LỜI MỞ ĐẦUTrong tất cả các thời kỳ, đặc biệt là trong thời kỳ của nền kinh tế thị trường như hiện nay thì vấn đề phát triển kinh tế luôn là một vấn đề được quan tâm nhiều nhất.. Tuy nhiê
Trang 1LỜI MỞ ĐẦU
Trong tất cả các thời kỳ, đặc biệt là trong thời kỳ của nền kinh tế thị trường như hiện nay thì vấn đề phát triển kinh tế luôn là một vấn đề được quan tâm nhiều nhất Tuy nhiên, điều kiện môi trường kinh tế ngày nay đã có nhiều biến động và tốc độ biến động cũng vô nhanh chóng, vì vậy vấn đề kinh doanh có hiệu quả và ngày càng nâng cao hiệu quả kinh doanh là vấn đề cần quan tâm hàng đầu của tất
cả các doanh nghiệp và của cả nền kinh tế
Sau một thời gian thực tập, tìm tòi và học hỏi tại Công ty TNHH Địa Cầu
Xanh em đã được tiếp cận khá đầy đủ các hạng mục kinh doanh của công ty Với
mục tiêu gắn liền lý luận khoa học với thực tiễn qua quá trình thực tập tại Công ty được sự giúp đỡ của Ban lãnh đạo, của cán bộ nhân viên phòng kinh doanh và phòng kế toán, đồng thời có sự đóng góp ý kiến tận tình của thầy giáo Trần Trọng Khoái Em xin được báo cáo một số vấn đề liên quan đến hoạt động kinh doanh của công ty
Ngoài phần mở đầu và kết luận, nội dung báo cáo gồm có 3 phần chính :
Phần I: Giới thiệu khái quát quát về Công ty TNHH Địa Cầu Xanh
Phần II: Tình hình hoạt động kinh doanh tại Công ty TNHH Địa Cầu Xanh Phần III: Một số kiến nghị
Trang 2Phần I Khái quát tình hình, đặc điểm hoạt động của Công ty TNHH Địa
Cầu Xanh 1.1 Giới thiệu chung về công ty :
Hà Nội
Ngành nghề kinh doanh :
- Sản xuất và mua bán vật liệu xây dựng, gốm sứ, thủy tinh, trang thiết bị vệ sinh, thang máy, sắt thép, kim loại màu;
- Sản xuất, mua bán và trang trí đồ nội, ngoại thất, đồ gỗ các loại, hàng thủ công mỹ nghệ;
- Kinh doanh lữ hành nội địa, lữ hành quốc tế và các dịch vụ phục vụ khách
du lịch;
- Vận chuyển hành khách và vận tải hàng hóa;
- Môi giới và kinh doanh bất động sản;
- Kinh doanh nhà hàng, nhà nghỉ, khách sạn (từ 10 phòng trở lên);
- Đại lý mua, bán, ký gửi hàng hóa;
- Dịch vụ trông giữ xe đạp, xe máy, ô tô
1.2 Quá trình hình thành và phát triển :
Được thành lập theo Giấy phép đăng kí kinh doanh số 0102010639 do Phòng đăng
kí kinh doanh số 1 thuộc Bộ Kế Hoạch và Đầu Tư) cấp ngày 28/11/2003, với thời
Trang 3gian hoạt động là 20 năm kể từ ngày được cấp giấy phép Đầu tư và có trụ sở tại 49 Hàng Chuối, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội
Ngay sau khi được cấp giấy phép đầu tư, công ty Trách nhiệm Hữu hạn Địa Cầu Xanh đã nhanh chóng triển khai các công việc cần thiết để đưa công ty liên doanh chính thức đi vào hoạt động Sau khi vận hành thử và một tháng sau đó công ty chính thức đi vào hoạt động kinh doanh
1.3 Chức năng, nhiệm vụ của công ty:
