Nghiệp vụ bao thanh toán

Giới thiệu chung về Bao thanh toánBao thanh toán là một hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán

Trang 1

minhnv@thanhdong.edu.vn

Trang 2

Giới thiệu chung về Bao thanh toán

Quy định chung về hoạt động bao thanh toán

Nghiệp vụ bao thanh toán trong nước

Trang 3

1 Giới thiệu chung về Bao thanh toán

Bao thanh toán là một hình thức cấp tín dụng của tổ chức tín dụng cho bên bán hàng thông qua việc mua lại các khoản phải thu phát sinh từ việc mua, bán hàng

hóa đã được bên bán và mua hàng thỏa thuận trong hợp đồng mua, bán hàng hóa.

Trang 4

Các chủ thể tham gia hoạt động bao thanh toán?

Người mua Ngân hàng bao thanh toán Người bán

Đơn vị mua, nhận cáchàng hóa dịch vụ, làngười phải trả các khoản nợ.

Là các đơn vị sãn xuất

hàng hóa, dịch vụ, là

người sở hữu hợp pháp

các khoản nợ chưa đến

Trang 5

Lợi ích của các chủ thể tham gia hoạt động bao thanh toán?

Đối với doanh nghiệp

mua hàng

Cải thiện dòng tiền, tăng khả năng thanh toán.Tăng doanh số bán hàng nhờ chính sách bánhàng chả chậm

Giảm chi phí hành chính, quản lý công nợ

Có nguồn tài chính mới mà không phụ thuộcvào các khoản vay NH, không yêu cầu phải cótài sản đảm bảo

Giảm thiểu nợ xấu và hạn chế rủi ro tín dụng

Đối với doanh nghiệp

Có cơ hội đàm phán mua hàng tốt hơn

Đơn giản hóa thủ tục thanh toán nhờ tập

trung thanh toán về một đầu mối là NHminhnv@thanhdong.edu.vn

Trang 6

Căn cứ theo ý nghĩa bảo hiểm rủi ro thanh toán Bao thanh toán truy đòi:mua hàng không trả nợ, không thựcnếu người

hiện nghĩa vụ trả nợ thì người bán phải

có trách nhiệm hoàn trả lại khoản tiền

đã được ứng trước cho đơn vị baothanh toán

Bao thanh toán miễn truy đòi: đơn vịbao thanh toán phải chịu mọi rủi ro vềtín dụng, không được đòi lại khoản tiền

đã ứng cho người bán hàng, trongtrường hợp người mua hàng khôngthực hiện được nghĩa vụ trả nợ

Phân loại bao thanh toán?

Trang 7

Căn cứ theo thời hạn Bao thanh toán chiết khấu: đơn vị bao

thanh toán ứng trước khoản phải thutrước ngày đáo hạn (tối đa 80% giá trịhóa đơn)

Bao thanh toán khi đáo hạn: đơn vịbao thanh toán sẽ trả cho người bánhàng số tiền bằng giá mua của cáckhoản thanh toán khi đáo hạn

Nguyên tắc thực hiện bao thanh toán?

Đảm bảo an toán trong hoạt động của tổ chức tín dụng, phù hợp với quy địnhcủa pháp luật Việt Nam

Đảm bảo quyền, nghĩa vụ, lợi ích của các bên tham gia vào hợp đồng bao thanhtoán và liên quan đến khoản phải thu

Khoản phải thu được bao thanh toán phải có nguồn gốc từ các hợp đồng muabán hàng phù hợp với quy định của pháp luật liên quan

Trang 8

2 Quy định chung về hoạt động bao thanh toán

Bao thanh

toán truy đòi

Bao thanh toán xuất nhập khẩu

Bao thanh toán miễn truy đòi

Bao thanh toán trong nước

Những loại hình bao thanh toán?

Trang 9

Phương thức bao thanh toán?

Bao thanh toán từng lần

Bao thanh toán theo hạn mức

Đồng bao thanh toán.

Thỏa thuận giữa đơn vị bao thanh toán và bên bánhàng ký hợp động bao thanh toán đối với từngkhoản phải thu của bên bán hàng

Thỏa thuận giữa đơn vị BTT và bên BH ký hợp độngxác định hạn mức BTT duy trì trong một thời gian xácđịnh

Hai hay nhiều đơn vị BTT cùng tham gia thực hiệnbao thanh toán cho 1 hợp đồng mua, bán hàng hóa

1 đơn vị BTT sẽ làm đầu mối.minhnv@thanhdong.edu.vn

Trang 10

Một số quy định về hoạt động bao thanh toán?

Đồng tiền

sử dụng Lãi và phí

Bảo đảmcho hoạtđộngthanhtoán

Các khoản phải thu không được bao thanh toán

Quy định

về an toàn

Trang 11

Quy định chung về hoạt động bao thanh toán

Đồng tiền

sử dụng

- Giao dịch bao thanh toán thực hiện bằng Đồng Việt Nam

- Các giao dịch bằng ngoại tệ phải tuân theo quy định hiệnhành về quản lý ngoại hối

Lãi và phí

- Lãi: được tính trên số vốn mà đv baothanh toán ứng trước cho bên bán hàngphù hợp với lãi suất thị trường

- Phí: được tính trên giá trị khoản phải thu

để bù đắp rủi ro, chi phí quản lý sổ sách,các chi phí quản lý khác

Trang 12

Phát sinh từ các giao dịch, thỏa thuận

bất hợp pháp hoặc đang có tranh chấp

Phát sinh từ các hợp đồng bán hàng

dưới hình thức ký gửi.

