CHÍNH-KẾ TOÁN

Chương I LẬP KẾ HOẠCH VỐN DỰ ÁN1.1 QUY ĐỊNH VỀ LẬP KẾ HOẠCH VỐN DỰ ÁN

1.1.1 Nguyên tắc lập kế hoạch vốn

Dự án “Hỗ trợ xử lý chất thải bệnh viện” sử dụng vốn vay NHTG và vốn đối ứngcủa Chính phủ Việt Nam Việc lập kế hoạch vốn cho Dự án phải tuân thủ các quy địnhhiện hành của Luật pháp Việt Nam, các cam kết giữa Chính phủ Việt Nam và NHTGtrong quá trình thực hiện

Vốn đưa vào kế hoạch vốn phải được phân bổ theo nội dung công việc và theomục lục Ngân sách Nhà nước, phù hợp với tiến độ và khả năng thực tế triển khai Dự

án Lập kế hoạch vốn phải đầy đủ, sát thực với nhu cầu của dự án cho năm tới

Bộ Y tế, UBND các tỉnh, thành phố ưu tiên bố trí đủ vốn đối ứng trong dự toánngân sách hàng năm nhằm thực hiện cam kết trong các Điều ước quốc tế về ODA đã

ký và phù hợp với khả năng giải ngân thực tế hàng năm của Dự án

1.1.2 Cơ sở để lập kế hoạch hoạt động và kế hoạch vốn

- Hiệp định tài chính số 4899 VN ngày 31 tháng 5 năm 2011;

- Văn kiện Dự án đã được phê duyệt theo Quyết định số 147/QĐ-BYT ngày21/01/2011;

- Các Quyết định phê duyệt kế hoạch hoạt động của Bộ Y tế;

- Các quy định về xây dựng kế hoạch và dự toán Ngân sách nhà nước, các chế độ

và định mức chi tiêu tài chính hiện hành; và các cam kết giữa Chính phủ Việt Nam vàNHTG trong quá trình thực hiện;

- Tiến độ và khả năng thực tế triển khai dự án theo kế hoạch

1.1.3 Nội dung cơ bản của kế hoạch vốn

Theo quy định của Chính phủ Việt Nam, Dự án “Hỗ trợ xử lý chất thải bệnhviện” là dự án hỗn hợp nên cần phải chia tách rõ các hạng mục, thành phần là HCSNhay XDCB để thuận tiện trong việc lập kế hoạch vốn, chi và kiểm soát chi, cụ thể:

- Chi đầu tư XDCB: Các hạng mục đầu tư cải tạo, sửa chữa và nâng cấp hệthống xử lý chất thải (rắn, lỏng) của các bệnh viện….các chi phí hợp lệ thuộc Hợpphần 2

- Chi HCSN: Các hạng mục đào tạo cán bộ, dịch vụ tư vấn, chi phí hoạt độnggia tăng cần thiết cho Dự án…các chi phí hợp lệ thuộc Hợp phần 1 và 3

Cần lưu ý NHTG không phân biệt nguồn vốn XDCB hay HCSN trong các dự

án nói chung và Dự án “Hỗ trợ xử lý chất thải bệnh viện” nói riêng mà chỉ phân theocác hạng mục của Dự án Cơ cấu phân bổ vốn vay cụ thể được quy định trong Hiệpđịnh tài chính như sau:

Hạng mục phân bổ (Tính theo SDR) Lượng tín dụng được % chi phí được tài trợ (Bao gồm cả thuế)

1.2.1 Phân cấp trong công tác lập kế hoạch hoạt động và kế hoạch vốn

* Ngân hàng Thế giới có ý kiến không phản đối đối với:

+ Kế hoạch hoạt động năm toàn dự án

+ Kế hoạch lựa chọn nhà thầu năm toàn dự án

+ Dự kiến giải ngân 6 tháng đầu năm và 6 tháng cuối năm làm cơ sở lập đơn rútvốn

* CPMU có trách nhiệm xây dựng kế hoạch cho từng giai đoạn gồm: Kế hoạchhoạt động, kế hoạch lựa chọn nhà thầu và kế hoạch vốn hàng năm trình Lãnh đạo Bộ Y

tế phê duyệt

* Các PMU căn cứ vào các quyết định phê duyệt chủ trương đầu tư, Thỏa thuậntài trợ…, chịu trách nhiệm xây dựng kế hoạch hoạt động chi tiết của tiểu Dự án, lập kếhoạch lựa chọn nhà thầu, kế hoạch vốn và báo cáo quyết toán hàng năm trình cấp cóthẩm quyền phê duyệt

