Ban kiểm soát xin báo cáo trước Đại hội đồng cổ đông về báo cáo tài chính và hoạt động của Công ty năm 2011 với nội dung cụ thể như sau: 1 Kiểm soát hoạt động của Hội đồng Quản trị: a Ki
Trang 1BAN KIỂM SOÁT CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM
Công ty CPTĐ Điện lực 3 Độc lập - Tự do - Hạnh phúc
-
Đăk Nông, ngày 18 tháng 4 năm 2012
BÁO CÁO CỦA BAN KIỂM SOÁT
VỀ BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ HOẠT ĐỘNG CỦA CÔNG TY NĂM 2011
- Căn cứ Điều lệ hoạt động của Công ty cổ phần Thủy điện Điện lực 3 được Đại hội đồng cổ đông thông qua ngày 06/05/2012
- Căn cứ quyết định số: 02/QCBKS-CTCPTĐ-ĐL3 ngày 24/10/2008 của Trưởng Ban kiểm soát ban hành Quy chế hoạt động của Ban kiểm soát Công ty cổ phần Thủy điện- Điện lực 3
- Thực hiện điều 35,36 của điều lệ Công ty Thủy điện Điện lực 3
Ban kiểm soát xin báo cáo trước Đại hội đồng cổ đông về báo cáo tài chính và hoạt động của Công ty năm 2011 với nội dung cụ thể như sau:
1) Kiểm soát hoạt động của Hội đồng Quản trị:
a) Kiểm soát việc thực hiện quy chế quản lý:
Năm 2010, HĐQT và Giám đốc Công ty đã thường xuyên chỉ đạo các bộ phận nghiệp vụ chủ động theo dõi, rà soát, theo dõi tình hình thực tế bảo đảm những nội dung quy định trong các quy chế được cập nhật phù hợp với cơ chế chính sách của Nhà nước tại từng thời điểm, phù hợp với hình thức hoạt động của Công ty nhằm duy trì và nâng cao hơn nữa chất lượng quản lý đối với từng mặt công tác và đáp ứng yêu cầu từng giai đoạn phát triển của Công ty
Để nâng cao hơn nữa chất lượng công tác quản lý, nâng cao hiệu quả kinh doanh,
đề nghị HĐQT Công ty xem xét xây dựng hệ thống quản lý chất lượng ISO 9001-2000
b) Kiểm soát việc ban hành và thực hiện các Nghị quyết của HĐQT:
Từ sau Đại hội cổ đông lần thứ 5, ngày 06 tháng 5 năm 2011 đến thời điểm 31/12/2011, HĐQT đã tổ chức 2 cuộc họp, bàn và thông qua các nội dung quan trọng như:
- Do ảnh hưởng phương thức vận hành của các nhà máy thủy điện bậc trên sông
Trang 2đẩy mực nước hạ lưu dâng cao, những lúc các nhà máy thủy điện bậc trên tích nước thì cụm nhà máy Đrây H’Linh không có nước để vận hành làm sụt giảm giờ vận hành và sản lượng nhà máy thủy điện Đrây H’Linh 2 thấp Giao Giám đốc Công ty tổ chức vận hành an toàn hiệu quả Nhà máy thủy điện Đrây H’Linh 2, lập kế hoạch trung - đại tu nhà máy năm 2012 thích ứng phù hợp với tình hình nguồn nước;
- Cân đối tài chính dùng vốn khấu hao trả giảm nợ vay tín dụng dài hạn cho ngân hàng, trả dứt điểm số nợ còn lại trong năm 2012;
- Giao Giám đốc Công ty tiến hành các hạng mục Xây dựng cổng nhà máy thủy điện Đrây H’Linh 2
- Hoàn thiện các thủ tục cuối cùng để tiến hành niêm yết cổ phiếu Công ty tại Sở Giao dịch chứng khoán TP Hồ Chí Minh
- Sau khi tổng kết công tác sản xuất kinh doanh năm 2011, nếu lợi nhuận đảm bảo thì tiến hành tạm ứng tiền cổ tức đợt 2 năm 2011 cho cổ đông công ty là 20%/vốn điều lệ
là 95 tỷ đồng
Các nội dung của nghị quyết HĐQT trong năm 2011 đều đã được thực hiện đúng nội dung, thời hạn quy định; riêng việc tạm ứng tiền cổ tức đợt 2 năm 2011 cho cổ đông công ty do yêu cầu của đơn vị tư vấn phải thực hiện kiểm toán Báo cáo tài chính năm