Công ty được thành lập với chức năng, nhiệm vụ chính là cung cấp các dịch vụ trong lĩnh vực kinh doanh dịch vụ cho thuê căn hộ và văn phòng Vì vậy trong quá trình hoạt động của mình công ty nhanh chóng tiến hành mở rộng và nâng cấp toà nhà tòa nhà Atlanta Residences 49 Hàng Chuối, Quận Hai Bà Trưng, Hà Nội thành một đầy đủ tiện nghi, chuyên cung cấp các dịch vụ cho thuê căn hộ và văn phòng đạt tiêu chuẩn để thu hút khách hàng, kinh doanh có lãi và mở rộng quy mô
1.4 Mô hình tổ chức bộ máy :
Quản lý chính Giám đốc Hội đồng thành viên
Bộ
phận
sảnh
Bộ phận phòng
Bộ phận Kho
Bộ phận
kỹ thuật
Bộ phận
kế toán
Bộ phận máy tính
Trang 4Hội đồng thành viên là những người chủ sở hữu của công ty Theo đó các
thành viên trong hội đồng thành viên có trách nhiệm giải quyết các vấn đề quan trọng của công ty, trực tiếp điều hành các hoạt động kinh doanh của công ty
Giám đốc là những người được Hội đồng thành viên tín nhiệm cử ra để trực
tiếp điều hành hoạt động của công ty Giám đốc có quyền quyết định các vấn đề liên quan đến hoạt động kinh doanh bình thường của công ty, tuy nhiên các vấn đề lớn thì ban giám đốc phải có dự thảo trình lên hội đồng thành viên xem xét và thông qua trước khi đi vào hoạt động
- Bộ phận Sảnh gồm các bộ phận: lễ tân, tổng đài, bộ phận đặt phòng
- Bộ phận phòng gồm bộ phận quản lý phòng, bộ phận giặt là, bộ phận dọn dẹp
- Bộ phận Kho
- Bộ phận kỹ thuật
- Bộ phận máy tính
- Bộ phận kế toán
Sơ đồ cấu tạo tổ chức phòng kế toán tài chính
Bộ phận kế toán của công ty chịu trách nhiệm về các vấn đề tài chính của công ty, chịu trách quản lý, tổng hợp và báo cáo các vấn đề liên quan đến tài sản, nguồn vốn, các vấn
đề liên quan đến thu chi, hoạt động kinh doanh của các bộ phận nói riêng và của cả công ty nói chung
Kế toán trưởng
Trang 5Phần II Thực trạng hoạt động và kết quả kinh doanh của Công ty TNHH Địa Cầu Xanh trong giai đoạn 2010-2012
2.1 Thực trạng kết quả kinh doanh của công ty giai đoạn 2010 – 2012
Số tiền % Số tiền %
1 Doanh thu bán hàng và
cung cấp dịch vụ
25.782 25.958 26.637 176 0,68% 679 2,62%
2.Các khoản giảm trừ doanh
thu
138 159 183 21 15,22% 24 13,11%
3.Doanh thu thuần về bán
hàng và cung cấp dịch vụ
25.644 25.799 26.454 155 0,60% 655 2,54%
4 Doanh thu hoạt động tài
chính
1.866 2.367 3.059 501 26,85% 692 29,24%
-6.Chi phí bán hàng 2.285 1.015 885 -1.270 -55,58% -130 -12,81%
7 Chi phí quản lý doanh
nghiệp
15.417 16.235 15.094 818 5,31% -1.141 -7,03%
8 Lợi nhuận thuần từ hoạt
động kinh doanh
9.808 10.887 12.438 1.079 11,00% 1.551 14,25%
12 Tổng lợi nhuận trước
thuế
9.937 10.917 12.697 980 9,86% 1.780 16,30%
13 Chi phí thuế TNDN hiện
hành
1.736 2.597 2.196 861 49,60% -401 -15,44%
14 Lợi nhuận sau thuế thu 8.201 8.320 10.502 119 1,45% 2.182 26,23%
Trang 6nhập doanh nghiệp
