PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH EXIMBANK 20082012

LỜI GIỚI THIỆU……….4ẾT LUẬN………...42 LỜI MỞ ĐẦU Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế, vớichức năng là kinh doanh tiền tệ, một loại hình kinh doanh đặc

Trang 1

2. Nguyễn Thị Hoài Thương

4. Nguyễn Phạm Nhã Trúc

Trang 2

NHẬN XÉT CỦA GIẢNG VIÊN

PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH EXIMBANK 2008-2012 TRANG 2

Trang 3

LỜI GIỚI THIỆU……….4

ẾT LUẬN……… 42

LỜI MỞ ĐẦU

Ngân hàng thương mại là tổ chức tài chính quan trọng nhất của nền kinh tế, vớichức năng là kinh doanh tiền tệ, một loại hình kinh doanh đặc biệt, có liên quan đến hầuhết các lĩnh vực khác trong nền kinh tế.Vì vậy, ngân hàng luôn nhận được sự quan tâmsát sao từ nhiều phía khác nhau như từ các nhà đầu tư, ngân hàng khác, khách hàng vàcác cơ quan chức năng khác Vì vậy việc lập và phân tích báo cáo tài chính là không thểthiếu được Bởi lẽ qua việc phân tích báo cáo tài chính, ta có thể biết được những thôngtin tài chính , xác định được các nguyên nhân và mức độ ảnh hưởng của từng nhân tố đếntình hình tài chính của ngân hàng đó

Xuất phát từ mục tiêu trên và được sự hướng dẫn tần tình của PGS.TS Trương QuangThông nhóm chúng tôi xin chọn một ngân hàng tiêu biểu là Ngân hàng TMCP Xuất nhậpkhẩu Việt Nam Eximbank để phân tích đánh giá báo cáo tài chính của ngân hàng từ năm2008-2012 để có được cái nhìn rõ hơn về tình hình phát triển của eximbank

Trang 4

I. GIỚI THIỆU CHUNG VỀ EXIMBANK:

Eximbank được thành lập vào ngày 24/05/1989 theo quyết định số 140/CT củaChủ Tịch Hội Đồng Bộ Trưởng với tên gọi đầu tiên là Ngân hàng Xuất Nhập Khẩu ViệtNam (Vietnam Export Import Bank), là một trong những Ngân hàng thương mại cổ phầnđầu tiên của Việt Nam

Ngân hàng đã chính thức đi vào hoạt động ngày 17/01/1990 Ngày 06/04/1992,Thống Đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam ký giấy phép số 11/NH-GP cho phép Ngânhàng hoạt động trong thời hạn 50 năm với số vốn điều lệ đăng ký là 50 tỷ đồng VN tươngđương 12,5 triệu USD với tên mới là Ngân hàng Thương Mại Cổ Phần Xuất Nhập KhẩuViệt Nam (Vietnam Export Import Commercial Joint - Stock Bank), gọi tắt là VietnamEximbank

Đến nay vốn điều lệ của Eximbank đạt 12.355 tỷ đồng Vốn chủ sở hữu đạt 16.303

tỷ đồng Eximbank hiện là một trong những Ngân hàng có vốn chủ sở hữu lớn nhất trongkhối Ngân hàng TMCP tại Việt Nam

Ngân hàng TMCP Xuất Nhập Khẩu Việt Nam có địa bàn hoạt động rộng khắp cảnước với Trụ Sở Chính đặt tại TP Hồ Chí Minh và 207 chi nhánh và phòng giao dịch trêntoàn quốc và đã thiết lập quan hệ đại lý với 869 Ngân hàng tại 84 quốc gia trên thế giới PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH EXIMBANK 2008-2012 TRANG 4

Trang 5

Ngân hàng Eximbank cung cấp đầy đủ các dịch vụ của một Ngân hàng tầm cỡ quốc tế, cụ thể sau:

- Huy động tiền gửi tiết kiệm, tiền gửi thanh toán của cá nhân và đơn vị bằng VND,ngoại tệ và vàng Tiền gửi khách hàng được bảo hiểm theo quy định của Nhà nước

- Cho vay ngắn hạn, trung và dài hạn; cho vay đồng tài trợ; cho vay thấu chi; cho vaysinh hoạt, tiêu dùng; cho vay theo hạn mức tín dụng bằng VND, ngoại tệ và vàng vớicác điều kiện thuận lợi và thủ tục đơn giản

