tình hình sử dụng phương thức thanh toán thư tín dụng tại ngân hàng ngoại thương việt nam phân tích một số rủi ro và một số lưu ý khi sử dụng phương thức thanh toán tín dụng chứng từ

Những m¿t ch°a đạt đ°ợc trong hoạt động thanh toán tiền hàng xuÁt khẩu bằng ph°¡ng thức tín dụng chứng từ .... Ph°¡ng thức này có độ an toàn cao và ràng buộc các bên có liên quan với nha

PHÂN TÍCH M ÞT SÞ RĂI RO VÀ MÞT SÞ L¯U Ý KHI SĈ

3 Lại Thá Ngọc Anh 1817740003 Case study rủi ro L/C

đối với ngân hàng 100%

4 Đ¿ng Thá H°¡ng Mi 1817740061 Case study rủi ro L/C

đối với ngân hàng 100%

Rủi ro đối với nhà

NK, case study rủi ro thanh toán L/C giữa FZE India và NMI Vietnam

100%

10 Nguyễn Thá Thwy Linh 1811110352

Những l°u ý khi sử dụng ph°¡ng thức tín dụng chứng từ đối với doanh nghiệp, rủi ro đối với ng°ßi XK

100%

M ĀC LĀC

L àI Mâ ĐÄU 1

CH¯¡NG I KHÁI NI ÞM C¡ BÀN VÀ TÌNH HÌNH SĈ DĀNG PH¯¡NG TH ĄC THANH TOÁN TH¯ TÍN DĀNG T¾I NGÂN HÀNG CÔNG TH¯¡NG VI ÞT NAM 2 1 Khái niệm L/C 2

2 Các loại th° tín dụng chứng từ (L/C) 2

3 Khái quát chung về Ngân hàng Ngoại th°¡ng Việt Nam 2

4 Thực trạng thanh toán hàng xuÁt khẩu bằng ph°¡ng thức tín dụng chứng từ tại Ngân hàng Ngoại th°¡ng Việt Nam (VCB) 3

4.1 Những m¿t đã đạt đ°ợc trong hoạt động thanh toán tiền hàng xuÁt khẩu bằng ph°¡ng thức TDCT 5

4.2 Những m¿t ch°a đạt đ°ợc trong hoạt động thanh toán tiền hàng xuÁt khẩu bằng ph°¡ng thức tín dụng chứng từ 6

CH¯¡NG II NH ỮNG RĂI RO VÀ TRANH CHÂP TH¯àNG G¾P KHI SĈ D ĀNG PH¯¡NG THĄC THANH TOÁN TH¯ TÍN DĀNG TH¯¡NG M¾I 8

1 Rủi ro đối với nhà nhập khẩu 8

1.1 Rủi ro trong khi tiến hành giao hàng 8

1.2 Rủi ro trong việc lập chứng từ 9

2 Rủi ro với nhà xuÁt khẩu 10

2.1 Rủi ro trong khi tiến hành giao hàng 10

2.2 Rủi ro trong việc lập chứng từ 10

2.3 Rủi ro đạo đức 11

2.4 Rủi ro tín dụng 11

2.5 Rủi ro do ch°a nắm bắt đ°ợc các thủ tục tố tụng 11

3 Rủi ro với ngân hàng 11

3.1 Rủi ro khi phát hành LC (b°ớc 2) 11

3.2 Rủi ro tại b°ớc kiểm tra bộ chứng từ LC (b°ớc 6) 12

3.3 Rủi ro khi thanh toán 12

3.4 Một số rủi ro khác 12

4 Một số tranh chÁp th°ßng g¿p 13

4.1 Tranh chÁp liên quan đến chứng từ xuÁt trình 13

4.2 Các tranh chÁp liên quan tới trách nhiệm của các bên liên quan 13

CH¯¡NG III PHÂN TÍCH CASE STUDY C Ā TH VÀ MÞT SÞ L¯U Ý KHI S Ĉ DĀNG PH¯¡NG THĄC THANH TOÁN TÍN DĀNG TH¯¡NG M¾I Đ H ¾N CH¾ RĂI RO, TRANH CHÂP 16