BẢNG 1: KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH CỦA CÔNG TY TNHH ĐỊA CẦU
XANH
Đơn vị: triệu đồng
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2010 -2012 Nhìn vào kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty ở bảng 1 ta thấy:
Tổng doanh thu của Công ty trong giai đoạn 2010-2012 liên tục tăng, cụ thể năm 2011 công ty đạt mức 25.958 triệu đồng tăng 176 triệu tương ứng với 0,68%
so với năm 2010, bước sang 2012 tổng doanh thu của công ty đạt mức 26.637 triệu đồng tăng 679 triệu đồng tương ứng với 2,62% so với năm 2011 Nguyên nhân chủ yếu là do công ty đã thực hiện chính sách tăng giá do thị trường giá cả biến động, giá nguyên liệu đầu vào và các chi phí khác tăng lên Đồng thời thị trường của công ty đang được mở rộng do ưu thế của việc quảng cáo của các năm trước
Doanh thu hoạt động tài chính ( lãi tiền gửi, tiền cho vay, lãi đầu tư chứng khoán… ) liên tục tăng, năm 2011 của Công ty tăng 26,85% so với 2010, năm
2012 tăng 29,04% Khoản tăng lên đáng kể này là do các khoản lợi nhuận từ việc chi cổ tức, và lãi tiền gửi có kì hạn tăng lên
Chi phí bán hàng của công ty càng ngày càng giảm năm 2010 là 2.285 triệu đồng sang năm 2011 tụt xuống 1015 triệu đồng giảm 55,58%, sang năm 2012 thì chỉ còn 885 triệu đồng Việc giảm xuống của chi phí bán hàng chứng tỏ công ty đã thực hiện rất tốt công tác quản lý chi phí bán hàng
2.2.Thực trạng tình hình kinh doanh của Công ty TNHH Địa Cầu Xanh giai đoạn 2010-2012
2.2.1 Kết quả Doanh thu theo cơ cấu lĩnh vực kinh doanh.
Thông qua bảng báo cáo kết quả hoạt động sản xuất kinh doanh ( bảng 1) ta có thể nhận xét một cách tổng quan là công ty có mức doanh thu cao, luôn đạt trên 25
tỷ đồng / năm và năm sau thì thường cao hơn năm trước Cụ thể là doanh thu năm
Trang 72010 là 25.782 triệu đồng thì đến năm 2012 đã là 26.637 triệu đồng, tăng 0,7% so
với năm 2010 và 3% so với năm 2011
Doanh thu của công ty đến từ hai nguồn chính đó là hoạt động kinh doanh cho
thuê văn phòng và cho thuê căn hộ cao cấp Cụ thể thông qua bảng sau
Bảng 2: Tình hình doanh thu của công ty giai đoạn 2010-2012
Đơn vị: triệu đồng
11/10
So sánh 12/11
Số tiền (Tr)
Tỷ trọng
%
Số tiền (Tr)
Tỷ trọng
%
Số tiền (Tr)
Tỷ trọng
%
lệ
%
lệ
%
DT bán hàng cung
ứng DV văn phòng
cho thuê
DT bán hàng cung
ứng DV căn hộ cho
thuê
24.618 96% 24.638 95,5% 25.131 95% 20 0,1% 493 2%
Tổng doanh thu 25.644 100% 25.799 100% 26.454 100% 155 0,6% 655 3%
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2010 -2012
Doanh thu từ dịch vụ cho thuê văn phòng có sự tăng trưởng liên tục qua các
năm : năm 2012 là 1.323 triệu đồng tăng 162 triệu (tương đương 14%) so với năm
2011 là 1.161 triệu đồng Tuy có sự tăng trưởng cao như thế nhưng doanh thu từ
dịch vụ cho thuê văn phòng chỉ chiếm một tỷ trọng rất nhỏ trong tổng doanh thu:
năm 2010 chiếm 4% và cao nhất là năm 2012 chiếm 5% trong tổng doanh thu
Doanh thu từ dịch vụ cho thuê căn hộ có tỷ lệ tăng trưởng thấp hơn, năm 2012
là 25.131 triệu đồng tăng 2% so với năm 2011 (tương ứng tăng 493 triệu) Doanh
Trang 8thu từ hoạt động này chiếm tỷ trọng rất cao trong tổng doanh thu : năm 2010 là
96%, năm 2011 là 95.5% đến năm 2012 giảm chút ít chỉ còn 95% Nguồn thu nhập
này là nguồn doanh thu chủ yếu trong lĩnh vực kinh doanh của công ty
2.2.2 Kết quả doanh thu theo địa bàn kinh doanh
Hiện Công ty TNHH Địa Cầu Xanh có mạng lưới hoạt động rộng khắp trong và
ngoài nước
Thị trường nội địa: tập trung chủ yếu vào các thành phố lớn như Đà Nẵng, TP Hồ
Chí Minh và Hà Nội, một số còn lại tập trung ở các tỉnh thành khác
Doanh thu từ khách hàng nội địa phân theo các địa phương tính đến thời điểm
31/12/2012 là 7191 triệu tăng 10,8% ( tương ứng 702 triệu ) so với năm 2011 và
chiếm tỷ trọng là 27% trong tổng doanh thu của Công ty
Bảng 03: Doanh thu tiêu thụ theo nguồn khách hàng trong nước giai đoạn 2010-2012
Đơn vị: triệu đồng
Tỉnh/ Thành
11/10
So sánh 12/11 Số
tiền
Tỷ trọng
%
Số tiền
Tỷ trọng
%
Số tiền
Tỷ trọng
%
lệ
%
lệ
%
Nguồn: phòng tài chính kế toán Công ty TNHH Địa Cầu Xanh Qua bảng 03 nói trên ta có thể thấy, nguồn khách hàng của Công ty TNHH Địa Cầu Xanh đến từ rất nhiều tỉnh thành trong cả nước, nhưng chủ yếu tập trung ở các thành phố lớn như Hà Nội, Đà Nẵng, TP Hồ Chí Minh Trong đó :
- Hà Nội luôn chiếm một tỷ trọng cao 40% mỗi năm: cụ thể năm 2010 đạt 2.269 triệu đồng chiếm tỷ trọng 40%, năm 2011 là 2.725 triệu đồng tăng 456 triệu đồng (tương
Trang 9ứng 20,1%) so với năm 2010, tỷ trọng tăng lên 42% và bước sang năm 2012 đạt 2.948 triệu đồng tăng 223 triệu đồng (tương ứng 8,2%) so với năm 2011 mặc dù tỷ trọng có giảm xuống 41% Do ưu thế thị trường Hà Nội đã quen thuộc nên việc quảng bá dễ dàng,
và khách hàng cũng đã quen thuộc với công ty Tuy vậy doanh thu ở thành phố này cũng chỉ chiếm 11.1% trong tổng doanh thu của công ty
Các tỉnh, thành phố thuộc miền Trung và miền Nam là những thị trường mới, và bị cạnh tranh bới rất nhiều công ty khác, nhưng trong năm 2012 Công ty đã chú trọng đến đến hai khu vực này Ở TP Hồ Chí Minh doanh thu đạt các năm cũng khá cao, đứng thứ 2 trong tổng doanh số của thị trường nội địa Doanh số hằng năm đều đạt trên 35% , năm
2010 đạt 2.167 triệu đồng chiếm 38,2% tổng doanh số, sang năm 2011 là 2.271 triệu đồng tăng 104 triệu đồng (tương ứng 4,8%) so với năm 2010, sang năm 2012 doanh thu đạt 2.589 triệu đồng có mức tăng trưởng cao 14% so với năm 2011và chiếm tỷ trọng 9,7% so với tổng doanh thu của Công ty
Khách hàng trong nước đã đóng góp một phần khá quan trọng trong tổng doanh số của công ty, năm 2011 tăng 817 triệu đồng so với năm 2010, năm 2012 tăng 702 triệu đồng so với năm 2011
