Thực trạng xây dựng kế hoạch kinh doanh của công ty Cổ phần Khoáng sản Miền Trung

Thực trạng xây dựng kế hoạch kinh doanh của công ty Cổ phần Khoáng sản Miền TrungĐề tài khái quát hóa lí luận về công tác xây dựng kế hoạch kinh doanh; phân tích thực trạng và tình hình xây Đề tài khái quát hóa lí luận về công tác xây dựng kế hoạch kinh doanh; phân tích thực trạng và tình hình xây Đề tài khái quát hóa lí luận về công tác xây dựng kế hoạch kinh doanh; phân tích thực trạng và tình hình xây

.ĐẠI HỌC HUẾ TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ KHOA KINH TẾ VÀ PHÁT TRIỂN



-KHÓA LUẬN TỐT NGHIỆP ĐẠI HỌC

THỰC TRẠNG XÂY DỰNG KẾ HOẠCH KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN MIỀN TRUNG

Sinh viên thực hiện:

Trên thực tế không có sự thành công nào mà không gắn liền với những sự hỗ trợ,giúp đỡ dù ít hay nhiều, dù trực tiếp hay gián tiếp của người khác Trong suốt thời gian

từ khi bắt đầu học tập ở giảng đường đại học đến nay, tôi đã nhận được rất nhiều sựquan tâm, giúp đỡ của quý thầy cô, gia đình và bạn bè

Với lòng biết ơn sâu sắc nhất, tôi xin gửi đến quý thầy cô đang giảng dạy tạiTrường Đại Học Kinh Tế Huế đã cùng với tri thức và tâm huyết của mình để truyềnđạt vốn kiến thức quý báu cho chúng em trong suốt thời gian học tập tại trường Xinchân thành cảm ơn những tình cảm, sự động viên và giúp đỡ của bạn bè và gia đìnhtrong suốt thời gian học tập và hoàn thành đề tài

Đặc biệt, tôi xin gửi lời cám ơn chân thành đến cô giáo, Th.s Hồ Tú Linh – ngườihướng dẫn đề tài đã trực tiếp giúp đỡ tôi một cách tận tình, đầy trách nhiệm để tôihoàn thành luận văn

Tôi xin bày tỏ lòng biết ơn đến lãnh đạo trường Đại học Kinh tế - Đại học Huế;các khoa, phòng ban chức năng đã trực tiếp hoặc gián tiếp giúp đỡ tôi trong suốt quátrình học tập và nghiên cứu đề tài

Tôi xin chân thành cám ơn đến các ông (bà), anh (chị), cán bộ công nhân viêncủa công ty CP Khoáng Sản Miền Trung, cán bộ phòng Kế Toán, cán bộ phòng Kếhoạch – Kinh Doanh và cán bộ phòng kỹ thuật đã nhiệt tình giúp đỡ và giải đáp nhữngthắc mắc cho tôi trong quá trình thực tập, đồng thời cung cấp số liệu giúp tôi hoànthành bài khóa luận tốt nghiệp này

Tuy đã cố gắng rất nhiều nhưng đề tài sẽ không tránh khỏi những thiếu sót hạnchế Kính mong quý thầy cô, các bạn học viên và những người quan tâm đến đề tàitiếp tục giúp đỡ, đóng góp ý kiến để đề tài được hoàn thiện hơn

MỤC LỤC

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU vi

DANH MỤC SƠ ĐỒ, BIỂU ĐỒ vii

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU viii

DANH MỤC CÁC PHỤ LỤC ix

TÓM TẮT NGHIÊN CỨU x

PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ 1

1 Tính cấp thiết của đề tài 1

2 Mục tiêu nghiên cứu 1

2.1 Mục tiêu tổng quát 1

2.2 Mục tiêu cụ thể 1

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu 2

3.1 Đối tượng nghiên cứu 2

3.2 Phạm vi nghiên cứu 2

4 Phương pháp nghiên cứu 2

5 Ý nghĩa lý luận và thực tiễn của luận văn 2

6 Kết cấu của luận văn 3

PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU 4

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ KẾ HOẠCH KINH DOANH 4

1.1 Cơ sở lý luận về kế hoạch kinh doanh và lập kế hoạch kinh doanh 4

1.1.1 Kế hoạch kinh doanh 4

1.1.1.1 Khái niệm kế hoạch kinh doanh 4

1.1.1.2 Phân loại kế hoạch kinh doanh 5

1.1.2 Lập kế hoạch kinh doanh 6

1.1.2.1 Khái niệm lập kế hoạch kinh doanh 6

1.1.2.2 Quy trình kế hoạch hóa trong doanh nghiệp 7

1.1.2.3 Các yếu tố tác động đến hoạt động lập kế hoạch kinh doanh trong doanh nghiệp 8

1.2 Cơ sở thực tiễn về lập kế hoạch kinh doanh trong doanh nghiệp 9

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG XÂY DỰNG KẾ HOẠCH KINH DOANH CỦA

CÔNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN MIỀN TRUNG 12

2.1 Tổng quan về Công ty cổ phần Khoáng sản Miền Trung 12

2.1.1 Tổng quan về công ty 12

2.1.2 Cơ cấu tổ chức 12

2.1.3 Cơ sở vật chất kỹ thuật 14

2.1.4 Các loại hình dịch vụ Công ty cung cấp 17

2.1.5 Tình hình lao động của công ty 18

2.2 Tình hình xây dựng kế hoạch kinh doanh của công ty Cổ phần Khoáng sản Miền Trung 20

2.2.1 Tình hình sản xuất kinh doanh của công ty 20

2.2.2 Các nhân tố tác động đến tình hình hoạt động kinh doanh của công ty 22

2.2.2.1 Môi trường chính trị và pháp luật 22

2.2.2.2 Môi trường công nghệ 23

2.2.2.3 Môi trường văn hoá- xã hội 24

2.2.2.4 Môi trường tự nhiên 24

2.2.2.5 Cầu thị trường 24

2.2.2.6 Cung thị trường 25

2.2.2.7 Đối thủ cạnh tranh hiện tại 26

2.2.2.8 Phân tích ma trận SWOT 29

2.3 Tình hình xây dựng và thực hiện kế hoạch kinh doanh của công ty Cổ phần khoáng sản Miền Trung 32

2.3.1 Kế hoạch sản lượng và doanh thu 32

2.3.1.1 Kế hoạch sản lượng 32

2.3.1.2 Kế hoạch doanh thu 34

2.3.2 Kế hoạch chi phí và lợi nhuận 38

2.3.2.1 Kế hoạch chi phí 38

2.3.2.2 Kế hoạch lợi nhuận 40

2.3.3 Đánh giá tình hình xây dựng kế hoạch kinh doanh của công ty cổ phần Khoáng Sản Miền Trung 41

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

2.3.3.1 Thành tựu 41

2.3.3.2 Hạn chế và nguyên nhân của chúng 43

CHƯƠNG 3: GIẢI PHÁP HOÀN THIỆN CÔNG TÁC LẬP KẾ HOẠCH KINH DOANH CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN MIỀN TRUNG 44

3.1 Mục tiêu, phương hướng phát triển của công ty 44

3.2 Giải pháp hoàn thiện công tác lập kế hoạch của Công Ty Cổ Phần Khoáng Sản Miền Trung 44

3.2.1 Mở rộng công tác nghiên cứu thị trường nhằm nâng cao khả năng cạnh tranh về sản phẩm 45

3.2.2 Nâng cao hiệu quả dịch vụ khách hàng, sau bán hàng 46

3.2.3 Các biện pháp tiết kiệm chi phí để cạnh tranh về giá 46

3.2.4 Tăng cường sự phối hợp hoạt động giữa các phòng ban và nâng cao vai trò nhân viên lập kế hoạch 47

3.2.5 Tạo đội ngũ nhân viên có chuyên môn về kế hoạch kinh doanh và xin ý kiến của các chuyên gia 48

3.2.6 Theo dõi và điều chỉnh kịp thời quá trình thực hiện kế hoạch 48

PHẦN III: KẾT LUẬN VÀ KIẾN NGHỊ 49

1 Kết luận 49

2 Kiến nghị 50

TÀI LIỆU THAM KHẢO 51 PHỤ LỤC

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

DANH MỤC CÁC CHỮ VIẾT TẮT VÀ KÝ HIỆU

NXB Nhà xuất bảnVNĐ Việt Nam ĐồngTGĐ Tổng giám đốcKCS Kiểm tra chất lượngCHLB Cộng hòa liên bangCPKS Cổ phần khoáng sảnMTM Công ty cổ phần khoáng sản Miền Trung

