QUYET TOAN TAI CHINH Q2 2012

QUYET TOAN TAI CHINH Q2 2012 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực...

C ~ N G TY CO P ~ DIA NOC 11

Dja chi : 205 Lqc Lana QuBn, p h u h g 3, Qugn 11

Chi iieu

I L w chuykn tien t* hoqt BQng kfnh doanh

I ~ & n thu tSP M n hang, cung c b dich vy v& doanh thu khec

2 Tiin chi t r i cho n g M cung c4p hhng hda vB dj& VLI

3 ~ & n chi tG cho ngwi lao Beng

I

4 ~ i & n chi trG IBi vay

5 ~ i & n chi nGp thub thu nhep doanh nghiep

11Ia cM Ulc

03

02

03

04

05

7 ~ i & n chi khdc cho haqt dong kinh doanh 07

20

11 LWU chuyh a n tip hoqt dong 8Au tv

l.~i&n chl & mua d m , x i y d m g TSCD vii d c t8i s8n d8i hqn khhc 21

L G ~ k& # dAu niim

66n cuhi qu$ nBy(Ngm

nay)

9.597.484.806 (3.514.598.734) (2.467.488.296) (1 1.756.576) (449.406.095)

Ill L w chuydn tibn ta ho# dQng t5i ctdnh

2 ~ i b n chi tr& vbn g6p cho &c chh s& h h , mua lai cb phibu clja doanh nghiep c 32 - -

(1 2.451 f33.758) (2.835.743.626)

-

-

-

-

-3.Tiin chi cho vay, mua cAc c6ng q j nu cGa dm vi khec

4.Tiin thu hbi cho vay, ban lai cAc &g cy nv d? doln vj Mac

5.Tibn chi d h tw gbp v6n vAo dm vi khhc

6 ~ i & n thu h8i d%u tw g6p v6n vao dm vj khhc

~ [ i y k& tip a h nam - -

84n cu6i qug n&y(Narn

t r w )

12.81 9.301 -337 (4 4.303.278.830) (9.469.440.747)

(7.312.500)

(3.973.91 6.201)

(2.070.284.1722

-

-

-

-

-

-

23

24

25

26

~ ~ i y k& tip d%u nsm ~ i i y I& tii d i u ' n ~ r n Chi tiGu da chi ti& ~ h u ~ h t minh den cu6i qup n&y(Niim dkn cu6i quy nay(NJrn

-

5.775.010.890

C ~ N G TY ~6 PHAN Q]A bC 11

Dja chi : 205 b c Long Q u h , ph&g 3, Qu3n 11

Tel: 09634001 Fax: 39636188

BAa cso tit chlnh Qu3 2 n i m tBI ehinh 2012

2 TAI sHn c& dinh thue t&i chinh

- Nguyen giA

- GU trj ha6 mbn lay kb

3 TAl sin ch dInh v& hinh

224

225

226

227

228

229

4 Chi pht x8y dvng ccr bin d& dang 230

"

-

-

-

-

I ,

-

-

I

-

-

-

-

-

-

-

16 Dy toOn chi sv nghiep, dy %n

: X&y dwg &A & shn xuh vB kinh dorlnh vat lieu d y d m

&hang sin x d t tgii try s&); thi& k& kih tnic c6ng trlnh dh

d y q , d$h cho thu4 a, xmhg, kho bli; dpA~ q~ gi@ xe; kinhdoanh

2 Doa fl ti&a @ st dyng &ong tohn

Dan vi ti& t4 sfi d w trong kd t o h 18 d n g vi@ am (VMD)

I c h u b myc oh C I I ~ U# k& t& 4p dqng

C h g ty hp dwg ~ h & d4 Id t o h doanh nghib Vi$ Nam ban hsnh theo Quyh d* s6 1512006/Q&BTC ng&y 20 thh 3 n h 2006 cha B#i t m h g Bo TAi chi& vB & Thhg tu hubng

f

d& thyrc hi& chub m w vB Ch d@ & c k B4 Tgi chinh

Bin thnyh minb Bgo do tai chinh pika d ~ n de (tikp theo)

