Bản mô tả công việc của phòng kế toán doanh nghiệp. Các bước thực hiện công việc của phòng kế toán trong doanh nghiệp. Sơ đồ, quy trình nghiệp vụ chuẩn của phòng kế toán trong doanh nghiệp.............
Trang 1QUY TRÌNH NGHIỆP VỤ PHÒNG TÀI CHÍNH KẾ TOÁN
1 Chu trình lõi của Thành Phát:
Trang 22 Quy trình nghiệp vụ Phòng Tài chính Kế toán:
1 Nhập nguyên vật liệu Nhân viên Tài
chính Kế toán - Bước 1: Căn cứ vào hóa đơn mua hàng
phân loại nguyên vật liệu, kiểm kê và nhận hàng từ Phòng Cung ứng
- Bước 2: Mở phiếu nhập kho trên phần mềm kế toán và nhập số lượng và trị giá nguyên vật liệu
- Bước 3: Thao tác nhập số liệu sẽ hướng dẫn chi tiết trên phần mềm
- Bước 4: Lưu phiếu nhập kho
- Bước 5: Kiểm tra báo cáo hàng tồn kho xem số liệu vừa nhập vào đã có chưa?
- Bước 6: In phiếu nhập kho và các bên liên quan ký nhận
- Bước 7: Lưu trữ phiếu nhập kho đính kèm hóa đơn mua hàng và các chứng từ liên quan
Phiếu nhập kho Trưởng phòng Tài
chính Kế toán
2 Xuất nguyên vật liệu vào
xưởng sản xuất Nhân viên Tài chính Kế toán - Bước 1: Căn cứ vào lệnh sản xuất đê xuất
nguyên vật liệu cho Phòng Sản xuất
- Bước 2: Cân đo đong đếm số lượng, trọng lượng
- Bước 3: Lập phiếu xuất kho trên phần mềm kế toán, thao tác làm tương tự như lập phiếu nhập kho
- Bước 4: Lưu phiếu xuất kho và in phiếu xuất kho
- Bước 5: Giao hàng cho xưởng và người nhận, người giao ký vào phiếu xuất kho
- Bước 6: Lưu trữ phiếu xuất kho và các
Phiếu xuất kho Trưởng phòng Tài
chính Kế toán
Trang 3chứng từ liên quan.
3 Theo dõi nguyên vật liệu và
sản phẩm trong xưởng sản xuất Nhân viên Tài chính Kế toán Theo dõi nguyên vật liệu theo từng mã sản phẩm dựa trên lệnh sản xuất cụ thể:
- Bước 1: Ghi chép số lượng, trọng lượng, theo từng mã sản phẩm vào file excel và
sổ khi giao cho sản xuất
- Bước 2: Cuối ngày nhận hàng từ Phòng Sản xuất và từ Phòng Cung ứng, phải cân
đo, đong đếm trọng lượng theo từng mã sản phẩm
- Bước 3: Nhập kho thành phẩm vào phần mềm kế toán
- Bước 4: Lưu và in phiếu nhập kho
- Bước 5: 2 bên giao – nhận ký vào phiếu nhập kho
- Bước 6: Theo dõi hàng xuất – nhập – tồn trong xưởng, hàng ngày gửi báo cáo giám đốc
- Bước 7: Theo dõi kho thành phẩm
Bảng tổng hợp xuất – nhập - tồn trong xưởng sản xuất
Trưởng phòng Tài chính Kế toán
4 Xuất hàng cho nhân viên kinh
doanh
Nhân viên Tài chính Kế toán - Bước 1: Xuất trả hàng cho nhân viên kinh
doanh theo từng đơn đặt hàng, theo từng lệnh sản xuất
- Bước 2: Lập phiếu xuất kho để ghi giảm hàng tồn kho
- Bước 3: Lập hóa đơn bán hàng để ghi tăng doanh thu và công nợ của từng nhân viên kinh doanh hoặc ghi tăng tiền mặt, chuyển khoản
- Bước 4: Hai bên giao nhận phải ký vào phiếu xuất kho và hóa đơn bán hàng
Phiếu xuất kho Hóa đơn bán hàng
Trưởng phòng Tài chính Kế toán
Trang 45 Theo dõi công nợ và thu tiền
khách hàng, thu tiền bên thu hộ Nhân viên Tài chính Kế toán - Bước 1: Căn cứ vào phiếu xuất kho thành
phẩm và hóa đơn bán hàng đối chiếu với bill nhận hàng của đối tác giao hàng cho khách và thu hộ tiền để ghi nhận công nợ của đối tác với doanh nghiệp
- Bước 2: Lập bảng kê số bill thu giao hàng cho đối tác giao hộ hàng và thu hộ tiền theo từng ngày để theo dõi công nợ
