BCTC BAN NIEN 2016 DA SOAT XET

BCTC BAN NIEN 2016 DA SOAT XET tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh v...

cONc rv cO psAN cAr Lor

Cho giai do4n tir 0lt0ll20l6 d6.in30l6t20l6

independent member of UHY International

:

Helping you prosper

cONc rv cO pnAn cAr r,gr

Mqc LvcNOI DI]NG

gAo cAo CUA BAN GIAM D6C

sAo cAo soAr xpr rnONG TIN rAr crhur cItla

sANc cAN odr rn roAN GICIA NrpN o0

nAo cAo r euA HoAr oo Nc KINH DoANH GruA

sAo cAo LtJu cHrryEN rrcN rE cICIe NDN o0

rnwBr MrNH sAo cAo raI crfNn

C6c thdnh vi6n HQi tt6ng Qu6n tri, Ban Kitim so6t vd Ban m dtic C6ng ty <te diAu hdnh C6ng ty

cONc rY co PHAN cAr Lgr

nA<T cAo cUA BAN GIA DOC

Ban Gir[m d6c C6ng fy C6 phAn C6t Lqi (sau dAy gei tat li

trang 5 d6n trang 39 kdm theo

HeI DdNG euAN TRL BAN xrnm soAr vA BAN GrA

trong giai do4n tir 0110I/2016 ddn3016/2016 vd dt5n ngdy lap

g ty") d0 trinh b6o c6o niy cirng v6i

Ong Phan Vln Tpo

Ong Trucnlg Binh An Scrn

Ban Ki6m sodt

Bd Mai ThiThu Lan

Ong Ph4m Hiru Tei

Tru'dng Ban ki6m so6t

Thdnh vi€n

Thdnh vi6n

Thanh vi6n

Thdnh vi6n

Ong BiiT6n Hda Gi6m tl6c

cAc sU KrEN sAU NGAv xfr rnfc KV KE roAN

c6 6nh hu&ng trgng yr5u cAn phii <li6u chinh ho[c c6ng b6 B6o c5o tii chinh cho giai <lo4n tu

ngdy 01/01/2016 ddn ngiry 301612016 kdm theo

KIEM TOAN VItN

Chi nhdnh tpi Tp H6 Chi Minh

Kii5m to6n vd Tu v6n UHY ACA

-=

l!

r{ It

cONc ry c6 pnAN cAr r,<n

BAO CAO CUA BAN GIAM

30/612016 phin 6nh trung thyc vd hqp li tinh hinh tdi chinh

inh cho giai dopn tt 01/01/2016 d6n

vdL tinh hinh luu chuyOn ti6n tO cria C6ng ty trong giai dopn

ndy, Ban Girlm ddc tlugc y6u cAu phii:

Lga chgn c6c chinh s6ch kO to6rr thich hqp vd 6p dpng

Dua ra c6c ph6n tlo6n vd udc tinh mQt c6ch hqp lf vd

N€u 16 c6c nguy€n t6c kO to6n thich hqp c6 dugc tudn th

trgng yi5u cAn ilugc c6ng b6 vd giAi thich trong b6o c6o

L{p 86o c6o tdi chinh tr€n co sd ho4t <lQng li6n tuc tru

sE ti6p tpc hopt etQng kinh doanh

J ^^

chinh

ph6n 6nh hqp ly tinh hinh tai chinh cria C6ng ty d b6t k' di6m ndo vd tlim bio rdns 86o c6o tdi

chinh tudn thri c6c Chudn mgc kO to6n ViQt Nam, ChO d0 kO Vi-€t Nam vd c6c quy clinh ph6p l!

c6 li6n quan <l€n viQc l{p vd trinh bdy b5o c5o tdi chinh

b6o an todn cho tdi sin cria Cdng ty vd vi vf,y thgc hiQn

ph6t hiQn c6c hdnh vi gian lfln vd sai phpm kh5c

GiSm d5c cfing chiu tr6ch nhiQm ctimbiQn ph6p thich hqp tl6 ngdn ch[n vd

s6 tssizotslTT-BTc ngiry 0611012015 c]iuaBo Tdi chinh

thi trucmg chimg kho6n

ri i ^

^ | A ,

il v

I

tll

^l

H

sAo cAo soAr

rnONc rrN rAr cHiNru cI

Kinh sfti: Cic Cd Ddng, ffQi eiiog Quin trivi Ban

Chirng t6i dd so6t x6t 86o crlo tdi ohinh gifra ni0n tl6 kdm

301612016, 86o crio k6t qui ho4t clQng kinh doanh, I]6o

th6ng ktit thric cirng ngdy vd BAn thuyiit minh b5o c6o tdi c

Trdch nhiQm cia Ban Gi6m dOc

)

nhiQm vC ti6m so6t nQi b0 md Ban Gi5m d6c x6c dinh ld

bdy b6o c6o tdi chinh khdng c6 saiL s6t trgng y6u do gianTrdch nhi6m cia Ki6m toin vi6n

so6t x6t cria chring t6i Chring tOi de thuc hien cdng viQc

dQc lflp cria dcm vithgc hiQn.

