Pháp luật về hoạt động Thanh tra, giám sát của Ngân hàng nhà nước.doc

Pháp luật về hoạt động Thanh tra, giám sát của Ngân hàng nhà nước

LỜI MỞ ĐẦU

1 Tính cấp thiết của đề tài.

Nền kinh tế Việt Nam đã và đang phát triển với tốc độ rất đáng lạc quan theo cơchế thị trường định hướng xã hội chủ nghĩa Sau hơn 20 năm đổi mới và mở cửa đã

có những chuyển biến tích cực về mọi mặt của đời sống xã hội Trong bối cảnh đóthì các quan hệ giữa các tổ chức tín dụng với nhau, giữa các tổ chức tín dụng vớiNgân hàng nhà nước (NHNN) và giữa các tổ chức tín dụng với người đi vay ngàycàng trở nên cấp thiết bởi sự đa dạng và phức tạp của nó Các quan hệ này khôngchỉ mang tính cấp thiết giữa các tổ chức tính dụng trong nước mà nó còn mở rộngtới các tổ chức tín dụng nước ngoài trong hoạt động thương mại quốc tế Chính vìvậy việc cạnh tranh giữa các Tổ chức tín dụng để giữ chân khách hàng là khôngthể tránh khỏi và cần phải được quan tâm kịp thời để tránh việc cạnh tranh khônglành mạnh giữa các Tổ chức tín dụng dẫn đến rủi ro của các Tổ chức tín dụng Do

đó với vị trí độc tôn trong hệ thống Ngân hàng Ngân hàng nhà nước cần phải tiếnhành những hoạt động thanh tra, giám sát nhằm kịp thời cứu cánh cho các Tổ chứctín dụng có nguy cơ đổ vở ( phá sản), mặt khác kịp thời xử lý các Tổ chức tín dụng

có hành vi vi phạm pháp luật trong hoạt động ngân hàng

Hoạt động Thanh tra, giám sát của NHNN ngày càng có những bước phát triểnmới và bước đầu khẳng định vị trí của mình trong hệ thống NHNN Thông qua việcban hành những văn bản pháp luật, tài liệu chuyên ngành luật điều chỉ ngày mộthoàn thiện để đáp ứng hoạt động thực tiễn Luật NHNN Việt Nam 1997 ra đời đãđánh dấu bước phát triển trong hệ thống pháp Luật NHNN, là tiền đề để phát triển

cơ chế Thanh tra, giám sát trong hoạt động Ngân hàng Cho đến nay khi LuậtNHNN Việt Nam 2010 đã được Quốc Hội thông qua ngày 29/06/2010 đã đánh dấuqúa trình hoàn thiện khung pháp lý về hoạt động Thanh tra, giám sát trong hệ thốngNHNN Bên cạnh đó Luật thanh tra 2010 được ban hành thay thế Luật thanh tra

2004 cũng đã góp một phần nào đó trong hoạt động Thanh tra, giám sát củaNHNN

Tuy nhiên Luật NHNN 2010 khi nói đến vấn đề Thanh tra, giám sát chủ yếuđiều chỉ các quan hệ pháp luật về nội dung còn về luật hình thức không được đềcập mà chủ yếu viện dẫn đến các văn bản pháp luật khác đây là một khó khăn trongviệc xử lý vi phạm khi Thanh tra, giám sát phát hiện ra hành vi vi phạm

Thực tế thời gian qua cơ sở pháp lý quy định về hoạt động Thanh tra, giám sátcủa NHNN còn hạn chế, các quy định của pháp luật về Thanh tra, giám sát của

NHNN thiếu đồng bộ Chính vì vậy các cơ quan nhà nước có thẩm quyền, cơ quanchuyên ngành phải có những quy định, hướng dẫn cụ thể trong hoạt động Thanhtra, giám sát của NHNN mà ở đây là cơ quan Thanh tra, giám sát có như thế mớitạo được tính minh bạch, cạnh tranh lành mạnh trong hệ thống NHNN Bên cạnh đóviệc phân tích, đánh giá thực trạng hoạt động Thanh tra, giám sát của NHNN hiệnnay là một yêu cầu chính đáng nhằm mục đích nhìn nhận rõ hơn về tính hiệu quảcủa việc áp dụng pháp luật, đồng thời là cơ sở để đưa ra các giải pháp cụ thể nhằmgóp phần hoàn thiện khung pháp lý cho hoạt động Thanh tra, giám sát của NHNN.Xuất phát từ lý do trên đã thúc đẩy tôi chọn đề tài “ Pháp luật về hoạt độngThanh tra, giám sát của Ngân hàng nhà nước”.

2 Đối tượng và phạm vi nghiên cứu.

Đối tượng nghiên cứu: Niên luận đề cấp đến những nét chính về chức năng,nhiệm vụ của NHNN, Thanh tra NHNN và những quy định của pháp luật về hoạtđộng Thanh tra, giám sát của NHNN Thực trạng hoạt động Thanh tra, giám sát và

đề xuất một số giải pháp để hoàn thiện pháp luật Thanh tra, giám sát NHNN

Phạm vi nghiên cứu: Đề tài có mục đích tìm hiểu về pháp luật hoạt động Thanhtra, giám sát của NHNN và tìm hiểu thực trạng hoạt động Thanh tra, giám sát củaNHNN

3 Phương pháp nghiên cứu.

Niên luận sử dụng phương pháp nghiên cứu là phương pháp luận, Phương pháptổng hợp, phân tích để nghiên cứu các quy định của pháp luật hiện hành trong lĩnhvực Thanh tra, giám sát NHNN; và phương pháp so sánh thống kê để vừa đối chiếucác quy định của pháp luật vừa thu thập dử liệu nhằm làm sáng tỏ vấn đề cần trìnhbày trong niên luận

4 Cơ cấu của đề tài.

Ngoài phần mở đầu và phần kết luận bố cục chính của bài niên luận bao gồm 2chương:

- Chương I: Cơ sở lý luận về hoạt động Thanh tra, giám sát của NHNN

- Chương II: Thực trạng và giải pháp góp phần hoàn thiện đối với Thanh tra,giám sát của NHNN

CHƯƠNG I:

CƠ SỞ LÝ LUẬN VỀ HOẠT ĐỘNG THANH TRA, GIÁM SÁT CỦA

NGÂN HÀNG NHÀ NƯỚC 1.1 Khái niệm Ngân hàng, Thanh tra, giám sát Ngân hàng nhà nước.

1.1.1 Khái niệm ngân hàng, đặc trưng của hoạt động ngân hàng.

a) Khái niệm.