Nguồn vốn của Dự án “Hỗ trợ xử lý chất thải bệnh viện” là nguồn vốn củaNSNN, được NSNN đầu tư để thực hiện 3 Hợp phần của Dự án Do vậy Dự án phảithực hiện theo đúng quy trình lập, chấp hành dự toán ngân sách hiện hành được quyđịnh trong Luật Ngân sách Nhà nước và các văn bản hướng dẫn dưới Luật

Việc quản lý, sử dụng và thanh toán vốn của Dự án Hỗ trợ xử lý chất thải bệnhviện thực hiện theo các quy định về quản lý vốn chi hành chính sự nghiệp (HCSN),các quy định về quản lý vốn đầu tư xây dựng cơ bản (XDCB) và các quy định về quản

lý vốn ODA

1.2.2 Các bước cơ bản lập kế hoạch vốn tại các đơn vị như sau

a) Đối với các PMU:

Căn cứ tiến độ thực hiện Dự án, PMU lập kế hoạch vốn của Dự án thực hiện tạiđịa phương mình (đối với Sở Y tế) hoặc bệnh viện (đối với bệnh viện TW) theo cácnội dung chi và kết cấu các nguồn vốn của Dự án, gồm: Vốn vay NHTG và vốn đốiứng từ nguồn NSĐP Trong đó chi tiết theo hạng mục công việc, theo tính chất nguồn

vốn sử dụng (vốn đầu tư XDCB, vốn HCSN) và Bản thuyết minh chi tiết nhu cầu vốncho từng hạng mục công việc.

PMU là Sở Y tế gửi bản kế hoạch vốn cho Sở Kế hoạch và Đầu tư; Sở Tài chính

để tổng hợp trình cơ quan có thẩm quyền phê duyệt kế hoạch vốn đối ứng cho dự ántrong nguồn ngân sách địa phương; PMU là Bệnh viện TW gửi bản kế hoạch vốn cho

Vụ Kế hoạch-Tài chính, Bộ Y tế; đồng thời gửi CPMU (trước ngày 30/7) để tổng hợp

kế hoạch vốn chung của toàn dự án

Vốn đối ứng cho các hoạt động tại địa phương do địa phương chịu trách nhiệmphân bổ và thông báo cho cơ quan tài chính và cơ quan kho bạc đồng cấp làm căn cứkiểm soát và thanh toán vốn trong năm kế hoạch

b) Đối với CPMU:

Tổng hợp kế hoạch vốn chung cho toàn Dự án bao gồm: Kế hoạch vốn vayNHTG, vốn đối ứng thuộc NSTW giao, vốn đối ứng địa phương và các nguồn vốnkhác (nếu có), trong đó chi tiết theo hạng mục công việc, theo tính chất nguồn vốn sửdụng (vốn đầu tư XDCB, vốn HCSN) và Bản thuyết minh chi tiết nhu cầu vốn chotừng hạng mục công việc

Chương II NGÂN HÀNG PHỤC VỤ

VÀ CÁC VẤN ĐỀ MỞ TÀI KHOẢN2.1 NGÂN HÀNG PHỤC VỤ

Ngân hàng phục vụ là một ngân hàng thương mại được lựa chọn trong danh sáchcác ngân hàng thương mại đủ tiêu chuẩn thực hiện việc giao dịch đối ngoại, cung cấpdịch vụ ngân hàng cho dự án nguồn vốn ODA và vốn vay ưu đãi Danh sách các ngânhàng thương mại đủ tiêu chuẩn do NHNN Việt Nam xác định và công bố

Đối với Tài khoản chuyên dùng dùng nguồn vốn NHTG, NHNN Việt Nam chủtrì phối hợp với Bộ Tài chính có ý kiến tham khảo của Bộ Y tế để lựa chọn một Ngânhàng thương mại làm Ngân hàng phục vụ cho Dự án

2.2 ĐĂNG KÝ CHỮ KÝ CỦA CHỦ DỰ ÁN, KẾ TOÁN TRƯỞNG ĐƯỢC

ỦY QUYỀN KÝ ĐƠN RÚT VỐN (CHỈ ÁP DỤNG Ở CPMU)

Chủ Tài khoản của Dự án là CPMU đối với các tài khoản dự án tuyến trungương, là PMU đối với các tài khoản dự án tuyến tỉnh và bệnh viện Trung ương Giámđốc dự án, Kế toán trưởng có trách nhiệm đồng ký kết đối với các giao dịch từ tàikhoản dự án

