ITS BCTC 9 thang nam 2015 (Rieng)

ITS BCTC 9 thang nam 2015 (Rieng) tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩn...

CÔNG TY cP nde:

THƯƠNG 3A1 VÀ DỊCH VU ~ VINACOMN ‘Min 96 B01 - DN

{Man hành theo thung tư số 30/2014/TT-BTC “Ngdy 32212014 của Hộ ra chink)

BẰNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN Ngày A0 tháng 9 năm 201%

Don si tink: WN Bing

2 The GTO ye kit

cninibu i MÃsố|MINi| SỐ CUỐTKỸ | SỐĐẤUNĂM ies + :

Tiđô-11ô:[30110<140-150)

Tn cic Kho tương dưng tiến Tiga [m8 Vai | —tnamaisara| 468IeI5A52| — 518820415] —nsemens

[5 Desarni gi dn ngly dl as PHIL ic kon pl ho nn an xmas] RTT" 3| 5

[73 [Fai hei 09 KH og ae SD 5, Pic vy ogi ba nib ng be a 5 a 0 7 7

TV Hing tn ào, Hing ath = Vor | —siuata navi] —wssassisia 5fL4894i3351|— Mšs:38ii3iE

LY Tà san mgÖn hận khác 1G pte agin an -Ƒ mau -ECmanie

_3 Thaếvàcíckhoin khíc ải ta Nhà nước — ˆ

E Các khoăn {Fi tu di han Kc hing phái thụ đài hận 210 a1 Tra a

[L3 Trì nước cho ngôi bán dụ han 1 Vé kh đonh 3 don ve age ETD az =9 o

4 Pal Bạ ng t9 đã bạn SP vt chow đi hại 24 | ve Vor, „ °

6 Bi ta để hạn khí .Dự những khoản tìm đi hạt khô đBI= 29 - 31123263 0

TE Tal sn oi 1 si 2 dich i ish 30 m2i_| vos |— #9A7686| — 94I003) 121619388| — 10636190176

CHÍ TIÊU 3g sơ|iaeme[ số crốiKE SỐ BẦU NĂM 2 5

26 Zn | WM | —Tôlsasữ|— “157284 946 13058880 ø [-Nggagu ~ ik hao nb YEE mm ze 13I5809887| — 1aI3389347 6 9

[Dy phn dr cic dha [S-Di wd 8 ey do an Be 68 20.457 5

[ Lam ri tim [72 Ta in ei ap Bot ru 3S [Vải 54880484 a

In 1L Rẻ và ncex se ng be, PT T7 Ti 5613045013) 258815140057 [72 Np ems is es nga Tht & cl kh ph nộp Nhà ng vas | — 220g “8m20 3B)

1983401115 Vit 1383805415 232080800

| 1 ee bil cnn Ban 12 Quf Mie aig a a 1I82042M0]— sez 133166380

| 11 Thế 2 Quý đự giồng th thập bộn ị phải nã ph ban — |3 30 ==: a

0 tháng 10 năm 3015 |

NGƯỜI LẬP BIỂU KẾ TỐN TRƯỜNG

.CÔNG 5Y C? BấU TH, THUNNG MA VÀ tịCH V < VIYACOMix

€004cðo rr Tan hành dưo thệng tơ 620012018017 Mã số B02 - DN

Nay 221212014 ita Bộ Tài Chính) BAO CAO KẾT QUÁ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

1 Doanh tu bản bông và chnp cấp SEN vụ 1) VISE | W9AMAMAM| M6ASmMB

L3 Các kanán giãn thử lonnh tìm Doan ha tr ba hồng và cung Sp A | 02 = =|

+ gánh ni gp i ing vi i pa MỊ V5 | Taaswles9| smsitiens]

m=———¬ 7 Ch pi chink rene Cp a 21] vias | HHBB46E8| — 2w06eawe na| vize | tosses | sgwawea> 2 153105140929] s40s21795