NSNN Ngân sách nhà nướcTNDN Thu nhập doanh nghiệpTBN Tây Ban Nha

CP SX Cổ phần sản xuất

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

DANH MỤC SƠ ĐỒ

1 Quy trình kế hoạch hóa PDCA trong doanh nghiệp 7

2 Các yếu tố tác động đến hoạt động lập kế hoạch kinh doanh 8

3 Cơ cấu tổ chức của công ty CP KS Miền Trung 13

DANH MỤC BIỂU ĐỒ Biểu

1 Phân loại lao động theo trình độ của công ty CP KS Miền Trung 18

2 Tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh của Công ty MTM 21

3 Kế hoạch sản lượng theo khu vực thị trường của Công ty MTM 33

4 Kế hoạch doanh thu phân theo khu vực thị trường của Công ty MTM 35

5 Kế hoạch doanh thu theo hoạt động kinh doanh của Công ty MTM 37

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

DANH MỤC CÁC BẢNG BIỂU

1 Phân loại lao động của cty MTM theo trình độ giai đoạn 2010- 2013 18

2 Tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh của công ty CP Khoáng

3 Sản lượng và Công Nghệ sản xuất của công ty MTM và các đối thủ

4 Phân tích ma trận SWOT của công ty MTM 30

5 Kế hoạch sản lượng theo khu vực thị trường của Công ty MTM 32

6 Kế hoạch doanh thu phân theo khu vực thị trường của Công ty MTM 34

7 Kế hoạch doanh thu theo hoạt động kinh doanh của Công ty MTM 36

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

DANH MỤC CÁC PHỤ LỤC

1 Toàn cảnh nhà máy MTM

2 Một góc kho thành phẩm MTM

3 Hoạt động xuất hàng tại nhà máy MTM

4 Dây chuyền sản xuất

5 Giấy chứng nhận về hệ thống quản lý chất lượng ISO

6 Mỏ đá nguyên liệu

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

2013 công ty đã đạt vượt mức 15% kế hoạch đề ra Bên cạnh đó bản kế hoạch kinhdoanh năm 2014 lập ra khá phù hợp với tình hình đang phát triển của công ty dựatrên số liệu sát với thực tế các năm trước đó Mục tiêu và phương hướng của bản kếhoạch thống nhất với nhau về doanh số và chất lượng sản phẩm Qua việc phân tíchtất cả các nhân tố tác động đến hoạt động kinh doanh của công ty như cung- cầu thịtrường, công nghệ sản xuất, thể chế chính trị và pháp luật, phân loại các nhóm đốithủ cạnh tranh của công ty và ma trận SWOT từ đó đưa ra các giải pháp nhằm có thểtận dụng triệt để các cơ hội, phát huy hết thế mạnh hiện tại của công ty đồng thời hạn

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

chế thách thức và cố gắng khắc phục điểm yếu để nâng cao hiệu quả thực hiện kếhoạch kinh doanh năm 2014 Các giải pháp được đưa ra chủ yếu chú trọng về uy tínchất lượng công ty và đổi mới công nghệ cũng như coi trọng hơn nữa vai trò quantrọng của lập kế hoạch kinh doanh trong doanh nghiệp thông qua việc nâng cao trình

độ và chuyên môn của nhân viên lập kế hoạch Bên cạnh đó là việc mở rộng công táctìm kiếm và khai thác thị trường cũng như đẩy mạnh công tác tiết kiệm chi phí vàcạnh tranh về giá của công ty

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

PHẦN I: ĐẶT VẤN ĐỀ

1 Tính cấp thiết của đề tài

Hiện nay, với xu thế hội nhập và cạnh tranh cao, các doanh nghiệp muốn tồn tạitrên thị trường khốc liệt này thì phải xây dựng được cho mình một định hướng chiếnlược thật tốt, chuẩn bị các kế hoạch thật chu đáo và chi tiết nhằm đối phó với các diễnbiến khó đoán trên thị trường Xây dựng được một bản kế hoạch kinh doanh tốt là mộttrong những nội dung quan trọng giúp cho doanh nghiệp cạnh tranh thành công Lúc

đó, doanh nghiệp sẽ không bao giờ gặp phải tình trạng đi “trật đường ray” so với mụctiêu đã đề ra, doanh nghiệp sẽ có thể điều chỉnh kịp thời để phù hợp với sự thay đổi bấtngờ của bối cảnh thị trường hiện tại, đồng thời khi có một bản kế hoạch kinh doanh tốt

sẽ góp phần tìm kiếm được nguồn tài trợ bởi sức thuyết phục cao và đó chính là công

cụ quản lý tốt nhất của mỗi doanh nghiệp Tuy nhiên, hiện nay không phải doanhnghiệp nào cũng coi trọng và làm được điều đó, khi lập bản kế hoạch các doanhnghiệp vẫn gặp phải một số khó khăn và hạn chế nhất định Với lý do đó, đề tài:

“Thực trạng xây dựng kế hoạch kinh doanh của công ty Cổ phần Khoáng sản Miền Trung” được lựa chọn nghiên cứu không ngoài mục tiêu phân tích tình hình xây dựng

kế hoạch của công ty trong năm 2014 dựa trên kết quả hoạt động sản xuất kinh doanhcủa công ty đã đạt được trong giai đoạn 2011 đến 2013 và từ đó dựa vào bối cảnh hiệnnay đưa ra một số giải pháp nâng cao hiệu quả thực hiện kế hoạch kinh doanh củacông ty CP Khoáng Sản Miền Trung

2 Mục tiêu nghiên cứu

2.1 Mục tiêu tổng quát

Phân tích tình hình xây dựng kế hoạch kinh doanh năm 2014, trên cơ sở đó tìm cácgiải pháp thích hợp để nâng cao hiệu quả thực hiện kế hoạch kinh doanh năm 2014 củacông ty

2.2 Mục tiêu cụ thể

 Khái quát hóa lí luận về công tác xây dựng kế hoạch kinh doanh

 Phân tích thực trạng và tình hình xây dựng kế hoạch kinh doanh của công ty

CP Khoáng sản Miền Trung giai đoạn 2011- 2014

 Đề xuất một số giải pháp nhằm nâng cao hiệu quả thực hiện kế hoạch kinhdoanh của công ty

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

3 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu

3.1 Đối tượng nghiên cứu

Tình hình thực hiện kế hoạch kế doanh của công ty của công ty cổ phẩn khoángsản Miền Trung giai đoạn 2011- 2013 và xây dựng kế hoạch kinh doanh trong năm2014

3.2 Phạm vi nghiên cứu

Đề tài nghiên cứu được nghiên cứu trong không gian và thời gian cụ thể Xéttheo:

● Không gian: Công ty Cổ phần khoáng sản Miền Trung

Địa chỉ: Số 104 đường Hải Thượng Lãn Ông - TP Vinh, Tỉnh Nghệ An

 Thời gian: do bị giới hạn về thời gian, trình độ và số liệu nên trong bài khóaluận này tôi xin nghiên cứu bản kế hoạch kinh doanh năm 2014 và tình hình hoạt độngkinh doanh của công ty trong giai đoạn 2011 - 2013

4 Phương pháp nghiên cứu

Để đạt được mục tiêu của đề tài, trong quá trình nghiên cứu tôi đã sử dụng cácphương pháp sau:

 Phương pháp duy vật biện chứng để xem xét các hiện tượng trong mối quan hệqua lại

 Phương pháp điều tra thu thập số liệu

 Phương pháp thống kê mô tả, so sánh

 Phương pháp dự báo

 Đánh giá, nhận định khách quan, chủ quan trên cơ sở biện chứng và khoa học

5 Ý nghĩa lý luận và thực tiễn của luận văn

Luận văn có ý nghĩa lý luận và thực tiễn cao không chỉ riêng đối với bản thân công

ty CP Khoáng Sản Miền Trung mà còn đối với các doanh nghiệp trong ngành khai tháckhoáng sản Từ những phân tích trong luận văn mà công ty có thể rút ra những kinhnghiệm để việc lập kế hoạch cho những lần sau tốt hơn Bên cạnh đó còn có thể đưa ramột số giải pháp để có thể hoàn thành hay vượt mức các chỉ tiêu kế hoạch