3 Hgngthnkho

H h g dn kho h g c x6o djnh tr&n m s6 gifi gb ~ i h g k hi116 tbn kho bao @dm chi phi rnua, chi phi

chh bi&n vA c8c chi phi lih quan tqrc tibp kh4c phit sinh & c6 CRrgc h h g thn kho fr dja & i h vh

tqmgthhi hibQi,

H@ t8n kho h g c &h tohn theo phumg phip kg khai thuhg xuysn G ~ B ,gbc h i n ~ dn kho h c

tinh theo hai phuang phhp sau:

- obi v6.i nguyen vfit lieu mua v b x d t thhg cho &rig trhh Ap dyng theu gih t h ~ c t& d i d danh

- obi vdi hang t8n kho khhc 4p dpng gi8 nh@p tnr6.C xu& tnxk

Dv phbng gihm iA hang tAn kho duqc ghi nh& khi g;iii g6c 1611 hm gih tri th& c6 thd thw hi@

h q c Gih thu !I, c6 the thtp hien duqc 18 'h b h uch tidh c b h h g &n kho tri~ chi phi u h tinh

dk hob thanh &I vil chi phi u6r tinh 2 thik cho v i e ti& thv chim~

Cic khoh phhi thu thong vB c8c kh& phAi thu k W d q c gbi &&I E t mh h dm, c h h g t

5 ~ g i ~ h t ~ 6 @ b h m h l n n

~ ~ s ~ n c 6 u ~ ~ ~ h i n h d u g c ~ ~ h i g n t h e o 1 l g u y & 1 g i 8 ~ h a o m b ~ i f i ~ ~ ~ ~ ~ ~ ~ & ~

d j n h h ~ ~ b g & n ~ ~ c s ~ c b i p h i ~ ~ & a g t y p h a i b d m b ~ c 6 b ~ ~ i ~ $ ~ t i n h

dknthbi di&nduatG ~andhvhotqmgthiii & s h g & d w ~ ~ o ~ h i ~ h i , p h i t s i n h saughinh&

ban &I dd ~ZPQC ghi t h g nguyh gii thi sh d &'& n&u & chi phi d y c ~ c chh 1hm t&ng lqj icb

l d n h d t r o n g t u a n g l a i & s b ~ ~ ~ 8 6 ~ c h i p h i k h 8 n g t h d t t m h 8 i h ~ ~ ~ b w & i

nh$n q p y v8o chi phi

~ ~ i t 8 i ~ c ~ b ~ h l h r h l n h d u ~ ~ h a ~ t b a n f i 1 ~ , ~ n g i d t v ~ ~ u h a o 1 ~ k ~ d u q c x ~ & v ~ I& kp h& lai 18 n8o phat sinh do vi& thanh 19 diu duqc dnh v b thu nhgp hay chi phi trong

n&n

6 Thi sHn thne h q t dtng

C8ng fy id b h d o z h d

Dana thu cho thd bogit dong dugc @i nh@ thm phwng phap dnbag thhg tmng s d t Wi gian

cho &ue Chi phi tqm ti6p ban diu d8 tgo ra dumb tbu ~ ngl@p w cho tb* he@ dgng d m ghi

nh#n ngay vim chi phi khi phht sinh ho@ phsla b6 d&n vim chi pM trong su6t thfri hgn cho thud p h ~

hqp viri viQc ghi I&& doanh thu cho thd ho@ d@g

chc chi phi likquau d h t d t dong sh610tu~Msinh saughi- ban &u duqc nhfn vho

& i ~ ~ h [ h i r k h i & i ~ b i n l y 0 6 k h l n ~ c & c h ~ n ~ m c b o ~ ~ n g ~ a n & u ~ ~ m 0 ~ i c h l d n h t b

trong tmq lai nhieu bun mSrc hogt dong tb& diinh gih ban &u thl &qc ghi t h g nguy€n gi8

Khi bht d$ng shn U h tu &gc bh, nguyb gih vB khsiu hao lily kd d m x6a s& vh bh @-kh& IBi

16 d o phst sink & duQIc hqch toh v h thu nh4p hay chi phi

~h d@ng s8o dku tu duqc kbhu hao theo phwng phhp f i g U h g dw tr$n thfri gim hitu d w

d c tinh $6 nHm k h h hao cfin bh @g s8n & tu cdng bg #ti thu* minh s6 IV.5

8 Chiphidivay

Chi phi Ui vay &uw ghi &n vilo chi phi khi phdrt sinh T* hgp chi phi di vay lih quan

ti6p ~ h v i & & t u x & ~ d g m g h o & s6nx&this6nd&rlsng&cb~tth&igim~ &(tr&n 12

thhg) d6 c6 ~ dm d o s* dm mpc dich d tnrbc ho& b tld chi phi bi vw nily duqc

obi v&i CBLC kh& v6n vay chug trong d6 c6 d W g cho rnw dIoh &u tu x@ @g hopCc s8n ~mh