Thị trường nước ngoài khách hàng đến với công ty trong thời gian qua hầu hết là đến từ
các nước Châu Mỹ và Đông Á
Bảng 04: Doanh thụ tiêu thụ theo thị trường nước ngoài giai đoạn 2010-2012
Đơn vị: triệu đồng
Quốc gia
11/10
So sánh 12/11
Số tiền
Tỷ trọng
%
Số tiền
Tỷ trọng
%
Số tiền
Tỷ trọng
%
lệ
%
lệ
%
Mỹ 4.283 21,3% 4.711 24,2% 4.920 25,3% 428 10% 209 4,4%
Anh 1.307 6,5% 1.363 7,0% 972 5,0% 56 4,3% -391 -28,7%
Trang 10Singapore 1.026 5,1% 954 4,9% 953 4,9% -72 -7,0% -1 -0,1 %
Nguồn: phòng tài chính kế toán Công ty TNHH Địa Cầu Xanh Qua bảng 04 trên ta thấy rằng doanh số của Công ty chủ yếu từ khách hàng nước ngoài Tuy nhiên trong 3 năm gần đây thì doanh số dịch vụ có bị sụt giảm chút ít do ảnh hưởng của cuộc khủng hoảng kinh tế thế giới nổ ra năm 2008 Cụ thể năm 2010 doanh số từ thị trường này của công ty đạt 20.110 triệu đồng, nhưng sang năm 2011 chỉ còn 19.469 triệu giảm 641 triệu (tương đương 3,2%) so với năm 2010, bước sang năm 2012 con số này chỉ còn là 19446 triệu đồng giảm 23 triệu (tương đương 0,1%) so với năm 2011 và chiếm tỷ trọng 73% so với tổng doanh thu toàn Công ty, Nó cho thấy đây là nguồn thu nhập chủ yếu của Công ty Trong đó:
- Doanh thu ở khách hàng đến từ Nhật Bản đã đóng góp lớn vào doanh số hằng năm của công ty: 9.352 triệu đồng năm 2010, 8.196 triệu đồng năm 2011 và 9.179 triệu đồng năm 2012, chiếm tỷ trọng rất cao, năm 2010 là 46,5%, năm 2011 là 42,1% và năm 2012 tăng lên 47,2% Đây là nguồn khách hàng trung thành chủ yếu do có mối quan hệ từ lâu
và tin cậy Năm 2011 doanh số có bị giảm đi là do ảnh hưởng của 2 vụ khủng hoảng kép
mà Nhật Bản hứng chịu, việc đó đã gián tiếp phần nào ảnh hưởng đến doanh thu của công ty trong năm 2011, tuy nhiên bước sang năm 2012 con số này đã quay trở lại, minh chứng cho thấy doanh thu từ nguồn này tương đối ổn định, lâu dài đối với hoạt động kinh doanh của Công ty
- Tiếp đến là doanh thu từ khách hàng đến Mỹ có doanh thu cao thứ 2, doanh số và
tỷ trọng liên tục tăng qua các năm Cụ thể: năm 2010 doanh thu từ nguồn này đóng góp cho tổng doanh thu là 4.283 triệu đồng chiếm 21,3% trong tổng doanh số bán hàng, sang năm 2011 là 4.711 triệu đồng tăng 428 triệu đồng (tương ứng 10%) so với năm 2010,
Trang 11sang năm 2012 đạt 4.920 triệu đồng tăng 209 triệu đồng (tương ứng 4,4%) chiếm 47,2% trong tổng doanh số bán hàng của Công ty
Qua sự phân tích trên cho thấy nỗ lực đa dạng hóa nguồn khách hàng của công ty trong những năm gần đây, hai khách hàng Nhật Bản và Mỹ giữ được sự ổn định Mặc dù nền kinh tế vẫn đang trong giai đoạn gặp nhiều khó khăn và biến động, nên Công ty cần phải có những biện pháp để duy trỳ nguồn khách hàng lớn và ổn định này, đồng thời cũng mở rộng hơn nữa sang thị trường khác