Ngân hàng là tổ chức tín dụng thực hiện toàn bộ các hoạt động ngân hàng nhưnhận tiền gửi, cho vay, phát hành các loại kỳ phiếu, hối phiếu Tùy theo tín chất vàmục tiêu hoạt động mà hệ thống ngân hàng có hai loại là ngân hàng trung ương(Ngân hàng nhà nước) và ngân hàng thương mại (Tổ chức tín dụng trung gian).Ngân hàng Trung ương là một chế định công cộng có thể độc lập hoặc trựcthuộc Chính phủ Thực hiện chức năng độc quyền phát hành tiền, là ngân hàng củacác ngân hàng, ngân hàng của Chính phủ và chịu trách nhiệm trong việc quản lýnhà nước về hoạt động tiền tệ, tín dụng, ngân hàng

Ngân hàng thương mại là loại hình ngân hàng hoạt động tất cả các hoạt độngngân hàng và các hoạt động kinh doanh khác theo quy định của pháp luật

Tổ chức tín dụng là doanh nghiệp thực hiện một, một số hoặc tất cả các hoạtđộng ngân hàng Tổ chức tín dụng bao gồm ngân hàng, tổ chức tín dụng phi ngânhàng, tổ chức tài chính vi mô và quỹ tín dụng nhân dân

b) Đặc trưng của hoạt động ngân hàng.

Hoạt động ngân hàng là việc kinh doanh, cung ứng thường xuyên một hoặc một

số nghiệp vụ như nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cung ứng dịch vụ, thanh toán qua tàikhoản (khoản 1 điều 6 Luật NHNN 2010)

Đặc điểm hoạt động của ngân hàng

+ Là loại hình hoạt động kinh doanh với mục đích kiếm lời bao gồm hai hìnhthức chủ yếu là kinh doanh tiền tệ và dịch vụ ngân hàng

+ Là loại hình hoạt động kinh doanh có điều kiện, tức là khi một tổ chức muốnhoạt động ngân hàng phải đáp ứng những điều kiện khắt khe do pháp luật quy địnhthì mới được phép hoạt động ngân hàng trên thị trường như điều kiện về vốn, vàmột số điều kiện được quy định tại khoản 1 điều 20 luật Tổ chức tín dụng 2010.+ Là loại hình kinh doanh có độ rủi ro cao hơn so với các loại hình kinh doanhkhác và khi xảy ra rủi ro thường có ảnh hưởng dây chuyền đến các ngân hàng khác

và đối với nền kinh tế

+ Đối tượng kinh doanh ngân hàng là tiền tệ.

+ Việc kinh doanh chủ yếu của ngân hàng là nhận tiền gửi, cấp tín dụng, cungứng dịch vụ, thanh toán tài khoản

1.1.2 Vị trí vai trò của NHNN trong hệ thống ngân hàng.

Vị trí pháp lý của NHNN Việt Nam phản ánh quan hệ của nó với nhà nướctrong việc thực hiện các chức năng và nhiệm vụ theo quy định của pháp luật

Tùy thuộc vào nguồn gốc hình thành cơ chế thực hiện quyền lực nhà nước ởmỗi quốc gia mà pháp luật của quốc gia đó quy định về vị trí pháp lý của NHNN làkhác nhau Ở nước ta pháp luật quy định NHNN là chế định tài chính nằm trong bộmáy hành pháp Theo đó Luật NHNN 2010 quy định “ NHNN Việt Nam là cơ quanngang bộ của Chính phủ là ngân hàng Trung ương của nước Cộng hòa xã hội chủnghĩa Việt Nam” (khoản 1 điều 2)

Với vị trí, như vậy pháp luật quy định NHNN có vai trò là “ thực hiện chứcnăng quản lý tiền tệ, hoạt động ngân hàng và ngoại hối (gọi là tiền tệ và ngânhàng); thực hiện chức năng của Ngân hàng Trung ương về phát hành tiền, ngânhàng của các Tổ chức tín dụng và cung ứng dịch vụ tiền tệ cho Chính phủ” (khoản

3 điều 2)

1.1.3 Khái niệm Thanh tra, giám sát ngân hàng.

Trước hết chúng ta đi vào tìm hiểu thanh tra là gì? Theo luật thanh tra số56/2010/QH12 ban hành ngày 15 tháng 11 năm 2010 nhận định: “Thanh tra là mộtkhâu trong chu trình quản lý nhà nước, là yếu tố cấu thành hoạt động của nhà nước,

là phương thức và nội dung quan trọng để nâng cao hiệu quả quản lý nhà nước, làphương tiện phòng ngừa vi phạm pháp luật Thanh tra còn là phương pháp phát huydân chủ, bảo vệ lợi ích của nhà nước, quyền và lợi ích của nhân dân, cơ quan tổchức”

Khái niệm thanh tra ngân hàng: “là hoạt động thanh tra của NHNN đối với cácđối tượng thanh tra ngân hàng trong việc chấp hành pháp luật về tiền tệ và ngânhàng” (khoản 11 điều 6 Luật NHNN 2010)

Khái niệm giám sát ngân hàng: “là hoạt động của NHNN trong việc thu thập,tổng hợp hân tích thông tin về đối tượng giám sát ngân hàng thông qua hệ thốngthông tin, báo cáo nhằm phòng ngừa, phát hiện, ngăn chặn và xử lý kịp thời rủi rogây mất an toàn hoạt động ngân hàng, vi phạm quy định an toàn hoạt động ngân

hàng và các quy định khác của pháp luật có liên quan” (khoản 12 điều 6 LuậtNHNN 2010).

1.2 Chức năng, nhiệm vụ và quyền hạn của NHNN.

Nhà nước ta quy định NHNN là cơ quan trực thuộc Chính phủ và là cơ quan độcquyền trong việc phát hành tiền Với vai trò độc quyền phát hành tiền trên toànquốc như phương tiện trao đổi, NHNN trực tiếp quản lý cung ứng tiền mặt là công

cụ thứ nhất giúp NHNN điều tiết mức cung ứng tiền tổng hợp Với việc độc quyềnphát hành tiền thì Chính phủ có thể điều tiết được lượng tiền lưu thông và kiềm chếlạm phát để từ đó có thể tăng giảm lãi xuất theo từng thời kỳ của nền kinh tế Bêncạnh đó NHNN còn là chủ ngân hàng của các Tổ chức tín dụng trung gian và cũng

là trung tâm thanh toán chuyển nhượng bù trừ của các Tổ chức tín dụng trung gian.Với vai trò như vậy NHNN thực hiện một số chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn củamình sau đây