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

6 Kết cấu của luận văn

Ngoài phần đặt vấn đề và kết luận thì phần nội dung và kết quả nghiên cứu gồmcác chương sau:

Chương 1: Cơ sở khoa học về kế hoạch kinh doanh

Chương 2: Thực trạng xây dựng kế hoạch kinh doanh của Công ty Cổ phầnkhoáng sản Miền Trung

Chương 3: Giải pháp hoàn thiện công tác lập kế hoạch kinh doanh của Công ty

Cổ phần khoáng sản Miền Trung

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

PHẦN II: NỘI DUNG VÀ KẾT QUẢ NGHIÊN CỨU

CHƯƠNG 1: CƠ SỞ KHOA HỌC VỀ KẾ HOẠCH KINH DOANH

1.1 Cơ sở lý luận về kế hoạch kinh doanh và lập kế hoạch kinh doanh

1.1.1 Kế hoạch kinh doanh

1.1.1.1 Khái niệm kế hoạch kinh doanh

Theo Ths Bùi Đức Tuấn, 2005, Giáo trình Kế hoạch kinh doanh, NXB Lao động

– Xã hội, Hà Nội thì hoạt động kinh doanh được khái niệm như sau:

“Kế hoạch kinh doanh là một văn bản nêu rõ hoạt động kinh doanh, xác định sứ mệnh, mục đích, mục tiêu, chiến lược, chiến thuật kinh doanh của doanh nghiệp và được

sử dụng như một bản lý lịch về doanh nghiệp Nó đánh giá việc kinh doanh đã có kết quả

như thế nào và tìm kiếm những triển vọng để phát triển và thành công trong tương lai”.

Hoạt động kinh doanh là việc thực hiện một, một số hoặc tất cả các công đoạncủa quá trình đầu tư, sản xuất, tiêu thụ sản phẩm hoặc thực hiện dịch vụ trên thị trườngnhằm mục đích sinh lợi Bao gồm: đầu tư, sản xuất, chế biến, các hoạt động thươngmại gắn liền với sản xuất và chế biến, các hoạt động thương mại thuần túy và các hoạtđộng cung cấp dịch vụ

Kế hoạch kinh doanh có vai trò quan trọng đối với doanh nghiệp và tổ chức tàitrợ vốn Cụ thể như sau:

● Đối với doanh nghiệp:

+ Đối với người quản lý

Kế hoạch kinh doanh giúp chủ doanh nghiệp phân bổ nguồn lực một cách hợp

lý, xử lý các tình huống bất trắc và đưa ra các quyết định kinh doanh một cách hiệu quả

+ Đối với người thực hiện

Kế hoạch kinh doanh giúp người thực hiện xác định các mục tiêu, các chiếnlược, xác định thị trường, khách hàng, đối thủ cạnh tranh, nội lực của doanh nghiệp, đưa

ra các phương hướng kinh doanh và phương thức để thực hiện các mục tiêu, chiến lược

● Đối với các tổ chức tài trợ vốn:

Kế hoạch kinh doanh giúp cung cấp thông tin cụ thể và có tổ chức về doanhnghiệp và hoạt động mà doanh nghiệp sẽ tiến hành để hoàn trả được nợ vay Đó chính

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

là công cụ để giám sát kết quả hoạt động kinh doanh.

1.1.1.2 Phân loại kế hoạch kinh doanh.

Theo Ths Bùi Đức Tuấn, 2005, Giáo trình Kế hoạch kinh doanh, NXB Lao động

– Xã hội, Hà Nội thì kế hoạch kinh doanh có nhiều cách phân loại theo các góc độnhìn nhận khác nhau Cụ thể phân loại như:

 Xét theo góc độ thời gian: có 3 loại kế hoạch

Kế hoạch dài hạn: thường bao trùm lên khoảng thời gian dài khoảng 10 năm.

Quá trình soạn lập kế hoạch dài hạn được đặc trưng bởi:

- Môi trường liên quan được hạn chế bởi thị trường mà doanh nghiệp đã có mặt

- Dự báo trên cơ sở ngoại suy từ quá khứ, bao gồm xu hướng dự tính của nhucầu, giá cả và hành vi cạnh tranh

- Chủ yếu nhấn mạnh về các ràng buộc về tài chính

- Sử dụng rộng rãi các phương pháp kinh tế lượng để dự báo

Cần lưu ý rằng kế hoạch dài hạn không đồng nghĩa với kế hoạch chiến lược vì kếhoạch chiến lược bao trùm nội dung khác không phải chỉ đứng trên góc độ thời gian

Kế hoạch trung hạn: là kế hoạch cụ thể hóa những định hướng của kế hoạch dài

hạn ra các khoảng thời gian ngắn hơn, thường là 3 hoặc 5 năm

Kế hoạch ngắn hạn: thường là các kế hoạch hằng năm và các kế hoạch tiến độ,

hành động có thời hạn dưới 1 năm như: kế hoạch quý, tháng, Kế hoạch ngắn hạn baogồm các phương pháp cụ thể sử dụng nguồn lực của các doanh nghiệp cần thiết để đạtđược mục tiêu trong trung và dài hạn

Tuy nhiên, việc phân chia thời hạn của các kế hoạch chỉ mang tính tương đối, nhất

là đối với những điều kiện thị trường hiện nay thay đổi với tốc độ nhanh hơn nhiều sovới cách đây vài thập kỷ Do vậy, trong những lĩnh vực mà điều kiện thị trường biếnđộng nhiều (chu kỳ thay đổi công nghệ ngày càng nhanh, vòng đời sản phẩm ngày càngngắn, ) thì những kế hoạch cho từ 3 đến 5 năm cũng có thể coi là dài hạn

Ba loại kế hoạch ngắn hạn, trung hạn, dài hạn cần phải được liên kết chặt chẽ vớinhau và không được phủ nhận lẫn nhau Để thực hiện được mối quan hệ đó, các nhàlãnh đạo chủ chốt các doanh nghiệp nên thường xuyên xem xét và sửa đổi các quyếtđịnh trước mắt xem chúng có phục vụ các chương trình dài hạn hay không và các nhà

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

quản lý cấp dưới nên được thông báo một cách thường xuyên về kế hoạch dài hạn củadoanh nghiệp sao cho các quyết định của họ phù hợp với các mục tiêu dài hạn củadoanh nghiệp.

 Phân loại xét theo góc độ nội dung, tính chất hay cấp độ của kế hoạch: có 2loại kế hoạch kinh doanh

Kế hoạch chiến lược: là xác định mục tiêu mà tổ chức cần phải đạt được trong một

hay nhiều năm tới và làm cách nào để đạt được mục tiêu ấy Thông thường, quá trìnhđược tiến hành tổ chức theo diện rộng hay tập trung vào một bộ phận chức năng chính yếuchẳng hạn như một đơn vị, bộ phận hay các phòng ban chức năng khác Kế hoạch chiếnlược đòi hỏi trách nhiệm rất cao, quy mô hoạt động rộng lớn của các nhà quản lý

Kế hoạch tác nghiệp (chiến thuật): là công cụ cho phép chuyển các định hướng

chiến lược thành các chương trình áp dụng cho các bộ phận của doanh nghiệp trongkhuôn khổ các hoạt động của doanh nghiệp, nhằm thực hiện được các mục tiêu của kếhoạch chiến lược Kế hoạch tác nghiệp được thể hiện cụ thể ở những bộ phận kế hoạchriêng biệt trong tổng thể hoạt động kinh doanh như: kế hoạch sản xuất, kế hoạchmaketing, kế hoạch tài chính, nhân sự của doanh nghiệp

Kế hoạch chiến lược được tập trung vào các lĩnh vực có liên quan trực tiếp đếntương lai của doanh nghiệp, trong khi đó kế hoạch tác nghiệp liên quan đến tất cả cáclĩnh vực và tất cả các bộ phận của doanh nghiệp, quy trình kế hoạch hóa chiến lược đòihỏi chủ yếu là sự tham gia của các nhà lãnh đạo trong khi kế hoạch hóa tác nghiệp huyđộng tất cả các cán bộ phụ trách bộ phận

1.1.2 Lập kế hoạch kinh doanh

1.1.2.1 Khái niệm lập kế hoạch kinh doanh

Lập kế hoạch kinh doanh là quá trình xác định các mục tiêu và lựa chọn cácphương thức để đạt được các mục tiêu đó Tức là, lập kế hoạch kinh doanh bao gồmviệc xác định rõ các mục tiêu cần đạt được, xây dựng một chiến lược tổng thể để đạtđược các mục tiêu đã đặt ra, và việc triển khai một hệ thống các kế hoạch để thốngnhất và phối hợp các hoạt động