2011, xác định lợi nhuận thực hiện để đảm bảo cơ sở cho việc tạm ứng cổ tức Đến ngày 10/01/2012 Công ty đã thực hiện xong kiểm toán 2011 và tạm ứng cổ tức 20% vốn điều
lệ cho cổ đông vào ngày 13/01/2012 Công niêm yết cổ phiếu tại sàn chứng khoán TP.Hồ Chí Minh đến nay đã hoàn thành
Hiện nay chủ trương đầu tư Dự án Thủy điện Đrây H’Linh 4 không thuận lợi vì
dự án này là tận dụng nước thừa của cụm Đrây H’Linh trong mùa mưa nên giá bán thấp, đồng thời lãi suất tiền vay ngân hàng vẫn còn ở mức cao
Các cuộc họp của HĐQT đều được Thư ký Công ty ghi chép biên bản đầy đủ theo các nội dung đã thống nhất thông qua Hoạt động của HĐQT được tiến hành theo quy định của pháp luật, điều lệ tổ chức hoạt động của Công ty, quy chế hoạt động của HĐQT
3- Kiểm soát hoạt động điều hành của Giám đốc Công ty:
Ban kiểm soát thực hiện kiểm soát hoạt động điều hành sản xuất kinh doanh, thực hiện dự án của Công ty trên các mặt: kiểm soát hoạt động điều hành chung; hoạt động sản xuất kinh doanh; công tác quản lý đối với Công ty đại chúng; công tác sử dụng vốn; quản lý chi phí; quản lý công nợ; quản lý tiền lương và thu nhập; tình hình
Trang 3thực hiện nghĩa vụ với ngân sách và báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính của Công ty do đơn vị tư vấn AAC phát hành, cụ thể như sau:
a Hoạt động điều hành chung
Hoạt động chỉ đạo, điều hành sản xuất, kinh doanh của Giám đốc Công ty được thực hiện đúng theo nguyên tắc, phạm vi trách nhiệm và quyền hạn đã xác định tại Điều
lệ Công ty
Trong hoạt động chỉ đạo, điều hành sản xuất kinh doanh của Giám đốc Công ty năm 2011 với nhiệm vụ trọng tâm là vận hành an toàn hiệu quả Nhà máy thủy điện ĐrayH’Linh 2, đảm bảo lợi ích cho cổ đông và nâng cao đời sống người lao động; đã kiện toàn hợp lý hoá tổ chức sản xuất và bộ máy làm việc; chỉ đạo phát huy tốt mối quan
hệ làm việc giữa các bộ phận chuyên môn; chỉ đạo, điều hành các hoạt động kinh tế trong kinh doanh cũng như thực hiện các Nghị quyết của Hội đồng quản trị và các qui chế quản lý nội bộ; Giám đốc Công ty đã chỉ đạo sâu sát các hoạt động sản xuất của Công ty, cụ thể :
- Lãnh đạo các đơn vị bộ phận, tập thể CBCNV cố gắng phấn đấu thực hiện cao nhất các chỉ tiêu kế hoạch kinh doanh trong điều kiện thực tế lượng nước thất thường, không thuận lợi cho công tác sản xuất thủy điện
- Chỉ đạo thực hiện đầy đủ các quy chế về lao động tiền lương, thực hiện các chế
độ quyết toán và báo cáo định kỳ đột xuất với các cơ quan quản lý Nhà nước và nội bộ Công ty Chỉ đạo thực hiện tốt nghĩa vụ thu nộp ngân sách Nhà nước cũng như địa phương;
- Chỉ đạo thực hiện công tác AT – BHLĐ không để xảy ra tai nạn lao động Chăm
lo điều kiện làm việc an toàn cho người lao động; Chỉ đạo tốt công tác trồng rừng, chăm sóc rừng và cây xanh cảnh quan để cải thiện môi trường khu vực; Tham gia chỉ đạo tốt các tổ chức đoàn thể của Công ty: Đảng, Công đoàn, Đoàn Thanh niên ,
b Hoạt động sản xuất kinh doanh:
Giám đốc Công ty đã có nhiều nỗ lực thực hiện nhiệm vụ kế hoạch kinh doanh năm 2011 đã được Đại hội đồng cổ đông thường niên họp năm 2011 thông qua,
ký lại Hợp đồng Mua bán điện áp dụng biểu giá chi phí tránh được với Tổng Công ty Điện lực Miền Trung, cải thiện được đáng kể giá bán bình quân, doanh thu