Cdng viQc so6t x6t thdng tin tdi chinh gita ni6n ilQ bao g6m

y6u ld ph6ng vdn nhirng ngudi chirLr tr6ch nhiQm vO c6c vdn , ph6n tich vd c5c thri tuc so6t x6t kh6c MQt cuQc soft x6t

ki6m to6n du-o c thgc hiqn theo c6c chuAn mUc ki6m toan Vi

tOi dat du-o c sg tldm b6o rdng chring tOi sE nh{n bitSt ituo c

ph6t hiQn trong mQt cuQc ki6m to6rr Theo d6, chring t6i

Cdn cf trdn k6t qu6 so6t x6t cira chring tdi, chirng tdi

rdng b6o c6o tdi chinh gifia ni6n ttQ clfnh kdm kh0ng phdn

t , r r

c4nh trgng y6u, tinh hinh tdi chinh cria Cdng ty C6 ph6n hogt dQng kinh doanh vd luu chuyi5n tiAn tQ cta don v! cho

Thay mfit vd ctgi diQn cho

cONc TY TNHH KIEM TOAN VA TTIvAN UHY ACA

-t

Ghi nh5nh Hii Chi Minh: - 46 Truong Quyen,

_ , Phuong 6, Qu6n 3, TP H6 Chi Minh, ViQt Nam

Tel: +84 28 3820 4899 *Fax: +84 28 3820 4909

Website: www.uhyaca.vn

phi hqp v6i chuAn kt5 to6n, cnt5 oO k6 to6n (doanh

vd trinh bdv b6o c6o tdi chirrh

gdm Bing cdn d6i kO torin tgi ngiy

luu chuyi5n ti6n tp cho kj'k6 to6n 06

h bdy trung thgc vd hqp ly b6o c6o tdi

(doanh nghiQp) ViPt Nam vd c6c quy

thiCt dC dAm b6o cho viQc l{p vd trinh

hobc nhAm l6n

i chinh gita ni€n d0 dUa tr€n k€t qui

tdi chinh k6 to6n, vd thqc hiqn thri tuc

co bin c6 ph4m vi hep hcm mQt cuQc

Nam vd do v4y kh6ng cho phdp chring

ch ctrc v6n dO trgng y6u c6 th6 dugc

dua ra j ki6n ki6m torln

th6y c6 v6n dA gi khitSn chring t6i cho

cONc rv c6 pnAN cAr lor

tidn vi c6c khoin tucrng tluang ti6n

I len

Cic khoin phii thu ngin h4n

Phii thu ngin h4n cria kh6ch hdng

Phii thu ngin h4n kh6c

Hing tdn kho

Hdng tdn kho

Tiri sin ngin h4n khdc

Thu;5 vd c6c khoAn kh6c phdi thu Nhd

nucvc

rAr sAlv DAr HAN

Tdri sin cii Aion

- Gid tri hao mdn tuy ke

Tii sin d& dang dii h4n

222223227228229

240

242

2502s3270

750.571.803.579

6.862.318.2816.862.3r8.28r

191.838.166.496186.977.427.0484.620.558.473

240.t80.975550.74r.597.127550.741.597.r271.129.721.675r95.252.680

934.468.995

98.897.680.146

78.124.359.895

71.803.685.668531.379.108.897(459.575.423.229)6.320.674.22717.370.929.799

(1 1.050.255.s72)523.320.251

s23.320.25r

20.250.000.00020.250.000.000

624.732.378.289

9.383.200.766

9.383.200.766182.L96.252.7s0180.551.322.4441.556.010.30688.920.000431.694.866.732

43r.694.866.732

1.458.058.041

r17.047.339t.341.010.702

114.337.520.81994.087.s20.81987.557.849.480

530.344 I 25.549(442.786.276.069)

6.529.67r.339

17.301.529.799(10.77r.8s8.460)