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

1.1.2.2 Quy trình kế hoạch hóa trong doanh nghiệp

Theo Ths Bùi Đức Tuấn, 2005, Giáo trình Kế hoạch kinh doanh, NXB Lao động

– Xã hội, Hà Nội Quy trình kế hoạch hóa trong doanh nghiệp gồm các bước sau:

Sơ đồ 1: Quy trình kế hoạch hóa PDCA trong doanh nghiệp

Theo sơ đồ 1, quy trình kế hoạch hóa trong doanh nghiệp gồm 4 bước là:

 Bước 1: Lập kế hoạch kinh doanh, đây là giai đoạn đầu tiên trong quy trình kếhoạch hóa với nội dung chủ yếu là xác định các nhiệm vụ, mục tiêu chiến lược, cácchương trình và các chỉ tiêu kế hoạch tác nghiệp, lập ngân quỹ cũng như các chínhsách, biện pháp áp dụng trong thời kỳ kế hoạch của doanh nghiệp để thực hiện cácmục tiêu đặt ra Trong điều kiện kinh tế thị trường, lập kế hoạch kinh doanh thườngphải là quá trình xây dựng nhiều phương án khác nhau, trên cơ sở đó đưa ra các sự lựachọn chiến lược và các chương trình hành động, nhằm mục đích đảm bảo sự thực hiệncác lựa chọn này Kế hoạch sẽ chỉ có nghĩa khi chúng ta tính đến một tổng thể gồmnhiều vấn đề ràng buộc lẫn nhau

 Bước 2: Các hoạt động triển khai tổ chức thực hiện kế hoạch Kết quả hoạtđộng của quá trình này được thể hiện bằng những chỉ tiêu thực tế của hoạt động doanhnghiệp Đây là khâu mang tính quyết định đến việc thực hiện những chỉ tiêu đặt ratrong các kế hoạch Nội dung bao gồm việc thiết lập và tổ chức các yếu tố nguồn lực

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

cần thiết, sử dụng các chính sách, các biện pháp cũng như các đòn bẩy quan trọng tácđộng trực tiếp đến các cấp thực hiện nhiệm vụ sản xuất, kinh doanh của doanh nghiệpnhằm đảm bảo các yêu cầu tiến độ đặt ra trong các kế hoạch tác nghiệp cụ thể kể cả vềthời gian, quy mô và chất lượng công việc.

 Bước 3: Tổ chức công tác theo dõi, giám sát thực hiện kế hoạch Nhiệm vụ củaquá trình này là thúc đẩy thực hiện các mục tiêu đặt ra và theo dõi, phát hiện những phátsinh không phù hợp với mục tiêu Khi phát hiện những phát sinh không phù hợp, điềuquan trọng là cần phải tìm được các nguyên nhân dẫn đến vấn đề đó Những nguyên nhânnày có thể thuộc về các cấp thực hiện kế hoạch, ý thức chủ quan của các nhà lãnh đạo,quản lý hay những phát sinh đột xuất nảy sinh trong quá trình triển khai kế hoạch

 Bước 4: Điều chỉnh thực hiện kế hoạch Từ những phân tích về hiện tượngkhông phù hợp với mục tiêu, các nhà kế hoạch đưa ra các quyết định điều chỉnh kịpthời và cần thiết Các quyết định có thể là những thay đổi về nội dung của hệ thống

tổ chức, hoặc thực hiện sự thay đổi một số mục tiêu bộ phận trong hệ thống mụctiêu đặt ra ban đầu nhưng cũng có thể là quyết định chuyển hướng sản xuất kinhdoanh trong những điều kiện bất khả kháng

1.1.2.3 Các yếu tố tác động đến hoạt động lập kế hoạch kinh doanh trong doanh nghiệp

Sơ đồ 2: Các yếu tố tác động đến hoạt động lập kế hoạch kinh doanh

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

Nhìn vào sơ đồ 1.2 ta có thể thấy hoạt động lập kế hoạch kinh doanh chịu sự tácđộng của các yếu tố khách quan và chủ quan Xét theo các yếu tố chủ quan (bên trongdoanh nghiệp) như: quan điểm của nhà lập kế hoạch, chu kỳ kinh doanh của doanhnghiệp, cấp quản lý, sự hạn chế về nguồn lực, năng lực của các chuyên gia lập kếhoạch, hệ thống mục tiêu chiến lược của doanh nghiệp Với quan điểm của từng nhàlập kế hoạch khác nhau thì bản kế hoạch cũng sẽ khác nhau Tùy thuộc vào trình độchuyên môn của từng chuyên gia mà tính chất và nội dung của bản kế hoạch sẽ có sựchênh lệch về chất lượng Mỗi doanh nghiệp có một chu ký kinh doanh riêng và dựavào đó tính chất bản kể hoạch cũng sẽ tùy thuộc vào chu kỳ kinh doanh của doanhnghiệp Bản kế hoạch kinh doanh nhằm đưa ra chiến lược và mục tiêu cho doanhnghiệp vì vậy với hệ thống mục tiêu phấn đấu riêng của doanh nghiệp mà hoạt độnglập kế hoạch cũng khác nhau Qúa trình và kết quả của hoạt động lập kinh doanh ítnhiều sẽ phụ thuộc và chịu tác động của các yếu tố chủ quan trên Bên cạnh các yếu tốchủ quan có tác động mạnh mẽ đến hoạt động lập kế hoạch kinh doanh thì các yếu tốkhách quan (bên ngoài doanh nghiệp) như: tính không chắc chắn của môi trường kinhdoanh, hệ thống thông tin, cơ chế quản lý kinh tế và kế hoạch hóa của Nhà nước, hệthống kiểm tra đảm bảo cho quá trình lập kế hoạch đạt kết quả cao và hiệu quả Trongnền kinh tế thị trường nhiều thay đổi như hiện nay thì bản kế hoạch kinh doanh cầnđáp ứng được tính thích nghi với những biến cố đó của doanh nghiệp Vì vậy tùy thuộcvào hoàn cảnh không gian và thời gian lập kế hoạch mà nội dung bản kế hoạch sẽ khácnhau Mọi hoạt động kinh doanh đều dưới sự quản lý của hệ thống pháp luật Nhànước, tùy thuộc cơ chế quản lý mỗi quốc gia từng thời điểm mà bản kế hoạch kinhdoanh sẽ có nội dung phù hợp Như vậy chúng ta cần xem xét để có những hướng tácđộng tích cực đến kết quả của hoạt động lập kế hoạch kinh doanh.

1.2 Cơ sở thực tiễn về lập kế hoạch kinh doanh trong doanh nghiệp

Nếu doanh nghiệp thất bại trong việc lập kế hoạch thì doanh nghiệp đã lập kếhoạch cho sự thất bại Nền kinh tế và tư duy kinh doanh của thế giới có bước nhảy vọt

và tiến triển cách biệt với chúng ta Một mặt là sự khác xa về khoa học và công nghệ,mặt khác là các nhà kinh doanh họ rất tuân thủ và thực hiện nghiêm ngặt hoàn chỉnh cácquy tắc vàng của lập kế hoạch kinh doanh Nó xuyên suốt theo một quá trình từ ý tưởng