Từ các yếu tố đó đã đạt và vượt các chỉ tiêu kế hoạch đã đề ra,cụ thể như sau:
Trang 4Nghị quyết của ĐHCĐ Thực hiện
Tăng/ Giảm
2
3
4
Thu nhập bình quân của
(*) Tỷ lệ chia cổ tức thực hiện là số dự kiến sẽ được HĐQT trình Đại hội cổ đông thường niên năm 2012 xem xét phê duyệt
c Hoạt động của Công ty đại chúng:
Công ty trong năm 2011 đã hoạt động và thực hiện việc công bố thông tin và lập các báo cáo định kỳ theo công ty đại chúng của Luật chứng khoán ; Tuy nhiên, đến nay công tác đăng ký lưu ký chứng khoán tại Trung tâm lưu ký và niêm yết cổ phiếu Công ty với mã chứng khoán DRL tại Sở giao dịch chứng khoán TP.Hồ Chí Minh đã xong, Công
ty có trách nhiệm lập các báo cáo định kỳ theo công ty niêm yết của Luật chứng khoán
d Đối với công tác quản lý và sử dụng vốn:
Khấu hao đã trích được của Nhà máy Thủy điện ĐrayH’Linh 2 lũy kế đến 31/12/2011 là: 50.382.426.528 đồng; Trong đó, trả gốc là: 38.498.479.765 đồng; số còn lại là : 11.883.946.763 đồng;
Đến thời điểm 31/12/2011 số dư nợ vay của Công ty đối với Ngân hàng là 13.569.691.164 đồng
Trong các lần kiểm tra trước, Ban kiểm soát đề nghị Công ty sử dụng vốn KHCB còn lại trả trước số nợ gốc vay Ngân hàng để tăng hiệu quả sử dụng vốn, nâng cao hiệu quả kinh doanh, đến nay Công ty đã trả xong nợ vay ngân hàng
e Thực hiện nghĩa vụ với Nhà nước:
Trang 5Trong năm 2011 Công ty đã nộp ngân sách Nhà nước 6.171.853.065 đồng, cho các loại thuế: GTGT, tài nguyên, môn bài và TNCN Năm 2011 là năm thứ chín Công ty được miễn tiền thuế đất tính từ ngày giao đất 05/05/2003 tại Quyết định
số 1243/QĐ-UB và đến hết năm 2015 Theo Nghị định 24/2007/NĐ-CP ngày 14/02/2007 thuế TNDN từ sản xuất điện của Công ty được giảm 50% trong 9 năm (2011-2019) , theo Thông tư 154/2011//TT-BTC ngày 11/11/2011 của Bộ Tài chính Công ty tiếp tục được giảm 30% số thuế TNDN phải nộp; năm 2011 Công
ty được miễn giảm 2.084 triệu đồng tiền thuế thu nhập doanh nghiệp (tính theo thuế suất thuế TNDN ưu đãi là 10%), số tiền này Công ty đã bổ sung vào lợi nhuận và chia cổ tức cho các cổ đông
f Đối với công tác quản lý chi phí:
Chi phí hoạt động của Công ty năm 2011 đã được HĐQT Công ty phê duyệt, tình hình thực hiện cụ thể như sau:
- Chi phí sản xuất kinh doanh điện kế hoạch năm 2011 : 23.494.113.992 đồng;
- Chi phí sản xuất kinh doanh điện thực hiện năm 2011: 25.534.452.818 đồng
- Chi phí SXKD vượt kế hoạch năm 2011 : 2.040.338.826 đồng Chi tiết từng khoản mục chi phí thực hiện so với kế hoạch có một số khoản mục chi phí vượt do nguyên nhân sau:
+ Trích phí tài nguyên môi trường(20đồng/Kwh) 1.733tr.đ
+ Thuế tài nguyên vượt 431 tr.đ do sản lượng điện sản xuất tăng đồng thời giá để tính thuế tài nguyên nước tăng (từ 1061đ/Kwh lên 1242 đ/Kwh)
+ Quỹ tiền lương tăng tương ứng sản lượng điện là 231 tr.đ
Trong các lần kiểm tra trước đây Ban kiểm soát đề nghị khi xây dựng kế hoạch tài chính năm, trên cơ sở chi phí năm trước và mức sản lượng dự kiến năm nay, Ban Giám đốc phải xác định định mức một số chi phí trên sản lượng điện phát ra trình HĐQT phê duyệt làm cơ sở để phê duyệt kế hoạch chi phí hàng năm nhưng Công ty thực hiện chưa triệt để, đây là khuyết điểm trong việc điều hành của Giám đốc Công ty; việc xây dựng định mức chi phí trong sản xuất kinh doanh là qui định bắt buộc trong việc quản lý chi phí, kiểm soát chi phí, phân tích nguyên nhân tăng, giảm chi phí, đánh giá mức độ tiết kiệm chi phí để đề nghị mức độ thưởng phạt,…