_

20.250.000.00020.250.000.000849.469.483.725 739.069.899.108

minh dinh kdm ld mQt phQn hqp thdnh cita Bdo

t'l

tl

,\

I

cONc ry cO pHAN cAr r,or

Thud vd c6c khoin phAi nQp Nhd nudc

Phii tri ngudi lao clQng

Phii tri ngin h4n khdc

Vay vd ng thu6 tdi chinh ng6n h4n

Du phdng phii trn ngin h4n

Qu! khen thudng, phric lqi

VON CHU SO HOU

-,^

- C6 phidu phii th6ng cd quyin biiiu

quyet

Qu! dAu tu ph6t tri6n

- LNST chra phdn phiSi ltty kd ddn cuiii

5r4.820.79r.3965r4.820.79r.396

88.108.364.342

6.s22.370.3s6

20.730.955.785200.499.292439.657.778

374.030.746.589t4.538.270.767r0.249.926.487334.648.692.329334.648.692.329

60.822.585.714

7.s4r.879.614

16.955.240.79s

192.05r.1092.398.725.5r0322.445.943332

4.884.275.559323.829.197.475

323.829.r97.47s

131.038.300.000

r 3 t.038.300.000

r18.r93.934.27074.s96.963.20s(7.se7.4s2.s53)

colrc ry c6 pnAlq cAr lor

Chi tieu

C6c khoin gi6m trt doanh thu

dich vg

Gi6 v6n hing bdn

dich vg

Doanh thu hopt ilQng tdi chinh

Chi phi tdi chinh

Lqi nhufn kh6c

chi phi thuis T-NDN hien hdnh

Lfli co bin tr6n cd phiiiu

Lii suy giim tr0n c6 phiOu

nAo cAo TAI CHINHiilo4n tu 0l/01/2016 d6n 30l612016

Tir 01/01/2016 Tir 01/01/2015

853.945.166.731 774.t32.542.657

853.945.166.731 774.732.542.657

sAo cAo rfr euA HoAr DqNG DOANH CTTIA NIEN DO

MAT

^.

so mrn

01 23 02

10

11 2420

31 28

JL

4050

51 29 52

679.634.347.r99

95"098.19s.458

626.147.282

r8.420.978.2289.287.34s.716

39.000.094.067

2.6792.679

.1.):-#:r

Cdc Thuy€t minh dinh kdm ld m)t b0 phdn hqp thdnh cua Bdo

cONc ry co pnAN cAr r,gr

sAo cAo LuIi cHuYrN rrtN r

(Theo phwong phdp

C6c khoin dg phdng 03

GaD/16 c5c khoin ch6nh l€ch tl giS h6i 04

doSi do d6nh gi6 l1i cilc khoin mpc tiAn

tQ c6 g6c ngo4i tQ

GAD/ 16 hopt ttQng dAu tu

Chi phi l6i vay

,l

Ting, giim hdng t6n kho

Tdng, giim c6c khoin ph6i tr6 (khdng kd

l6i vay phdi tri, thu6 thu nhflp doanh

nghiQp ph6i nQp)

Tdng, gi6m chi phi tr6 tru6c 12

Thu6 thu nh$p doanh nghiQp da nQp l5

Lwu chuyin fiin thuhn fir hogt itQng kinh 20

doanh

c6c tdi san ddi han kh6c

09

10

11

GII/A NIEN DQ.,/.,

13.457.929.405274.s80.167

(3.449.84s)

(224.s14.486)9.287.345.716

68.690.483.615

(e.11s.910.314)(50.51 1.162.635)53.074.317.385

100.451.334.788(9.23s.372.03e)(r19.046.730.39s)

28.763.997.696

(78.20s.34r)(9.394.426.44s)(r2.s76.307 126)

21.300.000

(s.320.663.148)(26.41s.072.0r0)

24.774.374

(e.3r7 20s.ss6)(7.389.442.884)

*t,

-4

\

cONc ry cO puAN cAr r,ol

nAo cAo rAr crriNH

iai tlo4n nr Oll}Ilz}tO Otin 301612016

gAO cAo LUTT CHIIYEN TIIN TE G A NrtN Dg (rrEP)

(Theo phwong phtip gi t

"plCho giai doqn th 01/01/2016 d\n

Chi ti6u

CO tric, lgi nhu$n dd tri cho chrh sd htu 36

chfnh

ri.