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

kinh doanh, xác lập mục tiêu, phân tích thị trường và tình hình doanh nghiệp, đến việclên kế hoạch Marketing và lập kế hoạch các bộ phận còn lại, cuối cùng là kế hoạch thựchiện Để có được thành công trong việc lập kế hoạch kinh doanh chúng ta tránh xa cácsai lầm dễ gặp phải như: kế hoạch không đầy đủ hay quá mơ hồ có khi lại quá chi tiết,đưa ra những giả định thiếu cơ sở và không thực tế Dựa vào nghiên cứu không đầy đủ,không dự báo trước các đối thủ cạnh tranh cũng như những rủi ro kinh doanh và tiếntrình thực hiện Một số dẫn chứng về sự thành công trong kinh doanh chính là nhữngcông ty lớn luôn đứng đầu trong các lĩnh vực kinh doanh theo xếp hạng của CNN như:Apple xếp hạng nhất trong mảng Máy tính, hãng công nghệ biểu tượng với các sảnphẩm như iPhone, iPad đã đứng đầu danh sách này 7 năm liên tiếp Apple cũng làthương hiệu giá trị nhất thế giới, theo xếp hạng của Interbrand Năm tài chính 2013,hãng đạt doanh thu 171 tỷ USD Người hâm mộ Apple đang chờ đón các sản phẩm mới,như đồng hồ thông minh hay AppleTV Google xếp hạng nhất trong mảng Dịch vụInternet và Bán lẻ, đại gia tìm kiếm Google nổi tiếng với các sản phẩm độc đáo trênInternet Năm 2013, doanh thu Google tăng 22%, họ cũng bỏ tiền mua Nest - hãng chếtạo thiết bị kết nối do một cựu nhân viên Apple sáng lập và nhiều công ty robot khác.Coca-Cola xếp hạng nhất trong mảng Đồ uống, người Mỹ đang chiến đấu với căn bệnhbéo phì và dần xa lánh các thức uống nhiều đường Tuy nhiên, Coca Cola vẫn đứngvững nhờ thương hiệu mạnh, nỗ lực bán hàng quốc tế và khả năng hợp tác với các hãngkhác trong nước Hãng nước giải khát lớn nhất thế giới dự định đầu tư hơn 4 tỷ USDvào Trung Quốc giai đoạn 2015 -2017, đồng thời ra mắt các thức uống có lợi cho sứckhỏe như nước quả và sữa hạnh nhân, General Electricxếp hạng nhất trong mảng Điệntử; là hãng sản xuất động cơ máy bay thương mại lớn nhất thế giới, GE có rất nhiều kinhnghiệm trong mảng chế tạo Doanh thu từ mảng này của hãng đã tăng 12% năm ngoái.Các lãnh đạo của GE cũng cho biết lượng đơn đặt hàng turbine đang tăng lên rất mạnhtổng cộng, số đơn hàng quý trước của GE tăng 81%, với giá trị 6,4 tỷ USD.…

Tuy nhiên, đối với các doanh nghiệp trong nước thì việc lập kế hoạch kinhdoanh còn gặp phải một số khó khăn Để thành công trong kinh doanh, việc đầu tiêntrước khi bắt đầu khởi sự một doanh nghiệp là phải lập kế hoạch kinh doanh hoànchỉnh Tùy vào đặc điểm của nền kinh tế và hình thức kinh doanh mà mỗi bản kế

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

hoạch phải điều chỉnh sao cho thật sự phù hợp với điều kiện thực tại và phù hợp vớimục tiêu Ví dụ như để phát triển kinh tế - xã hội của huyện Nam Trực, thành phốNam Định; ủy ban nhân dân huyện Nam Trực đã cho nghiên cứu điều kiện tự nhiên,điều kiện kinh tế xã hội một cách kỹ càng, rồi bắt đầu nghiên cứu và dự báo, sau đólập các kế hoạch mục tiêu, chọn các phương án để thực hiện các mục tiêu đó, để cóthể tạo ra một bản kế hoạch nhằm mục đích phát triển kinh tế - xã hội Trong thời kỳchuyển đổi các mô hình tổ chức và thành lập mới, các doanh nghiệp Việt Nam nóichung, đặc biệt là là các doanh nghiệp vừa và nhỏ đã ý thức được tầm quan trọng củaviệc lập kế hoạch kinh doanh Tuy nhiên, các doanh nghiệp này chưa chú trọng đếnviệc lập một kế hoạch hoàn chỉnh theo đúng nghĩa của nó để mang lại hiệu quả tối

ưu, mà thường đưa ra các kế hoạch sơ sài do thiếu điều kiện về nguồn lực nhân sự vàthời gian Một số dẫn chứng về sự sai sót trong lập kế hoạch dẫn đến sự thất bại củamột số công ty, doanh nghiệp đó chính là gần 1/3 doanh nghiệp vừa và nhỏ bị sápnhập hoặc đóng cửa hoạt động Năm 2013 với 60737 doanh nghiệp bị giải thể và phásản Điển hình là việc tuyên bố phả sản của Tập đoàn Công nghiệp Tàu thủy ViệtNam (tên gọi Vinashin) Sư kiện này cho thấy sự phá sản không chỉ của mô hình tập

đoàn kinh tế, mà còn của toàn bộ cái gọi là vai trò “chủ đạo” của kinh tế Nhà nước.

Có rất nhiều nguyên nhân từ khách quan đến chủ quan nhưng chúng ta không thể phủnhận sự sai lệch và sai sót trong việc lập và thực hiện kế hoạch đề ra Tuy nhiên bêncạnh đó, những doanh nghiệp và công ty có cái nhìn đúng đắn và nghiêm túc về vaitrò lập kế hoạch kinh doanh đã gặt hái được nhiều thành công và đứng vững trướcnhững sóng gió, biến cố của xã hội và nền kinh tế Ví dụ như từ các bản kế hoạchkinh doanh của các ngân hàng thương mại: Ngân hàng An Bình (ABBank), Ngânhàng Liên Việt, các bản kế hoạch sản xuất của công ty cổ phần Long Thọ, hay kếhoạch sản xuất của các xí nghiệp, doanh nghiệp như công ty Cổ phần may ThăngLong, đến các bản kế hoạch kinh doanh dịch vụ của Cảng Chân Mây, công ty thiết

kế lữ hành VDoTour, kế hoạch về giáo dục cá nhân dành cho trẻ em chậm phát triểncủa Quận Liên Chiểu, thành phố Đà Nẵng

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG XÂY DỰNG KẾ HOẠCH KINH DOANH

CỦA CÔNG TY CỔ PHẦN KHOÁNG SẢN MIỀN TRUNG

2.1 Tổng quan về Công ty cổ phần Khoáng sản Miền Trung

2.1.1 Tổng quan về công ty

Công ty cổ phần khoáng sản Miền Trung (MTM) đã được Sở Kế hoạch và đầu tưtỉnh Nghệ An cấp giấy đăng ký kinh doanh số 2900832928, cấp lần đầu ngày18/10/2007, cấp lại lần 3 ngày 20/4/2011; Vốn Điều lệ: 30 tỷ VNĐ

- Tên giao dịch:Công ty Cổ phần khoáng sản Miền Trung

- Tên giao dịch viết tắt: MTM

- Tên tiếng Anh: MIEN TRUNG MINERAL JOINT-STOCK COMPANY

- Logo Công ty:

- Địa chỉ: Tòa Nhà MTJ - 104 Hải Thượng Lãng Ông - TP Vinh, Tỉnh Nghệ An

- Điện thoại: +84 38 3522868 - Fax: +84 38 3521868

- Website: http://mtm.com.vn ; Email: sales@mtm.com.vn

Công ty có các chức năng, nhiệm vụ chính là thăm dò, khai thác và chế biếnkhoáng sản

2.1.2 Cơ cấu tổ chức

Do đặc điểm của nhà máy mang tính sản xuất công nghiệp ổn định nên tổ chứccủa nhà máy theo mô hình trực tuyến chức năng

- Sơ đồ cơ cấu tổ chức:

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

Sơ đồ 3: Cơ cấu tổ chức của công ty CP KS Miền Trung

(Nguồn:từ phòng tổ chức hành chính công ty)

- Tổng Giám Đốc: Phụ trách chung mọi hoạt động sản xuất kinh doanh của Công

ty, trực tiếp chỉ đạo công tác tài chính và quản lý các phòng ban, phân xưởng

- Phó TGĐ kinh doanh: Trực tiếp chỉ đạo công tác kinh doanh, kế hoạch vật tưcủa nhà máy

- Phó TGĐ sản xuất: Chỉ đạo sản xuất ở các bộ phận như phân xưởng sản xuất(bao gồm bộ phận nghiền thô, bộ phận cơ khí, bộ phận xe nâng, bao bì đóng gói,vv…), phân xưởng cơ điện và phân xưởng khai thác đá nguyên liệu

- Phòng Kế hoạch- Kinh doanh:

+ Nhiệm vụ mở rộng thị trường, đảm nhiệm việc tiêu thụ sản phẩm, vận chuyểnhàng hoá theo yêu cầu của khách hàng theo đúng số lượng, chất lượng

+ Lập kế hoạch sản xuất, kế hoạch vật tư, mua sắm và cung ứng vật tư kịp thời,đảm bảo sản xuất được liên tục và tạo sự nhịp nhàng giữa các phân xưởng

- Phòng tổ chức hành chính: Quản lý, điều động cán bộ, tổ chức phát động thiđua trong nhà máy, thực hiện các hoạt động văn thư, lưu trữ hành chính trong toàndoanh nghiệp