14, ng huên kế trấn truc thuế (E0=30-40) — |40 4400869093] — @07A.0AS)|

L5 Chi phd bạ nhập anh nghip Mện hành — [SI| VỊä0 | — 20070384) — 2siaKrme 16 CHIM taế âm thập doanh nghp bán ị — | S3) Viä0 | z

17 La nhugn sav Gv TNDN (6D = 50-51-52) | 60] 2936804 | — aasioxaey|

Hà Nội, ngày 30 hồng l0 năm 205

TAP DOAN CONG NGHIB TRAN - KHOANG SAN VIBE Naat Miiw 96 BAS DN

CONG TY CP BAU TU, THUONG MAL VA DICH VU - VINACOMIN Aha fic her ang sự vỂ: '4/TT-BTC

2 ta ins sex cay catasg ki tiệc ve 5 (Rea eaten apa bse ám w Q

1 {Lov esi hae hat dg SXKD w » ÔishanaBksk) - oesseehtm| va) tus 9826)

Tả |Luu cà hết Me gt gd 1 |ug Bi vua xe; XI TU ve J3 3 Mác —— x

Te vt hci a, acc tớng c7 cụ #n vị ác nh :ecog lửa TSED và: 7EĐn bi thắc "

yah lụ ắc ngụ dc đơn | ác »

THỊ ae chasht đến tựkeạf đông chính 1 ce i he pc a 1 M

+ |HÉe he vá 6) lu công bầu men lư cổ = a |

Hi ete dv lớa chải kệ TR = 50 = a) tw | vase "`

DỊ Nội ngày Mi án N0 uâm 301 NGUỘI LắP BIỂU “TRƯỜNG PHÒNG KẾ TOÁN :

fire

TAP BOA CÔNG NGHIỆP THAN - KHOANG SAN VIỆT NAM Mẫu sở B03- DN

CONG TY CP BAU TU, THƯỜNG MẠI VÀ DỊCH VỤ -VINACDAMN- (Ba»kiet he nay nơa62⁄297677-8DC

Aghy 39/3304 cêc BộTát CRoÀ)

lạ Lạ Ant 199 ti đáng đc I Tien my NOP và T3 lạ Mác hơn gi)

3 Tửn 30 ne2){ dang RED un

LEnntthtmelineeorleroeed ra ` Ty ân rể vụ, cose a |

& Ths puta olor totem ie Ý Tế tan sche ste TL tuyết he al ing en đấy che Sg0000i98 Ty

NGUỘI LẬP HIẾU 'KẾ TOÁN TRƯỜNG

“CÔNG TT CE ĐẤU TƯ, TRƯỜNG MẠI VÀ ĐỊCH YÚ~VINACOMIN Miu 96 Boe DN:

“Ngày 33/12/2014 của Bệ tài chÌ:

BAN THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH

9 THANG NAM 201%

ông tỷ Cổ phn Dau tư thương mụi và địch vụ được thành lập theo Quyết định số 150/20/⁄/QD-

"CN ngày 01/12/2094 của Bộ Công nghiệp Đổi tê lần thứ nhất chin Cong ty Có phần Đáo tr,

"ương ni Yà ịch vụ KV theo Quyế định số 380/2001/QĐ-HĐQT ạày 14/12/2006 của Hi “đồng quân tị Công ty Đổi tên án thử ba hành Công ty Cổ phần Đâu tơ, thường mại và địch vụ - 'Yinacomin theo Quyết nh số 24/QĐ-ĐHĐCD ngày 7/09/2010 của Đại hội động cổ đếng Cũng 9

2 Linh vue kink doants:

~ Khai ác, tn thu, chế biến, kinh đonh than và khong sản các

~ Dịch vụ hó xúc, san lấp, vận chuyển ao và đất đáy

~ Sản xuất lắpríp, iêu thụ, bả hình xe ti nặng và e chuyền đồng các loại:

~ Sin: ft phụ từng G4 và các sân phẩm eơ khí;

= Xây đựng công tành giao thông, công nghiệp và dân đợng:

~ Đềng mi, cãi tạo phương tiện IHÂy, bộ các lai, à lại 250-500 tấn, tầu đầy 150-200 CÝ; ị

~ Đấu kh doanh co sở hạng và ết động sân;

~ Kinh doanh, XNK trự iếp, XNK ủy thế các loại vật tự thiết bị, phương Hiện, nguyê9 vật liệu,

‘sie chp, xing, da, Wing eu dag

~ Kinh doanh vậo tải đường thủy, đông bọ, cấu cảng, bến bẩi:

- Tự vấn, khắo s, lêpy toán và tổng dự oán cíc công trình xây đựng, các công tỉnh hạ tắng kỹ aie

~ Thiết kế quy hoạch tổng mặt bằng, kiến tr, nội nạoại Hi: đi với cong nh xây dmg din cdụng, công nghiệp; ~ Thiết kế lếtcũu: đối với công tình xây dựng dân dụng, công nghiệp;

= Thiet quy hoọch tổng mặt ng, tiết kế kiến trúc tội ngoại thất công hình xây dụng dân dụng, công nghiệp Thiết kếkiển rộ hạ tếng các khu đô thị và cóng nghiệp,

~ Đại ý bín hồng cho các hãng ước ngoài phục vụ sản xuất trong và ngoài ngành:

~ Hagt động huy động vớa, góp ến, mua cổ phán; Đâu tài chính và xây dựng các dự ín nhiệt điện, thy điện xi mềng, hóa chấ các ngành sản

"xöếi địch wy Khác:

- Tổ chức hội chợ, triển Im thương mại; guầng cáo mg bày, giới thiệu hãng bón:

~ Cho thuế văn phòng lâm việc cho thuẽ nhà ð cho thuế nhà phục vụ các mục dịch kinh đoánh (kỉ sốt trững tâm thương = Kinh doanh địch vụ khách sạn, nhà hàng; ni };

~ Kinh domnh lỡ hành nội địa, hành quố tế, ính doanh các dịch vụ du lịch khác;

~ Kinh đonh hoạt động kho bãi, địch vụ kho vậa.dịch vụ kho ngoại quan; Sin xu be tong vi sin phi khíc từ x mông, vĩn;

~ ấn ua ge

Bo dug vata chia 6 10;

~ Cho thuê phương tiện vant thy, bi cho thus iy nde, thi is + Khai thie lc mute phoc +y cing aghigp si Eowt vache mie dich Kh;

= Đi tự xây dmg Ip dt, Kal thác các cong trình xử lý môi trường

Trang 1

~ Kinh doanh thiết bị ề môi trường

- Ngành nghề kinh đoan: (Như mục 2 - Lĩnh vực kinh đoạnh)

++ Đặc điểm hoi động của doan nghiệp trong nám tải chính có ảnh: hưởng đến báo cáo tải chính: 1I-Niớtdộ lẻ tán, đơu én 1-Niên đ kế toán: ung trong kế tán; "Bi đán từ ngày DUOI đến 3/12 hàng nàn 3- Đơn vị iến t sử dụng trung kế oán: Đồng Việt Nam

Đổi với ngoại tệ khác, hạch toán chuyển đổi theo tỷ giá giao địch thực biện

~ Đi với số dư cuối kỹ đính giá theo kỷ giá ngoại tệ giao địch iên ngân bàng tạ thi điểm 31/12

1-Chế độ kế oán dip dang

"Theo nguyên tắc giá gốc và phủ bụp số các quy định của chế độ kế toán Việt Nac được ban hành theo Quyết FIDO ngày 21/12/2006 của HĐQT Tập đeàn công nghiệp Than - Khoáng sằn Việt Nam về bạn định số 15/2006/QĐ-PTC ngày 20/03/2006 của Bọ Tai chính, Quyi ịnh số 2911/QĐ- ảnh chế độ kế toán áp dụng trong Tân đoàn công nghiệp Than - Khoảng sân Việt Nam

3- Tiền hố vế việc tuân thử Chuẩn mực kế toán và Chế độ lể (oán:

~ Công ty Cổ phần đầu tơ, hương mại và địch vụ TKV tuyên bố ngan thủ các Chuẩn sp kế tán,

và Chế độ kế toán Việt Nam

- Công ty đÄ áp dụng 26 chuẩn mục kế tển Việt Naem được ban hành the Quyết định

149/3001/QĐ-TC ngày 31/12/2001 vé việc ban hành và công bố 4 chuẩn rực kế oán Việt Nam

‹4g 1, Quyết dịnh 165/2002/QD-ETC ngày 31/13/2002 về việc bạn hình và cöng bo chuẩn mục

Xe toán Việt Nam dạ 3, Quyết định 234/203X)Đ-ETC ngày 31/12/2003 về việc bạn hành và công

6 chuẩn mm kế toán Viet Nam dt 3, Quyết định 12/200/QĐ-TfTC ngày 15/02/2004 xé viec ben ành và công hổ 6 chuẩn mực kếtoán Việt Nam đực 4, Quyết định I00/20054QĐ.BTC ngày

28/12/2704 về việc ben hành và công bố 4 chuẩn tọ kế Ioin Việt Nam dợ 5 của Bộ Tài chính, Công ty đã thực iện theo các hông tr 89/2002/TT-BTC ngày 09/10/2015 huớng dân kế toần

"bực hiện 4 chiến mục kế toán Việt Nem đực 1, thông tư 1052003/TT-RTC Yế too thực hiện 6 chuẩn mu: kế toán Việt Nam đợt 2, hòng tự 23/2005/TT-TĐTC nghy 04/11/2003

ngày

“3003/2005 hướng đần kế toán thụ: hiện 6 chuẩn mưc kế toán Việt Nam đợt 3, thông tr

“3903/2006 hướng dẫn kế toán thực hiện 6 chuẩn mức kế toán Việt Nam đợt 4, thông 0r 21/2006/TT-BTC chính ngày 30/03/2006 hướng dẫn kế to thực hiện 4 chuẩn mực kế tnín Việt Nam

3+ Hình thức kế toán ấp đụng: “Hình thức kế tấn trên tnấy vị tính

Vguyền tóc giá nhận cúc khoản tiến: Tiến một, iền gi mgim hàng, tiền đang chuyến gốm:

~ Nguyên tắc xác định các khoản tương đương in: Các khoản tiền gi có kỳ bạo ri phiếu, tí, piiếu ngân hàng, kho bạc = Nguyen the và phương pháp chuyển đổi các đống tiền khác rã đồng tiền sử dạng trong kế oán: goi tệ há họchton tbeo tỷ giá giao địch thực hiện, sổ ư cuối kỳ theo tỷ giá liên ngân bàng

thời điểm 31/12

L3- Nguyên tắc gi nhận hàng tôn kho:

= Nguyên tắc đánh giá hàng tốn khox “Xác định theo giá góc

~ Phương pháp xác định giá trị hàng tổn kho cuối ký: —_ Giá mị thuần có thế thực hign đợc

~ Phương phấp hạch toán hàng tổn khơc Tê khai thường xuyên

“Trang 2

liêng vẻ han phương hấp ắc định gÌ€ị đỗ dang thành phẩm theo Quyết định 36 2917/QD-

3- Nguyen te phi nhộn và khẩu hao TSCĐ:

~ Neuyén tie ghi nhận TSCĐ bữu hình, TSCĐ võ kinh: Được trình bày theo nphyên giá hoặc gi tr 8ược đánh giá lạ beo quyết định cổ phần hoá

Nguyen giá được xắc định = GIÁ mu (GÌ tị quyết toán công tình) < Các lai thuế (Không bao côn thuế được hoàn lạ) và cúc cầi phí khác iên qusn đến vic đưa hi sin vio trang tl sa sing

đữ dụng

„Phương phấp khẩu bao TSCĐ bữu bù, võ hh: Theo phương phấp khẩu hao đường thẳng Tỷ lê khếu bao hàng năm đuợc thục hiện phù hợp theo quyết định 204/2003/QĐ-BTC ngày 1212/2003 của Bộ TÀI chính về ban hành chế độ quản lý sử dụng và trích ưu hao TSCĐ,