Tiijn vi tuong tlucrng tiiin cuiii k9

(767 ,294.64s.3s4)(26.207 .660.000)25.377.143.257

(2.520.389.826)9.s83.200.766(492,6se)

Tir 01/01/2015diin3ot6t2otS

\TND693.339.474.052

cONc ry c6 pnAN cAr r,or

rnuYnr , /MrNH nAo cAo rAr cniNn

(Cdc thuyAt minh ndy ld bO phdn ho.p thdnhvd cdn duqc d7c

l.

nAo cAo rAr cnirvn

i r.x , A t^ !

hi€m49%v6n diAu lQ.

o4c orinn HoAT D9NG cuA DoANH NcHrD

C6ng ty C6 phAn C6t Lqi (sau d6y ggi tit lir "C6n ty") dugc chuy,Sn d6i tr) Doanh nghiQp

doanh s5 +to:oozto6 do Sd Kr5 hoach

dang hopt <l6ng theo gi6y Chr?ng nhfln Ding kj ki

vd DAu tu Thdnh pnO UO Chi Minh c6p ngdy (tl[ng ky nn dau ngity 1910212004).

t.2

1.3

gi6 ld 10.000 ddng/c6 phAn Trong il6: T6ng c6ng

c6 phAn tucmg ung 66.830.400.000 ddng, chit5m 51

6.420.790 c6 phAn tuong img64.207.900.000 cl6ng,

Phucmg Th4nh M! Lgi, Qu4n 2, Thanh pnO ffO Cni inh

Ngdy 18 th6ng 10 nlm 2006, c6 phi6u cira Cdng cl6 chinh thrtc dugc ni6m yt5t t4i Trung

theo Gi6y phdp sd 64ruBCKGPNY dold: CLC

<liQn miy, m6y m6c thiCt bi co khi, nguy6nCho thu€ nhd xu0ng, kho b6i, vdn phdng

s6n xu6t ctAu lqc thui5c 16;

l.s DaC Dr6M HOAT DQNG CUA DOANH NGHI

bao bi thu6c 16 vd dAu loc thu6c 16.

ia Cdng ty ld ngdn ngdy vd quay vdng

l0

1\

,

II iE

\

L t

rHUYfr MrNH nAo cAo rAr cniNu gryry

(Cdc thuyAt minh ndy ld b0 phdn hqp thdnh vd cdn duqc dpc

CONc TY cO PHAN cAT LOI

B6o c6o tdi chinh cho nlm tdi chinh

ti€n tQ ld s6 fieu trdn B6o c6o tii chinh

c xp roAN

01 vd k6t thric ngdy 3l th6ng 72 ndm

ngdy 0 1/0 l/2016 dln ngity 301 612016.

(\rND)

1 DAC DrfM HOAT DQNG CUA OO.q.NH NGHrE

h4ch to6n php thuQc.

SO tiQu so s6nh tr6n Bing cdn d6i kii to6n ld s6 li€u

, a ., ,

KV KE roAN, DoN vI Tr0N TF sr/ DUNG

K' kC to6n nlm cria C6ng ty bat dAu tir ngdy 01

DON vI rrtN rp srlnqNc rRoNG xf roAN

Don vi ti6n tQ sri dgng trong k6 toSn ld DOng ViQt

cHUAN Mr/c vA cuf D0 Kf roAN Ar uqN

cHE DQ rn roAN Ap ouNc

cAc crriNH SAcH xn IOAN CHU YEU

kdt qui ho4t tlQng kinh doanh vd B5o c5o luu ch

Cdng ty 6p dpng Ch6 dO 16 to6n doanh nghigp hdnh theo Th6ng tv 20012014/TT-BTC

ngiry 22/1212014 ("Th0ng tu 200") vd Thdng tu 5 l6lT-BTC ("Th6ng tu 53") cta B0 Tdi

3.2 TUytN BO VE VrEC TUAN THU CHUAN Mr/ C TOAN vA cHE De KE TOAN

ViQt Nam hiQn hanh aC tap ve trinh bdy

C6ng ty tuan thri c6c ChuAn mpc vir Ch6 dO fe toa

c6c 86o c6o tdi chfnh cho giai doan tt ngdy 0l/01

4 cAC cHiNH sAcH xn roAN cuu yfu Grnp)

lpi ld fj gi6 mua cria chinh ngdn hdng noi doanh md tdi khoin ngo4i tQ.

xuy€n c6 giao dich tai thoi <li6m lflp B6o c6o tdi chi

Ty gi|giao dich thgc t6 eOi vOi c6c giao dfch bing goai tQ ph6t sinh trong lcj,khi ghi nhan

cONc rY co PHAN cAr Lor

eAo cAo rAr cninn

i tto4n tt 0ll01l2}l6 d6n 301612016

Tdi khoin ti6n ngopi tQ vd 6p dung.ff

Nq Tni kho6n ti6n Ri6ng trudng hqp

', :'

