BÁO CÁO TÀI CHÍNH BÁN NIÊN 2017 - ĐÃ SOÁT XÉT tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tấ...
Trang 1BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
6 THANG BAU CUA NĂM TÀI CHÍNH
KET THUC NGAY 31 THANG 12 NAM 2017
CONG TY CO PHAN
CANG CAT LAI
Trang 2CONG TY C6 PHAN CANG CAT LAL
6
Mục lục
Báo cáo của J3an Giám đốc
Táo cáo soát xét thông tin tài chính giữa niên độ
Bãng cân đối kế toán giữa niên độ tại ngày 30 tháng 6 năm 2017
Báo cáo kết quá hoạt động kinh doanh giữa niên độ
6 tháng đẫu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017
6 tháng đầu của năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017
¡nh Báo cáo tài chính giữa niên độ
Trang 3CONG Ty C6 PHAN CANG CAT LÁT
BAO CAO CUA BAN GIAM DOC
Ban Giám đốc Công ty Cổ pÏ ing Cat Lai (sau dây gọi tắt là “Công ty”) trình bảy báo cáo của mìnl:
cùng với Báo cáo tải chính giữa niền độ 6 tháng dầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm
2017
Khái quát về Công ty
tự ty là công ty cổ phẩn hoạt động theo Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 0305 l 68938,
ân đầu ngày 27 tháng 8 năm 2007 đo Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hỗ Chí Minh cấp,
Trong quá trình hoạt động Công ty đã được Sở Kế hoạch và Đầu tư thành phố Hỗ Chí Minh 08 lần cấp
bỗ sưng giấy chứng nhận thay đỗi đăng ký kinh doanh về việc bổ sung ngành nghề kinh doanh, bổ sung
vốn điều lệ và thay dỗi người đại diện theo pháp luật, trong dé lần thay dỗi thứ 08 là ngày 28 tháng 7
~_ Hoạt động địch vụ hỗ trợ khác liên quan đến vận tải, chỉ tiết: Dịch vụ đại lý tàu biển, dịch vụ đại
lý vận tải đường biển, dịch vụ môi giới hàng hải, dịch vụ cung ứng tàu biển, dịch vụ kiểm đếm
hàng hóa, dịch vụ lai dat tân biển, dịch vụ vệ sinh tàu b quan, địch vụ
logistics, hoat déng giao nhận hàng hóa;
~_ Bán buôn chuyên kinh doanh khác chưa được phân vào đầu, chỉ tiết: Bán buôn phân bón, cao su,
~_ Bán buôn ô tô va xe cô động cơ khác;
~ Kho i va lưu giữ hang hé:
~_ Điều hành tua đu lịch
~_ Dịch vụ hỗ trợ liên quan đến quảng bá vả tổ chức tua du lịch;
Nhà hàng và các dịch vụ ãn uống phục vụ lưu động;
~_ Dịch vụ lưu trú ngắn ngày, chỉ tiết: Khách sạn (đạt tiêu chuẩn sao và không hoạt động tại trụ sở);
~_ Kinh doanh bất động sản, quyền sử dụng đất thuộc chủ sở hữu, chủ sử đụng hoặc đi thuế, chỉ tiết:
Trang 4CÔNG TY CO PHAN CANG CAT LAT
GIAM DOC (iép theo)
hàng hóa ven biển và viễn dương, chỉ tiết: Kinh doanh địch vụ vận tải đa phương thức quốc ế; vận tải hàng hóa ven biển hoặc viễn dương, theo lịch trình hoặc không theo lịch tình; vận tải bằng tàu kéo, lâu đẩy,
hành khách đường bộ khác, chỉ tiết: Vận tải Lảnh khách bằng xe khách nội tỉnh, liên tỉnh;
í hành khách, hợp đồng chở khách đi tham quan, du lịch hoặc
Sữa chữa và bảo dưỡng phương tiên vận tải (trừ ô tô, mô lô, xe máy và xe có dộng cơ khác), chỉ tiết Dịch vụ sữa chữa làu biển tại cảng; sửa chữa container, moóe kéo chuyên dùng (trừ gia công
cơ khi, tai chế phế thải, xi mạ điện tại trụ sở);
chuyên dụng (không hoạt động tại trụ sở); at thân xe có động cơ, rơ moóc và bắn rơ moóc, chỉ
Sản xuất thùng, bê chứa và dụng cụ chứa dựng bằng kim loại, chi tiết: Đồng mới coni
Cho thuê máy móc, thiết bị và đổ dùng hữu hình khác, ehi tiết: Cho (huê tàu, container và cáe thiết
bị vận chuyển hãng siêu trường, siêu trọng;
Xây dựng công trình kỹ thuật đân dụng kháe, chỉ tiết: Xây dựng công trình đâu dụng, công nghiệp, thủy lợi;
Vận tả
hóa đường sông, hí hãng hóa đường thủy nội địa, chỉ tiết: Kinh doanh vận tai hang héa bằng ôtô, vận tải hàng,
ô, kênh, rạch bằng phương tiện cơ giới và thổ sơ;
'Vận lải hàng hóa chí tiết: Kinh doanh vận tải hãng hóa đường thủy nội địa, xe siêu