~ ~ d & d a n g t h l c h i p ~ i d i v a y d n h 6 a ~ x 8 c ~ t h e o ~ 1 ~ d n ~ d 6 i v 6 i c h i p h i ~ ~ k b

binh quh gia qu& ph&t sinh cho vi& &u tu x8y d mw bhn how sh xuh t% s h && Tq 1e vgn

h 6 a ~ t l n h t f t e o ~ ~ 1 ~ ~ i s u h t b b l n h ~ a s t n g i a ~ ~ ~ n c 6 a & ~ & v a y c h m ~ ~ n ~ n ~ , n g o g i

d c khoh vay r i h g bi& phw w cho myc b i d hlnh t h b h m@ thi s8n cp th&,

9 Chi phi trH t m h dhi hw

lo Chi phi pW tr&

~ h i p h i p h ~ t r 6 ~ ~ h i n h ~ d ~ ~ c 8 c & t i n h h q p ~ ~ v & 9 8 ~ ~ h ~ i ~ c h o ~ h a n g h 6 ~

d i c h v y & i s i r d ~

11 U c kh& dg pbbng phHi tr&

~ i j t k h o s m d y ~ h b n ~ d v q c ghi nh$nkhicdngty w ~ ~ p h a p l f h o @ n g h T a v ( l l i h & d o k k t

q d i f r m @ s v k i ~ & x 8 y mvh c6 k h i n b g l ~ m ~ i h s i i t k$ i c h ~ t & d o v i ~ t h a n h t a h k h o h

nq ii6 6hg thbi @Ta w nq phgi frA duqc u h tinh n@t chh d h g tin My N ~ L I MI h ec b thM

gian ~ t q m g y h , h p h @ si dvqcxhc dinh b&ig cich chiit k h h d tihnphhi k ratroagtvang

lai & thanh t o h nghk nq 14 chi& k h dugc SII dung 18 @ @ chi& kh$u tmh t h d d

~ f i n h ~ n g & t ~ n h ~ t h i ~ ~ @ d ~ i $ t r j t h & # a n c h t i b n v ~ n h ~ d i r o ~ t b c h

~ k i ~ h d b & o h d n h c 6 n ~ & n h ~ & -

D~ phbng C ~ O MO w & p& d m & C ~ O timg I O ~ &g trfnb XQ hp c6 cam kht bio h&

v&i m h trich ~$ptheo&camlckvdi~hhAng

Vi& Mch I$ dy phbng chi phi bHo hsnb c k Cdng ty 6u(lc u6c ti& b b g 05% hZn doanh thu chc

c6ng trlnh xAy lap c6 y&u c h b& W)

12 MEb @p q ~ @ dy phbng trp' mht vi# iBm vP M o h s m that aghitp

QI@ dv pMng trg dp mkt vieo llm duqc dhng dd obi M trp dp lh8i v i e cho ngtrlri lao dong cb

thlri gian Ism vie th 12 thhg tr& 16n thh d h n@y 31 t h h g 12 o h 2008 tgi a n g ty M& trich

q@ phhg trq &p d t vi& lhm 18 '12 thhng luong lh co s6 d6ng b i bXg hei VA dvgc h@

t d n v&o chi phi

~ ~ ~ h i k k ~ n g A y 0 1 ~ ~ thing01 ~ n h 2 0 0 9 u g u b i s i r d ~ l a o ~ n g p M i ~ h ~ i ,

qu ~ h i & n t h h ~ d o w q u a n ~ ~ h i h x g h @ i ~ i e t ~ a m q u h I f v $ @ l + O l % c J a m h

4 hcm giilsl luong w b8n c h ngufri Iao dGng h o e 20 I& mlrc luwg ~ 6 i thi& chung d w Chinh

p b ~ qui &h mng t h g thbi kp Vbi vi& hp dm chb 60 b40 hi6m tb& nghi6p nnguEri sd dyng Iao

bang h b g pbG trich I& dr;r phhg lrq dp m h vi@ h cho th2ri gian lAm vigc cfia ngubi lao @ng