(Cdc thuy€t minh ndy td b0 phdn hqp thdnhvd cdn duqc doc

ng phii thu ld E ei6 mua cria ng6n hdng thu<rng

thanh to6n t4i thoi <li6m giao dlch ph6t sinh Tj'

thu cta kh6ch hdng ld fj gi6 ghi sO thgc t.5 dich

., r ,,.

gi6 giao dich thUc t6 khi ph6t sinh c6c nghiQp vp

i noi doanh nghiQp chi dinh khSch hang

qudn gia quy6n di <tQng citc giao dich cria khr{ch ng

ty gi6 ghi s6 k6 to6tt

i <lugc quy <I6i ra Ddng ViQt Nam theo

4.2 I.IOC TiNH XE TOAN

tdi s6n vd viQc trinh biy c6c kho6n c6ng ng vi tA sin tidm tang tai ngiy lfp B6o c6o tai

ph6t sinh thuc t6 c6 th6 kh6c vdi c6c udc tinh, gi6

ddtra

C6ng cp tdi chinh g6m tdi sin tdi chinh vi no phdi tdi chinh duo c ph6n loAi phtr hqtp vdi

muc k6 to6n Qu5c tt5 vd trinh bdy b6o c6o tdi chinh

tii chinh"

Ghi nhQn ban etdu

giao dich c6 li6n quan trgc titip <t6n viQc mua sim

i nhfln theo gi6 g6c cQng v6i c6c chi phi

ngin h4n, c6c khoin dAu tu ddi hpn kh6c, c6c

tl

cl T

I

THUvET MrNH sAo cAo rnr cnixu (rmp)

., 1.

(Cdc thuyAt minh nay h bA phdn hq thdnh vd cdn duo c dpc

cONc rY c0 PHAN cAr Lgr

BAo cAo TAI cTIINII

thdi voi Bdo cdo tdi chinh kdm theo)

h c6ng ng tdi chinh tl6

phAi tr6 ngudi ban, phii tri kh6c, c6c

cira c6ng cq tai chinh phtlc hqp

t4i qu!, ti0n gui ngdn hdng kh6ng kj

chuyi5n d6i dA ddng thdnh c6c kho6ngi|tri chuydn tl6i cria c6c khoan niy.

I CHiNH

4 clrc cHiNH sAcn rf roAN cuu yfu (rrtp)

4.3 coNc cU TAr cHiNH (TrEP)

kho6n ng, c6c khoin vay vd chi phi phhitrh

c6 s6 du cAn clugc trinh bdy vd cdng bd theo y6u

h4n, ti6n tlang chuy6n, c6c khoin kf cugc, ky qu!,

qu6 03 th6ng c6 khi n[ng thanh khoin cao, c6 khi

tidn x6c ttlnh vd it rrii ro li6n quan d6n viQc biiin

4.5 NGUYNN TAC x6 TOAN CAC KHOAN DAU TI/

dr,r phong t6n th6t dAu tu

HiQn tai, chua c6 quy tlinh vC d6nh gi6laic6ng cp

l,

C6c khoin ddu tu vdo dcrn vi kh6c gdm c6c khoin u tu g6p v6n v6i mpc dich ndm gifi l6u

t

i nh0n c6c khoin ddu tu tdi chinh ddi

gi|trikhoin ctAu u bi t6n th6t cin cr? vdo 86o c5o i chinh cria b€n nhfln etAu tu dC trich lap

Hdng tOn kho ilugc x6c tlinh tr6n co so gi6 thdp giaa giirgiSc vd gi6trithuAn c6 th6 thuc

r,

quan tryc ti€p kh6c phrit sinh tl€ c6 tlugc hdng t6n

trithuAn c6 thrS thuc hiQn clugc ld gi|biln udc tinh

ua, chi phi chi5 bi6n vd c6c chi phi li6n

ria hdng tdn kho trong hj, s6n xu6t kinh

doanh binh thucrng tru chi phi u6c tinh tl€ hodn t

ti6u thp chring

sin phAm vd chi phi u6c tinh cho viQc

Gi6 hdng xu6t kho tlugc tinh theo phuong ph6p b qu6n gia quydn thdi tti6m Hdng t6n

t3

.1r 0

-cONc ry c6 pnAN cAr r,crr

nAo cAo rAr cnirvr

thdi voi Bdo cdo tdi ch{nh kim theo)

ruuynr MrNH nAo cAo TAr cHiNH (TrEp)

', : '