trường, siêu trọng; ing đường bộ
t bị, chỉ tiết: Sửa chữa, bảo dưỡng phương tiện vận chuyển, thí
xỉ mạ điện tại trụ sở);
chữa máy móc, th
(không gia công cơ khi
"Vận tải hành khách đường bộ trong nội thành, ngoại thành (trừ vận tãi bằng xe buy), ch
tải hành khách bằng taxi, kế cả hoạt động
sân bay;
Vận tái hành khách ven biển và viễn đương, chi tiết: Vận tái hành khách ven biển
theo lịch trình hoặc không theo lịch trình, hoạt động của tâu thuyền du lịch hoặc tham quan, hoạt
dong cia pha, tau, xudng taxi;
_Vận tải hành khách đường thủy nội địa, chỉ tiết: Vận tải hành khách đường sông,
bằng phường tiện cơ gì
à viễn dương,
i va thô sơ;
Bán buôn nhiên liệu rắn, lỏng, khí và các sẵn phẩm liên quan, chỉ tiết: Bản buôn xăng dẫu và các
in phẩm liên quan (trừ kinh doanh khí dầu mỏ hóa lỏng LPG và dầu nhót cặn);
Tin lẻ ô lô con (loại 12 chỗ ngồi trở xuống), chỉ tiết: Bán lẻ ô tô đầu kéo;
Đại lý ô tô và xe có động cơ khác;
, dẫn giá, chỉ tiết: Đại lý bán hãng hưởng hoa hẻ
Đại lý, mỗi gi
Trang 5
CÔNG TY CỔ PHẦN CẢNG CAT LAT
BAO CAO CUA BAN GIAM DOC (tgp theo)
Ông Nguyễn Đăng Nghiêm
Ông Lê Thành Khoa
Ông Lê Thành Khoa Phó Chủ t Bề nhiệm ngày 24 tháng 7 năm 2017
(Ông Nguyễn Dãng Nghiêm Phỏ Chủ tịch ễn nhiệm ngày 24 thắng 7 năm 2017
ng Nguyễn Văn Quân) Ủy viên nhiệm ngày 12 tháng 6 năm 2013
Ông Vũ Ngọc Tuyến Ủy viên Bổ nhiệm ngày |2 tháng 6 năm 2013
Ông Ngô Phạm Viết Tuần” Ủy viên Thỗ nhiệm ngày 28 tháng 11 năm 2014
(8) Nghị quyết Hội đồng quản trị số 63/NQ-HĐQT ngây 25 tháng 7 năm 2017 đã thông qua việc miễn
nhiệm chức danh thành viên Hội đồng quản với Ông Nguyễn Văn Quân và bổ nhiệm Ông Lê
“Thanh Sơn thay thế, chờ trình Dại hội đồng cỗ đông thông qua trong phiên họp tiếp theo
(®) Nghĩ quyết Hội đồng quản trị số 57/NQ-IIĐQT ngây 22 tháng 6
nhiệm chức danh thành viên Hội đẳng quản trị đối với Ông Ngô Phạm Viết Tuần và hỗ nhỉ
Lâm Văn Tuấn thay thế, chờ trình Đại hội dồng cổ ông thông qua trong phiên họp tiếp theo
iu 2017 đã thông qua việc m
Bà Vũ Thị Lan Anh Trưởng ban
Ong Lam Văn Tuấn?” “Thành viên
Ông Nguyễn Quang Phước Sơn _ Thành viên
© Ong Lam Văn Tuần dã có đơn từ nhiệm ngày 20 tháng 6 năm 2017
Họ vàtên — Chức vụ Ngày bỗ nhiệm/tniễn nhiệm
Ông Lâm Văn Tuần Giám đốc Bồ nhiệm ngây 25 tháng 7 nãm 2017 —
Ong Naw Giám đốc àm ngày 25 tháng 7 năm 2017
‘Ong Ne Phó Giá m ngây 2l thắng 7 năm 2017
Ông Ngô Phạm Viết Tuần Phó Giám đốc Miễn nhiệm ngày 21 tháng 7 năm 2017
Đại diện (heo pháp luật
Người đại diện theo pháp luật của Công ty trong kỳ và cho đến thời điểm lập báo cáo này như sau:
THọ và tên Chức vụ Ngây bỗ nhiện/m
Ông Lâm Văn Tuấn nhiệu ngày 25 tháng 7 nãn
Ông Nguyễn Van Quan nhiệm ngày 25 tháng 7
ăn nhiệm:
2017 năm 2017
Kiểm toán viên
thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017,
Trang 6CONG TY CO PHAN CANG CAT LAL
“Trách nhiệm của Ban Giám đốc
'Ban Giám đốc chịu trách nhiêm lập Bao cdo tai chính giữa niên độ phản ánh trung thực va hợp lý tình
quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong kỳ, Trong việc lập đáo cáo tài chính giữa niên độ nây, Ban Giám dốc phải:
«_ Nêu rõ các chuẩn mực kế toán áp dụng cho Công ty có được tuân thủ hay không và tất cả các
lệch trọng yêu đã dược trình bảy và giải thích trong Báo cáo ính giữa niên độ;
tục trừ trường hợp không thể cho rằng
Công ty sẽ tiếp tục hoạt động liên tục;
ễm soát nội bộ một cách hữu h To CÓ sai sot
«Thiết lập và thực hiện hệ thố ạ
lập vả trình bay Báo cáo tải chính giữa niên độ
trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn trong vi
iám di
độ kế toan ap dung Ban € 1g chịu trách nhiệm quân lý các tải sản của Công ty và do đỏ đã
thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác,