1.2.1 Chức năng.

Theo Luật NHNN 2010 tại khoản 3 điều 2 và Nghị định số 96/2008 ngày26/08/2008 quy định chức năng, nhiệm vụ quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Ngânhàng nhà nước Việt Nam tại điều 1 điều nhận định: “NHNN thực hiện chức năngnhà nước về quản lý tiền tệ, hoạt động ngân hàng và ngoại hối, thực hiện chức năngcủa ngân hàng trung ương về phát hành tiền, ngân hàng của các Tổ chức tín dụng

và cung ứng dịch vụ tiền tệ cho Chính phủ” Theo đó NHNN thực hiện hai chứcnăng cơ bản: là ngân hàng quốc gia; và thực hiện chức năng quản lý vỹ mô về hoạtđộng tiền tệ, tín dụng và ngân hàng nhằm đảm bảo sự ổn định tiền tệ và an toàn cho

cả hệ thống ngân hàng

Với chức năng là ngân hàng quốc gia thì NHNN thực hiện các nhiệm vụ sau

- Ngân hàng phát hành tiền: NHNN phát hành tiền qua của ngõ Chính phủ, quacác Tổ chức tín dụng trung gian, qua của ngõ thị trường mở, qua thị trường vàngngoại tệ, phát hành cân đối NHNN được giao trọng trách độc quyền phát hành tiềntheo các quy định trong luật hoặc được Chính phủ phê duyệt ( mệnh giá, loại tiền,mức phát hành…) nhằm đảm bảo thống nhất và an toàn cho hệ thống lưu thông tiền

tệ của quốc gia Đồng tiền do NHNN phát hành là đồng tiền lưu thông hợp phápduy nhất của nó mang tính chất cưỡng chế lưu hành vì vậy mọi người không cóquyền từ chối nó trong thanh toán Nhiệm vụ phát hành tiền còn bao gồm tráchnhiệm của NHNN trong việc xác định số lượng tiền cần phát, thời điểm phát hành

cũng như phương thức phát hành để đảm bảo sự ổn định tiền tệ và phát triển kinhtế.

- Ngân hàng của các ngân hàng: NHNN không tham gia kinh doanh tiền tệ, tíndụng trực tiếp với các chủ thể trong nề kinh tế mà chỉ thực hiện các nghiệp vụ ngânhàng với các Tổ chức tín dụng trung gian như:

+ Mở tài khoản và nhận tiền gửi của các Tổ chức tín dụng trung gian dưới dạngtiền gửi dự trữ bắt buộc và tiền gửi thanh toán

+ Cấp tín dụng cho các Tổ chức tín dụng trung gian dưới hình thức tái chiếtkhấu các chứng từ có giá ngắn hạn do các Tổ chức tín dụng trung gian nắm giữ.Bên cạnh đó việc cấp tín dụng cho các Tổ chức tín dụng trung gian còn thể hiệnqua việc các khoản vay cung ứng trước có đảm bảo bằng các chứng khoán đủ tiêuchuẩn và các khoản tiền gửi bằng ngoại tệ tại ngân hàng Trung ương

+ Cứu cánh cho các Tổ chức tín dụng khi các Tổ chức tín dụng có nguy cơ phásản

- Ngân hàng của Chính phủ: Đây là một chế định công cộng, ngay từ khi ra đờiNHNN được xác định là ngân hàng của chính phủ Với chức năng này NHNN cónghĩa vụ cung cấp các dịch vụ ngân hàng cho Chính phủ đồng thời làm đại lý đạidiện và tư vấn chính sách cho Chính phủ

Với chức năng quản lý vỹ mô về tiền tệ, tín dụng và hoạt động ngân hàng Đây

là chức năng quy định bản chất NHNN của một ngân hàng phát hành Việc thựchiện chức năng này không thể tách rời các nghiệp vụ ngân hàng của NHNN Nóicách khác, NHNN quản lý vỹ mô các hoạt động tiền tệ và tín dụng thông qua khảnăng kinh doanh của mình Với chức năng này NHNN thực hiện một số nhiệm vụsau:

- Xây dựng và thực hiện chính sách tiền tệ quốc gia: Chính sách tiền tệ là chínhsách kinh tế vĩ mô trong đó NHNN sử dụng các công cụ của mình để điều tiết vàkiểm soát khối lượng tiền tệ lưu thông nhằm đảm bảo sự ổn định giá trị đồng tiền,đồng thời thúc đẩy sự phát triển kinh tế và đảm bảo công ăn việc làm

- Thanh tra giám sát hoạt động của ngân hàng: Với tư cách là ngân hàng của cácngân hàng, NHNN không chỉ cung ứng dịch vụ ngân hàng cho các Tổ chức tíndụng trung gian, mà thông qua hoạt động đó NHNN còn thể hiện vai trò của mìnhtrong việc điều tiết, giám sát thường xuyên hoạt động của Tổ chức tín dụng trunggian nhằm đảm bảo sự ổn định trong hoạt động ngân hàng, và bảo vệ lợi ích củacác chủ thể trong nền kinh tế, đặc biệt là những người gửi tiền trong quan hệ ngânhàng Mặt khác nó tạo ra tính minh bạch trong việc cạnh tranh giữa các Tổ chức tín

dụng trong hoạt động ngân hàng và đảm bảo việc thực thi chính sách pháp luật củanhà nước.

1.2.2 Nhiệm vụ và quyền hạn của Ngân hàng nhà nước.

Nhiệm vụ và quyền hạn của Ngân hàng nhà nước được quy định trong nhiềuvăn bản pháp luật khác nhau bên cạnh Luật NHNN 2010 quy định nhiệm vụ, quyềnhạn của ngân hàng thì còn có Nghị định của Chính phủ quy định về về nhiệm vụquyền hạn của ngân hàng NHNN là cơ quan ngang bộ chính vì vậy mà cơ cấu tổchức cũng như quyền hạn và nhiệm vụ của ngân hàng điều thực hiện dưới sự quản

lý của Chính phủ Do đó nhiệm vụ quyền hạn của NHNN được thực hiện theohướng dẫn của Nghị định 178/2007/ND-CP ngày 03/12/2007 của Chính phủ quyđịnh về chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Bộ, cơ quan ngang

Bộ Trên cơ sở đó nhiệm vụ quyền hạn của NHNN được quy định cụ thể trongNghi định 96/2008/ND-CP ngày 26/08/2008 quy định chức năng, nhiệm vụ, quyềnhạn và cơ cấu tổ chức của NHNN Theo đó NHNN thực hiện một số nhiệm vụ,quyền hạn sau:

+ Hoạt động của NHNN nhằm ổn định giá trị đồng tiền; bảo đảm an toàn hoạtđộng ngân hàng và hệ thống các tổ chức tín dụng; bảo đảm sự an toàn, hiệu quả của

hệ thống thanh toán quốc gia; góp phần thúc đẩy phát triển kinh tế - xã hội theođịnh hướng xã hội chủ nghĩa

+ Tham gia xây dựng chiến lược và kế hoạch phát triển kinh tế - xã hội của đấtnước