1 Đối với doanh nghiệp xuÁt nhập khẩu 16

1.1 Case study 16

1.2 Chi tiết 16

1.3 Một số l°u ý 19

2 Đối với ngân hàng 20

2.1 Case study 20

2.2 Chi tiết 20

2.3 Một số l°u ý 22

K ¾T LUÀN 24

DANH M ĀC TÀI LIÞU THAM KHÀO 25

Danh mục bảng biểu: B Áng 1: TÌNH HÌNH THþC HIÞN L/C TĆ NM 2016 Đ¾N 2018 4

B Áng 2: TỶ TRàNG CÁC LO¾I L/C QUA CÁC NM 4

1

L àI Mâ ĐÄU

Thanh toán quốc tế là hoạt động quan trọng và khổng thể tách rßi trong th°¡ng mại quốc

tế Trong bối c¿nh hội nhập và phát triển kinh tế mạnh mẽ của th°¡ng mại quốc tế thì các ph°¡ng thức thanh toán quốc tế đang dần thay đổi và trá nên phức tạp bái cháu sự chi phối của nhiều nguồn luật điều chßnh khác nhau Hiện nay có nhiều ph°¡ng thức thanh toán trong th°¡ng mại quốc tế nh° nhß thu, chuyển tiền bằng điện Trong đó tín dụng chứng

từ là ph°¡ng thức thanh toán đ°ợc sử dụng phổ biến nhÁt Ph°¡ng thức này có độ an toàn cao và ràng buộc các bên có liên quan với nhau thông qua một bên thứ ba là ngân hàng th°¡ng mại giúp ng°ßi xuÁt khẩu đ°ợc thanh toán káp thßi đúng thßi gian quy đánh và ng°ßi nhập khẩu cũng sẽ chắc chắn nhận đ°ợc hàng hóa

Tuy nhiên, đây cũng là ph°¡ng thức thanh toán này đỏi cao về nghiệp vụ và có yêu cầu phức tạp về chứng từ đòi hỏi các bên liên quan và tham gia quá trình th°¡ng mại và thanh toán quốc tế cần am hiểu thÁu đáo không những về trách nhiệm cũng nh° rủi ro có thể g¿p ph¿i trong quá trình tác nghiệp Nh°ng thực tế thì các doanh nghiệp Việt Nam và ngay c¿ các ngân hàng th°ßng g¿p khó khăn trong giao dách bằng L/C mà chủ yếu đều xoay quanh quy trình thanh toán L/C nh° sai biệt về bộ chứng từ hay thanh toán chậm trễ

Vì vậy, nhận thÁy tính cần thiết của đề tài, nhóm chúng em đã quyết đánh tìm hiểu sâu về

đề tài < Tình hình sử dụng phương thÿc thanh toán thu tín dụng t¿i Ngân hàng Ngo¿i

thương Vißt Nam, phân tích một số rủi ro khi sử dụng phương thÿc thanh toán tín dụng chÿng tā và một số lưu ý= Bài tiểu luận có bố cục 3 phần chính nh° sau:

Chương 1: Khái nißm cơ bản và tình hình sử dụng phương thÿc thanh toán thư tín dụng t¿i Ngân hàng Công thương Vißt Nam

Chương 2: Nhÿng rủi ro và tranh chấp thường gặp khi sử dụng phương thÿc thanh toán thư tín dụng thương m¿i

Chương 3: Phân tích Case study cụ thể và một số lưu ý khi sử dụng phương thÿc

Trong quá trình thực hiện tiểu luận này, chúng em chân thành c¿m ¡n sự giúp đỡ, chß b¿o, sát sao của PGS.TS Đ¿ng Thá Nhàn Tuy nhiên, do còn hạn chế về kiến thức chuyên môn

và thßi gian nghiên cứu chúng em không thể tránh khỏi những thiếu sót nên chúng em rÁt mong cô và các bạn đóng góp để kết qu¿ nhóm đ°ợc hoàn thiện h¡n

2

CH¯¡NG I KHÁI NIÞM C¡ BÀN VÀ TÌNH HÌNH SĈ DĀNG PH¯¡NG THĄC THANH TOÁN TH¯ TÍN DĀNG T¾I NGÂN HÀNG CÔNG TH¯¡NG VIÞT NAM

1 Khái nißm L/C

Th° tín dụng (L/C) là gì?