Dự án phải đăng ký chữ ký của Chủ tài khoản và Kế toán trưởng dự án được ủyquyền ký đơn rút vốn vay NHTG và đề nghị thanh toán bằng nguồn vốn này Bộ Y tế

có công văn gửi NHNN giới thiệu những người được ủy quyền ký đơn rút vốn nêutrên

2.3 MỞ TÀI KHOẢN CHO DỰ ÁN

Thời điểm mở tài khoản: Tài khoản chuyên dùng được mở ngay khi Hiệp định tàichính được NHTG tuyên bố có hiệu lực

2.3.1 Đối với nguồn vốn vay

- CPMU được mở 01 tài khoản chuyên dùng và 02 tài khoản tiền gửi mang tên

Dự án tại Ngân hàng phục vụ để tiếp nhận nguồn vốn vay:

+ 01 tài khoản chuyên dùng (ngoại tệ USD) để tiếp nhận nguồn vốn vay ưu đãicủa NHTG

+ 01 tài khoản tiền gửi (ngoại tệ) để gửi vào tiền bán hồ sơ mời thầu, bảo lãnh

dự thầu (trường hợp đấu thầu rộng rãi quốc tế ICB )

+ 01 tài khoản tiền gửi bằng tiền đồng Việt nam (VNĐ) để gửi vào tiền bán hồ

sơ mời thầu, bảo lãnh dự thầu, bảo lãnh thực hiện hợp đồng (trường hợp đấu thầu rộngrãi trong nước NCB )

Tài khoản chuyên dùng (USD) dùng tiếp nhận nguồn vốn vay NHTG để chi tiêucác hạng mục hợp lý được NHTG chấp thuận

- PMU: Mở 01 tài khoản tạm ứng tại chi nhánh ngân hàng phục vụ Dự án để tiếpnhận nguồn vốn NHTG từ CPMU chuyển về theo Thỏa thuận tài trợ ký kết và 01 tàikhoản tiền gửi VND để theo dõi lãi, phí nguồn tạm ứng 01 tài khoản tiền gửi VND đểgửi vào những khoản thu tại dự án như: Tiền bán hồ sơ thầu, tiền bảo lãnh dự thầu,tiền bảo lãnh thực hiện hợp đồng

- Giám đốc và phó giám đốc (được ủy quyền) của Dự án là những người đại diện

để ký khi sử dụng nguồn vốn vay từ những tài khoản này

CPMU và các PMU được sử dụng số lãi phát sinh trên Tài khoản tạm ứng thuộccấp mình để thanh toán các khoản dịch vụ ngân hàng, phần lãi còn lại sau khi kết thúc

dự án phải nộp NSNN Trường hợp số lãi không đủ chi phí dịch vụ ngân hàng, CPMU

và các PMU tổng hợp phần thiếu hụt vào kế hoạch vốn đối ứng và sử dụng vốn đốiứng để thanh toán phí dịch vụ ngân hàng

2.3.2 Đối với nguồn vốn từ Chính phủ Việt Nam

Các Ban quản lý dự án sử dụng tài khoản tại Kho bạc Nhà nước để tiếp nhận vốnđối ứng

- Tại kho bạc Nhà nước nơi CPMU giao dịch mở 01 tài khoản dự toán vốn ngânsách: Tiếp nhận vốn đối ứng chi HCSN do Bộ Y tế phân bổ để chi theo tỷ lệ giải ngângiữa đồng Việt Nam và ngoại tệ cam kết trong Hiệp định tài chính

- Tại kho bạc Nhà nước tỉnh, PMU được mở 01 tài khoản dự toán vốn ngân sách

để thực hiện việc thanh toán vốn đối ứng đầu tư

Chương III QUY ĐỊNH VỀ VIỆC GIẢI NGÂN, THANH TOÁN

Hồ sơ và thủ tục kiểm soát chi đối với nội dung hoạt động có tính chất HCSNhay thành phần chi HCSN trong Dự án được thực hiện theo Thông tư số 161/2012/TT-BTC ngày 02/10/2012 của Bộ Tài chính về việc quy định chế độ kiểm soát, thanh toáncác khoản chi Ngân sách Nhà nước qua Kho bạc nhà Nước; Và theo Thông tư số86/2011/TT-BTC ngày 17/6/2011 của Bộ Tài chính về hướng dẫn quản lý và thanhtoán vốn đầu tư và vốn sự nghiệp có tính chất đầu tư thuộc nguồn vốn Ngân sách Nhànước