g Tiền lương và thu nhập:
- Chi tiết quỹ tiền lương năm 2011 của Công ty như sau :
Trang 6+ Quỹ lương Giám đốc : 154.806.036 đ + Lương theo đơn giá : 2.997.060.801 đ + Lương bổ sung chung : 114.895.004 đ + Thưởng VHAT : 354.265.111 đ Cộng : 3.621.026.953 đ
- Tính đến thời điểm 31/12/2011 tiền lương còn phải trả CBCNV là 754.772.671đ
Đã chi trả xong vào ngày 15/03/2012;
- Thu nhập bình quân CBCNV: 9,34 tr.đ/người/ tháng;
- Thu nhập bình quân Giám đốc Công ty: 16,31 tr.đ/tháng;
- Thu nhập từ Quỹ khen thưởng phúc lợi năm 2011 của CBCNV Công ty là 4,043 triệu đồng/người/năm
Công ty cần xem xét bổ sung qui chế trả lương vừa phù hợp với chế độ qui định, vừa tạo động lực kích thích sản xuất kinh doanh đạt hiệu quả cao
h Đối với công tác quản lý công nợ:
Công tác quản lý công nợ tại Công ty còn tồn tại sau:
Phải thu do chuyển vượt theo Hợp đồng cho đơn vị thi công cầu ĐrayH’Ling (Công ty cổ phần Tư vấn đầu tư và xây dựng): 467.858.401 đồng; nội dung này Công ty
đã làm việc trực tiếp với đơn vị Thi hành án Quận Thanh khê và đã có Quyết định Thi hành án theo đơn yêu cầu số 12/QĐ-THA ngày 20/07/2009 của Trưởng Thi hành án Dân
sự quận Thanh Khê – TP.Đà Nẵng
Đến ngày 10/08/2010 Viện Kiểm sát Nhân dân quận Thanh Khê – TP.Đà Nẵng có
ra Biên bản kết luận « Kiểm sát việc thi hành án dân sự » số 01/KL-KSTHADS : Yêu cầu Công ty cổ phần Tư vấn đầu tư và xây dựng có trách nhiệm trả cho Công ty cổ phần Thủy điện – Điện lực 3 số tiền 467.858.401 đồng
Trong năm 2011 Công ty đã cử người đến làm việc với Viện Kiểm sát Nhân dân quận Thanh Khê – TP.Đà Nẵng nhưng tới thời điểm hiện nay Công ty cổ phần Tư vấn đầu tư và xây dựng không có khả năng thi hành án Đồng thời cũng trong năm 2011, Công ty đã trích Quỹ dự phòng tài chính số tiền 470 triệu đồng Ban kiểm soát đề nghị Giám đốc Công ty tiếp tục liên hệ để giải quyết thi hành án hoặc dùng Quỹ Dự phòng tài chính xóa nợ khó đòi theo đúng luật định
i Thực hiện chế độ chính sách đối với người lao động trong công ty:
- Việc thực hiện các chế độ, chính sách đối với người lao động và quyền lợi của CBCNV được thực hiện đúng Luật lao động, điều lệ tổ chức và hoạt động của Công ty
Trang 7- Công ty đã thực hiện đóng BHXH, BHYT đầy đủ, đúng hạn cho người lao động Công ty đã tổ chức khám sức khỏe định kỳ cho toàn thể CBCNV để có biện pháp theo dõi, sắp xếp lực lượng lao động trong Công ty phù hợp với sức khỏe của người lao động
- Công ty đã trích và nộp kịp thời đúng thời hạn các khoản BHXH-BHYT và bảo hiểm thất nghiệp , số liệu đã có xác nhận của cơ quan BHXH Tỉnh
- Các tổ chức chính trị xã hội như bộ máy hoạt động công tác Đảng, Công đoàn, Đoàn thanh niên được Công ty quan tâm tạo điều kiện về thời gian, kinh phí để hoạt động, các chế độ thi đua khen thưởng, tham quan du lịch phong trào văn hóa thể thao luôn được duy trì
j Kiểm toán báo cáo tài chính:
Năm 2011, HĐQT đã lựa chọn Công ty TNHH Kiểm toán và kế toán AAC là đơn