Phó TGĐ Sản Xuất

Phòng KCS

Phân xưởng sản xuất

Phân xưởng

cơ điện

Phân xưởng khai thác đá

Nhà máy sản xuất

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

- Phòng kỹ thuật KCS (Kiểm tra chất lượng): Thực hiện công tác quản lý kỹthuật sản xuất, giám sát kỹ thuật, kiểm tra chất lượng nguyên vật liệu đầu vào và quản

lý chất lượng sản phẩm đầu ra của nhà máy

- Phòng Tài chính- kế toán: Quản lý công tác tài chính đảm bảo tiền vốn mộtcách kịp thời phục vụ sản xuất kinh doanh, hạch toán kế toán chính xác kết quả kinhdoanh của đơn vị

- Phân xưởng sản xuất: Bao gồm bộ phận nghiền thô, bộ phận cơ khí, bộ phận xenâng, bao bì

- Phân xưởng cơ điện: Có nhiệm vụ vận hành sửa chữa, kiểm tra, bảo dưỡngthiết bị sản xuất toàn nhà máy

- Phân xưởng khai thác đá: Có nhiệm vụ sản xuất đá hộc, là nguyên liệu cho sảnxuất bột CaCO3

2.1.3 Cơ sở vật chất kỹ thuật

 Đặc điểm tổ chức sản xuất:

Công ty Cổ phần khoáng sản Miền Trung là đơn vị sản xuất công nghiệp, sảnphẩm của nhà máy mang hình thái vật chất cụ thể Trong đó sản phẩm chính là bột đáCaCO3 siêu mịn có tráng phủ Acid stearic và không tráng phủ Acid stearic

Hiện tại Công ty MTM có một nhà máy với diện tích 2 hecta tọa lạc ngay tại khucông nghiệp Nam Cấm Nghi Lộc, Nghê An với vị trí địa lý giao thông thuận lợi nhờgần đường quốc lộ 1A và cảng biển Cửa Lò Với các kho chưa nguyên liệu đầu vào,các kho chứa thành phẩm và các kho vật tư rộng rãi tạo điều kiện thuận lợi trong việcquản lý nguyên liệu vật tư và các thành phẩm an toàn Văn phòng làm việc của cáccán bộ công nhân viên được thiết kế rộng rãi và khang trang, được cung cấp các trangthiết bị đầy đủ phục vụ cho công việc việc hàng ngày

Bên cạnh đó Công ty MTM còn có một văn phòng giao dịch đóng tại trung tâmthành phố Vinh, tạo điều kiện thuận lợi cho việc giao dịch với các cơ quan chức năng.Hiện Công ty MTM đang lên kế hoạch đầu tư thêm 02 đến 03 chiếc xe có trọngtải chở hàng là 20 tấn/chuyến nhằm phục vụ linh động và kịp thời cho các Khách hàngcủa mình

Trong công ty ngoài bộ máy quản lý còn có các phân xưởng và bộ phận sản xuấtnhư: Phân xưởng cơ điện vận hành, phân xưởng khai thác đá, bộ phận nghiền thô, cơkhí, xe nâng, bao bì

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

Đối với phân xưởng sản xuất bao gồm: Bộ phận nghiền thô có nhiệm vụ phân loạituyển chọn đá nguyên liệu đầu vào, vận hành máy nghiền thô sản phẩm, bao gồm 01 tổtrưởng và 10 công nhân, làm ba ca liên tục Bộ phận bao bì, xe nâng bao gồm 1 tổtrưởng và 20 công nhân lái xe và đóng bao làm việc ba ca liên tục Bộ phận cơ khí baogồm 1 tổ trưởng và 5 công nhân kỹ thuật chủ yếu làm giờ hành chính.

Đối với phân xưởng cơ điện có nhiệm vụ vận hành thiết bị máy móc, phục vụ sửachữa, kiểm tra, bảo dưỡng thiết bị sản xuất toàn nhà máy Bao gồm một tổ trưởng, haitrưởng ca và 6 cán bộ kỹ thuật, làm ba ca liên tục

Đối với phân xưởng khai thác đá có nhiệm vụ khai thác và sản xuất đá nguyênliệu, số công nhân viên trong phân xưởng là 20 người, trong đó bao gồm một quản đốcphân xưởng, một phó quản đốc phân xưởng, một thống kê, một tổ trưởng sản xuất, làmvào giờ hành chính

Doanh nghiệp sản xuất vận hành theo 2 dây chuyền sản xuất nghiền đứng và sảnxuất nghiền siêu mịn (sơ đồ 2.2)

Dây chuyển công nghệ hiện đại, đồng bộ nhất hiện nay từ Hãng HosokawaAlpine (CHLB Đức)

 Đặc điểm quy trình công nghệ sản xuất bột đá CaCO3ở Công ty CPKS Miền Trung

a: Dây chuyền sản xuất nghiền đứng b: Dây chuyền sản xuất nghiền siêu mịn

Sơ đồ 4: Dây chuyền sản xuất sản phẩm

(Nguồn: từ nhà máy sản xuất của công ty)

Phân ly kép

Lọc bụi Bao gói sản phẩm

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

- Đối với Dây chuyền sản xuất nghiền đứng

Đá mua về tập kết tại bãi Công ty, cán bộ KCS (kiểm tra chất lượng)và lãnh đạonhà máy có trách nhiệm tổ chức thực hiện nghiệm thu và phân loại đá theo đúng quyđịnh công ty thành đá trắng tuyệt đối, đá trắng tương đối, đá nguyên khai ở mỏ về, đálèn hơn Các loại đá không đúng quy định bị loại bỏ, những loại đá đạt yêu cầu đượccông nhân vệ sinh, rửa sạch loại bỏ tạp chất và xếp phân vùng tại vị trí riêng biệt, chờsản xuất, đồng thời với nhóm nguyên liệu này sẽ được KCS (kiểm tra chất lượng) kiểmtra, nghiệm thu trước khi đưa vào máy kẹp hàm (đảm bảo đủ số lượng cho ca sản xuất

và đạt chất lượng sau khi đã kiểm tra) Trước khi vào nghiền thì công nhân vận hànhkiểm tra lại mô tơ không tải, kiểm tra dây cu roa, bơm dầu mỡ vào các ổ đỡ Sau đócông nhân vận hành vận chuyển đá vào máy nghiền và cho chạy máy Các nguyên liệusau nghiền hàm đạt kích thước < 1 cm, sẽ được máy rung tự động chuyển đến máynghiền búa Các trục búa đứng hoạt động theo chiều ly tâm quay tròn đập nghiền, sảnphẩm đạt kích thước yêu cầu sẽ được quạt gió, phân ly đưa ra ngoài hệ thống đóngbao Các hạt này được qua máy phân ly để tách hạt Cuối cùng là đóng bao gói và lưukho Công nhân đóng gói tiến hành cân thành phẩm đúng theo trọng lượng quy địnhtừng chủng loại sản phẩm ví dụ NO2: 25 kg, NO3: 30 kg, NO4: 50 kg… Khi đạt trọnglượng tiến hành ngưng xả liệu, dùng máy may bao theo đúng quy định khoảng cáchđường may cách mép trên của bao 2 cm Sản phẩm được vận chuyển ra khỏi nhà máysản xuất tiến hành các thủ tục nhập kho, hàng hóa được sắp xếp theo đúng hàng, đúng

lô, độ cao không quá 25 bao/hàng, đảm bảo khoảng cách đi lại, an toàn, tránh ẩm

- Đối với Dây chuyền sản xuất nghiền siêu mịn:

Các công đoạn phân loại, chế biến, nghiền hàm tương tự với dây chuyền sản xuấtnghiền đứng Đến công đoạn nghiền búa thì nguyên liệu sau khi nghiền hàm đạt kíchthước từ 6 cm trở xuống được chuyển qua băng tải đến phễu chứa của máy nghiền búa,sản phẩm ở đây được hệ thống búa chùm nghiền mịn có kích thước cỡ hạt dưới 5 mmđược chuyển xuống băng tải đến gầu nâng và được gầu nâng đưa lên phễu chứa sản phẩm

để cấp liệu cho máy nghiền bi Theo yêu cầu từng loại sản phẩm, cán bộ kỹ thuật lậpchương trình chạy máy cho cỡ hạt, độ mịn của sản phẩm ví dụ như 5 µm, 10 µm, 15 µm,