yêu cầu nêu trên trong việc lập Báo cáo tài chính gira niên đô
Ban Giám đốc cam kết đã tuân thủ
Phê đuyệt Báo cáo tài chính
phần ánh trung thực và hợp lý tình hình tải chính eủa Công ty tạ thời điểm ngày 30 tháng 6 năm 2017,
cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiễn tệ 6 thắng đầu của năm tài chính
kết thúc ngây 31 tháng 12 năm 2017, phủ hợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kể toán
Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và tình bảy Dáo cáo tải
Trang 7BAKER TILLY eee Tanta) 3 TD Fata) 35479
A&C = : rancho Ha Noi: 40 Giang Vo St, Dong Da Dist, I Noi Gly Tnnghin Nha Treg:18 Trấn Khanh Du St, Nha Teang City
CÔNG TY TNIIII KIÊM TOÁN VÀ TƯ VẤN A&C / Wranch in Can Thọ :Ï5-13 Vo Nguyen Giap St., Can Tho City
Số: 440/2017/BCTC-KTTV
BẢO CÁO SOÁT XÉT THÔNG TIN TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
Kính gửi: CÁC CỔ ĐÔNG, HỘT DÔNG QUẦN TRỊ VÀ BẢN GIÁM ĐÓC
CÔNG TY CÔ PHẦN CẢNG CÁT LẬT
Chúng tôi đã thực hiện công việc soát xét Báo cáo tài chính giữa niên độ kẻm theo của Công ty Cảng
Cát Lái (sau đây gọi tắt là “Công ty”), được lập ngày 10 tháng 8 năm 2017, từ trang 08 đến trang 42,
bao gồm Bảng cân đối kế toán giữa niên độ tại ngày 30 tháng 6 năm 2017, Báo cáo kết quả hoạt dộn
kinh doanh giữa niên độ, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ 6 tháng đầu của năm tải chính kết
thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017 và Bản thuyết mình Báo cáo tải chính giữa niên độ
'Lrách nhiệm của Bun Giám đốc
về lập và trình bày trung thực và hợp lý Báo cáo tải chính g
niên độ của Công ty theo các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam
và các quy định pháp lý có liên quan đến việe lập và trình bày Báo cáo tài chính giữa niên độ và chịu
trách nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và
'hính giữa niên độ không có sai sót trọng yêu do gian lận hoặc nhằm lẫn
Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhỉ:
trình bày Báo cáo
‘Trach nhiệm cửa Kiểm toán viên
Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra kết luận về Báo cáo tài chính giữa niền độ dựa trên kết quả soát xế
của chúng tôi Chúng tôi đã thực hiện công việc soát xét theo Chuẩn mực Việt Nam về hợp đồng dịch
vụ soát xét số 2410 - Soát xét thông tin tài chính giữa niên độ do kiểm toán viên độc lập của đơn vị thực
hiện
Công việc soát xét thông tìn tải chính giữa niên độ bao gầm việc thực hiện các cuộc phỏng vấn, chủ yếu
là phỏng vấn những người chịu trách nhiệm về các vấn đề tài chính kế toán, và thực hiện thủ tục phân
tích và các thủ tục soát xét khác Một cuộc soát xét về cơ bản có phạm vi hẹp hơn một cuộc kiểm toán
được thục hiện theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam và do vậy không cho phép chúng tôi đạt được
sự đảm bảo rằng chúng trọng yếu có thể được phát hiện trong
một cuộc kiêm toán Theo đó, chúng tôi không đưa ra ý kiến kiểm toán
Trang 8BẢO CÁO SOÁT XÉT THÔNG TIN TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ iếp theo)
Kết luận của Kiểm toán viên
Căn cứ trên kết quả chúng tôi cho rằng
Báo cáo tải chính giữa niên độ đính kèm không phản ảnh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tải chính của Công ty tại ngây 30 thắng 6 năm 2017, cũng như kết quả hoạt động kinh
doanh và tình hình lưu n tệ trong 6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017, phù hợp với các Chuẩn mục Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam va các quy định phấp lý cỏ liễn quan đến việc lập vả trình bảy Báo cáo tải chính giữa niên độ
Trang 9CONG TY C6 PHAN CANG CAT LAL
Địa chỉ: Đường, Nguyễn Thị Dịnh, phường Cát Lái, quận 2, thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam
BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
a hint két thúc ngây 31 tháng 12 năm 2017
BANG CAN DOL KE TOÁN GIỮA NIÊN DỘ
(Dang day đã) Tại ngày 30 tháng 06 năm 2017
3, Đầu tưnấm giữ đến ngày đảo hạn 123 = =
4 Phải thu theo iến độ kế hoạch hợp đồng xây dựng _ 134 - -
3 Phải thu về cho vay ngắn hạn 135 Z
4 Giao địch mua bán lại trái phiếu Chính phủ l81 = =
“Báo cứu này phối được đọc cũng với Bắn Hay Št mình Báo cáo ti chính giữa miễn để 8
Trang 10CÔNG TY CO PHAN CANG CAT LAT
Địa chỉ: Đườn Šn Thị Định, phường; Cát L.ái, quận 2, thành phổ Lỗ Chí Minh, Việt Nam
BẢO CÁO TÀI CHÍNH! GIỮA NIÊN DỘ
6 thắng đầu của năm tải chính kết thúc ngây 3 tháng 12 năm 2
tăng câu đối kế (oán giữa niên độ (tiếp theo)
Giá trị hao môn ly kế: 220 (14.460.553.472) (13.648.229.428)
1 i phi san xuất, kinh doanh d& dang dai han 241 = «
V Dầu tư lãi chính dài hạn 250 9.258.600.000 9.258.600.000
2, Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết 252 V2 7.000.000.000 7.000.000.000
4 Dựphòng dâu tư tài chính đài hạn 254 - -
Trang 11CONG TY CO PHAN CANG CAT LAL
Địa chỉ: Đường Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, quận 2, thành phổ I1ồ Chí M
BẢO CÁO TÀI CIIÍNH GIỮA NIÊN DỘ
mm tài chính kết thúc ngây 31 tháng 12 năm 2
kế toán giữa niên độ (tiếp theo)
, Việt Nam
1 _ Phải trả người bản ngắn hạn 311 VI0 4.306.460.522 8.729.670.403
2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 16.940.000
3, Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 33 VI 11.038.720.027 1.4242/44.628
5 Chỉ phí phải trả ngắn hạn 315 V12 125.482.255 189.264.2901
6 Phải trả nội bộ ngắn hạn 316 = *
7 Phải trả theo tiễn độ kế hoạch hợp đông xây dụng 317 - -
14 Giao dich mua bán lại trái phiếu Chính phủ 324 - -
11 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 341 ai
13 Quỹ phát triển khoa học và công nghệ 343 -
Bo củo nàp phải được đạc cũng với Ban nyt minh Báo các ôi chỉnh git niền độ 10
Trang 12CONG TY CO PHAN CANG CAT LAT
Địa chỉ: Đường: Nguyễn Thị Định, phường; Cát Lái, quận 2, thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam
BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIỀN ĐỘ
6 thắng đầu của năm tải chính kết thúc ngây 31 tháng 12 nấm 2
Băng cân đối kể (oán giữa niễu độ (tiếp theo)
~ C6 phiéu phd théng c6 quyén bidu quyét dia 340.000.000.000 310.000.000.000
9 Quy hỗ trợ sip xếp doanh nghiệp 4I9 - -
10 Quỹ khác thuộc vốn chủ sở hữu 420 = #
11 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối đi 72.623.982.502 111.816.311.612
-_ LAWƒ' chưa phân phối lũy kế đến cuối kỳ trước 41a 34252.418.787 1IL§16.311.642
~ kѧT' chia phân phối ky nay 421B 38:371.364/715 -
12 Nguồn vốn đầu tư xây dựng cơ bản 422 z -
TL Nguẫn kinh phí và quỹ khác 430 - -
Uda eta nay phi dase doe cùng với Hân thi ninh Báo co tâ chỉnh sIäa niễn độ I
Trang 13CONG TY CO PHAN CANG CAT LAL
Đường Nguyễn 'Thị Định, phường Cát Lái, quận 2, thành phố Hồ Chí Minh, Vict Nam
BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN DỘ
6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 thang 12 năm 2017
BAO CAO KET QUA MOAT DONG KINH DOANH GIUA NIEN DO
(Dang day aii)
6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017
Don vi tinh: VND
Lũy kế từ đầu năm đến cuối kỳ này
Mã Thuyết
1 Doanh thu bán hàng và cung cấp dịch vụ or VHI 140.170.899.983 14.035.620.204
3 Doanh thu thuẫn về bẩn hàng và cung cấp dịch vụ 10 140,170,899,983 147.035.620.204 Giá vốn hàng bán ".- 86.600.847.826 8.590.946.841
6 Doanh thu hoạt động tài chính 21 VI3 2.912.561.646 3.439, 180.184
10 Lụi nhuận thuận từ hoạt động kink đoanh 30 45.746.198.427 154.950.476
Trang 14CONG TY CO PHAN CANG CAT LAT