Th° tín dụng là một bức th° do ngân hàng viết ra theo yêu cầu của ng°ßi nhập khẩu (ng°ßi má tín dụng th°) cam kết tr¿ tiền cho ng°ßi xuÁt khẩu (ng°ßi h°áng lợi) số tiền nhÁt đánh, trong một thßi gian nhÁt đánh với điều kiện ng°ßi này thực hiện đúng

và đầy đủ những điều kho¿n quy đánh trong lá th° đó

Theo UCP 600:

Th° tín dụng là bÁt cứ sự tho¿ thuận nào, dw đ°ợc gọi hay mô t¿ nh° thế nào thì nó cũng không huỷ ngang và vì vậy tạo thành cam kết chắc chắn của ngân hàng phát hành về việc thanh toán cho bộ chứng từ hợp lệ Th° tín dụng là một văn b¿n pháp

lý quan trọng của ph°¡ng thức tín dụng th°

2 Các lo¿i th° tín dāng chąng tć (L/C)

Có 4 loại loại th° tín dụng chứng từ phổ biến nhÁt:

• Th° tín dụng có thể huỷ ngang (Revocable L/C)

• Th° tín dụng không thể huỷ ngang (IrrevoIrrevocable)

• Th° tín dụng không thể huỷ bỏ có xác nhận (Confirmed irrevocavle L/C)

• Th° tín dụng chuyển nh°ợng (Transferable L/C)

3 Khái quát chung vÁ Ngân hàng Ngo¿i th°¢ng Vißt Nam

Ngày 1/4/1963, Ngân hàng Ngoại th°¡ng Việt Nam ra đßi, chính thức đánh dÁu sự ra đßi

và phát triển của hoạt động thanh toán quốc tế Ngân hàng Ngoại th°¡ng liên tục giữ vai trò chủ lực trong hệ thống ngân hàng Việt Nam và đ°ợc xếp hạng là một trong 23 doanh nghiệp đ¿c biệt của Nhà n°ớc Là ngân hàng th°¡ng mại phục vụ đối ngoại lâu đßi nhÁt á Việt Nam, Ngân hàng Ngoại th°¡ng Việt Nam luôn đ°ợc biết đến nh° một ngân hàng

3

đứng đầu về nguồn vốn và có uy tín trong các lĩnh vực tài trợ, thanh toán xuÁt nhập khẩu, kinh doanh ngoại hối, b¿o lãnh ngân hàng và các dách vụ tài chính, ngân hàng quốc tế Vào năm 1995, tỷ trọng thanh toán xuÁt nhập khẩu qua Ngân hàng Ngoại th°¡ng chiếm h¡n 40.40% so với c¿ n°ớc Đây là những năm đầu khi pháp lệnh ngân hàng ra đßi, dw không còn thế <độc quyền= nh° tr°ớc nh°ng Ngân hàng Ngoại th°¡ng vẫn thu hút đ°ợc một l°ợng lớn khách hàng đến giao dách Năm 1997 gi¿m từ 41.23% xuống còn 30,61%

do ph¿i san sẻ thá tr°ßng với các ngân hàng khác

4 Thÿc tr¿ng thanh toán hàng xuÃt khẩu bằng ph°¢ng thąc tín dāng chąng tć

t ¿i Ngân hàng Ngo¿i th°¢ng Vißt Nam (VCB)