2.2.3 Kết quả kinh doanh phân theo thời gian giai đoạn 2010-2012.
Bảng 05: Kết quả kinh doanh theo Quý giai đoạn 2010-2012
Đơn vị: triệu đồng
Quốc gia
11/10
So sánh 12/11
Số tiền
Tỷ trọng
%
Số tiền
Tỷ trọng
%
Số tiền
Tỷ trọng
%
lệ
%
lệ
%
Nguồn: phòng tài chính kế toán Công ty TNHH Địa Cầu Xanh
Qua bảng 05 ta thấy doanh thu tiêu thụ của các Quý trong năm:
- Quý I luôn có doanh thu và tỷ trọng nhỏ nhất trong bốn Quý Quý I năm 2010 doanh thu đạt được là 5.156 triệu đồng, chiếm tỷ trọng cao 20% Quý I năm 2011 doanh thu chỉ đạt 4.828 triệu đồng giảm 6,4% so với cùng kỳ năm 2010, tuy vậy sang đến Quý I năm 2012 doanh số đã tăng trở lại với tổng doanh thu là 5274 triệu đồng chiếm tỷ trọng 19.8% tăng 9,2% so với năm 2011
Trang 12- Doanh thu Quý II ổn định và tăng trưởng đều đặn Quý II năm 2010 doanh số đạt 5.492 triệu đồng đạt tỷ trọng 21,3%, sang năm 2011 là 6.282 triệu đồng tăng 14,4% so với cùng kỳ năm 2010, đến năm 2012 con số là 6.686 triệu đồng tăng 404 triệu đồng (tương ứng 6,4%) so với năm 2011 và chiếm tye trọng cao 25,1%
- Doanh thu Quý 3 bị tụt giảm liên tục Từ 6574 triệu đồng năm 2010 sang năm
2011 chỉ còn 5.607 triệu giảm 14,7%, đến 2012 con số này chỉ còn 5.088 triệu đồng giảm 9,3% so với cùng kỳ năm 2011
- Doanh thu Quý IV luôn đạt cao nhất trong 3 năm liên tiếp và cũng chiếm tỷ trọng lớn nhất trong tổng doanh thu trong năm, năm 2010 là 8.560 triệu đồng chiếm 33,2%, năm 2011 doanh thu đạt 9.241 triệu đồng tăng 8% so với năm 2010, năm 2012 tăng lên 9.589 triệu tăng 348 triệu đồng (tương đương 3,8%) so với năm 2011 và đạt tỷ trọng cao nhất trong ba năm là 36%
2.3 Tình hình chi phí Kinh doanh của công ty giai đoạn 2010-2012
Bảng 06: Tình hình chi phí kinh doanh của công ty giai đoạn 2010-2012
Đơn vị: triệu đồng
11/10
So sánh 12/11
Số tiền (Tr)
Tỷ trọng
%
Số tiền (Tr)
Tỷ trọng
%
Số tiền (Tr)
Tỷ trọng
%
lệ
%
lệ
% Chi phí tài chính
Chi phí lãi vay
-0%
-
29
-0,1%
-1.096
-6%
-1,067
-3679% -Chi phí bán hàng 2.285 13% 1.015 5,9% 885 5% -1.270 55,58% -130 -13% Chi phí quản lý DN 15.417 87% 16.235 94% 15.094 89% 818 5,31% -1.141 -7%
Tổng Chi Phí 17.702 100% 17.279 100% 17.075 100% -423 -2% -204 -1%
Nguồn: Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh 2010 -2012