Địa chỉ: Đường Ns “thị Định, phường Cát Lái, quận 2, thành phố Hồ Chí Minh, Việt Nam
BẢO CÁO TÀI CIIÍNI GIỮA NIÊN ĐỘ
'6 thắng đầu của năm tải chính kết thúc ngày 31 thắng 12 năm 2017
BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIÊN TẾ GIỮA NIÊN ĐỘ
1 lun ¡ tiền từ hoạt động kinh đoanh
lê chỉnh cho ác khoẩn:
~ Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hồi đoái do đánh giá lại
& 1c ngoại lỆ 04 VI4 9.507.400 21.894.987
~ Lãi, lỗ từ hoạt động đâu tư 05 (4.976.169.871) G.111722218)
đi Lợi nhuận de hoạt động kink doanh
trước thay đổi vẫn luea động 08 70.011.425.009 82,352, 788.211
~ _ Tăng, giảm các khoản phải thu 09 (18.669.782.389) (4.195.500.650)
~. Tăng, giảm hàng tồn khơ 10 > s
~ Tăng, giảm các khoản phải trả ul (6.280.507.995) (7.481.849.072)
~ Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp, 15 Val (8.891.446.092) (11.700.217:716)
= Tiền chỉ khác cho hoại động kinh doanh 17 VAS (4.593.197.237) (2.589.130.000)
iu chuyển tiền thuận từ hoat dng kink doanh 20 — 33921310637 56.668.199,656
I Luu ehuyén tidn từ hoạt động đầu tư
5 Tiền chỉ dẫu tư góp vốn vảo đơn vị khác 25 a §
6 Tiền thu hôi dầu tư gáp vốn vào đơn vị khác 26 “ #
7 Tiền thu lãi cho vay, cỗ tức và lợi nhuận được chia 27 2.858.261 3.137.763.886
Liu ehuyén tién thuẫn từ hoạt động dẫu tr 30 — 17334347 ——— 24712700386
Má cán này phái dre oe clog vl Ban tuys minh Báu cứo tài chính giữa uiêu để 13
Trang 15
CONG Ty C6 PHAN CANG CAT LAT
Địa chỉ: Đường Nguyễn Thị Định, phường Cát
BẢO CÁO TÀI CHIỈNII GIỮA NIÊN ĐỘ
6 tháng đầu của năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017
Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niền độ (tiếp theo)
TT Lnn chuyển tiền từ hoạt động tài chỉnh
1.'Tiền thu từ phát hành cỗ phiếu, nhận vốn góp của
2 Tiền tả lại vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại
cố phiếu của doanh nghiệp đã phát hành 32 = #
4, Tiền trả nợ gốc vay 34 V.I4 (66.173.796.000) (40.676.480.336)
5, _ Tiên trả nợ gốc thuê tài chính 35 = =
6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (44410.484.080) (40.565.367.500) Luu chuyén tiên thuẫn từ hoạt động tài chính: 40 {110,884.280,080) (81.241.847.836) 1Luưu chuyển tiền thuẫn trong kỳ s0 (14.112.635.096) 139.061.156
“Tiên và tương đương tiên cuỗi kỳ 70 VA
vA” _
Tý Ngọc Tuyển Lê Thanh Son Lâm Văn Tuấn
be của này phối được doe cing wth Ban thay ninh Báu của tà chỉnh giãn niền để M
Trang 16CONG TY CO PHAN CANG CAT LAL
Địa chỉ: Dười 'Thị Dịnh, phưòng Cát Lái, Quận 2, thành phố Hô Chí Mình, Việt Nam
BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN DỘ
6 tháng đầu thúc ngày 31 thắng I2 nấm 2017
BAN THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN DO
6 thắng đầu của kỳ kế toán kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017
biển, dich vụ môi gi ¡ lý tau biển, dịch vụ đại lý vận
i, dịch vụ lai đất tàu biển, dịch vụ bốc dỡ hàng hoá tạủ cảng biển, ¡ đường kinh doanh địch vụ vận tải đa phương thức quốc tế,
này là Hoạt động dịch vụ hỗ trợ khác liên quan dến vận tải,
ic kỳ kế toán, tỷ lệ vốn góp của Công ty tại công ty liên kết này là 35%, tỷ lệ quyền
lệ phần sở hữu tương đương với ty lệ vốn góp
kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 hàng năm
2 Đơu vị tiền tệ sử dụng trong kế toán
Đến vị tiền lệ sử dụng trong kế toán là Dồng Việt Nam (VND) do phan lớn các nghiệp vụ được
thực hiện bằng đơn vị tiễn tệ VND
“Bàn thui mình này là mặt bã phận bạp thành và phối được đọc cũng tải Bo edo ti chỉnh gĩa tiễn để 15
Trang 17CONG Ty CO PHAN CANG CAT LAX
Dia chi: Đường Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, Quận 2, thành phố
BẢO CÁO TẢI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỌ,