20 µm …Sản phẩm có cỡ hạt từ 5 mm trở xuống được qua hệ thống vít tải định lượngcung cấp cho máy nghiền bi và được hệ thống bi nghiền hình cầu tiến hành đập nghiềntheo đúng độ mịn yêu cầu Đến công đoạn phân ly kép, sản phẩm này được qua máy phân

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

ly kép để tách hạt, những hạt không đạt độ mịn theo yêu cầu lập trình sẽ quay trở lại máynghiền bi tiếp tục nghiền lại Những sản phẩm đạt yêu cầu tiếp tục được chuyển qua hệthống lọc bụi Ở đây những sản phẩm đạt yêu cầu theo lập trình sẽ được giữ lại trong túilọc bụi, định kỳ sẽ được máy nén khí tạo chế độ rung giúp sản phẩm rơi xuống phễu chứađược gầu nâng nâng lên các Silô chứa sản phẩm Quá trình bao gói và lưu kho sản phẩm

từ Silô chứa qua hệ thống van chặn chuyển sang hệ thống van quay qua hệ thống van haingả (đóng thủ công hoặc đóng bằng máy đóng tự động)

2.1.4 Các loại hình dịch vụ Công ty cung cấp

Ngoài lĩnh vực kinh doanh chính là khai thác và chế biến sản phẩm bột đá trắng siêumịn không tráng phủ và có tráng phủ Acid stearic, MTM hiện đang hoạt động trên một sốlĩnh vực khác như kinh doanh thương mại các sản phẩm trong cùng lĩnh vực mà năng lựcsản xuất của nhà máy chưa đáp ứng được so với nhu cầu thị trường, lĩnh vực vận tải

- Chế biến bột đá siêu mịn có tráng phủ và không tráng phủ Acid Stearic.

Đây là ngành nghề truyền thống và cũng là ngành nghề chủ lực của MTM Với

01 dây chuyền nghiền bột đá siêu mịn và 01 dây chuyền tráng phủ acid stearic, vớicông suất đạt từ 5.000 tấn – 6.000 tấn sản phẩm/tháng Tạo ra nhiều sản phẩm có cỡhạt từ 5µm đến 45µm đáp ứng được nhu cầu rất nhiều nghành nghề khác nhau Có thểnói, khai thác và chế biến khoáng sản, đặc biệt là bột đá trắng CaCO3, là nền tảng cho

sự tồn tại và phát triển của MTM Đây là thế mạnh lớn nhất của MTM về phương diệncông nghệ, thiết bị, con người, trình độ chuyên môn, truyền thống hoạt động Tuynhiên với sự phát triển của Phòng kinh doanh như hiện nay thì lượng khách hàng củaMTM hiện tại là rất nhiều, năng lực sản xuất của Nhà máy chưa đủ để đáp ứng, bêncạnh đó cũng có một số loại sản phẩm cỡ hạt lớn hơn từ 45µm trở lên khách hàng cũng

có nhu cầu mà cũng chưa thể đáp ứng, đây cũng là điều mà MTM cần quan tâm để cóchiến lược đầu tư và phát triển kinh doanh thương mại

- Kinh doanh thương mại sản phẩm cùng nghành:

Như đã phân tích ở trên thực trạng hiện tại của MTM là chưa đáp ứng đủ nhu cầukhách hàng trong và ngoài nước Vì vậy MTM đã và đang liên kết với các đơn vị trongngành để mua sản phẩm của các đơn vị khác cung cấp cho khách hàng Tuy nhiên MTMcần có giải pháp để đồng bộ sản phẩm để không ảnh hưởng đến thương hiệu của mình

- Đánh giá chung về ngành, nghề kinh doanh của MTM

Với cơ cấu ngành nghề hiện nay, MTM đang phát triển tới ngưỡng cao nhất về lĩnh vựcĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

khoáng sản Đây là ngành nghề kinh doanh cốt lõi của MTM Nhưng giới hạn về tài nguyênkhoáng sản có thể khai thác thực sự là một vấn đề có ý nghĩa đặc biệt quan trọng đối vớiMTM Là một công ty khoáng sản có năng lực cốt lõi hiện tại là trong lĩnh vực khoáng sản vàphần lớn nguồn thu nhập hiện tại của MTM là từ lĩnh vực này, sự cạn dần của các nguồn tàinguyên khoáng sản mà MTM đang được khai thác đặt MTM trước một sự lựa chọn chiếnlược lớn nhằm đảm bảo sự phát triển trong trung hạn và dài hạn của MTM.

2.1.5 Tình hình lao động của công ty

Hiện tại MTM có hơn 130 lao động Mức thu nhập bình quân của một ngườilao động đạt 4.500.000 đồng/người/tháng Cơ cấu lao động của Công ty trongnhững năm gần đây ổn định về mặt số lượng tuy nhiên cơ cấu có thay đổi theochiều hướng nhất định

Bảng 1: Phân loại lao động của cty MTM theo trình độ giai đoạn 2010- 2013

ĐVT: Người

Cao đẳng, Đại học và trên đại học 40 45 50 55

(Nguồn: từ Phòng tổ chức hành chính)

Từ bảng phân loại lao động của công ty cổ phần khoáng sản Miền Trung ta có biểu đồ sau:

Biểu đồ 1: Phân loại lao động theo trình độ của công ty CP KS Miền Trung

( Nguồn từ phòng tổ chức hành chính công ty)

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

Nhìn chung ta thấy số lượng lao động của công ty qua các năm có sự gia tăng.Trình độ lao động chủ yếu của công ty là Công nhân kỹ thuật chiếm số đông, số lượnglao động Trung học chuyên nghiệp chiếm số lượng ít và đang ở tình trạng xu hướnggiảm dần qua các năm với mức ổn định Bên cạnh đó lực lượng trình độ Cao đẳng, Đạihọc và trên Đại học ngày càng tăng thể hiện mức độ cải tạo cơ cấu trình độ cán bộcông nhân viên chức trong công ty Lực lượng này tăng đều tương ứng với tăng laođộng gián tiếp Tuy vậy mặt bằng chung về trình độ lao động của công ty là tương đốithấp, hầu hết là những Công nhân kỹ thuật Điều này thể hiện tính chất công việckhông đòi hỏi lao động có trình độ cao trong sản xuất kinh doanh, những người cótrình độ cao thường trong tổ chức bộ máy quản lý của công ty.

Cơ chế hoạt động hiện tại của MTM chưa phát huy được sự đóng góp của các cán

bộ có trình độ, đặc biệt là các cán bộ cấp trung, cho các kế hoạch và chiến lược của công ty.MTM chưa hình thành được một cơ chế nhằm tạo động lực cho các cán bộ liên tục cải thiện

và nâng cao năng lực của mình, chủ động trong công việc và chủ động đóng góp nhằm cảithiện hoạt động sản xuất kinh doanh của công ty Các hoạt động quản lý vẫn còn mang tínhchỉ đạo từ trên xuống và chưa tạo được khoảng trống để các cán bộ tại các đơn vị cấp dướichủ động đưa ra các quyết định kinh doanh và chịu trách nhiệm đối với các quyết định kinhdoanh đó MTM còn thiếu một kế hoạch đào tạo và xây dựng nguồn nhân lực mang tính dàihạn nhằm thu hút được lao động có trình độ quản lý, kỹ thuật và trình độ chuyên môn cao.Chưa xây dựng được quy chế tuyển dụng, đào tạo, sử dụng lao động phù hợp và kích thíchkhả năng sáng tạo, tinh thần học hỏi và gắn bó lâu dài đối với công ty Hiện nay MTM đangchịu sự cạnh tranh mạnh mẽ về nguồn nhân lực trình độ cao, đặc biệt trong bối cảnh ngàycàng có các nhà đầu tư trong và ngoài nước khác đang đầu tư vào Nghệ An, các tỉnh lân cận

và đang lôi kéo các cán bộ có trình độ quản lý, trình độ kỹ thuật từ các Công ty về làm việctại các đơn vị này

Vì vậy MTM cần có chiến lược mới trong kinh doanh, áp dụng tiến bộ khoa họccông nghệ tiên tiến để từng bước giảm dần lực lượng lao động trực tiếp và sử dụng lựclượng lao động có trình độ cao

`

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

2.2 Tình hình xây dựng kế hoạch kinh doanh của công ty Cổ phần Khoáng sản Miền Trung

2.2.1 Tình hình sản xuất kinh doanh của công ty

Bảng 2: Tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh của công ty CP Khoáng Sản Miền Trung

KH (tỷ đồng)

TH

KH (tỷ đồng)

TH (tỷ đồng)

TH/KH (%)

KH (tỷ đồng)

TH

(Nguồn: Tổng hợp và xử lý số liệu từ phòng Kế toán tài chính)

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

Từ bảng tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh của công ty CP Khoáng Sản MiềnTrung ta có biểu đồ so sánh việc thực hiện so với kế hoạch của ba chỉ tiêu quan trọng là: lợinhuận ròng, lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh và doanh thu thuần về bán hàng vàcung cấp dịch vụ qua các năm 2011, 2012 và năm 2013 như sau.