- Mua bán các loại ngoại tệ theo phương thức giao ngay (Spot), hoán đổi (Swap), kỳhạn (Forward) và quyền lựa chọn tiền tệ (Currency Option)

- Thanh toán, tài trợ xuất nhập khẩu hàng hóa, chiết khấu chứng từ hàng hóa và thựchiện chuyển tiền qua hệ thống SWIFT bảo đảm nhanh chóng, chi phí hợp lý, an toànvới các hình thức thanh toán bằng L/C, D/A, D/P, T/T, P/O, Cheque

- Phát hành và thanh toán thẻ tín dụng nội địa và quốc tế: Thẻ Eximbank MasterCard,thẻ Eximbank Visa, thẻ nội địa Eximbank Card Chấp nhận thanh toán thẻ quốc tế Visa,MasterCard, JCB thanh toán qua mạng bằng Thẻ

- Thực hiện giao dịch ngân quỹ, chi lương, thu chi hộ, thu chi tại chỗ, thu đổi ngoại tệ,nhận và chi trả kiều hối, chuyển tiền trong và ngoài nước

- Các nghiệp vụ bảo lãnh trong và ngoài nước (bảo lãnh thanh toán, thanh toán thuế,thực hiện hợp đồng, dự thầu, chào giá, bảo hành, ứng trước )

- Dịch vụ tài chính trọn gói hỗ trợ du học Tư vấn đầu tư - tài chính - tiền tệ

- Dịch vụ đa dạng về Địa ốc;

Trang 6

- Home Banking; Mobile Banking; Internet Banking.

- Các dịch vụ khác: Bồi hoàn chi phiếu bị mất cắp đối với trường hợp Thomas CookTraveller' Cheques, thu tiền làm thủ tục xuất cảnh (I.O.M), cùng với những dịch vụ vàtiện ích Ngân hàng khác đáp ứng yêu cầu của Quý khách

II. CÁC SỰ KIỆN NỔI BẬT TỪ NĂM 2008 -2012:

II.1 Năm 2008:

• Eximbank tăng vốn điều lệ lên 7.220 tỷ đồng

• Tháng 7/2008, Eximbank vinh dự nhận được danh hiệu “Ngân hàng tốt nhất Việt

Nam” do Tạp chí The Banker trao tặng

• Tháng 4/2008, Eximbank đạt danh hiệu “Thương Hiệu Mạnh 2007” do báo Kinh

Tế Việt Nam và Bộ Thương Mại Trong 4 năm liên tiếp Eximbank đã được ngườitiêu dùng trên cả nước bình chọn

• Tháng 2/2008, Eximbank vinh dự nhận được danh hiệu “Dịch vụ được hài lòng nhất

năm 2008” do báo Sài Gòn Tiếp Thị tổ chức bình chọn lấy ý kiến của hàng nghìnngười tiêu dùng trên cả nước Ngoài ra, Eximbank cũng được Wachovia Bank N.ANew York trao tặng bằng khen về Thanh toán Quốc Tế Xuất Sắc Đây là giảithưởng nhằm ghi nhận và đánh giá cao quá trình xử lý nghiệp vụ thanh toán tự độngnhanh chóng, chuẩn xác và chuyên nghiệp trong dịch vụ điện thanh toán quốc tế

Trang 7

• Tháng 04/2009, Eximbank vinh dự nhận giải thưởng Vàng "Thanh toán quốc tế và

quản lý tiền mặt” năm 2010 do ngân hàng HSBC trao tặng

• Tháng 5/2009, Eximbank nhận giải thưởng “Thương hiệu được người tiêu dùng

bình chọn” do độc giả báo Sài Gòn Tiếp Thị bình chọn

•Ngày 20/10/2009, Sở Giao dịch Chứng khoán Tp.HCM đã quyết định cho cổ phiếu

Ngân hàng TMCP Xuất nhập khẩu Việt Nam (Eximbank) Ngày 27/10/2009,876.226.900 cổ phiếu Eximbank sẽ chính thức giao dịch trên SGDCK Tp HCM với

mã chứng khoán là EIB Giá tham chiếu trong ngày giao dịch đầu tiên là 28.000đồng/cổ phiếu Tại thời điểm 20/10/2009, vốn điều lệ của Eximbank là 8.800 tỷ đồng.Tính đến ngày 30/09/2009 lợi nhuận trước thuế của Eximbank đạt 1.163 tỷ đồng, đạt77,53% kế hoạch năm; tổng tài sản đạt 63.000 tỷ đồng, dư nợ tín dụng đạt 35.000 tỷđồng, nguồn vốn huy động từ tổ chức kinh tế và dân cư đạt 45.500 tỷ đồng