&n@y 01 t h h g 01 nh2009 T U ~ n W n t r q ~ th8i vifz4riichongtriri lao dong dfi &i&u ki4n cho

d d i gian lh vi& t n r h nghy 01 M n g OI d m 2009 li m h Imrng bhh quh trong vbng sku thing

1211 ]c& tnrbc thfri di& Mi yi&

13 ~ ~ u & n vhn ldnh domh - quy

~ g u b n v6n kinh doanh c ~ a Cbng ty bao dm:

~kudthunh@p h&@i

Thudthunl@p h a 14 hkh& thu6lhunl1&ddngh@p &phiin@ ho&ddvgch& w d o

c h h h ~ ~ h ~ t h ~ ~ i ~ a ~ ~ ~ ~ c i r a ~ ~ v i n g ~ h ~ ~ c b m ~ d i & ~ b & ~ ~ v ~

chc gifi trj dirng cho myc aich &d Th tbu ho3n lqi phAi tt.g d m ghi nh& cho t& cB c8c

khoh ch8& l+h th&i c b &u& TAi s h thd thu d@p ha& @ chi dupe gbi n@ khi chh

c h h bong tumg lai d c6 1qi &I@ ti& thuk & s& dwg nh- chhh lgch Qm tfib.i hqrc k l h tr&

nhy

Gih ghi sd c h tiii s h thu6 thu nh$p doanh mi& hoPIo lqi @ xtm x& bi v&o

n8m thi chinh vB & duqc ghi g h dbn m h UBm bAo c h h c& ob dh lqi nhu& tInh

Ipi ich cCa m$t p h b hogc ttoh b$ t% sHn thu6 thu h o h lqi dvgc 93 dymg Chc

nh4p d d a d nghiep hob lqi chua d m ghi I&& tnrk &y d m xem x& lgi vb @y k& thB6c d m

tai ddnh vh dugc ghi nh$n khi chic lchh CB it6 Iqi &I& tinh thui dd c6 h d S& d y ~ g & t8i s8n

thud thu &p ho& lgi ~ h u a ghi nhh nay

TG stin thu6 thu nhgp how I~ v& thu6 thu ohap how Igi phAi $B & u p x& djnh ti180 t h d s u h dv '

tinh d &I dl~rag cho n&n thi s h d t r ~ c thu hhi hay ng phPi t duqc thmh t& d p t d n c8c m6.c

tbu6 suit c6 hi@ i g ~ @i ngiy k& t h 6 ~ nBrn tAi chfnh ~ h u d thu nh@ h o h llg duqc gghi nh& trong

Bgo c8o k& q d hogt d g kinh doanh trir khi li€n quan dkn c4c khohn mvc duqc ghi thhg vho vhn

chii s& hiiu khi bb thuk thu nh$p dooanh @ep d duqc ghi thhg vb vbn chfi s& h a

16 NgnyGn t& ghi nh@n domb thu

~ ~ r r c m g & @ h vF

Doanh thu amg dp djch Bum ghi khi kh8ng d n n h g ydu t6 khhg c h h chhn bsng, kd

Ii&n quan &n vi& thauh t ti& h e chi phi kBm theo T&g h q 4ch vp duqr thw hi@n trong

n h i h kk t& thl doanh thu d m ghi &In an cSr v b 1$ djch h h thhnh tgi nghy kbt thk

nm tG chiah

Dja chk 205 L+c Long

BAO cAo TAI C ~ H

v "

Bin thuyk mirth M o d o tli chhh (tib tlro)

17 Hqp dBng x&y d p g

Khi kkt qu8 thw hi#n hqp dBng duqc tinh mot dch dang tin 4 y tbi:

Mi vbi c8c hqp ddng Ay d w qui d* nha thau ctuqc tfranh Eosn thee tikn 6 kg hog&,

daanh thu VB cbi phi li&n quan hgp ddng Uuqc ghi n4@ tuang h g v6i ph& c8ng v i e ds

h o b thanh do C6ng ty t(t xhc did

~ i v b i o ~ o h ~ d ~ n ~ ~ ~ d y n ~ q u i d ~ ~ & d u g c ~ t o h t h e o @ ~ l c h S i l ~ t b ~ hi@, d& thu vA chi phi l i h quan dkn hpp dbng dtrqc ghi &@I tumg h g vdi p& c6ng

vi& dar h& thbh Uuqc khach h h g xhc nh$n vh d+ p h h gnh trh h6a dm 88 I&

Chc kh& tbg g i h kh4i luwg xiiy lip, c8c khoh thu b8i thuhg G c8c khoh thu kh5c chi

dugc gbi ah& chnh tfiu khi da dlrqc thbng &kt v&i M c h h g

Khi k6t quH thw hi@ hqp &8ng xhy d p g kh6ng tb& I& ti& h g c &t c&ch &g tin Gy, thi:

Doanh thu chi duqc ghi nhgn ttmg duang vbi chi phi cSa bqp d8ag d&[ p u t sinh mi vi& h&

t& le trrang dgi C& chh

Chi phi c h hw d h g chi duqc ghi nh$n v8o chi phi khi dii phht s h h

Chhh l&h giaa thng doanh &u 1" k6 cia hqp dhng S y d ~ m g dii gbi nh$n vB k h h 6 K!y kd ,

I

ghi tdn h6a ban tbanh t o h theo ti @ k& bwch c h hqp U h g Uuqc ghi 18 kh& ph% thu

ha@ pbii ~ theo ti& do k6 hwch c b dc hqp d& d y dwg

18 B&n li8n quan

C & C W ~ - coi IAliEnquannh m6t b&cbkhAnhgki&m d h o $ c c6 h h h u h g dhgld dbi

vbi b h kia trong v i h ra quyk U j j c8c c W Sach thi chinh v i ho@ d n g CAc b6n c3ng d mxem

la b€n lih q w du c h g cuu sy kikm 909l dtung hay chju gnh h u h g Uhg k6 chung

Trong v i b xem x& mhi quan be c h c8c b h l i h quan, b8n chht c h m6i quan he duqc cbb t w g

nhidu hon htab thirc pMp If

Giao djch v6.i chc Mn c6 S i quan trong niim Uuqc triah b&y & thuy6t minh sh Vm

2 PhP thw M c h hang

PbAi iiu vb kinh d d nhA

-

C B n g t y d p h a n d ~ ~ k r ~ y d l m g v B k i n h d o a n h 17.300.839.918 17300,839.91 8

nM Sgi Gbn

N W Y ~ fi$u, w lib

Chi phi s8n xt& kinh doanh d& dang

C4nr

Nguy4n gig

$6 du diu n b

Gihn nguybn giti

TSCD ,

s8 du cudi k ~

7, ~ i u tu vho CBng ty lien Gt, lien domh

K h o h &u tu vb C6ng ty TNHH Bh d& sh D@i Hung Phi

Theo gihy c h h g nh& d h g lcinh doanh d 0309366923 nghy 07 thang 9 n h 2009 do S& ~4

h ~ h v ~ ~ A ~ u ~ ~ B c h i ~ i n h & ~ t ~ & t u v 8 o ~ 6 n ~ t y T N H E 3 ~ h d ~ n ~ s ~ a ~ g i ~ u n ~ Phh 140.000.000.000 d h g , hrong Uuung 40?4 v h UM2u 16

a TS & thu& f h ~ 11hgp h o b I@

~ h e o Lu@t hu& thu &$p doah nghiep hi@ bilnh, ka& 16 c h bh I@ n h tinh thd d o drrp.c

chuyin 9 bh v b thu nhgp trong thbi gian di da hang quh 05 nhn k& n8m tikp sau n h

sinh lo vA chhh l&h ththbi c6 thi d qkbeu t& kh8ng bi gibi hqn d thbi @an T% shn

thuethunh&hohIqikh&lgduqc g h i n h ~ t n o ~ ~ a h y v l itdIcMnhgc6thu&p

chikl t b h n g hrmg hi & sr5 dwg n b b g Iqi ich a

h g ~ g u ~ g n V h Ditng

&Ig ~8 vumg m

&le Ung Nho C h g

DNTN NW& ~ o a n

&lguvgnsy

cu ~6 TA N ~ W vfi

C8tlg ty TNHH Hi& Phht hang

ck n h ~ cwg chp k h b

C4ng

11 Ngwbi mua td ti&n tm5t

Tr6-bc v$ mua dh