+ Xây dựng chiến lược phát triển ngành ngân hàng trình cơ quan nhà nước cóthẩm quyền phê duyệt và tổ chức thực hiện

+ Ban hành hoặc trình cơ quan nhà nước có thẩm quyền ban hành văn bản quyphạm pháp luật về tiền tệ và ngân hàng; tuyên truyền, phổ biến và kiểm tra theothẩm quyền văn bản quy phạm pháp luật về tiền tệ và ngân hàng

+ Xây dựng chỉ tiêu lạm phát hằng năm để Chính phủ trình Quốc hội quyết định

và tổ chức thực hiện

+ Tổ chức, điều hành và phát triển thị trường tiền tệ

+ Tổ chức hệ thống thống kê, dự báo về tiền tệ và ngân hàng; công khai thôngtin về tiền tệ và ngân hàng theo quy định của pháp luật

+ Tổ chức in, đúc, bảo quản, vận chuyển tiền giấy, tiền kim loại; thực hiệnnghiệp vụ phát hành, thu hồi, thay thế và tiêu huỷ tiền giấy, tiền kim loại

+ Cấp, sửa đổi, bổ sung, thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động của tổ chứctín dụng, giấy phép thành lập chi nhánh ngân hàng nước ngoài, giấy phép thành lậpvăn phòng đại diện của tổ chức tín dụng nước ngoài, tổ chức nước ngoài khác cóhoạt động ngân hàng; cấp, thu hồi giấy phép hoạt động cung ứng dịch vụ trung gianthanh toán cho các tổ chức không phải là ngân hàng; cấp, thu hồi giấy phép hoạtđộng cung ứng dịch vụ thông tin tín dụng cho các tổ chức; chấp thuận việc mua,bán, chia, tách, hợp nhất, sáp nhập và giải thể tổ chức tín dụng theo quy định củapháp luật.

+ Thực hiện đại diện chủ sở hữu phần vốn của Nhà nước tại doanh nghiệp thựchiện chức năng, nhiệm vụ của NHNN, tổ chức tín dụng có vốn nhà nước theo quyđịnh của pháp luật; được sử dụng vốn pháp định để góp vốn thành lập doanhnghiệp đặc thù nhằm thực hiện chức năng, nhiệm vụ của NHNN theo quyết địnhcủa Thủ tướng Chính phủ

+ Kiểm tra, thanh tra, giám sát ngân hàng; xử lý vi phạm pháp luật về tiền tệ vàngân hàng theo quy định của pháp luật

+ Quyết định áp dụng biện pháp xử lý đặc biệt đối với tổ chức tín dụng vi phạmnghiêm trọng các quy định của pháp luật về tiền tệ và ngân hàng, gặp khó khăn vềtài chính, có nguy cơ gây mất an toàn cho hệ thống ngân hàng, gồm mua cổ phầncủa tổ chức tín dụng; đình chỉ, tạm đình chỉ, miễn nhiệm chức vụ người quản lý,người điều hành của tổ chức tín dụng; quyết định sáp nhập, hợp nhất, giải thể tổchức tín dụng; đặt tổ chức tín dụng vào tình trạng kiểm soát đặc biệt; thực hiệnnhiệm vụ, quyền hạn của mình theo quy định của pháp luật về phá sản đối với tổchức tín dụng

+ Chủ trì, phối hợp với các cơ quan hữu quan xây dựng chính sách, kế hoạch và

tổ chức thực hiện phòng, chống rửa tiền

+ Thực hiện quản lý nhà nước về bảo hiểm tiền gửi theo quy định của pháp luật

về bảo hiểm tiền gửi

+ Chủ trì lập, theo dõi, dự báo và phân tích kết quả thực hiện cán cân thanh toánquốc tế

+ Tổ chức, quản lý, giám sát hệ thống thanh toán quốc gia, cung ứng dịch vụthanh toán cho các ngân hàng; tham gia tổ chức và giám sát sự vận hành của các hệthống thanh toán trong nền kinh tế

+ Quản lý nhà nước về ngoại hối, hoạt động ngoại hối và hoạt động kinh doanhvàng

+ Quản lý Dự trữ ngoại hối nhà nước

+ Quản lý việc vay, trả nợ, cho vay và thu hồi nợ nước ngoài theo quy định củapháp luật.

+ Chủ trì, phối hợp với cơ quan có liên quan chuẩn bị nội dung, tiến hành đàmphán, ký kết điều ước quốc tế với tổ chức tài chính, tiền tệ quốc tế mà NHNN là đạidiện và là đại diện chính thức của người vay quy định tại điều ước quốc tế theophân công, uỷ quyền của Chủ tịch nước hoặc Chính phủ

+ Tổ chức thực hiện hợp tác quốc tế về tiền tệ và ngân hàng

+ Đại diện cho Nhà nước Cộng hoà xã hội chủ nghĩa Việt Nam tại các tổ chứctiền tệ và ngân hàng quốc tế

+ Tổ chức hệ thống thông tin tín dụng và cung ứng dịch vụ thông tin tín dụng;thực hiện chức năng quản lý nhà nước đối với các tổ chức hoạt động thông tin tíndụng

+ Làm đại lý và thực hiện các dịch vụ ngân hàng cho Kho bạc Nhà nước

+ Tham gia với Bộ Tài chính về việc phát hành trái phiếu Chính phủ, trái phiếu

do Chính phủ bảo lãnh

+ Tổ chức đào tạo, bồi dưỡng nghiệp vụ về tiền tệ và ngân hàng; nghiên cứu,ứng dụng khoa học và công nghệ ngân hàng

+ Thực hiện một số nhiệm vụ, quyền hạn khác theo quy định của pháp luật

1.3 Nhiệm vụ, quyền hạn và trách nhiệm của Thanh tra ngân hàng.

Với Quyết định 83/2009/QĐ-TTg ngày 27/05/2009 của thủ tướng Chính phủquy định chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của Cơ quan Thanhtra, giám sát ngân hàng trực thuộc NHNN Việt Nam Sau khi quyết định này ra đờingày 30/07/2009 NHNN đã tổ chức công bố quyết định thành lập Cơ quan thanhtra, giám sát ngân hàng Đến ngày 01/08/2009, cơ quan Thanh tra, giám sát ngânhàng chính thức đi vào hoạt động theo Quyết định số 83/2009/QĐ-TTg ngày27/05/2009 của Thủ tướng Chính phủ trên cơ sở hợp nhất 04 đơn vị của NHNNViệt Nam, gồm: Thanh tra ngân hàng, Vụ các ngân hàng, Vụ các tổ chức tín dụnghợp tác, Trung tâm thông tin phòng, chống rửa tiền Tiếp đến ngày 16/06/2010 LuậtNHNN Việt Nam được Quốc Hội thông qua, tiếp tục khẳng định vị trí vai trò của

cơ quan Thanh tra, giám sát NHNN theo Quyết định 83/2009 của Thủ tướng Chínhphủ

Theo đó Cơ quan thanh tra có các cơ quan chuyên trách gọi là các vụ, bao gồm:

Vụ thanh tra các TCTD trong nước (Vụ I); Vụ Thanh tra các TCTD nước ngoài(Vụ II); Vụ Thanh tra hành chính, giải quyết khiếu nại, tố cáo và phòng, chống

tham nhũng (Vụ III); Vụ Giám sát ngân hàng (Vụ IV); Vụ Chính sách an toàn hoạtđộng ngân hàng (Vụ V); Vụ Quản lý cấp phép các TCTD và hoạt động ngân hàng(Vụ VI); Văn phòng và Cục Phòng, chống rửa tiền Các vụ này thực hiện nhiệm vụ,quyền hạn trong phạm vi hoạt động của mình và chịu trách nhiệm về mọi sai phạmtrong quá trình thực hiện nhiệm vụ của mình trong việc Thanh tra, giám sát.

- Trình Thống đốc NHNN để trình Chính phủ, Thủ tướng Chính phủ:

+ Các dự án luật, dự thảo nghị quyết của Quốc hội, dự án pháp lệnh, dự thảonghị quyết của Ủy ban Thường vụ Quốc hội; dự thảo Nghị định của Chính phủ, dựthảo Quyết định của Thủ tướng Chính phủ về tổ chức và hoạt động của các tổ chứctín dụng, tổ chức tài chính quy mô nhỏ, hoạt động ngân hàng của các tổ chức khác,thanh tra, giám sát ngân hàng, phòng, chống rửa tiền theo phân công của Thống đốcNHNN;

+ Chiến lược, quy hoạch, chương trình mục tiêu quốc gia, chương trình hànhđộng, đề án, dự án quan trọng về phát triển hệ thống các tổ chức tín dụng, tổ chứctài chính quy mô nhỏ, hoạt động ngân hàng của các tổ chức khác, thanh tra, giámsát ngân hàng, phòng, chống rửa tiền

- Trình Thống đốc NHNN Quyết định hoặc ban hành:

+ Kế hoạch dài hạn, năm năm và hàng năm về phát triển hệ thống các tổ chứctín dụng, tổ chức tài chính quy mô nhỏ, hoạt động ngân hàng của các tổ chức khác,thanh tra, giám sát ngân hàng, phòng, chống rửa tiền;

+ Các dự thảo thông tư về tổ chức và hoạt động của các tổ chức tín dụng, tổchức tài chính quy mô nhỏ, hoạt động ngân hàng của các tổ chức khác, thanh tra,giám sát ngân hàng, phòng, chống rửa tiền;

+ Quy chế, quy định về an toàn hoạt động ngân hàng; hướng dẫn tiêu chuẩn,điều kiện hoạt động ngân hàng, thành lập, tổ chức lại, giải thể đối với các tổ chức

tín dụng, tổ chức tài chính quy mô nhỏ và tổ chức khác có hoạt động ngân hàng;hướng dẫn trình tự, thủ tục, hồ sơ cấp, thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động củacác tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính quy mô nhỏ và các loại giấy phép hoạt độngngân hàng khác;

+ Việc cấp, thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động của các tổ chức tài chínhquy mô nhỏ, tổ chức tín dụng, trừ trường hợp do Thủ tướng Chính phủ Quyết định;việc cấp, thu hồi giấy phép mở chi nhánh, văn phòng đại diện của tổ chức tín dụngnước ngoài tại Việt Nam và các loại giấy phép hoạt động ngân hàng khác theo phâncông của Thống đốc NHNN;

+ Việc giải thể, chấp thuận chia, tách, hợp nhất, sáp nhập, mua lại các tổ chứctín dụng, tổ chức tài chính quy mô nhỏ theo phân công của Thống đốc NHNN;+ Chấp thuận việc mở, chấm dứt hoạt động sở giao dịch, chi nhánh, văn phòngđại diện ở trong nước và nước ngoài, thành lập đơn vị sự nghiệp trực thuộc các tổchức tín dụng Việt Nam, tổ chức tài chính quy mô nhỏ; cho phép các tổ chức tíndụng Việt Nam thành lập công ty trực thuộc hạch toán độc lập, góp vốn thành lập

tổ chức tín dụng liên doanh ở nước ngoài; chấp thuận những thay đổi của tổ chứctín dụng, tổ chức tài chính quy mô nhỏ mà pháp luật quy định phải được NHNNchấp thuận trước khi thực hiện theo phân công của Thống đốc NHNN;

+ Chuẩn y Điều lệ của các tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính quy mô nhỏ,chuẩn y Chủ tịch và các thành viên khác trong Hội đồng quản trị, Trưởng ban vàcác thành viên khác trong Ban kiểm soát, Tổng giám đốc (Giám đốc) của các tổchức tín dụng, trừ trường hợp do Thủ tướng Chính phủ bổ nhiệm theo phân côngcủa Thống đốc NHNN;

+ Đề án cơ cấu lại các tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính quy mô nhỏ và hoạtđộng ngân hàng của các tổ chức khác theo phân công của Thống đốc NHNN

- Phổ biến, tuyên truyền và tổ chức thực hiện các văn bản quy phạm pháp luật,chính sách, chiến lược, quy hoạch, kế hoạch, chương trình, dự án, đề án sau khiđược cơ quan nhà nước có thẩm quyền ban hành hoặc phê duyệt

- Thanh tra chuyên ngành về ngân hàng theo quy định của pháp luật và phâncông của Thống đốc NHNN:

+ Thanh tra việc chấp hành pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, việcthực hiện các quy định trong giấy phép thành lập và hoạt động của các tổ chức tíndụng, tổ chức tài chính quy mô nhỏ và giấy phép hoạt động ngân hàng của các tổchức khác;

+ Thanh tra vụ việc khác do Thống đốc NHNN giao;

+ Đánh giá mức độ rủi ro, năng lực quản trị rủi ro, tình hình tài chính và hoạtđộng của đối tượng thanh tra ngân hàng;

+ Đề xuất Thống đốc NHNN áp dụng biện pháp xử lý đối với đối tượng thanhtra ngân hàng có hành vi vi phạm pháp luật hoặc hoạt động không an toàn; đặt,chấm dứt tình trạng giám sát đặc biệt, kiểm soát đặc biệt đối với tổ chức tín dụng,

tổ chức tài chính quy mô nhỏ; đình chỉ một hoặc một số hoạt động ngân hàng của

tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính quy mô nhỏ và tổ chức khác có hoạt động ngânhàng; thu hồi giấy phép thành lập và hoạt động của tổ chức tín dụng, tổ chức tàichính quy mô nhỏ, giấy phép hoạt động ngân hàng của tổ chức khác; các biện pháp

xử lý khác theo quy định của pháp luật;