II.3 Năm 2010:

• Tháng 02/2010, Eximbank nhận Giải Thưởng Thanh Toán Xuyên Suốt (STP Award) năm 2009 do ngân hàng Bank of New York Mellon trao tặng

• Tháng 03/2010, Eximbank vinh dự nhận giải thưởng Vàng “Thanh toán quốc tế

và quản lý tiền mặt” năm 2010 do ngân hàng HSBC trao tặng

• Tháng 4/2010, Eximbank nhận giải thưởng “Thương hiệu Việt được yêu thích

nhất” do độc giả báo Sài Gòn Giải Phóng trao tặng

Trang 8

• Tháng 6/ 2010, Eximbank đoạt giải thương thương hiệu chứng khoán uy tín năm

2010

• Tháng 7/2010, Eximbank đạt giải thưởng "Báo cáo thường Niên Xuất sắc nhất

năm 2010” do Sở Giao dịch chứng khoán TP.HCM và báo Đầu tư Chứng khoán traotặng

• Ngày 19/7/2010, Thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam (NHNN) đã ban hành

văn bản về việc tăng vốn điều lệ năm 2010 của Ngân hàng TMCP Xuất NhậpKhẩu Việt Nam (EIB) Theo văn bản số5349/NHNN-TTGSNH, Thống đốcNHNN chấp thuận việc EIB tăng vốn điều lệ từ 8.800 tỷ đồng lên 10.560 tỷ đồngtheo phương án tăng vốn điều lệ đã được Đại hội đồng cổ đông EIB thông quangày 28/4/2010

II.4 Năm 2011:

• Eximbank tăng vốn điều lệ lên 12.355 tỷ đồng

• Tháng 02/2011, Eximbank nhận Giải Thưởng Thanh Toán Xuyên Suốt (STP

Award) năm 2010 do ngân hàng Bank of New York Mellon trao tặng

• Tháng 03/2011, Eximbank vinh dự nhận giải "Thanh toán quốc tế xuất sắc” năm

2010 do ngân hàng HSBC trao tặng Đây là năm thứ 10 liên tiếp ngân hàng HSBCtrao tặng danh hiệu này cho Eximbank

II.5 Năm 2012:

Trang 9

• Ngày 01.01.2012, Eximbank chính thức ra mắt bộ nhận diện thương hiệu mới Theo

đó, logo mới của eximbank vẫn mang màu xanh nhưng tươi hơn, trẻ trung hơn vànăng động hơn Sự thay đổi logo lần này, ngoài sự tròn trịa, còn mang dáng dấp củanền văn hóa Á Đông

Trang 10

• Tháng 3/2012 Eximbank đạt Giải Báo cáo thường niên Xuất Sắc 2011 do Sở giao

dịch chứng khoán TP.HCM trao tặng

• Tháng 4/2012 Giải “Thương hiệu mạnh Việt Nam” được Thời Báo kinh tế Việt

Nam bình chọn liên tiếp trong nhiều năm

• Ngày 19/05/2012 ngân hàng Xuất Nhập Khẩu Việt Nam – Eximbank vinh dự được

bình chọn trong Top “50 doanh nghiệp kinh doanh hiệu quả nhất Việt Nam” Đây làchương trình khảo sát chuyên sâu và xếp hạng doanh nghiệp thường niên do Tạpchí Nhịp Cầu Đầu Tư tổ chức nhằm tìm kiếm 50 doanh nghiệp kinh doanh tốt nhấtthị trường chứng khoán Việt Nam