Sau khi kiểm soát chi, Kho bạc Nhà nước xác nhận vào Giấy đề nghị xác nhậntạm ứng/thanh toán vốn dự án ODA

Mọi thủ tục, hình thức rút vốn thanh toán từ nước ngoài và từ tài khoản chuyêndùng được thực hiện theo quy định tại Thông tư số 218/2013/TT-BTC ngày31/12/2013 của Bộ Tài chính quy định về quản lý tài chính đối với các chương trình,

dự án sử dụng nguồn vốn hỗ trợ phát triển chính thức (ODA) và vay ưu đãi của cácnhà tài trợ

3.1 CHUYỂN TIỀN TỪ NHTG CHO CPMU

Thư giải ngân của NHTG: Thư giải ngân ngày 31/05/2011 chỉ dẫn thủ tục rút tiền

từ tài khoản vay của NHTG khi khoản vay này được tuyên bố có hiệu lực Thư giảingân được gửi kèm theo Sổ tay giải ngân và lưu ý Dự án một số vấn đề cụ thể hơntrong quá trình rút vốn

Thủ tục thanh toán vốn vay NHTG: Dự án áp dụng 2 hình thức thanh toán

chủ yếu sau: Thanh toán trực tiếp và thanh toán tạm ứng qua tài khoản chuyên dùng(TKCD)

3.1.1 Thanh toán trực tiếp

Là hình thức thanh toán theo đề nghị của CPMU, NHTG sẽ thanh toán trực tiếpcho nhà thầu, nhà cung cấp hàng hóa dịch vụ cho Dự án

Để thực hiện thanh toán trực tiếp, CPMU thực hiện như sau:

- Khi có yêu cầu thanh toán, căn cứ vào tiến độ thực hiện hợp đồng CPMU kývới nhà cung cấp, CPMU gửi hồ sơ đề nghị thanh toán đến Bộ Tài chính gồm:

+ Công văn đề nghị rút vốn nêu rõ các căn cứ pháp lý để xin rút vốn;

+ Đơn rút vốn theo mẫu;

+ Hợp đồng hoặc đơn đặt hàng và hóa đơn Công văn yêu cầu thanh toán củaNhà thầu/Nhà cung cấp

+ Bản gốc Giấy đề nghị xác nhận tạm ứng/thanh toán vốn dự án ODA đã được

cơ quan kiểm soát chi xác nhận

+ Một số tài liệu giải trình bổ sung khác (nếu Bộ Tài chính yêu cầu)

- Sau khi nhận đầy đủ hồ sơ hợp lệ đề nghị thanh toán của CPMU, Bộ Tài chính(Cục Quản lý nợ và TCĐN) xem xét và đồng ý ký đơn rút vốn gửi cho NHTG

- NHTG xem xét và chấp thuận, chuyển tiền thanh toán trực tiếp vào tài khoảncủa Nhà thầu/Nhà cung cấp

Hình thức thanh toán trực tiếp được mô tả theo sơ đồ sau:

(1) CPMU/PMU ký hợp đồng với Nhà thầu/Nhà cung cấp Nhà thầu/Nhà cungcấp thực hiện hợp đồng và đề nghị thanh toán

(2) CPMU kiểm tra, chấp nhận thanh toán cho Nhà thầu/Nhà cung cấp và chuẩn

bị Đơn rút vốn kèm theo bộ chứng từ chuyển Bộ Tài chính xem xét

(3) Bộ Tài chính (Cục Quản lý nợ và TCĐN) xem xét và đồng ý ký đơn rút vốngửi cho NHTG

(4) NHTG xem xét và chuyển tiền thanh toán trực tiếp vào tài khoản của Nhàthầu/Nhà cung cấp

3.1.2 Thanh toán tạm ứng qua tài khoản chuyên dùng

Là hình thức thanh toán cho các chi phí hợp lệ của dự án đã được dự trù trước(trong 6 tháng) thuộc các hợp đồng mua sắm hàng hóa, thiết bị, tư vấn, chi phí hoạtđộng của CPMU và các PMU bằng VND và ngoại tệ (đối với CPMU) thuộc nguồnvốn vay của NHTG