Trong những năm còn độc quyền về hoạt động thanh toán quốc tế, tÁt c¿ mọi thành phần tham gia thanh toán quốc tế đều ph¿i thanh toán qua Ngân hàng Ngoại th°¡ng Việt Nam Tuy nhiên sau khi tÁt c¿ mọi NHTM đều có quyền tham gia vào nghiệp vụ thanh toán quốc tế thì VCB không còn là độc quyền nữa, và thá phần thanh toán luôn có sự cạnh tranh với các NHTM khác Liên hệ với c¡ cÁu m¿t hàng xuÁt khẩu của n°ớc ta hiện nay cho thÁy rằng các m¿t hàng xuÁt khẩu chủ lực vẫn đ°ợc thực hiện thanh toán qua VCB bằng ph°¡ng thức L/C Tỷ trọng về doanh số thanh toán qua các năm vẫn tăng đều C¡ cÁu m¿t hàng thanh toán xuÁt khẩu qua VCB cũng không có nhiều thay đổi, có một số m¿t hàng mới thanh toán qua VCB nh°ng với giá trá thanh toán thÁp

Sß l°ÿng (Ngàn USD) Giá trß

Sß l°ÿng (Ngàn USD) Giá trß

(Nguồn: Phòng thanh toán quốc tế - VCB)

Sß l°ÿng (%)

Giá trß (%)

Sß l°ÿng (%)

Giá trß (%)

Sß l°ÿng (%)

Giá trß (%)

5

Trong hai loại L/C thì ta có thể thÁy đ°ợc rằng L/C hàng xuÁt tuy lớn h¡n về m¿t

số l°ợng nh°ng về m¿t giá trá lại nhỏ h¡n nhiều so với L/C hàng nhập, trong khi L/C hàng xuÁt có số l°ợng và tổng giá trá gi¿m dần thì L/C hàng nhập lại có giá trá tăng lên đáng kể, tuy nhiên, trong 3 năm qua cũng vẫn có sự biến động m¿c dw không lớn nh°ng cũng đã

¿nh h°áng đến phần nào hiệu qu¿ hoạt động của Ngân hàng, cụ thể nh° sau: Tỷ trọng về

số l°ợng L/C hàng nhập năm 2017 đã tăng h¡n so với năm 2016 từ 10,58% tăng lên 14,58% nh°ng đến năm 2018 tỷ trọng đó lại gi¿m đi từ 14,58% gi¿m xuống còn 12,2% và đây chính là điều mà Ngân hàng cần quan tâm với sự cạnh tranh gay gắt hiện nay của các Ngân hàng khác Song song đó thì tỷ trọng giá trá thanh toán hàng nhập của năm 2017 cũng tăng h¡n so với năm 2016 từ 43,42% tăng lên 61,5% nh°ng năm 2018 tỷ trọng giá trá đó cũng đồng thßi gi¿m đi so với năm 2017 từ 61,5% gi¿m xuống còn 59,98% Sự biến động này ph¿n ánh đúng thực trạng chung của nền kinh tế n°ớc ta nói chung và Cần Th¡ nói riêng là nhập khẩu nhiều h¡n xuÁt khẩu, bên cạnh đó các doanh nghiệp nhập chủ yếu

là nguyên phụ liệu cho hoạt động s¿n xuÁt kinh doanh do đó tổng giá trá của các L/C này th°ßng rÁt lớn nên làm cho tỷ trọng của L/C hàng nhập lớn h¡n L/C hàng xuÁt Bên cạnh

đó, l°ợng L/C hàng xuÁt tăng gi¿m không đều là do khách hàng chủ yếu của VCB trên lĩnh vực này là các doanh nghiệp xuÁt khẩu m¿t hàng thủy s¿n mà trong những năm vừa qua do rÁt nhiều nguyên nhân nên m¿t hàng thủy s¿n đã g¿p rÁt nhiều biến động c¿ trong n°ớc cũng nh° thá tr°ßng trên thế giới do đó các doanh nghiệp cũng gi¿m bớt việc xuÁt khẩu m¿t hàng này nên làm cho l°ợng L/C xuÁt gi¿m nhiều Ngoài ra nguyên nhân chủ quan về phía Ngân hàng đã có chủ tr°¡ng tìm kiếm những khách hàng mới mà bỏ quên những khách hàng cũ đã làm cho một số doanh nghiệp chÁm dứt quan hệ thanh toán

phương thÿc TDCT

- Về doanh số, tỷ trọng thanh toán bằng ph°¡ng thức L/C: VCB đã phát huy một cách

có hiệu qu¿ những tiềm năng của mình trong nghiệp vụ này nh°: uy tín, kinh nghiệm, trình