+ Kiến nghị cơ quan nhà nước có thẩm quyền áp dụng biện pháp bảo đảm thihành pháp luật, phòng ngừa, ngăn chặn và xử lý rủi ro, xử lý cơ quan, tổ chức, cánhân vi phạm pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng, đình chỉ việc thi hànhhoặc hủy bỏ những quy định trái pháp luật được phát hiện thông qua công tác thanhtra ngân hàng;

+ Theo dõi, kiểm tra, đôn đốc việc thực hiện kết luận, kiến nghị, Quyết định xử

lý về thanh tra, giám sát của Thống đốc NHNN và Cơ quan Thanh tra, giám sátngân hàng;

+ Trưng tập cán bộ, công chức của cơ quan, tổ chức có liên quan tham gia Đoànthanh tra

- Giám sát chuyên ngành về ngân hàng theo quy định của pháp luật và phâncông của Thống đốc NHNN;

+ Giám sát các đối tượng giám sát ngân hàng trong việc thực hiện các quy địnhcủa pháp luật về an toàn hoạt động ngân hàng, về tiền tệ và hoạt động ngân hàng,các điều kiện cấp phép, các quy định trong giấy phép thành lập và hoạt động, giấyphép hoạt động ngân hàng;

+ Phân tích, đánh giá tình hình tài chính, hoạt động, quản trị, điều hành và mức

độ rủi ro của đối tượng giám sát ngân hàng; phát hiện, cảnh báo các rủi ro gây mất

an toàn hoạt động ngân hàng và nguy cơ dẫn đến vi phạm pháp luật về tiền tệ vàhoạt động ngân hàng;

+ Kiểm tra, xác minh, tiến hành tiếp xúc trực tiếp với đối tượng giám sát ngânhàng;

+ Thu thập, tổng hợp, xử lý tài liệu, thông tin có liên quan và xây dựng cơ sở dữliệu phục vụ giám sát ngân hàng;

+ Yêu cầu đối tượng giám sát ngân hàng báo cáo, cung cấp định kỳ hoặc khi cầnthiết các tài liệu, thông tin có liên quan;

+ Yêu cầu đối tượng giám sát ngân hàng phải thực hiện kiểm toán độc lập đểphục vụ yêu cầu thanh tra, giám sát ngân hàng trong trường hợp cần thiết;

+ Kiến nghị Thống đốc NHNN, cơ quan nhà nước có thẩm quyền áp dụng biệnpháp phòng ngừa, ngăn chặn và xử lý rủi ro, vi phạm pháp luật, sửa đổi, bổ sung,đình chỉ việc thi hành, hủy bỏ những quy định trái pháp luật hoặc ảnh hưởng đến antoàn hoạt động ngân hàng;

+ Áp dụng biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn để bảo đảm an toàn hoạt độngngân hàng trong trường hợp khẩn cấp

- Xử phạt vi phạm hành chính theo quy định của pháp luật về xử lý vi phạmhành chính

- Giúp Thống đốc NHNN thực hiện những nhiệm vụ, quyền hạn về phòng,chống rửa tiền:

+ Đàm phán, ký kết các thỏa thuận quốc tế trong việc trao đổi thông tin về cácgiao dịch đáng ngờ có liên quan tới rửa tiền; tổ chức, hướng dẫn và kiểm tra việcthực hiện các thỏa thuận quốc tế đó theo quy định của pháp luật;

+ Phối hợp với các cơ quan, tổ chức, cá nhân hữu quan trong việc thực hiện cácbiện pháp phòng, chống rửa tiền theo quy định của pháp luật;

+ Hướng dẫn việc thực hiện các yêu cầu hợp tác quốc tế cho các cơ quan, tổchức tham gia hợp tác quốc tế về phòng, chống rửa tiền;

+ Tiếp nhận, tổng hợp, phân tích, xử lý, lưu giữ, cung cấp thông tin, tài liệu, hồ

sơ về các giao dịch; cảnh báo hoặc khuyến nghị tới các cá nhân, tổ chức và cơ quannhà nước có thẩm quyền có liên quan về những vấn đề nảy sinh từ các giao dịchđược báo cáo; chuyển cho các cơ quan nhà nước có thẩm quyền tài liệu, hồ sơ vụviệc có thể liên quan tới rửa tiền để thanh tra, điều tra, xử lý theo quy định của phápluật;

+ Yêu cầu các cơ quan, tổ chức, cá nhân có liên quan cung cấp tài liệu, hồ sơcác thông tin về các giao dịch theo quy định pháp luật về phòng, chống rửa tiền

- Giải quyết khiếu nại, tố cáo, phòng, chống tham nhũng, thực hành tiết kiệm,chống lãng phí theo quy định của pháp luật

- Hướng dẫn, kiểm tra các đơn vị trong ngành ngân hàng thực hiện các quy địnhcủa pháp luật về thanh tra, giám sát ngân hàng, khiếu nại, tố cáo, phòng, chốngtham nhũng và phòng, chống rửa tiền trong phạm vi quản lý nhà nước của NHNN

- Tổng hợp, báo cáo kết quả công tác thanh tra, giám sát ngân hàng, giải quyếtkhiếu nại, tố cáo, phòng, chống tham nhũng và phòng, chống rửa tiền thuộc phạm

vi quản lý nhà nước của NHNN

- Hướng dẫn, kiểm tra hoạt động của hội, tổ chức phi Chính phủ trong các lĩnhvực thuộc phạm vi quản lý của NHNN theo phân cấp, ủy quyền của Thống đốcNHNN

- Tổ chức nghiên cứu, ứng dụng tiến bộ khoa học và công nghệ vào hoạt độngthanh tra, giám sát ngân hàng, phòng, chống rửa tiền; hiện đại hóa cơ sở vật chất kỹthuật của hệ thống thanh tra, giám sát ngân hàng, phòng, chống rửa tiền

- Hợp tác quốc tế trong lĩnh vực thanh tra, giám sát ngân hàng, phòng, chốngrửa tiền theo phân cấp của Thống đốc NHNN

- Phối hợp với các cơ quan, tổ chức có liên quan đào tạo, bồi dưỡng về chuyênmôn, nghiệp vụ đối với cán bộ, công chức, viên chức làm công tác thanh tra, giámsát ngân hàng, khiếu nại, tố cáo, phòng, chống tham nhũng và phòng, chống rửatiền

- Thực hiện cải cách hành chính trong các lĩnh vực hoạt động của Cơ quanThanh tra, giám sát ngân hàng theo kế hoạch cải cách hành chính của NHNN