(Cdc thuy€t minh nay h bA phqn hqp thdnh vd cdn duqc doc

cAc cuiNH sAcH KE roAN cnu vfu

li€n quan tryc titip tt€n viQc tlua tdi sin vdo tr4ng

Tj, lQ khAu hao du-o c x6c dinh theo phucmg ph6p

udc tinh cria tai sin, phi hqp v6i t'j, lQ kh6u

sln sdng sri dgng

th[ng, c[n crl vdo thdi gian sr] dgng45/20BTT-BTC ngdy 25104/2013 cria BQ'lfdi ch

kh6u hao tdi sin cO Ainn.

dd dugc quy dlnh tgi Th6ng tu s6

vO chiS dQ quin lf, sri dpng vi trich

Lo4i tii sin

- Nhd cira, vSt kiiin truc

- M6v m6c thi6t bi

- rnuong tien uan iai

- fhitit bi, dsng cp qu6n lj

Tdi s6n c6 Ainfr vd hinh ld gi5 tri quydn sri dsng d6t ha C6ng ty ilugc giao trong thdi han 50

4.9 cHr PHi xAY DLING CO BAN D6 DANG

C5c tdi sin dang trong qu6 trinh xdy dpg phpc v mpc <lich sin xudt, cho thu€, qu6n trl

tinh khdu hao cia c6c tdi sin ndy dugc 6p dpng gi nhu v6i c6c tdi sin kh5c bdt tldu tu

khi tdi sin d vdo tr4ng th6i sin sdng sri dpng

vAY vA Nq PHAT rnA rnufi rAr cniNn

Phin 6nh c6c khoAn tidn vay, ng thu€ tdi chinh vd inh hinh thanh toin c6c khoin ti6n vay,

12 th6ng k6 ti thdi <li6m lfp 86o c6o tdi

5 -2s2,5 - 18

3 - 11

1,5 - 12

4.10

ng thu6 tdi chinh C6c khoan c6 thoi gian tri ng

vdng 12 thSng tiiip theo kr5 tu thdi di6m lfp 86o

thu€ tdi chinh ngin han d6 c6 k6 ho4ch chi tri.

tdi chinh, ducv c trinh bdy ld vay vi ng

Vdn il6u tu chria chri sd hfiu tlugc phin 6nh theo vOn thgc t€ chri so hiru dd g6p, khOng

ghi nhin theo s5 cam k6t, s0 phii thu cria c6c ch

ngo4i tQ theo ti6n tlQ, Cdng ty s€ 6p dpng tj' gi6 gi dich thUc ti5 tai tung thdi di€m thgc g6p

<t0 quy d6i ra ViEt Nam D0ng vd ghi nhQn vdo v6n tu cta chri so hfru, th[ng du vOn c0

.l a

phdn (n€u c6) Truong hqp nh4n v6n g6p b[ng tdi thi phin 6nh tdng V6n diu tu cfia cht

so hiru theo gi6 d6nh gi5 lpi cria tdi sin du-o c cac g6p vtin ch6p nhfn

phAn: V6n g6p cfia chri sd hfru ducv c phin anh mQnh gi6 cria c6 phi6u d6ng thdi duqc

th[ng du vtin c6 phdn phAn 6nh khoAn ch6nh lech

2

ita mQnh gi6 vd gi6 phht hdnh c6 phitSu

4.12 cHr NHaN DOANH THU, CHI PHi

nAo cAo TAI CHiNH

i do4n ft 0ll0ll2O16 di5n 30/612016thdi voi Bdo cdo tdi chinh kim theo)

h6n tlugc c6c lgi ich kinh tC c6 the x6c

tlinh theo gi6 trf hqp ly cria c6c khoin

x6c elfnh tr6n s6 du c6c tai khoin tidn

THUYET (Cac thuy€t ,: MrNH nAO minh nay CAO rAr CniNn Grtp)

ld bq phQn hqp thdnh vd cdn duqc dQc

4 clc cHiNH sAcn xf roAN cnt ynu Grfp)

4.rt NGUYEN TAC GHr NHaN VON CnU SO HIIU

dd thu ho[c s€ thu du-o c sau khi tru c6c khoin chi

^ ,

gfti vd ldi sudt 6p dsng cho ttmg thdi k'.

hdng b6n bi tri lai D6ng thdi doanh thu duo c ghi khi thoi mdn c6c diAu ki€n sau:

cfly vd Cdng ty c6 kh6 ndng thu <lugc c6c lqi ich

hing dugc ghi nhfln khi giao hdng vd chuy6n quyAn

Doanh thu dugc ghi nhdn tuj,thuQc vdo timg hqp cp thi5:

- E6i vdi c5c sin phAm, dich vu <16 nghiQm

thdnh, doanh thu du-o c ghi nh4n trdn co sd

nhQn kh6i lugng hoin thanh, bi6n binquy6t to6n, bdn giao sin phAm hodn thdnh duo c A ch6p nh4n.