độ nghiệp vụ&trong ph°¡ng thức thanh toán này Tỷ trọng của ph°¡ng thức L/C ngày càng tăng và doanh số thanh toán bằng L/C chiếm tỷ trọng lớn nhÁt trong các ph°¡ng thức thanh toán

6

- Về m¿t quan hệ đại lý ngân hàng: VCB có hệ thống chi nhánh rộng khắp trong c¿ n°ớc, các chi nhánh đều đ°ợc sự bổ trợ về vốn, tín dụng và nghiệp vụ trong hoạt động thanh toán quốc tế Ngoài ra, VCB cũng có quan hệ đại lý ngân hàng với nhiều n°ớc trên thế giới đ¿c biệt, có rÁt nhiều ngân hàng n°ớc ngoài má tài kho¿n tại VCB để tăng uy tín trong hoạt động thanh toán quốc tế

- Về công tác nghiệp vụ: VCB luôn quan tâm đến trình độ nghiệp vụ chuyên môn của các thanh toán viên, chính vì vậy các thanh toán viên luôn đ°ợc nâng cao kiến thức về nghiệp vụ chuyên môn và đã hạn chế đ°ợc tối đa các rủi ro trong xử lý chứng từ

bằng phương thÿc tín dụng chÿng tā

- Về công tác khách hàng: khách hàng thanh toán tiền hàng xuÁt khẩu qua Ngân hàng Ngoại th°¡ng với số l°ợng khá lớn, với chủng loại hàng xuÁt khẩu đa dạng Tuy nhiên th°ßng với giá trá thanh toán thÁp và trong quá trình thanh toán VCB th°ßng g¿p ph¿i một

số khó khăn nh°: Nhiều tài kho¿n của khách hàng còn ch°a đ°ợc tÁt toán và g¿p khó khăn trong truy đòi, nhiều L/C tr¿ chậm của khách hàng n°ớc ngoài&

- Về c¡ sá vật chÁt kỹ thuật, công nghệ ngân hàng: VCB tiến hành các thao tác nghiệp

vụ dựa trên hệ thống máy tính hiện đại, với các phần mềm luôn đ°ợc cập nhật để phw hợp với hệ thống truyền dữ liệu quốc tế

- Về công tác khách hàng: So với các NHTM khác hoạt động trong n°ớc thì VCB có l°ợng khách hàng chiếm tỷ trọng lớn nhÁt trong hoạt động thanh toán xuÁt khẩu, đ¿c biệt

là thanh toán bằng ph°¡ng thức tín dụng chứng từ Trong những năm gần đây, VCB đã đ°a

ra nhiều chính sách khách hàng hợp lý nhằm thu hút một số l°ợng lớn khách hàng mới đến giao dách thông qua các chính sách °u đãi về chi phí, thông báo, kiểm tra, sửa đổi chứng từ L/C

- Về quan hệ đại lý: các ngân hàng đại lý nhìn chung đều thực hiện việc thanh toán sòng phẳng, giao dách thuận lợi Tuy nhiên, còn một số ngân hàng g¿p trục tr¿c trong thanh toán

7

- V°ớng mắc trong quy trình nghiệp vụ thanh toán L/C: Trên thực tế Ngân hàng Ngoại th°¡ng đã có các văn b¿n h°ớng dẫn cụ thể quy trình nghiệp vụ nh°ng việc áp dụng vào để thực hiện thì còn một số điều kho¿n không đáp ứng đ°ợc một số tr°ßng hợp cụ thể x¿y ra hay những trục tr¿c về máy móc, thiết bá truyền dữ liệu, xử lý thông tin, những thÁt lạc về chứng từ