inh kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2017
Công ty áp dụng các Chuẩn mục Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp Việt Nam được
bạn bình theo Thông tư số 200/2014/TT-TYTC ngây 22 tháng 12 năm 2014 và các thông tư hướng dan thục hiện chuẩn mục kế toán của Bộ Tài chính trong việc lập và trình bày Báo cáo
iên độ
2 Tuyên bế về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán và chế độ kế toán
we Kế toán Việt Nam, Œ
năm 2014 cũng nhy các thông tư hướng đẫn thực hiện chuẩn n
việc lập và trình bày Báo cáo tải chính giữa niên độ
1 Cơsở lập Báo cáo tài chính giữa niên độ
Báo cáo tài chính giữa niên độ dược lập trên cơ sở tích (ữ các thông tin liên quan đến các luỗng tiền
Các giao dịch phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh
dư eáe khoản mục tiên tệ có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc kỳ kế toán được quy dỗi theo tỷ giá tại
ngày này
Chênh lộch tỷ giá phát sinh trong kỳ từ các giao địch bằng ngoại tệ được ghỉ nhận vào doanh thư
hoạt động tải chính hoặc chỉ phí tải chính, Chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoăn mục
có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc kỳ kế toán sau khi bù trừ chênh lệch tãn
dụng để quy đổi các giao dịch phát sinh bằng, ngoại tệ là tỷ giá giao dịch thực tế tại thời
điểm phát sinh giao dịch Tỷ giá giao dịch thực tế đối với các giao dịch bằng ngoại tệ được xác định như sau:
« _ Đối với hợp đồng mua bán ngoại tê (hợp dồng mua bán ngọ;
hợp đồng tương lai, hợp đồng quyền chọn, hợp đồng hoán đổi
mua, bán ngoại tệ giữa Công ty và ngân hàng,
dị lợ phải tr: tỷ giá bán ngoại tỆ của ngân hàng thương mại nơi Công ty dự kiến giao
h tại thời điểm giao dich phát sinh
v bằng ngoạ noi Công
«_ Dối với cấo giao dich mi lí được thanh (oán ng
tệ (không qua các tải khoản phải trả): tỷ giá mua ngoại tỆ của ngân hàng thương,
ngoại tệ tại ngày kết thúc kỳ kế
Tỷ giá sử dụng để đánh giá lại số dư các khoản mục tiễn tệ có 9
toán được xác định theo nguyên tắc sau
với cát khi
n ngoại tệ gửi ngân hằng: tỷ giá mưa ngoại tệ cla gần hàng nơi Công ty mở tài khoản ngoại tệ
Trang 18
CONG TY CO PHAN CANG CAT LAT
«_ Đối vỏi các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được phân loại là tải sản khác: tỷ giá mua ngoại
ệ của Ngân hàng Thương mại Cổ phần Quân đội (Ngân hàng Công ty thường xuyên có giao
tệ
dịch)
«_ Đối với các khoản mục tiễn tệ
của Ngân hàng Thương mại
Tién bao gồm tid
khoản dầu tư ngắn l
chuyển đổi đễ dàng thành một lượng tiền xác định và không c‹
tiền tại thời điểm báo
tường đường
một và tí hàng không kỳ hạn Các khoản tương dương tiền là các
có thời hạn thu hồi không quá 3 tháng kẻ từ ngày đầu tư, có khả năng,
ï ro trong việc chuyển đổi thành
Các khoản đầu tư tài chính
Các khoản đầu tự uấm giữ đẫu ngày đáo hạn
Khoản đầu tr được phân loại là nắm giữ đến ngày đán hạn khi Công ty có ý định và khả năng gi điến ngày đáo hạn Các khoản dâu tư nấm giữ đến ngày đáo hạn bao gom:
Me đích thụ lãi hằng kộ và các khoản đầu t năm ait én ngày đáo han
Các khoản đầu Lư nắm giữ đến ngày đáo hạn được ghỉ nhận ban dẫu theo giá gốc bao gồm giá mua
và các chỉ phí liên quan đến giao dịch mua các khoản đầu tư Sau ghỉ nhận ban dẫu, các khoản đầu
tư này được ghi nhận theo giá trị có th giữ db
ngày đáo lạn sau ngây mua được ghi nhận trên Báo cáo kết quả hoạt dộng; kinh doanh trên cơ s
dự thu Lãi được hướng trước khi Công ty nắm giữ được ghi giảm trừ vào giá gốc tại thời điểm
Khi có các bằng chứng chắc chắn cho thấy một phẫn hoặc toàn bộ khoản dẫu tư có thể không thu
Ndi được và số tấn thất được xác định một cách đáng tin cậy th tổn thất được ghỉ nhận vao chi pl tài chính trong kỳ và giảm trừ trực tiếp giá tị đầu tư,