• Ngày 31/05/2012, Eximbank và Tông công ty hàng không Việt Nam (Vietnam

Airlines) ký kết hợp đồng tín dụng cho 4 máy bay AIRBUS A321 giao trong năm

2012 Tổng giá trị hợp đồng lên đến 100 triệu USD trong thời gian 10 năm

• Tháng 7/2012, Eximbank vinh dự được tạp chí The Banker – tạp chí uy tín trong

lĩnh vực tài chính quốc tế chọn vào Bảng xếp hạng 1000 ngân hàng hàng đầu thếgiới Ngoài ra, Eximbank tiếp tục được tạp chí AsiaMoney – một tạp chí tiếng Anh

uy tín tại khu vực Châu Á Thái Bình Dương trao giải thưởng “Ngân hàng nội địatốt nhất Việt Nam năm 2012” Đây là một động lực lớn để Eximbank tiếp tục củng

cố, nâng cao vị thế là một trong những ngân hàng thương mại hàng đầu tại ViệtNam

II. III PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH EXIMBANK TỪ

2008-2012:

III.1 Phân tích bảng cân đối kế toán:

Trang 11

Dvt: Triệu đồng

Trang 12

B ảng : Bảng cân đối kế toán qua các năm 2008-2012PHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH EXIMBANK 2008-2012 TRANG 12

Trang 13

Chỉ tiêu Năm 2008 Năm 2009 Năm 2010 Năm 2011

Năm 2012

Trang 16

Thu nhập lãi thuần của EIB tăng dần từ 2008 đến 2011 và giảm trong 2012 Trong

năm 2011, thu nhập lãi đạt 5,303 tỷ đồng, tăng gấp 2 lần so

với năm 2010 và chiếm 85% tổng thu nhập hoạt động Tỷ trọng thu nhập lãi

thuần có xu hướng tăng lên so với các năm trước (năm 2010 là 79%, năm 2009

là 77%) cho thấy lợi nhuận của EIB có sự phụ thuộc nhiều vào hoạt động tín

dụng đạt thấp là do các nguyên nhân sức cầu trong nước và nước ngoài giảm mạnh, hang

tồn kho doanh nghiệp tăng cao đã hạn chế khả năng hấp thụ vốn của doanh nghiệp, khả

năng trả nợ của doanh nghiệp suy giảm, tình hình thị trường bất động sản đóng băng…

Với tình hình trên, việc tăng trường tín dụng của các ngân hang nói chung và của

eximbank nói riêng gặp nhiều khó khăn

Việc tập trung mạnh vào hoạt động tín dụng của EIB trong thời gian qua

mặc dù mang lại tốc độ tăng trưởng doanh thu lớn nhưng điều này tiềm ẩn

nhiều rủi ro cao đặc biệt là khi tình hình kinh tế khó khăn, NHNN đang có xu

hướng thắt chặt tín dụng trong thời gian tới sẽ ảnh hưởng mạnh đến tốc độ tăng

trưởng của EIB

Bảng :KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH Đvt: tỷ đồng

Trang 17

Thu nhập lãi thuần 1,319.70 1,975.30

Lãi/lỗ thuần từ hoạt động kinh

doanh ngoại hối và vàng 634.10 135.40 15.8

(88

Lãi/lỗ thuần từ mua bán

chứng khoán kinh doanh (4.20) (39.80) (2.0) -

-Lãi/lỗ thuần từ mua bán

chứng khoán đầu tư (167.40) 185.90 (28.6)

Trang 18

Lợi nhuận trước Dự phòng rủi

III.2.2 Thu nhập ngoài lãi:

Thu nhập ngoài lãi bao gồm chủ yếu là thu nhập từ các khoản phí và dịch vụ, hoạtđộng kinh doanh ngoại hối, vàng và các hoạt động đầu tư Chi phí ngoài lãi bao gồmphần lớn là lương và phụ cấp cho nhân viên, các khoản chi về tài sản, khấu hao tài sản cốđịnh và chi cho hoạt động quản lý doanh nghiệp liên quan đến hợp đồng dịch vụ ký kếtvới Ngân hàng SMBC, một cổ đông chiến lược của EIB, cho các dịch vụ tư vấn

Dựa vào bảng số liệu đã tính toán, có thể thấy thu nhập của ngân hàng vẫn chủ yếu

là khoản thu nhập từ lãi, và tỉ trọng khoản thu nhập này đang dần tăng qua các năm, cùngvới nó là sự giảm dần tỉ trọng các khoản thu nhập từ các hoạt động khác ( hoạt động dịch

vụ, hoạt động ngoại hối, hoạt động mua bán chứng khoán, hoạt động kinh doanh khác,