- Bước 3: Nhận hàng hoàn về (khách hàng không nhận hàng), kế toán nhập hàng về kho, ghi giảm doanh thu, giảm công nợ cho bên đối tác
- Bước 4: 15 ngày giục đối tác gửi đối soát công nợ, kế toán kiểm tra và xác nhận, đồng thời gửi lại đối chiếu công nợ, kèm theo đề nghị thanh toán Yêu cầu đối tác thanh toán công nợ cho doanh nghiệp
- Bước 5: Thanh toán phí chuyển hàng và thu hộ tiền bằng cách đối tác sẽ đối trừ vào
nợ phải thu của doanh nghiệp
- Bước 6: Ghi giảm công nợ cho đối tác, ghi nhận chi phí giao hàng
Bảng kê công nợ đối tác theo bill nhận hàng
Trưởng phòng Tài chính Kế toán
6 Theo dõi doanh thu và công nợ
của từng nhân viên kinh doanh
Nhân viên Tài chính Kế toán - Bước 1: Khi giao hàng cho nhận viên kinh
doanh đồng thời ghi nhận theo dõi doanh thu bán hàng của từng nhân viên và công nợ
- Bước 2: Khi nhân viện kinh doanh thu tiền trực tiếp từ khách hàng và nộp về cho thủ quỹ, kế toán ghi giảm công nợ cho nhân viên kinh doanh
- Bước 3: Khi khách hàng chuyển khoản và nhận được giao dịch báo có của ngân hàng
Phiếu thu Bảng tổng hợp doanh thu từng ngày
Bảng tổng hợp doanh thu của tháng của từng nhân viên kinh doanh
Trưởng phòng Tài chính Kế toán
Trang 5kế toán ghi giảm công nợ cho nhân viên kinh doanh
- Bước 4: Khi bên đối tác thanh toán tiền thu hộ cho doanh nghiệp, kế toán ghi giảm công nợ cho nhân viên kinh doanh
- Bước 5: Cuối tháng kế toán tổng hợp doanh thu, công nợ của từng nhân viên kinh doanh và 2 bên ký xác nhận vào bảng tổng hợp bán hàng của từng nhân viên kinh doanh
chính Kế toán - Bước 1: Khi thu tiền bán hàng về, thủ quỹ
nhập tiền về, kế toán lập phiếu thu kẹp cùng hóa đơn bán hàng
- Bước 2: Khi rút tiền từ ngân hàng về, kế toán lập phiếu thu kẹp cùng giấy rút tiền từ ngân hàng
Phiếu thu Sec Giay rút tiền
Trưởng phòng Tài chính Kế toán
chính Kế toán - Bước 1: Khi nhận được yêu cầu mua của
từng bộ phận kế toán trình giám đốc xin tạm ứng
- Bước 2: Khi GĐ duyệt tạm ứng thì kế toán lập phiếu chi tạm ứng
- Bước 3: Khi nhận được hóa đơn mua hàng
về và đề nghị thanh toán của từng bộ phận
kế toán trình giám đốc
- Bước 4: Khi GĐ duyệt đề nghị thanh toán,
kế toán hoạch toán hoàn ứng cho từng bộ phận
- Bước 5: Đối với các khoản chi cố định như tiền internet, điện thoại, văn phòng phẩm…, kế toán có thể thanh toán mà không cần phải xin tạm ứng mà làm đề
Phiếu chi
Đề nghị tạm
Đề nghị thanh toán
Trưởng phòng Tài chính Kế toán
Trang 6nghị thanh toán luôn khi có hóa đơn thu tiền
9 Tài sản cố định, công cụ dụng
cụ Trưởng phòng Tài chính Kế
toán
- Bước 1: Khi nhận được hóa đơn mua hàng
và giấy bàn giao tài từ hành chính nhân sự
- Bước 2: Kế toán vào khai báo TSCĐ, CCDC trên phân mềm kế toán
- Bước 3: Hàng tháng sử dụng bút toán phân
bổ tự động để trích khấu hao TSCĐ, CCDC
- Bước 4: Cuối tháng kết chuyển phần khấu hao vào chi phí của từng bộ phận
CEO
10 Làm báo cáo quản trị Trưởng phòng
Tài chính Kế toán
- Bước 1: Làm các bút toán kết chuyển chi phí, doanh thu, lỗ (lãi) trên phần mềm kế toán
- Bước 2: In báo cáo và phân tích báo báo, trình GĐ
Báo cáo quản trị CEO