Biểu đồ 2: Tình hình thực hiện kế hoạch kinh doanh của Công ty MTM

(Nguồn từ phòng Kế toán Tài chính công ty)

Nhìn chung vào biểu đồ 2.1 ta thấy rằng lợi nhuận thuần, doanh thu thuần và lợinhuần ròng của thực hiện so với kế hoạch qua các năm 2011, 2012 và 2013 của MTM đềutăng Tuy công ty thành lập vào năm 2004 tuy nhiên đến năm 2009 nhà máy mới xây dựngxong và đi vào hoạt động Vì vây, doanh thu đầu của công ty khá thấp năm 2010 chỉ đạthơn 20 tỷ đồng và lợi nhuận ròng là -1,1 tỷ đồng Vào những năm 2011, 2012, 2013hoạt động kinh doanh của công ty đã khởi sắc Cụ thể như sau: doanh thu thuần từ hoạtđộng kinh doanh năm 2012 so với 2011 tăng 6,65 tỷ đồng Một số chỉ tiêu đã hoànthành được chỉ tiêu kế hoạch đề ra như: việc giảm các khoản chi phí tài chính và chiphí quản lý năm 2013 so với kế hoạch là 106,38% Việc hoàn thành bảng kế hoạchkinh doanh năm 2013 thể hiện rõ nét qua chỉ tiêu lợi nhuận thuần thực tế so với kếhoạch là 119,82% Doanh thu bán hàng thực hiện năm 2013 đạt qua ngưỡng của kếhoạch là 102,95% tăng 1,9 tỷ đồng so với bản kế hoạch Việc dùng doanh thu và lợi

năm

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

nhuận quay vòng đầu tư làm giá vốn hàng bán thực hiện đạt kế hoạch 100,62% Năm2011-2012 dù hoàn cảnh nền kinh tế đang trong thời gian trì trệ và lạm phát cao nhưngMTM vẫn cố gắng đứng vững và có những chỉ số tăng đều như giá vốn hàng bán, chiphí tài chính, các khoản giảm trừ doanh thu đều đạt trên 100% tức là đạt được chỉ tiêu

đề ra của kế hoạch

Tuy nhiên, vì chi phí đầu vào của doanh nghiệp luôn biến động theo chiều hướngtăng lên trong khi giá bán mặt hàng bột đá trên thị trường đặc biệt là thì trường quốc tếkhông biến động đáng kể (thị trường trọng yếu của MTM) nên các chỉ tiêu chi phí đãkhông thực hiện như kế hoạch do luôn phát sinh thực tế nhiều hơn Vì vậy các khoảnchi phí luôn chỉ đạt được từ 90% đến 98% kế hoạch Những năm gần đây, lãi suất chovay của ngân hàng tăng làm cho chi phí tài chính của công ty luôn tăng năm 2011 đạt12,31 tỷ đồng chiếm 48% giá vốn hàng bán

Tóm lại, tình hình sản xuất kinh doanh trong năm 2013 so với năm 2012 là có hiệuquả và có lợi nhuận, là nhờ doanh nghiệp quản lý tốt và tiết kiệm chi phí, vòng quay vốnliên tục không để lượng tiền nhàn rỗi hay bị chiếm dụng, sử dụng tối đa máy móc thiết

bị nhờ đó mà hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp có hiệu quả từ đó mọi phúc lợi xãhội của người lao động củng được quan tâm, thực hiện đầy đủ khoản thu NSNN

2.2.2 Các nhân tố tác động đến tình hình hoạt động kinh doanh của công ty 2.2.2.1 Môi trường chính trị và pháp luật

Trong nền kinh tế thị trường hiện nay thì việc lựa chọn hình thức kinh doanh vàhưng thịnh của một tổ chức kinh doanh phụ thuộc rất nhiều vào tình hình chính trị vàthể chế pháp luật của quốc gia đó Việc hoàn chỉnh các luật bao gồm luật dân sự, luậtdoanh nghiệp, luật lao động, luật khoáng sản, luật đầu tư, luật thuế, luật chống độcquyền…đã giúp các tổ chức kinh doanh nói chung và MTM nói riêng tồn tại theo mộtthể thống nhất và được bảo vệ phát triển trong khuôn khổ của pháp luật Một nềnchính trị ổn định sẽ giúp các nhà kinh doanh cũng như các nhà đầu tư yên tâm và pháttriển kinh doanh cũng như đầu tư của mình Nhìn chung, Việt Nam được đánh giá lànước có môi trường Chính trị và Xã hội ổn định so với các nước khác trong khu vực

và có hệ thống Pháp luật cơ bản đầy đủ và ổn định để điều chỉnh các mối quan hệ kinh

tế theo cơ chế thị trường Ngoài ra, hiện nay có những chủ trương lớn của tỉnh Nghệ

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ

An tạo điều kiện cho sự phát triển của MTM, như chính sách hỗ trợ và thu hút đầu tư,chính sách về mức thuế TNDN: Hưởng mức thuế suất 10% trong 15 năm, kể từ khi dự

án đầu tư bắt đầu hoạt động kinh doanh Quy định về miễn, giảm thuế TNDN: Miễnthuế TNDN 04 năm, kể từ khi có thu nhập chịu thuế và giảm 50% số thuế phải nộpcho 09 năm tiếp theo Giảm 50% thuế thu nhập cá nhân đối với người có thu nhập cao(kể cả người Việt Nam và người nước ngoài) làm việc tại Khu kinh tế Đông NamNghệ An Bên cạnh đó là chính sách hỗ trợ tiền thuê đất, tiền sử dụng đất cũng nhưhưởng ưu đãi về vốn…

Tuy nhiên ngành nghề kinh doanh này thuộc ngành nghề kinh doanh tự do nên có

sự canh tranh rất gay gắt và đây là thách thức lớn cho MTM khi phải kinh doanh trongmôi trường “Kinh tế thị trường có định hướng Chủ nghĩa Xã hội”

Mặt khác, trên phạm vi môi trường kinh doanh toàn cầu MTM cũng phải đối mặtvới hàng loạt các vấn đề đáng quan tâm về chính trị pháp luật như các chính sáchthương mại, các rào cản bảo hộ có tính quốc gia Đây là một thách thức cho MTM

2.2.2.2 Môi trường công nghệ

Năng lực và trình độ công nghệ của Ngành khai thác và chế biến khoáng sản ViệtNam đang còn rất thấp so với quốc tế Cho nên MTM gặp rất nhiều khó khăn trongviệc kinh doanh, đặc biệt là công nghệ chế biến sâu các loại khoáng sản Khoáng sản

là tài nguyên không tái tạo cho nên việc chế biến sâu, sử dụng có hiệu quả, tận thu triệt

để khoáng sản để nâng cao gía trị sử dụng, giá trị kinh tế là hết sức quan trọng cho sựphát triển của MTM nói riêng và của ngành khai thác khoáng sản Việt Nam nói chung.Đây là một khó khăn thách thức lớn đòi hỏi MTM phải nhanh chóng chuyển giao, sửdụng các công nghệ tiên tiến của các nước trên thế giới, phát triển viễn thông, côngnghệ thông tin, đổi mới sản phẩm để nâng cao năng lực của mình về khả năng chế biếnsâu, vừa nâng cao năng lực và hiệu quả sản xuất kinh doanh của mình vừa đáp ứngtheo đúng chủ trương của Đảng và nhà nước

Nhận thức được điều đó, riêng về công đoạn chế biến khoáng sản bột khoángsiêu mịn MTM đã chủ động đầu tư 01 dây chuyền công nghệ hiện đại, đồng bộ nhấthiện nay từ Hãng Hosokawa Alpine- CHLB Đức, sản phẩm đáp ứng theo tiêu chuẩnChâu Âu

ĐẠI HỌC KINH TẾ HUẾ