Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ Documentary credits• Đây là một trong những phương thức thanh toán quốc tế hiện nay được dùng phổ biến nhất.. • Trong phương thức này , ngân hàng

Im l ng coi film nào ặ

Nhóm 7®

Phương thức thanh toán tín dụng chứng từ (Documentary credits)

• Đây là một trong những phương thức thanh toán quốc tế hiện nay được dùng phổ biến nhất Khoảng 11-15% giao dịch thương mại quốc tế sử dụng phương thức tín dụng chứng từ, với tổng trị giá hàng năm là một nghìn tỷ đô la Mỹ.

• Trong phương thức này , ngân hàng không chỉ là người trung gian thu hộ chi hộ , mà còn là người đại diện bên nhập khẩu, thanh toán tiền hàng cho bên xuất khẩu.

→ Trở thành phương thức thanh toán hữu hiệu cho cả hai bên xuất khẩu và nhập khẩu.

Khái niệm

Là sự thỏa thuận mà trong đó một ngân hàng (ngân hàng mở thư tín dụng) theo yêu cầu của khách hàng (người xin mở thư tín dụng) cam kết sẽ trả một số tiền nhất định cho một người thứ ba (người hưởng lợi số tiền của thư tín dụng), hoặc chấp nhận hối phiếu do người thứ ba ký phát trong phạm vi số tiền

đó khi người thứ ba xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù hợp với những quy định đề ra trong thư tín

dụng

Khái niệm

Nói một cách ngắn gọn, một L/C (Letter of Credit) là:

• Một loại chứng từ thanh toán

• Do bên mua (hoặc bên nhập khẩu) yêu cầu mở.

• Liên lạc thông qua các kênh ngân hàng.

• Được trả bởi ngân hàng phát hành hoặc ngân hàng

xác nhận thông qua ngân hàng thông báo (advising

bank tại nước người thụ hưởng) trong một khoảng thời gian xác định nếu đã xuất trình các loại chứng

từ hoàn toàn phù hợp với các điều kiện, điều khoản.

Các bên tham gia thanh toán gồm có

• Người xin mở thư tín dụng: Là người nhập khẩu hàng hóa , người mua

• Ngân hàng mở thư tín dụng: Là ngân hàng đại diện cho người nhập

khẩu, nó cung cấp tín dụng cho người nhập khẩu.

• Người hưởng lợi: là người xuất khẩu hàng hóa , hoặc bất cứ người nào

khác mà người xuất khẩu chỉ định

• Ngân hàng thông báo thư tín dụng: là ngân hàng dại lý của ngân hàng

mở thư tín dụng ở nước người xuất khẩu

• Ngân hàng xác nhận: là ngân hàng xác nhận trách nhiệm của mình sẽ

cùng Ngân hàng mở thư tín dụng bảo đảm việc trả tiền cho người xuất khẩu trong trường hợp Ngân hàng mở thư tín dụng không đủ khả năng thanh toán.

• Ngân hàng thanh toán: có thể là Ngân hàng mở thư tín dụng hoặc có thể

là một Ngân hàng khác được Ngân hàng mở thư tín dụng chỉ định

Quy trình mở L/C (Letter of Credit)

(3)

Đơn xin mở L/C mặt trước

Hình ảnh

Đơn xin mở L/C mặt sau

Hình ảnh

Đơn xin mở L/C đã được ngân hàng chấp nhận và đóng dấu

Các điều kiện để mở L/C

• Giấy phép thành lập công ty

• Giấy phép đăng ký kinh doanh

• Giấy chứng nhận đăng ký mã số doanh nghiệp xuất nhập khẩu

• Có tài khoản ngoại

tệ tại ngân hàng mở L/C

• Đơn xin mở L/C (theo mẫu của ngân hàng)

• Thủ tục ký quỹ mở L/C (theo quy định của ngân hàng)

Quy trình thanh toán bằng L/C

Người bán

Nộp BCT

(4)

Giao hàng hóa

(8)

Nội dung của L/C

• Địa điểm giao hàng (44A, 44B)

• Cách thức giao hàng (43P, 43T)

• Cách thức thanh toán (39C, 41A, 42C, 42A)

• Thời hạn thanh toán trong L/C (48)

• Nội dung về hàng hóa (45A)

• Nội dung về vận tải giao nhận hàng hóa

• Những chứng từ mà người bán phải xuất trình (46A)

• Sự cam kết của ngân hàng mở L/C (78)

• Những điều khoản đặc biệt (47A, 71B, 49, 53A)

Nội dung của L/C

Các loại L/C

 Các loại L/C cơ bản:

– L/C không thể hủy ngang

– L/C không hủy ngang có xác

Các loại L/C

– L/C đối ứng

– L/C cho phép bồi hoàn tiền

bằng điện

– L/C không cho phép bồi

hoàn tiền bằng điện

– L/C chấp nhận

– L/C thương lượng

Hàng Ngân hàng thông báo

Đố vui đuổi hình bắt chữ:

Đây là 1 loại L/C:

Khái niệm L/C chuyển nhượng:

• Là loại L/C không thể hủy bỏ, trong đó quy định quyền của

NH trả tiền được trả toàn bộ hay một phần số tiền của L/C cho một hay nhiều người theo lệnh người hưởng lợi đầu tiên

• L/C chuyển nhượng chỉ được thực hiện 1 lần, chi phí chuyển nhượng là do người đầu tiên phải trả

• L/C chuyển nhượng được sử dụng trong trường hợp mua bán tay ba: người mua, người bán, người mua bán trung gian

Cách mở L/C chuyển nhượng

(7) (1)

Hoạt động của loại L/C chuyển nhượng

Cty B (Singapore) Cty Agrex (Sài Gòn) Cty A (Thụy Sĩ)

(2)

(1)

Cty B (Singapore) Cty Agrex (Sài Gòn) Cty A (Thụy Sĩ)

(10)

(7)

Ưu nhược điểm của L/C

Ưu điểm:

– Đối với người xuất khẩu

• Cho phép người xuất khẩu nhận được lời cam kết chắc chắn thanh toán của ngân hàng, không lệ thuộc vào người mua (nếu là L/C không hủy ngang)

• Người mua không được từ chối thanh toán với bất cứ lý do

gì nếu bộ chứng từ xuất trình phù hợp với quy định L/C

• Không sợ mất quyền sở hữu hàng hóa khi không nhận được tiền

• Có thể sử dụng như một phương thức tài trợ cho xuất khẩu

• Liên lạc đơn giản và ít hơn khi L/C đã được mở

Ưu nhược điểm của L/C

– Đối với người nhập khẩu

• Có thể nhận được các thông tin về tài chính và trung thực của người xuất khẩu trước khi kí hợp đồng ngoại thương hoặc mở L/C

• Được ngân hàng kiểm tra dùm bộ trứng từ, đảm bảo được đúng loại hàng hóa đã kí hợp đồng mua

• Có quyền từ chối thanh toán khi nhà xuất khẩu giao hàng và xuất trình bộ chứng từ không phù hợp điều kiện L/C

– Đối với ngân hàng

• Chỉ kiểm tra sự phù hợp giữa chứng từ xuất trình và quy định L/C, không chịu trách nhiệm về hàng hóa thực tế

• Không chịu trách nhiệm với chứng từ giả mạo hay ngụy tạo, về việc chậm trễ hay mất mát của việc chuyển gửi các chứng từ

• Tăng thu nhập, nâng cao trình độ cho các nhân viên thanh toán giúp khách hàng xuất nhập khẩu hàng hóa dễ dàng, an toàn, góp phần phát triển hoạt động thanh toán quốc tế

Ưu nhược điểm của L/C

 Nhược điểm:

– Đối với người xuất khẩu

• Thanh toán tiền có thể bị hoãn hoặc từ chối nếu bộ chứng

từ xuất trình không phù hợp theo yêu cầu L/C

• L/C có thể bị mất giá trị thương mại nếu người xuất khẩu không tuân theo bất cứ điều khoản nào của L/C

– Đối với người nhập khẩu

• Không chắc chắn sẽ nhận được hàng hóa do có thể người bán gian lận lập bộ chứng từ khống để thanh toán

• Chi phí cho phương thức này cao hơn các phương thức khác

– Đối với ngân hàng

• Khi ngân hàng phát hành thư tín dụng nghĩa là ngân hàng cam kết thanh toán cho nhà xuất khẩu nếu nhà xuất khẩu thực hiện đúng các điều khoản của L/C ngay

cả khi nhà nhập khẩu không có khả năng thanh toán cho ngân hàng

• Phương thức L/C đòi hỏi ngân hàng phải có kiến thức chuyên môn và kinh nghiệm trong việc điều hành

Câu hỏi:

Câu 2: Điền từ vào chỗ trống:

Giá trị của L/C nhỏ hơn giá trị của L/C

a Giáp lưng – ban đầu

b Ban đầu – giáp lưng

Câu hỏi:

Câu 3: Điền vào chỗ trống

Thư tín dụng không hủy ngang cho phép hạn chế.

a Thanh toán

b Chiết khấu

c Điều kiện

d Xác nhận

Thanks to Nhã Uyên, Thảo Trâm MERRY CHRISTMAS & HAPPY NEW

YEAR 2012 ! Product of Group 7 ®