Các khoăn dẫu te vào công ty liêu kết
Công ty liên kết là doanh nghiệp mã Công ty có ä
soát đối với các chíi hệt tài chính và hoạt động
vào việc đưa ra
nhưng không kiểm soát ‘che chính sách này
Gi
khoản góp vốn công các chỉ phí liên quan trực tiếp đến việc đầu tr Trường hợp đầu tư bằng t
phí tiền tệ, giá phí khoản đầu tư được ghi nhận theo giá trị hợp lý của tải sảu phỉ tiền tệ tại thị điểm phát sinh
ty tên đáng kế nhưng không có quyền kiểm
nhận doanh thu Cổ tức được nhận bằng cổ phiểu chỉ dược theo dõi số lượng cỗ phiếu tăng thêm,
không ghỉ nhận giá tị cổ phiếu nhận được
Dự phòng tôn thất cho các khoản cẩu tie vào công ty lién kér
Dự phòng tổn thất cho các khoản đẫu tư vào công ty liên kết được trích lập khi công ty liên kết bị
lỗ với mức trích lập bằng chênh lệch giữa vến góp thực tế của các bên lạ kết và vẫn
Trang 19
CƠNG TY CỔ PHAN CANG CAT LAT
Địa chỉ: Đường Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, Quận 2, thành phd
BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
6 thing đầu ính kết thúc ngày 31 tháng I2 năm 2017
/Ết mình ính giữa niên độ (tiếp theo)
Tăng, giảm số dự phịng tổn thất dầu tư vào cơng ty liên kết cẩn phải trích lập tại ngày kết thúc
kế tốn được ghỉ nhận vào chỉ phí tải chính
Cúc khộn dẫu te vào cơng cụ vẫu cũa đơn vị khác
Đầu tư vào cơng cụ vốn của đơn vị khác bao gầm các khoản đầu tư cơng cụ vốn nhưng Cơng ly: khơng cĩ quyền kiểm sốt, đơng kiểm sốt hoc cĩ ảnh hưởng đáng kể đối với bêu được đầu tư
Các khoản đầu tư vào cơng cụ vốn của đơn vị khác được ghỉ nhận ban dẫu theo giá gắe, bao gồm giá mua hoặc khoản gĩp vốn cộng các chỉ phí trực tiếp liên quan đến hoạt động đầu tư, Cổ tức và lợi nhuận của các kỷ trước khi khoản đầu tư được mua dược hạch tốn giảm giá trị của chính khoản đầu tư đĩ Cổ tức và lợi nhuận của các kỳ sau khi khoản đầu tr được mua được ghỉ nhận doanh thu Cổ tức được nhận bằng cổ phiểu chỉ được theo dõi số lượng cỗ phiến tăng thêm, khơng
hi nhận giá trị cỗ phiếu nhận dược
Dự phịng tơn thất cho các khoản đầu tư vào cơng cụ vốn của đơn vị khác được trích lập như sau:
« Đối với khoản đầu tư vào cổ phiếu niêm yết hoặc giá lý khoản dầu tư được xác định tin
cậy, việc lập dự phịng đựa trên giá trị thị trường của cổ phi
«_ Đối với khoản dầu tư khơng xác dịnh được giá trị hợp lý tại thời điểm báo cáo, việc lập dự
phịng được thực hiện căn cứ vào khoản lỗ của bên dược đầu tr với mức trích lập bằng chênh lệch giữa vốn gĩp thực tế của các bên lại dơn vị khác và vốn chủ sở hầu thực cỏ nhân với tỷ lệ gĩp vốn của Cơng ty so với tổng số vốn gĩp thực tế của các bên tại đơn vị khác
tc khoản phải thu mang tỉnh chất thương mại phát sinh từ
ia Cong ty và người mua là đơn vị độ lập với Cơng ly,
« _ Phải thu của khách hãng phản ánh
giao dịch cĩ tính chất mua - bán
« _ Phải thu khác phản ánh các khoản phải thu khơng cĩ tính thương mại, khơng liên quan đến giao dịch mua ~ bán
nợ phải thu khĩ địi căn cứ vào tuổi nợ quá
xây ra, cụ thể như sau;
Dự phỏng phải thu khĩ địi được lập cho từng kho:
bạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tồn that e6 th
« — Dối với nợ phải thu quế hạn thanh toản:
~ _ 30% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ trên 6 tháng đến dưới ] năm
- 50% giá trị đơi với khoản nợ phải thu quá hạn từ | năm đến dưới 2 năm
~ _ 70% giá trị đối với khoản nợ phải thụ quá hạn từ 2 năm dến dưới 3
~ 100% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 3 năm trở lên
với nợ phải thụ chưa quá hạn thanh tốn nhưng khĩ cĩ khả năng thu hồi:
18, gi số dư dự phịng nợ phải thu khĩ địi cần phải trích lập tại ngầy kết thúc kỳ kế tốn được
chỉ nhận vào chỉ phí quản lý đoanh nghiệp,