vị kiểm toán độc lập để kiểm toán Báo cáo tài chính của Công ty, đến ngày 10 tháng 01 năm 2012 công việc kiểm toán hoàn thành và đơn vị kiểm toán ban hành báo cáo kiểm toán báo cáo tài chính theo đúng quy định, công nhận các số liệu tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh của Công ty trong năm 2011 để báo cáo trước đại hội cổ đông
4- Kiểm soát về giải quyết đơn thư khiếu nại của cổ đông gửi đến Ban kiểm soát:
Một trong những nhiệm vụ của Ban kiểm soát là thực hiện kiểm tra từng vấn đề
có liên quan đến quản lý, điều hành hoạt động của Công ty khi cổ đông yêu cầu Tuy nhiên, trong năm 2011 Ban kiểm soát không nhận được khiếu nại nào của cổ đông về hoạt động kinh doanh của Công ty, về việc điều hành của HĐQT và Giám đốc Chúng tôi đánh giá rằng, ở mức độ nhất định hoạt động của Công ty thông qua những người điều hành và kết quả SXKD năm 2011 đạt được sự tin tưởng cao của cổ đông
5 Kiểm soát việc thực hiện các kiến nghị của Ban Kiểm soát trong các lần kiểm tra trước:
Các kiến nghị của Ban kiểm soát trong các lần kiểm tra trước đây được Công ty nghiêm túc thực hiện, cụ thể :
- Công tác quản lý chi phí: Trên cơ sở kế hoạch sản lượng được HĐQT thông qua, kết hợp mức chi phí hợp lý của các năm trước Công ty đã xây dựng kế hoạch chi phí năm 2011 thông qua Đại hội đồng cổ đông và được HĐQT phê duyệt để thực hiện tương ứng với sản lượng kế hoạch;
Trang 8- Công tác quản lý tiền mặt, tiền gửi NH : Công ty đã chú trọng tăng cường tiền gửi tiết kiệm có kỳ hạn để đồng vốn có thể sinh lãi tốt nhất đồng thời giảm thiểu số dư tiền mặt và tiền gửi không kỳ hạn xuống mức hợp lý Cân đối giữa lãi tiền vay và tiền gửi để có thể trả nợ gốc trước hạn để giảm chi phí lãi tiền vay
- Các khoản công nợ đã được đối chiếu xác nhận đến 31/12/2011 theo quy định, làm cơ sở cho việc báo cáo tài chính, kiểm toán
Một số nội dung còn chưa được Giám đốc Công ty thực hiện triệt để: xây dựng định mức chi phí,… ; việc thu hồi một số khoản nợ còn chưa thực hiện được do các yếu
tố khách quan: việc thi hành án chậm, đơn vị nợ mất khả năng chi trả,…Công ty cần báo cáo việc giải quyết các kiến nghị của Ban kiểm soát bằng văn bản và đúng thời gian theo qui chế làm việc của Ban kiểm soát và điều lệ Công ty
6 Các kiến nghị của Ban Kiểm soát:
- Tuy sản xuất điện năng là lĩnh vực hoạt động chính của Công ty, nhưng hoạt động này còn phụ thuộc nhiều yếu tố như giá bán điện, lượng nước, thời gian chạy máy,
… nếu có thể nghiên cứu phát huy lợi thế, khai thác có hiệu quả vị trí địa lý, mặt bằng
mà Công ty đang quản lý
- Xây dựng kế hoạch đào tạo mới, đào tạo lại đội ngũ nhân viên, nhân sự chủ chốt, tận tâm và có trách nhiệm trong công việc HĐQT và Giám đốc cần có chính sách đãi ngộ hợp lý để thu hút thêm những nhân sự có chuyên môn cao, giữ được người giỏi
và có chương trình đào tạo các ngành nghề phù hợp đáp ứng được yêu cầu phát triển kinh doanh đa ngành nghề của Công ty
Đề nghị Công ty xem xét thực hiện các kiến nghị của Ban kiểm soát ở từng mục, báo cáo việc giải quyết các kiến nghị của Ban kiểm soát bằng văn bản và đúng thời gian theo qui chế làm việc của Ban kiểm soát và điều lệ Công ty để Ban kiểm soát căn cứ báo cáo trước Đại hội cổ đông lần thứ VII năm 2013 của Công ty
Kính chúc Đại hội thành công tốt đẹp
Trân trọng cám ơn !
Trưởng ban kiểm soát
Tăng Tấn Ngân