+ Ngubện tÍc giả nhận sà khẩu hao bái đăng sản đầu ts

= Nguyên tÁc ghí nhận bất động sẵn dân Tài sản bất động sản đầu tự được hi nhận vi các điều sie

+ S# chắc chắn thụ được lọiích trong tương lại + Nguyên giá của lài sa bất động sân tu tư đoợc ghi nhận một cách đáng tin c‡y,

“Tải sâu bất động sẵn đấu tr gồm: Quyền sĩ đọng đấc nhà; mọt phên nhà cơ sử hạ tầng, ~ Nguyện tắc và phương phâp khẩn hao bối động sẵn đầu tr: Chả yếu không khẩu hao,

- Nguyên tắc gỉ nhón các khoản đáu tư tải chính: ‘tng ty con, cong ty lt het da đạng cổ phiến được gỉ nhận han đầu theo giá gốc = Nguyen the ghỉ nhận các khoản đầu tự vào công ty con, công ty li@o kế: Tà số vốn đầu t vào,

= haiti Coy pin chin ri ng yh ca ben shan A i nh a ay tuc Nguyên tắc ghỉ nhận các khoản dfu ự chứng khoán ngắn hạn, ồi an: Là các khoản đầu tự đài hạn khác bao góm: Các khoản đấu tứ vào đơn vị khác mà Công ty năm giữ dồi 20%: quyền biển 0t: Đấu tư rất hiến, cho vay va, các khoe đầu khác mà thôi hạn năm gi hồi rên một năm

= Phương phập lập dự phòng giảm gi£ đấu tư chứng khoán ngắn hạn, đài hạn: Lã chênh lệch giảm

li giữa giả thực tế mua vÀ giá thị tường của từng loại chững khoán huy là chênh lệch gÌf chứng khoán hạch toán trên sổ sách kế (cán và iể chứng khoắn thực tế tên thị trường

.ý- Nguyên tắc ghỉ nhận và vốn hoá cúc khoản chỉ phí đi vay: ~ Nguyta the vốn hof các khoắn chỉ nhí di xay: Các chí phí đi vay liên quan trực tiếp đế việc đầu

"xây đựng hoặc sân xuốt ti sẵn đở deng được tính vào giá tị của tài sắn để và các chí phí đi vay

“được Vốn hoá khi đầu tu xây dựng hoặc sân xui tài sn đổ đang ble past sinh (Chi pi I vay đu tu), Tạm ngùng vẩn hot khi ài sản dỡ dang đi vào sản xuất hoặc bán

- Tỷlệ vốn hoá chỉ phí đi vay được sử dụng để xác dịnh chỉ phí đị vay được vốn heá trong Kỳ: Được xắc định theo tỷ lạ lũi su bình quản gia quyền của cấc khoản vay chứa trả trọng

+ Chỉ phí trả k

~ Phương pháp phân bổ chi phí trả trước:,

~ Phương pháp phan bd lợi thế thuong mai;

Nguyen te gh nha chi ph pha ered:

Trang 3

‘Chi pi phil rao pen gi tr cfc hol chị phí đã được tính vào chỉ phí hoạt động Kính doanh

"rong kỳ Tài chính, nhưng chưy được thực ch tại thời điểm kếi thúc kỳ hi chính như: Chỉ phí điện,

cư, điện thoại, thuê kho hãi và các chỉ phí sản xuất chế biến tban được nh theo phương án của Tập doân Công nghiệp Than - Khosng sin Vigt Narn

#-Nghoên ắc à phương pháp tí nhện các khả phông phẩi tả:

«it ic: Cn ào Nghị quyết dự hi đống cổ đăng vân bản chp nạn aủ sở

1I- Nguyên tốc ghí nhân doanh tha

Nguyên tắc ghỉ nhận doanh thu bản bồng và cung cấp dịch vụ; Được ghỉ nhập tr cơ sở hàng ho