- D6i v6i cic sin phAm, dlch vp hoin thdnh theo i do4n, doanh thu du-o c ghi nh4n theo

cdNc rv c6 puAN cAr r-or

THUyET MrNH ., : eAo cAo rAr cniNn rrrEpr

(Cdc thuy€t minh ndy ld b0 phdn hqp thdnhvd cdn duqc tloc

4 CAC CHINH SACTT XN TOAN CHU YEU

4.13 CHI PHi DI VAY

Chi phi tli vay gdm c6 l6i vay vd c6c khodn chi phi

khoAn vay cria C6ng ty

Chi phi tti vay li6n quan trgc ti6p di5n viec mua, ddu

cAn mQt thdi gian tuong d6i ddi de hodn thdnh dua

khoin thu nh{p ph6t sinh tu viQc dAu tu tam thdi

f Lt chc6c chi phi l6i vay kh6c <lugc ghi nhfn vio

ph6t sinh

4.r4 NGOAr rE

BAo cAo TAI cHiNH

ph6t sinh li€n quan tryc titip <l6n c6c

sri dung hoac kinh doanh dugc cQng

c6o Kr5t qui hopt ilQng kinh doanh khi

viQc quy tlfnh chung vO t! gi5 h6i elo6i vd chdnh

khoin ch6nh lQch f! gi5 Theo quy elinh tpi th6ng

thyc hiQn nhu sau:

ty ei6 htii do6i, hu6ng d6n xir ly citcndy, viQc xri $ ch6nh lQch tj gi6 tlugc

C6c nghiQp vp ph6t sinh b[ng c6c lopi ngopi tQ chuy6n ddi theo tj'gi6 giao dich thuc tti

to6n vdo 86o c6o Ktit qui hopt <tQng kinh doanh.

sinh tu c6c nghiQp vp ndy <lugc h4ch

S6 au c5c tdi s6n bing ti6n vd cdng ng phii thu,

ki5 to6n dugc chuy6n <ti5i theo tj' gi6 mua vdo vd

m4i noi doanh nghiQp mo tai khoin c6ng b6 tpi

i tri c6 g6c ngo4i tQ tpi ngdy ti5t tnnc ty

ra chuy6n khoin cria Ngdn hdng thucmg

i <li6m lfp b6o c6o tii chinh ho{c tS, ei6

Ldi ch€nh lQch t'l gi6 do tlSnh gi6 l4i c6c khoin ng 6i tri bdng ngopi tQ kj kt5 to6n tlucv c bir

trir v6i 16 ch€nh lQch tj gi6 do d6nh gi5 l1i c6c nq ph6i trA bing ngopi tQ cuOi t<y t6

.,4 -A

quan trgc ti6p cl6n doanh thu, chi phito6n Sau khi bn tru hi hoac 16 ch6nh lQch fli gi6 I

lQch tdng vd ch6nh lpch giim, s6 chdnh lQch cdn lpi

tii chfnh ho[c chi phi tdi chinh trong lcj,.

cta ho4t tlQng sAn xu6t kinh doanh chinh cira doan

phi cria ho4t tlQng s6n xu6t kinh doanh chinh cria

h4ch to6n vdo doanh thu hopt <lQng

nghiQp dugc tinh vdo thu nhflp ho[c chi

nghiQp Ldi ho[c 16 ch6nh lQch tlt

hoflc chi phi sin xuat kinh doanh chinhchfnh cria doanh nghiQp <lugc tinh vdo thu nh6p

4.1s PHAN PH6r Lqr NHUaN

Lgi nhufln duo c phdn ph6i theo Quy6t dinh cria

hQi ddng CO ddng vd c6c quy dinh phSp

t6

\

0A Y 'Ju

934D2,

nAo cAo r.q.r cHiNH

thoi voi Bdo cdo tdi chinh kim theo)

vd viQc xic illnh sau cDng vd thu6 thu

co quan tnue co mam quyen

1.a

dg tinh sC 6p dpng cho ndm tai san tluo c

nh4p ho6n lpi duo c ghi nhAn lei, 16 trtrmqc du-o c ghi thing vdo v5n chfi sd

clu-o c ghi thdng vdo v6n chri sd hiru

lai phni tri dugc bn hr) khi C6ng ty

nhap hign hanh vdi thua5 thu nhgp hignlpi vd ng thui5 thu nh4p hodn l4i ph6i tr6

i€n hdnh tai Vi6t Nam

.t '(.