…), điều này cho thấy ngân hàng vẫn tập trung vào các hoạt động cơ bản, thu lãi là chủyếu

Trang 19

Thu nhập ngoài lãi của EIB có xu hướng tăng lên qua các năm (năm 2009 tăng 5,08%, năm 2010 tăng 30.8%, năm 2011 tăng 19%) và chủ yếu nhờ vào sự tăng trưởng vượt trội của thu nhập từ hoạt động kinh doanh dịch vụ ngân hàng,

bù đắp phần nào khoản thua lỗ từ các hoạt động kinh doanh đầu tư chứng khoán trong thời gian qua, do tình hình khó khăn chung của thị trường chứng khoán Tuy nhiên, tỷ trọng của thu nhập ngoài lãi có sự sụt giảm qua các năm

cụ thể năm 2008 chiếm tỷ trọng khá cao 30% trong tổng thu nhập, năm 2009 còn 23%, năm 2010 tiếp tục giảm xuống 21%, đến năm 2011 chỉ đạt ở 15% 2012, chỉcòn 9% Nguyên nhân do các kênh đầu tư khác không đạt được hiệu quả như mong đợi

Tốc độ tăng của các khoản thu nhập và chi phí đều sụt giảm, đáng chú ý là sự sụtgiảm mạnh của thu nhập ngoài lãi giai đoạn 2011-2012 Có thể đánh giá một phầnnguyên nhân là do năm 2012 là 1 năm khá khó khăn đối với ngân hàng, việc tái cơ cấu vàcác quy định mới ban hành của ngân hàng nhà nước đã tác động không nhỏ đến các hoạtđộng khác của ngân hàng

Các hoạt động mua bán chứng khoán của ngân hàng trong 3 năm trở lại đây đềukhông có lãi, tuy nhiên thì lỗ có xu hướng giảm, cũng có thể đánh giá đây là 1 dấu hiệutốt cho ngân hàng Nhưng vấn đề đáng chú ý ở đây là các hoạt động ngoại hối, góp vốnmua cổ phần của ngân hang đang có xu hướng tăng lỗ, trong khi đây là ngân hang xuấtnhập khẩu, việc tăng lỗ hoạt động ngoại hối cần phải được xem xét thận trọng

III.2.3 Chi phí lãi:

Chi phí lãi của EIB có sự gia tăng ấn tượng kể từ năm 2010 cụ thể năm 2010 chiphí lãi đạt 4,661 tỷ đồng tăng 97%, sang năm 2011 tiếp tục tăng lên 300% đạt 12,246 tỷđồng, đến 2012, chi phí lãi có giảm nhưng giảm không đáng kể Trong đó, trả lãi tiền gửiPHÂN TÍCH BÁO CÁO TÀI CHÍNH EXIMBANK 2008-2012 TRANG 19

Trang 20

chiếm tỷ trọng lớn nhất trên 80%, còn lại là trả lãi tiền vay và phát hành giấy tờ có giá.Chi phí lãi năm 2011 tăng mạnh so với cùng kỳ do vốn huy động từ khách hàng cá nhântăng lên khoảng 20% và tình trạng thiếu thanh khoản tiền đồng khiến lãi suất huy động vàlãi suất cho vay liên ngân hàng tăng cao.

Tăng trưởng chi phí lãi của EIB Đvt: triệu đồng

2008 2009 2010 2011 2012

2,368,86

9 4,661,811 12,246,316 12,030,414

Tăng trưởng chi phí lãi -17.66% 96.79% 162.69% -1.7%

III.2.4 Chi phí hoạt động:

Chi phí hoạt động của EIB liên tục tăng trong giai đoạn 2008-2012 , tăng mạnhvào giai đoạn 2010-2011 Trong đó, chi phí tiền lương chiếm tỷ trọng lớn nhất khoảng55% tổng chi phí hoạt động CPHĐ tăng lên đáng kể 86% trong năm 2011 đạt 1909 tỷđồng do EIB tích cực mở rộng mạng lưới thị phần

Định dạng
Số trang	30
Dung lượng	580,57 KB