ịch vụ đã giao cho khách bàng, đã phất sinh hoé đơn và được khách hàng chí thuận thanh toán, = Nguyên tắc ghị nhân doanh thủ hoạt động ti chính; Lãi tiền gửi ng hàng được ghỉ nhận tiên cự

sở thông bío cũa ngân hàng về li tiến gửi

- Các Khoản tiến bản quyền, cổ tức, ợ sức đa: p)án cha từ các công ty con, công ty liêu kế,

“công ty liên doanh tiên cơ sở thông báo củ nghị qsyết dại hội đồng cổ động công ty cơ, công ty

‘et, cong ty ten doar

Nguyen tie ghỉ nhận dosn hu hyp đồng xây dựng:

13- Nghyýn tốc và phương phấp ghí nhận chỉ phí tài chếnk- “Chỉ phí hoại động ii chính của Công ty bao gốm các khoản chỉ phí lí tến vay, các khoản lồ bênh lệch ý giÁ của các nghiệp vụ thất si: Hong kỹ ti chính rong 46 bi ph IN ia vay ốm lãi vay phải tả trong kỳ của các khoán vay ngÄn hạn và dài hạn của Công ty

“Tả- Nguyên tc rà phương pháp gií nhận chi ph thu thu nhap doanh nghiệp hiện hánÄ, chỉ phí thuế tha nhập doanh nghiệp boán lõi:

~ Thuế thu nhập doanh nghiệp được ghỉ nhận căn cổ vào hụ nhập chịu thoế và thuế suất thuế thy nhập doanh nghiệp mà Công ty được áp dụng,

đính gi lại cuối năm sẽ được phản ảnh luỹ kế riêng biệt Khi TSCD hoàn thành thì chênh lệch tỷ {tong gii đạn đầu tự được phản bổ dân và tu nhập hoc chỉ phí sản xui kinh anh trong Lhêi gian tới dã 5 năm,

~ Đối với chênh lch tỷ giá bố đoái tong giai đoạn sản xuất kinh downh: Chênh lệch ỷ gi phát sinh hoặc chênh lệch tỷ gi đánh giá lại cuối năm được ghỉ nhận vào thú nhập và chỉ thí tài chính trong năm,

“1Š: Các nguyên tắc và phương pháp kế toán Khác:

“Trang 4

v THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MYC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE TOAN

(Cae chit ee nh hy leo đơn vị thà là đẳng Việt Xem (VND)

Các khoản tương đương tên (I0 _—_ 24786690600

(0ã) Các hoistrỡng đương tiễn bao gồm các khoản tiên pic ky han du 3 thíng (gkícụ ể kỳ hạn) tạ ngẫu ng

“ABC, vải mức tt x96năm öặc)

(0ã) SỐ dự ác khoản hương đương iẫn ngày 3009/2015 bao gắn: Š š

“Tổng gi oa BITC ag lạc Dy ping sen ching Kt Boh oan

‘Gib tr tube ca ciồng khoá Moh done

22 Đằ 0e nắm nữ đt gà độn li

aun

233 Ble tdi onthe

Decal sim giá cóc lhnện đẳu dài hơi

"Dự phòng viêm gá he hon tu di hạt được ập zhim phân ánh sự suy giản giá tị rừng của các cổ hấu có liên uan ty thie i

Biển động dẹ phông on gt he Kot A tdi ign tog nb ism

thự thôn giản i ee Woda ODE he wa 19H1859886 —Tawsiissal

204980106

30859389191

CC dễ nh hành ông giảm dự phông giêm gi hông tân he

Dự phông giản gá bông tỐn kho đền âm,

~ Chiphthịn Chip lập đonh nghiệp

mua bảo hiểm

~ Các Kod khá (sêu chỉ ấthê số gián] lên)

| loan me [stew ews > Timsiane| onsen | anes = - = =t inion THỊ GIÁTRUCoxLaL

“ÈA T&cbMCUHRH |_—_—— +}