(Cac thuyAt minh ndy ld b0 phqn hqp thdnh vd cdn duqc dQc

4 CAC CHINH SACH KE TOAN CHU yEU (TrEp)

4.16 THUE

hodn l4i ph6i tri phii du-o c ghi nh{n cho t6t ci

thui5 thu nh4p hodn lai chi tlu-o c ghi nh{n khi

thu hdi hay ng phii trd tlu-o c thanh to6n Thui5 thu

htu Trong trucvng hgp d6, thut5 thu nhfp hodn l4i

Tdi sin thu6 thu nh6p hodn l4i vd ng thui5 thu nhfp,i

C6c lopi thuti kh6c etugc 6p dsng theo c5c luf,t thui5

4.r7 n0N lroN QUAN

., i ^ a

ho6n lpi 56 thud hiQn t4i phii tri dugc tinh dpa t

thu nh4p chiu thu6 trong nim Thu nhflp

doanh vi kh6ng bao g6m c6c kho6n thu nhflp hay i phi tinh thu6 ho[c dugc khAu trir trong

ti6u kh6ng chiu thu6 hoflc kh6ng dugc

khAu trir Thu6 thu nhdp doanh nghiQp dugc tinhthu nh{p chiu thu6 theo Thdng tu sO lglZOl4lTT

ViQc xrlc ttinh thu€ thu nh4p cria Cdng ty c[n cri

nh{p doanh nghiQp tuj,thuQc vdo kt5t quA kii5rn tra c

ThuO thu nhflp hodn lai dugc tinh tr€n c6c kho6n

mr,rc tdi sin hof,c c6ng ng trdn Bing Can A5i t6

nh lQch giira gi6 tr! ghi s6 cria c6c khoan

nhf,p hodn l4i itugc k6 to6n theo phucrng ph6p dga Bang Cdn aOi te to5n Thu6 thu nh6p

Thu6 thu nhfp hodn lpi du-o c x6c ttinh theo thu6

hdnh phii n6p vd khi c6c tdi sin thud thu nhflp

li6n quan tdi thu6 thu nh4p doanh nghiQp du<7c qu

ty c6 dr,r <linh thanh to6n thu6 thu nhflp hiQn hdnh co sd thudn

C6c b6n dugc coi ld li6n quan n6u mOt b6n c6 khi ki6m so6t hoic c6 inh hu&ng tlSng

thuQc, c6c C6ng ty con, c5c Cdng ty li6n doanh vd

[c C6ng ty li6n k6t, c6c thdnh vi6n HQi

i{I

c6Nc rv c6 pnAx cAr r,gr

rnuynr ,/ MrNH sAo cAo rLr cniNn lrrfr;

(Cdc thuyAt minh ndy ld b0 phqn hqp thdnh vd cdn tluqc tloc

nAo cAo rAr crrirvn

PHAI THU KHAcH HANG

a Phii thu khich hDrng ngin h4n

- C6ng ty TNItr{ MQt Thinh vi€n Thutic l5

Thlng Long

- C6ng ty TNHH MQt Thdnh vi6n Thu6c 16 Sdi

Gon

- Cic khoin phii thu khSch hing kh6c

- COng ty Thu6c 16 An Giang

- C6ng ty TNFIH Vinataba-Philip Monis

rnA rnUoc NGI'OI BAN

a Tri trufc ngucri b6n ngin h4n

- Cdng ty Rieckermann Service

Co.,LTD

- C6ng ty TNruI xdy lip DiQn Kiiin Lap

- C6c khoan tri tru6c cho ngudi b6n kh6c

b Tri trufc ngutri b6n dii h3n

c Tri trufc nguoi brin ld cic bGn li6n quan

186.977.427.048s7.780.087.240

83.370.834.972

45.826.504.836

176.127.563.6101.678.084.883

t.394.r74.3592.290,958.8s2

3.343.521.627

9.r43.793.568

7 .766.253.3652.642.935.763

s7.780.087.24083.370.834972

6.716.918.98r

4.620.558.473

1.042.329.4002.058.960.000

540.000.000979.269.073

163.510.5009.219.690.266

t80.551.322.44440.425.919.2t6

72.577.476.343

67.547.926.885

154.860.737.8731.425.008.706

1.842.3t4.2803.339.6559682.193.665.30r

7.570.786.07810.249.261.3598.435.402.328

cONc rY co pnAN cAr r,or

nAo cAo rAr crriNrl

thoi voi Bdo cdo tdi chlnh kdm theo)

47.525

88.920.00063.920.00025.000.000

24.644.0r3.716

550.741.597.127

2.217.399.647

397.757 .042.3224.050.000113.967.509