- Quản lý tổ chức bộ máy, biên chế; thực hiện chế độ tiền lương và chế độ,chính sách đãi ngộ, tuyển dụng, sử dụng, bổ nhiệm, miễn nhiệm, cách chức, nghỉhưu, thôi việc, khen thưởng, kỷ luật đối với cán bộ, công chức, viên chức thuộc Cơquan Thanh tra, giám sát ngân hàng theo phân cấp của Thống đốc NHNN

- Quản lý, sử dụng tài chính, tài sản được giao theo phân cấp của Thống đốcNHNN và quy định của pháp luật

- Thực hiện các nhiệm vụ, quyền hạn khác theo quy định của pháp luật và phâncông của Thống đốc NHNN

1.3.2 Quyền hạn.

Khi tiến hành thanh tra, thanh tra ngân hàng có những quyền hạn sau:

- Yêu cầu đối tượng thanh tra và các bên liên quan cung cấp đầy đủ kịp thời,chính xác thông tin tài liệu theo yêu cầu, và trả lời những vấn đề liên quan đến nộidung thanh tra

- Lập biên bản thanh tra và đề xuất, kiến nghị biện pháp giải quyết

- Áp dụng biện pháp ngăn chặn và xử lý vi phạm hành chính theo quy định củapháp luật

- Thực hiện khác theo quy định của pháp luật ngân hàng trong phạm vi hoạtđộng của mình.

1.3.3 Trách nhiệm.

Khi tiến hành thanh tra thì Cơ quan thanh tra, thanh tra viên trong phạm vinhiệm vụ hoạt động của mình phải có trách nhiệm:

- Xuất trình Quyết định thanh tra và thẻ thanh tra viên

- Thực hiện đúng trình tự thử tục thanh tra, không gây phiền hà sách nhiễu làmcản trở hoạt động bình thường của ngân hàng và gây thiệt hại đến lợi ích hợp phápcủa Tổ chức tín dụng khác có hoạt động ngân hàng

- Báo cáo thống đốc NHNN về kết quả Thanh tra, giám sát và kiến nghị biệnpháp giải quyết

- Tuân thủ pháp luật, chịu trách nhiên trước Thống đốc ngân hàng và trước phápluật về kết luận Thanh tra, giám sát và mọi hành vi Quyết định của mình

- Trong quá trình Thanh tra, giám sát thì cơ quan thanh tra có trách nhiệm phốihợp với các cơ quan hữu quan trong nước như: giữa các Bộ, Cơ quan ngang Bộ, Cơquan công an, Viện kiểm sát, cơ quan, tổ chức hữu quan trong việc phòng ngừa,phát hiện, xử lý hành vi vi phạm; và phối hợp Thanh tra, giám sát ngân hàng giữaNHNN với cơ quan có thẩm quyền Thanh tra, giám sát của nước ngoài

- Trong quá trình Thanh tra, giám sát thanh tra viên có hành vi vi phạm phápluật, thiếu trách nhiệm trong khi thực hiện nhiệm vụ, bao che cho tổ chức cá nhân

vi phạm các quy định của pháp luật về tiền tệ và hoạt động ngân hàng Tùy theomức độ sẽ bị xử lý kỷ luật, hoặc bị truy cứu trách nhiệm hình sự, còn nếu gây thiệthại phải bồi thường theo quy định của pháp luật

1.4 Pháp luật quy định về hoạt động Thanh tra, giám sát của NHNN.

1.4.1 Nội dung hoạt động.

Luật ngân hàng 2010 quy định về nguyên tắc khi tiến hành Thanh tra, giám sát.Theo đó khi tiến hành Thanh tra, giám sát phải thực hiện theo nguyên tắc sau:Thanh tra, giám sát ngân hàng phải tuân theo pháp luật; bảo đảm chính xác,khách quan, trung thực, công khai, dân chủ, kịp thời; không làm cản trở hoạt độngbình thường của cơ quan, tổ chức, cá nhân là đối tượng thanh tra, giám sát ngânhàng;

Kết hợp thanh tra, giám sát việc chấp hành chính sách, pháp luật về tiền tệ vàngân hàng với thanh tra, giám sát rủi ro trong hoạt động của đối tượng thanh tra,giám sát ngân hàng;

Thanh tra, giám sát ngân hàng được thực hiện theo nguyên tắc thanh tra, giámsát toàn bộ hoạt động của tổ chức tín dụng;

Thanh tra, giám sát ngân hàng được thực hiện theo quy định của Luật NHNN

2010 và các quy định khác của pháp luật có liên quan;

Thống đốc NHNN quy định trình tự, thủ tục thanh tra, giám sát ngân hàng.Dựa trên cơ sở đó Luật ngân hàng 2010 quy định nội dung Thanh tra, giám sátnhư sau:

Nội dung khi tiến hành thanh tra ngân hàng:

- Thanh tra việc chấp hành pháp luật về tiền tệ và ngân hàng, việc thực hiện cácquy định trong giấy phép do NHNN cấp

- Xem xét, đánh giá mức độ rủi ro, năng lực quản trị rủi ro và tình hình tài chínhcủa đối tượng thanh tra ngân hàng

- Kiến nghị cơ quan nhà nước có thẩm quyền sửa đổi, bổ sung, huỷ bỏ hoặc banhành văn bản quy phạm pháp luật đáp ứng yêu cầu quản lý nhà nước về tiền tệ vàngân hàng

- Kiến nghị, yêu cầu đối tượng thanh tra ngân hàng có biện pháp hạn chế, giảmthiểu và xử lý rủi ro để bảo đảm an toàn hoạt động ngân hàng và phòng ngừa, ngănchặn hành động dẫn đến vi phạm pháp luật

- Phát hiện, ngăn chặn và xử lý theo thẩm quyền; kiến nghị cơ quan nhà nước cóthẩm quyền xử lý vi phạm pháp luật về tiền tệ và ngân hàng

Nội dung khi tiến hành giám sát ngân hàng :

- Thu thập, tổng hợp và xử lý tài liệu, thông tin, dữ liệu theo yêu cầu giám sátngân hàng

- Xem xét, theo dõi tình hình chấp hành các quy định về an toàn hoạt động ngânhàng và các quy định khác của pháp luật về tiền tệ và ngân hàng; việc thực hiện kếtluận, kiến nghị, Quyết định xử lý về thanh tra và khuyến nghị, cảnh báo về giám sátngân hàng

- Phân tích, đánh giá tình hình tài chính, hoạt động, quản trị, điều hành và mức

độ rủi ro của tổ chức tín dụng; xếp hạng các tổ chức tín dụng hằng năm

- Phát hiện, cảnh báo rủi ro gây mất an toàn hoạt động ngân hàng và nguy cơdẫn đến vi phạm pháp luật về tiền tệ và ngân hàng

- Kiến nghị, đề xuất biện pháp phòng ngừa, ngăn chặn và xử lý rủi ro, vi phạmpháp luật.