"Bin hase i ny Bm pp hn i ph dược rọt cứng với Bá co đi châm gia mới độ 18
Trang 20CONG TY CO PHAN CANG CAT LAI
Đường Nguyễn Tùị Dịnh, phường Cát Lái, Quận 2, thành phố
thời gian trả trước hoặc thời gian các lợi ích kinh tế tương úng được tạo ra từ các chỉ phí này
Cong cu, dung eu
Cae cdng cy, dụng cụ dã dưa vào sử dụng được phân bỗ vào
với thời gian phâu bổ không quá Ủä năm i phi theo phương pháp đường thẳng
Chỉ pot thay thd dem vụ cẫu tần
thí thay thế đệm va cầu tàu được phân bỗ vảo chỉ phí sản xuất kinh đoanh (heo phương pháp dường thẳng (rong, 03 nam,
7 Tải sản cố định hữu hình
đến thời điểm đưa tải sản đó vào trạng thái sẵn sảng dĩ đụng, Cae chi pk vã sinh sau ghỉ nhận
ban dầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản cố định nếu các chỉ phí này chắc chắn làm răng lợi ích:
kinh lế trong tương lai do sử dụng tài sản đó Các chỉ phí phát sinh không thỏa mãn điều kiện trên
được phí nhận là chỉ ph kính doanh trong kỳ
nà
Khi tài sản cổ định hữu hình được bán hay thanh lý, nguyên giá và giá trị hao mòn lũy kế được xóa
nh do thanh lý được ghi nhận vào thu nhập hay chi phi trong ky
(Œ) Phương tiện vận tải có thời gian khẩu hao 3 năm là cá in mua cũ được khấu lao theo thời
gian sử dụng côn lại của tải sản
Nguyên giá là ồm toàn bộ các chỉ phí mà Công ty phải bỏ ra để có được
ai sin cd dua tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng sử dụng, Chí phí liên quan
nhận ban « dau được ghi nhan 1a chi phf sin xuất,
Trang 21
CONG TY C6 PHAN CANG CAT LAT
Địa chỉ: Đường Nguyễn Thị Định, phường Cát Lái, Quận 2, thành phố
BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ
tìa nã i ngày 31 tháng 12 năm 2017
Chỉ phí liên quan đến các chương trình phan mém may tinh khong phải là một bộ phận gân kết với
phẩn cũng có liên quan được vốu hóa Nguyên giá của phần mễm máy tính là toàn bộ các chi phí
mã Công ty đã chỉ za tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng Phần mềm máy tính được khẩu hao theo phương pháp đường thẳng trong 03 năm
9 Chỉ phí xây đựng cơ bản đở đang
Chỉ phí xây dựng cer ban dé dang phan anh cde chi phí liên quan trực tiếp (bao gồm cá chỉ phí lãi vay có liên quan phủ hợp với chính sách kể toán của Công ty) đến các tài sản đang trong quá trình xây đựng, máy móc thiết bi đang lắp đặt để phục vụ cho mục đích sán xuất, cho thuê và quân lý:
n quan đến việc sửa chữa t cố định đang thực hiện Các tài sản này được
dược ghí nhận dựa trên các ước lính số tiền phải trả trong tương lai liên
Các khoản nợ phải trả và chỉ phí phải trả được ghi nhận ch
quan đến hàng hóa và dịch vụ đã nhận dược Chỉ phí phải trẻ
hợp lý về số tiên phải tra
Việc phân loại các khoản phải trả là phải trả người bán, chỉ phí phải trả và phải trả khác được thực hiện tho nguyên lắc sau;
+ _ Phải trả ngudi bán phản ánh các khoản phải trả mang tính chất thương mại phát sinh từ giao
địch mua hàng hôa, dich vụ, tải sản và người bản là đơn vị độc lập với Công ty
tả cho hàng hóa, địch vụ đã nhận được từ ngứi
tra do che lao động về
+ Chỉ phí phải trả phân ánh các khoăn ph
hoặc đã cung cấp cho người mua nhưng chưa ch
tài liệu kế toán và các khoản phải trá cho ngư
chi phí sản xuất, kinh doanh phải trích trước
« Phải trả khác phản ánh các khoản phải trả không có tính thương mại, không liên quan đến giao
dịch mua, bán, cung cấp hàng hóa dịch vụ
Các khoản nợ phải trả và chỉ phí phải trả được phân loại ngắn hạn vả đài hạn trêu Bảng cân đối kế
toán căn cứ theo kỳ hạn cỏn lại tại ngây kết thúc kỳ kể toán
11 Vốn chủ số hữu,
Vin gop ctta chit sé hitu
Vấn góp của chủ sở hữu dược ghi nhị
iếu quy va cần phần vốn của trái phiếu chuyên đỗi khi đáo hạn Chỉ phí trực tiếp liên
phát hành bỗ sung cỗ phiếu vị iam thang du