Việc rút vốn bổ sung TKCD của Dự án được thực hiện dựa trên dự kiến giải ngânđược trình bày trong các Báo cáo tài chính giữa kỳ chưa kiểm toán (IFR)

a) Rút vốn về tài khoản chuyên dùng:

Để có một số vốn ban đầu (mức trần), Dự án phải làm thủ tục rút tạm ứng vềtài khoản chuyên dùng để thanh toán các chi phí nêu trên cho CPMU và chuyển tiềncho các PMU

* Thủ tục rút vốn lần đầu được thực hiện như sau:

- CPMU gửi hồ sơ rút vốn đến Bộ Tài chính gồm có: Công văn đề nghị rút vốn

và Đơn rút vốn theo mẫu của NHTG

- Sau khi kiểm tra hồ sơ, Bộ Tài chính đồng ý ký đơn rút vốn gửi NHTG

- NHTG xem xét và chuyển tiền vào TKCD của Dự án theo đúng giá trị yêu cầutrong Đơn rút vốn

* Thủ tục tạm ứng về tài khoản chuyên dùng dựa trên dự kiến giải ngân được

trình bày trong các Báo cáo tài chính giữa kỳ chưa kiểm toán (IFR):

Dự kiến giải ngân được trình bày trong các báo cáo tài chính giữa kỳ chưakiểm toán (thường được lập cho 6 tháng, từ 1/1 đến 30/6 và 1/7 đến 31/12 hàng năm)

- CPMU gửi hồ sơ rút vốn đến Bộ Tài chính gồm có: Công văn đề nghị rút vốn

và Đơn rút vốn theo mẫu của NHTG

Nhà thầu/Nhà cung cấp

Ngân hàng Thế giới Bộ Tài chính

CPMU(1)

(4)

(3)

(2)

- Dự kiến giải ngân được trình bày trong các báo cáo tài chính giữa kỳ chưa kiểmtoán theo quý và Thư không phản đối dự kiến giải ngân của NHTG.

- Sau khi kiểm tra hồ sơ, Bộ Tài chính đồng ý ký đơn rút vốn gửi NHTG

- NHTG xem xét và chuyển tiền vào TKCD của Dự án theo đúng giá trị yêucầu trong Đơn rút vốn

b) Rút vốn tạm ứng vào Tài khoản và quyết toán TKCD:

Để thực hiện rút vốn tạm ứng và quyết toán tài khoản chuyên dùng, CPMU thựchiện như sau:

- CPMU gửi hồ sơ rút vốn TKCD đến Bộ Tài chính gồm:

+ Công văn đề nghị rút vốn tạm ứng và quyết toán TKCD;

+ Đơn rút vốn theo mẫu của NHTG;

+ Báo cáo tài chính giữa kỳ chưa kiểm toán theo quý, Thư không phản đối dựkiến giải ngân của NHTG cho khoản tiền tạm ứng và Bảng kê danh sách các hợpđồng phải xem xét trước của NHTG (nếu có)

+ Các tài liệu khác kèm theo: Giấy đề nghị xác nhận tạm ứng/thanh toán vốn

dự án ODA/ vốn đầu tư đã được cơ quan kiểm soát chi xác nhận đối với các khoản chiquyết toán tài khoản

- Sau khi nhận đầy đủ hồ sơ hợp lệ đề nghị rút vốn tạm ứng và quyết toán TKCDcủa CPMU, Bộ Tài chính (Cục Quản lý nợ và tài chính đối ngoại) xem xét và đồng ý

ký đơn rút vốn gửi cho NHTG

- NHTG xem xét và chấp thuận, chuyển tiền vào TKCD của Dự án theo đúng giátrị yêu cầu trong Đơn rút vốn

c) Quyết toán chứng từ cho đợt tạm ứng trước đó vào tài khoản chuyên dùng:

CPMU gửi hồ sơ quyết toán TKCD đến Bộ Tài chính gồm:

+ Công văn đề nghị quyết toán chứng từ vào TKCD;

+ Đơn rút vốn theo mẫu của NHTG;

+ Báo cáo tài chính giữa kỳ chưa kiểm toán theo quý kèm theo Thư không phảnđối của Ngân hàng Thế giới và Bảng kê danh sách các hợp đồng phải xem xét trướccủa NHTG (nếu có)

+ Các chứng từ chứng minh các chi phí đã phát sinh và được chi trả từ tiền tạmứng (Giấy đề nghị xác nhận tạm ứng/thanh toán vốn dự án ODA/ vốn đầu tư đã được

cơ quan kiểm soát chi xác nhận)