1.4.2 Phương thức hoạt động.

Hiện nay, Việt Nam cũng như các nước trên thế giới, thanh tra ngân hàng điều

áp dụng 2 phương thức hoạt động là giám sát từ xa và thanh tra tại chổ Trước yêucầu đổi mới về hoạt động thanh tra ngân hàng trong giai đoạn hiện nay, cùng vớiviệc đổi mới tổ chức, Thanh tra ngân hàng đang dần dần thay đổi phương thức hoạtđộng của mình, từ thanh tra từng vụ việc là chính sang thực hiện hai phương thứcgiám sát từ xa và thanh tra rại chỗ, từng bước kết hợp hai phương thức một phươngthức thanh tra hiện đại nhằm nâng cao hiệu quả hoạt động của thanh tra ngân hàng

Phương thức giám sát từ xa:

Giám sát từ xa là quá trình thu thập, xử lý số liệu báo cáo của Tổ chức tín dụng;tiến hành phân tích đánh giá tình hình hoạt động của tổ chức tín dụng, lập các báocáo và ra các bản khuyến cáo với Tổ chức tín dụng nhằm đảm bảo sự tuân thủ phápluật của Tổ chức tín dụng, cảnh báo sớm ngăn ngừa những rủi ro có thể xảy ra, cótác động định hướng cho thanh tra tại chỗ, đảm bảo an toàn cho hoạt động ngânhàng

Theo Quyết định 83/2009 ngày 27/05/2009 của Thủ tướng Chính phủ quy định

về nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của cơ quan thanh tra giám sát ngânhàng thuộc NHNN Việt Nam, quy định về cơ cấu tổ chức của cơ quan thanh tra.Trong đó vụ giám sát ngân hàng thực hiện việc giám sát chuyên ngành theo quyđịnh của NHNN Trên cơ sở của Quyết định 83/2009, ngày 14/07/2009 NHNN đã

ra Quyết định 1650/QĐ-NHNN quy định về chức năng, nhiệm vụ, quyền hạn và cơcấu tổ chức của vụ giám sát Theo đó vụ giám sát ngân hàng có nhiệm vụ giám sátchuyên ngành theo quy định của NHNN và pháp luật Quyết định 1650/QĐ-NHNNcũng nhận định: Vụ giám sát ngân hàng “tổ chức thực hiện giám sát thường xuyênđối với hệ thống các Tổ chức tín dụng, tổ chức tài chính quy mô nhỏ” Có nghĩarằng vụ giám sát tổ chức giám sát liên tục theo định kì ngắn, có thể là hàng tháng,hàng quý

Qua đó cho thấy khi tiến hành giám sát ngân hàng là việc gián tiếp kiểm trathông qua tổng hợp phân tích để đánh giá diễn biến về cơ cấu tài sản nợ và tài sản

có, chất lượng tài sản có; vốn tự có; tình hình thu thập, chi phí kết quả kinh doanh;việc thực hiện các quy định và tỷ lệ đảm bảo an toàn trong hoạt động của tổ chứctín dụng, tổ chức tài chính vừa và nhỏ, và các quy định khác của pháp luật

Việc đánh giá các nội dung trên dựa vào việc phân tích các chỉ số tài chính của

Tổ chức tín dụng, tổ chức tài chình vừa và nhỏ Kết quả thực hiện việc giám sátngân hàng có vai trò trong việc đánh giá, xếp loại các tổ chức tín dụng và đưa vàonhững cảnh báo, phòng ngừa rủi ro với các Tổ chức tín dụng trung gian

Phương thức thanh tra tại chổ.

Thanh tra tại chỗ là phương thức thanh tra truyền thống, là việc thanh tra được

tổ chức tại nơi làm việc của đối tượng thanh tra và tại các tổ chức kinh tế, cá nhân

là khách hàng của ngân hàng trên cơ sở kiểm tra xem xét các văn bản, thông tin chỉđạo, hướng dẫn thực hiện, quy chế của ngành; các báo cáo kế toán, thống kê, cácchứng từ, tài liệu, sổ sách, hợp đồng… có liên quan đến hoạt động huy động, sửdụng vốn và công tác kế toán tài chính của đối tượng được thanh tra

- Trên tinh thành Quyết định 83/2009 ngày 27/05/2009 của Thủ tướng Chínhphủ quy định về nhiệm vụ, quyền hạn và cơ cấu tổ chức của cơ quan thanh tra giámsát ngân hàng thuộc NHNN Việt Nam, quy định về cơ cấu tổ chức của cơ quanthanh tra Cùng với việc ban hành Quyết định 1650 của NHNN về chức năng,nhiệm vụ, quyền hạn cơ cấu tổ chức của Vụ giám sát NHNN đã ban hành Quyếtđịnh số 1647/QĐ-NHNN ngày 14/07/2009 quy định về chức năng, nhiệm vụ,quyền hạn, và cơ cấu tổ chức của Vụ thanh tra các Tổ chức tín dụng trong nước.Theo Quyết định này vụ thanh tra có nhiệm vụ “thanh tra, giám sát đối với các tổchức tín dụng trong nước, quỹ tín dụng nhân dân (sau đây gọi chung là “Tổ chứctín dụng”), tổ chức tài chính quy mô nhỏ, hoạt động ngân hàng của các tổ chứckhác trong nước theo quy định của NHNN và của pháp luật” Đồng thời Quyết địnhcũng nêu rõ Vụ thanh tra “thanh tra, giám sát dài hạn, định kỳ quý, 6 tháng, nămđối với các tổ chức tín dụng trong nước, tổ chức tài chính quy mô nhỏ, hoạt độngngân hàng của các tổ chức khác trong nước”

Trên cơ sở đó thanh tra tại chổ có nhiệm vụ đánh giá tình hình chấp hành chínhsách pháp luật, các chế độ, thể lệ của ngân hàng; giúp các tổ chức tín dụng thấyđược mặt tích cực, hạn chế còn tồn tại để tiếp tục phát huy những mặt tích cực vàkhắc phục những tồn tại và kiến nghị biện pháp cần chấn chỉ; phát hiện những vấn

đề mới phát sinh, những quy định chưa hợp lý để kiến nghị sửa đổi, bổ sung vàhoàn thiện phù hợp với quy định của pháp luật hiện hành

Không chỉ dừng lại ở việc thanh tra tại chổ hay giám sát từ xa mà pháp luật cònquy định kết hợp hai phương thức này lại với nhau Sau khi tiến hành thanh tra

“căn cứ vào kết quả thanh tra tại chổ kết hợp với thông tin nhận được từ Vụ giámsát ngân hàng và các thông tin khác để giám sát thường xuyên đối vời từng Tổ chức