Phát sinh từ hợp đồng mua, bán hànghóa có thời hạn thanh toán còn lại dài hơn 180 ngày.

Các khoản phải thu đã bị gán nợ, cầm

Trang 13

Quy định chung về hoạt động bao thanh toán

Quy định

về an toàn

Đảm bảo các quy định về an toàn theo luật tổ chức tín dụng, các văn

bản hướng dẫn của NHTW

Tổng số dư bao thanh toán cho 1 khách hàng không quá 15% vốn tự

có của đơn vị bao thanh toán Với chi nhánh NH nước ngoài: BTTkhông vượt quá 15% vốn tự có của NH nước ngoài

Số dư các khoản phải thu mà đơn vị bao thanh toán nhập khẩu bảolãnh thanh toán cho 1 bên nhập khẩu nằm trong giới hạn tổng số dư

bảo lãnh của tổ chức tín dụng cho 1 khách hàng

Tổng số dư bao thanh toán không vượt quá vốn tự có của đơn vị baothanh toán

Nếu nhu cầu BTT của 1 k/h lớn hơn 15% vốn tự có của đơn vị baothanh toán thì thực hiện BTT cho k/h theo quy định của NHTW

Trang 14

Hồ sơ bao thanh toán?

1 Đề nghị bao thanh toán

2 Hồ sơ pháp lý của khách hàng

3 Hồ sơ về tài chính của khách hàng

4 Hồ sơ về khoản phải thu đề nghị

bao thanh toán

Bao gồm: Hợp đồng mua bán hàng

hóa, hóa đơn bán hàng, phiếu xuất

kho, biên bản giao nhận hàng

5 Hồ sơ về tài sản bảo đảm nếu có

6 Các hồ sơ tài liệu khác nếu có

Trang 15

3 Nghiệp vụ bao thanh toán trong nước

Trang 16

Giả sử công ty ABC có khoản phải thu 500 triệu đồng, sau ba tháng nữa sẽ đến hạn thanh toán Khoản phải thu này là khoản phải thu có bảo đảm và chắc chắn sẽ thu được tiền khi đến hạn Công ty đang xem xét quyết định:

Hoặc chờ 3 tháng sau sẽ thu về 500 triệu đồng

Hoặc bán khoản phải thu cho ngân hàng để thu tiền về ngay bây giờ thông qua dịch

vụ bao thanh toán

Do bao thanh toán là dịch vụ mới nên khách hàng nhờ bạn, với tư cách là nhân viên tín dụng, tư vấn giúp xem công ty có nên sử dụng dịch vụ này hay không?

Giả sử khách hàng yêu cầu xem xét 2 trường hợp chi phí sử dụng vốn là 10% và 14%

Biểu phí ngân hàng áp dụng như sau:

+ Lãi suất áp dụng cho bao thanh toán là 10,2%/năm cộng biên độ giao động 0,5%+ Ngân hàng ứng trước 90% giá trị hóa đơn

+ Phí bao thanh toán 0,2% trên giá trị hợp đồng BTT

Trang 17

Thời hạn phải thu 3 tháng

Số tiền khách hàng nhận được khi sư dụng dịch vụ BTT

Trang 18

4 Nghiệp vụ bao thanh toán xuất khẩu

Lợi ích của các đối tượng tham gia bao thanh toán XNK?

Exporter Importer Export factor import factor

+ Giúp giảm thời gianthu hồi nợ

+ Kiểm soát được cáckhoản nợ, giảm thiểurủi ro

+ Giảm chi phí thu đòinợ

+ Xuất khẩu được hàngtrong trường hợp bênnhập khẩu muốn thanhtoán trả chậm

+ Giải quyết được khó

+ Không phải mất thời

+ Tăng thêm lợi nhuậntrong hoạt động

+ Quản lý được cáckhoản phải thu, hạnchế được rủi ro

+ Đa dạng hóa các loạidịch vụ giúp tang uy tíncủa đơn vị BTT đối vớikhách hàng

Trang 19

Trang 20

Lệ phí hoạt động Bao thanh toán?

Số tiền ứng trước = Giá trị các khoản phải thu * tỷ lệ ứng trước

Tỷ lệ ứng trước được xác định dựa vào:

- Mặt hàng bao thanh toán;

- Điều kiện thanh toán;

- Phương thức thanh toán;

- Tỷ lệ tranh chấp thương mại

Thời hạn ứng trước = Thời hạn thanh toán còn lại + n ngày dự phòng

- Thời hạn thanh toán còn lại : là số ngày tính từ ngày ứng trước

cho đến ngày đến hạn thanh toán của các khoản phải thu

- Số ngày dự phòng : được tính toán dựa trên thời gian thanh toán

chậm trễ theo tập quán thanh toán; thời gian chuyển khoản; thờigian chờ xử lý chứng từ

Trang 21

Ngoài phí BTT được xác định theo tỷ lệ thoả

thuận, trong nghiệp vụ BTT còn phát sinhmột số khoản thu khác như:

Trang 22

Tiền lãi BTT được thu khi đơn vị BTT nhận được các khoản phải thu từ

người mua

Lãi BTT = ST ứng trước * Số ngày ứng trước thực tế * Lãi suất BTT

Số ngày ứng trước thực tế: được tính từ ngày ứng trước đến

ngày trước ngày đơn vị BTT nhận được các khoản phải thumột ngày

Giá trị phải thu còn lại:

GTPT còn lại = GT các khoản PT – ( ST ứng trước + Lãi BTT + phí phát sinh)

Giá mua các khoản phải thu:

Định dạng
Số trang	22
Dung lượng	1,64 MB