- Về khó khăn trong xử lý L/C xuÁt khẩu: L/C đ°ợc má bằng th° có thể sai mẫu chữ ký ho¿c không có chữ ký đăng ký nên ph¿i yêu cầu xác nhận bằng Telex có mã&

Ngoài ra còn một số những khó khăn khác mà Ngân hàng Ngoại th°¡ng cũng nh° các NHTM khác g¿p ph¿i trong quá trình thực hiện ph°¡ng thức L/C trong thanh toán hàng xuÁt khẩu

Downloaded by Heo Út (quangutbin@gmail.com)

8

CH¯¡NG II NH ỮNG RĂI RO VÀ TRANH CHÂP TH¯àNG G¾P KHI SĈ

D ĀNG PH¯¡NG THĄC THANH TOÁN TH¯ TÍN DĀNG TH¯¡NG M¾I

Rủi ro trong hoạt động TTQT bằng ph°¡ng thức thanh toán th° tín dụng th°¡ng mại của NHTM là vÁn đề x¿y ra ngoài ý muốn trong quá trình tiến hành hoạt động TTQT và ¿nh h°áng xÁu đến hoạt động kinh doanh của NHTM Trong quá trình tiến hành hoạt động TTQT, rủi ro x¿y ra khi quyền lợi của một bên tham gia bá vi phạm Rủi ro không chß đ°ợc hiểu theo nghĩa hẹp là việc chứng từ không đ°ợc thanh toán, mà còn đ°ợc hiểu rộng

ra là bÁt kỳ một sự chậm trễ nào trong các khâu của quá trình TTQT

1 Răi ro đßi vßi nhà nhÁp khẩu

Tại b°ớc (4) giao hàng trong quy trình thanh toán L/C, nhà Nhập khẩu th°ßng sẽ g¿p rủi

ro trong quá trình giao hàng

1.1.2 Người xuất khẩu giao hàng không đủ như hợp đồng quy định

Điều này khiến hàng lên tàu không káp, tàu delay, hết chỗ, đổi tàu&

Gi¿i pháp:

• Kh¿o sát tuyến vận t¿i ngay sau khi ký hợp đồng

• Thuê tàu chuyến nếu hàng nhiều

• Chọn hãng tàu có thế mạnh về tuyến vận chuyển đó

• Tr°ßng hợp bên xuÁt khẩu không cam kết giao hàng đúng tiến độ cần tiến hành sửa L/C

CHÚ Ý: Nếu ng°ßi xuÁt khẩu giao hàng từng phần

⎯ Đề xuÁt rõ từng đợt giao hàng mÁy lần, thßi gian giao hàng bao nhiêu

⎯ Khối l°ợng hàng giao mÁy lần chia cụ thể từng đợt bao nhiêu tr°ßng hợp nếu nhà xuÁt khẩu không giao hàng đúng tiến độ thì thực hiện sửa L/C phí này th°ßng do bên nhà xuÁt khẩu cháu

Downloaded by Heo Út (quangutbin@gmail.com)

9

1.1.3 Rủi ro do hãng tàu không tin cậy, tàu già

Sử dụng hãng tàu không tin cậy sẽ có tr°ßng hợp giao hàng thiếu, mÁt hàng, hỏng hàng không đền bw, sử dụng tàu già có thể bá tai nạn không nhận đ°ợc đền bw xứng đáng lỗi này

từ phía nhà vận chuyển

Gi¿i pháp:

• Khi thanh toán L/C ng°ßi nhập khẩu nên dành quyền chủ động thuê tàu

• Chß đánh hãng tàu có uy tín ho¿c có văn phòng tại n°ớc nhập khẩu sẽ giúp nhà nhập khẩu kiểm soát tối thiểu rủi ro

• Mua b¿o hiểm hàng hóa (Mua FOB có thể mua thêm b¿o hiểm ho¿c Nhập CIF với hàng Sea)

Tại b°ớc (5) Nhà XuÁt khẩu chuẩn bá bộ chứng từ để đòi tiền hàng trong quy trình thanh toán L/C, nhà Nhập khẩu th°ßng sẽ g¿p rủi ro bái:

1.2.1 Nhà xuất khẩu không xuất trình được bộ chứng từ theo đúng quy định L/C

Gi¿i pháp:

• Chuẩn bá chứng từ đầy đủ, khi làm thanh toán L/C cần nhân sự giỏi để tránh tr°ßng hợp sửa L/C nhiều lần

• Chọn đối tác làm ăn có thiện chí không làm khó ho¿c lÁy c¡ bắt bẻ

• Cần đàm phán trong hợp đồng tÁt c¿ những chứng từ cần chuẩn bá trong bộ chứng

từ, hạn chế việc phát sinh thêm sau khi đã ký hợp đồng

• Kiểm soát ch¿t chẽ những rủi ro có thể phát sinh khi sử dụng L/C

• Nhận tham vÁn từ ngân hàng thụ h°áng hỗ trợ nhà xuÁt khẩu

• Tìm hiểu kỹ về quy đánh thanh toán L/C và quy đánh với bộ chứng từ

• Căn thßi gian chuẩn bá chứng từ hợp lý để đàm phán trong ngày má L/C hạn chế m¡ tr°ớc quá sớm ho¿c má trong ngày hàng lên tàu nếu nhà xuÁt khẩu ch°a káp chuẩn

bá L/C

1.2.2 Nhà xuất khẩu gửi chứng từ không hợp lệ, chứng từ giả

Nhiều tr°ßng hợp nhà nhập khẩu nhận chứng từ gi¿ do nhà xuÁt khẩu gửi ho¿c kiểm tra nội dung hàng không giống nh° chứng từ, ho¿c bộ chứng từ không hợp lệ theo quy đánh tại n°ớc nhập khẩu

Gi¿i pháp:

Downloaded by Heo Út (quangutbin@gmail.com)

2 Răi ro vßi nhà xuÃt khẩu

Trong b°ớc (4) giao hàng của quy trình thanh toán bằng tín dụng chứng từ, nhà Nhập khẩu th°ßng sẽ g¿p rủi ro trong quá trình giao hàng

Việc thực hiện không đúng, sai sót khi giao hàng, hàng hóa giao không đúng quy đánh về chÁt l°ợng, chủng loại, thßi hạn.& giao hàng, xuÁt trình chứng từ muộn, chọn sai c¿ng bốc dỡ, sai hãng vận t¿i

Trong khi ký hợp đồng, ng°ßi bán hàng nếu không có trình độ nghiệp vụ ngoại th°¡ng thì

dễ chÁp nhận các điều kiện th°¡ng mại bÁt lợi để rồi sau đó không thực hiện đ°ợc làm cho đối tác có c¡ sá để kéo dài thßi gian thanh toán, khiến cho quá trình thanh toán g¿p nhiều khó khăn

Sau khi giao hàng, nhà xuÁt khẩu chuẩn bá bộ chứng từ để đòi tiền hàng, và á b°ớc (5) của quy trình này ng°ßi xuÁt khẩu th°ßng g¿p rủi ro trong việc lập bộ chứng từ:

Tại các ngân hàng, hầu hết các bộ chứng từ gửi tới thanh toán hàng xuÁt khẩu đều mắc ph¿i những sai sót đ¡n gi¿n (nh° sai chính t¿, tên, đáa chß, số l°ợng, ) đến những sai sót lớn h¡n nh° không thống nhÁt với nhau nh°: hối phiếu ghi sai ng°ßi ký phát, bộ chứng từ không hoàn chßnh về m¿t số l°ợng,

Ví dụ: Tại ngân hàng A, khi giao dách L/C số&, công ty may B là ng°ßi h°áng lợi đáng

lẽ ph¿i ký phát cho ngân hàng C thì lại ký phát cho ng°ßi yêu cầu má là công ty D

Nguyên nhân là do trình độ nghiệp vụ về thanh toán ngoại th°¡ng còn yếu kém, ch°a nắm bắt đ°ợc các yêu cầu của L/C ho¿c do L/C quy đánh quá nhiều điều kiện, kho¿n mục

Downloaded by Heo Út (quangutbin@gmail.com)