Lập và thẩm định dự án đầu tư

Conngười ngày càng tăng về những nhu cầu: Ăn ngon, Mặc đẹp, Trang sức, phụ kiệnhay những món quà độc đáo => Chúng thật đơn giản nhưng lại mang lại cho chúng ta rất nhiều ý nghĩa Nắm bắt

Giảng viên: Phan Thị Lệ Thúy

CHƯƠNG I:

MỞ ĐẦU

I Giới thiệu dự án

Bắt đầu cách đây ba, bốn năm với việc một số bạn sinh viên trường Đại học

Mỹ thuật tự làm một số phụ kiện thời trang cho bản thân, tới nay, đồ handmade đãthực sự trở thành một xu hướng “hot” trong giới trẻ Hà thành, sau đó lan tràn trênkhắp đất nước nói chung và giới sinh viên tại trường Đại học Nha Trang nói riêng

Không chỉ hấp dẫn giới trẻ trong nước, đồ handmade còn bắt đầu tạo sự ấntượng với khách du lịch Với bản chất đẹp, độc, lạ, không đụng hàng  thậm chí là

có một không hai, đồ handmade là một lựa chọn thích hợp cho các vị khách du lịchkhi muốn lưu giữ những kỉ niệm về Việt Nam

ngày càng phát

triển như hiện

trình đô thị hóa mạnh mẽ nhu cầu về các hàng hóa dịch vụ lại trở lên lớn hơn Conngười ngày càng tăng về những nhu cầu: Ăn ngon, Mặc đẹp, Trang sức, phụ kiệnhay những món quà độc đáo => Chúng thật đơn giản nhưng lại mang lại cho chúng

ta rất nhiều ý nghĩa

Nắm bắt được nhu cầu trên, chúng tôi đã lập dự án kinh doanh về các sảnphẩm được làm bằng tay để phục vụ cho nhu cầu quà tặng và làm vật trang trí chongười tiêu dùng

DỰ ÁN KINH DOANH HANDMADE SHOP TÊN NARI

II Sự cần thiết của dự án

Với những ưu điểm tuyệt vời, hàng làm bằng tay dần chiếm được sự ưu ái vàthổi bùng lên trào lưu dùng hàng làm bằng tay tạo nên cơ hội kinh doanh của nhómmình Hơn nữa các sản phẩm được làm bằng tay tỉ mỉ "len lỏi" vào thị trường mộtcách dễ dàng Mạng lưới kinh doanh mặt hàng handmade còn hạn chế ở khu vựclân cận trường ĐH Nha Trang

Nhận định về xu hướng làm bằng tay nhóm mình thấy: trong tương lai, theođúng với xu hướng chắc chắn trong thời gian tới người tiêu dùng Việt Nam sẽđược tiếp xúc và sử dụng với vô vàn các loại hàng bằng tay nên cơ hội kinh doanh

là rất lớn khi nhu cầu sử dụng lại đông như địa bàn lân cận trường ĐH Nha Trang

Theo nhận xét đánh giá của chúng mình thì thị trường xung quanh trường

ĐH Nha Trang có rất nhiều  cơ  hội  phát  triển:

- Nhu cầu ngày càng tăng của người tiêu dùng đặc biệt là giới trẻ, họcsinh, sinh viên với những sản phẩm mang tính chất độc đáo

- Thị trường này còn rộng, thực tế thì việc tặng người thân những món

đồ handmade lại rất có ý nghĩa

III Đăc điểm địa bàn

Đặc điểm chính của dự án là: vị trí dự án nằm trong khuôn viên căn tintrường Đại học Nha trang

Đây là vị trí trung tâm của khu kí túc xá trường, đặc biệt nhộn nhịp, nhiềusinh viên qua lại, trong khi nhu cầu thể hiện tình cảm và muốn làm bản thân nổi bậtcủa sinh viên rất lớn, hiện các sản phẩm của shop lại đang là trào lưu nổi bật, giá

rẻ, mang ý nghĩa lớn Tại đây còn có nhà hàng Tuổi Trẻ đón nhận cả nghìn lượtkhách hàng tháng; trường Đại học Nha Trang cũng thường xuyên đón nhận nhiềulượt khách tham quan với nhu cầu mua hàng lưu niệm khá cao

Dự án được thiết kế tại đây cũng vì lý do tiết kiệm chi phí đi lại,… cho cácthành viên Chi phí thuê được cho là khá hợp lý với diện tích ki-ốt vừa đủ, tiếtkiệm chi phí xây dựng, giải tỏa,…

IV Giấy tờ pháp lý

Hợp đồng thuê ki-ốt

Đến với “shop”:

-Trước hết các bạn sẽ nhìn thấy một cửa hàng cực kì cute được thiết kế bắtmắt (phù hợp với những bạn thích cá tính, nổi bật) Không gian sáng, đẹp với khuvực bán hàng

-Thứ 2: Các bạn có thể tự tay làm ra những sản phẩm mình ưa thích với cácnguyên liệu có bán tại shop (các bạn nữ rất thích và đặc biệt nó sẽ là những sảnphẩm vô giá) Có những bạn bận bịu không có thời gian các bạn có thể mua nhữngsản phẩm làm sẵn rất đẹp với nhiều mẫu mã (thích hợp với các bạn nam)

- Thứ 3: Shop sẽ liên hệ và phân phối cho các cửa hàng bán lẻ (Cửahàng đồ lưu niệm, bánh sinh nhật,…), các quán cà phê, nhà hàng, khách sạn trongcác dịp lễ để làm quà tặng kèm

- Thứ 4: đặt một lịch trình một vài buổi trong tuần (buổi chiều và tối) đibán dạo tại quảng trường và chợ đêm, hay phố Tây với đối tượng là khách du lịch

- Thứ 5: Shop có trang web và facebook riêng, các bạn có thể lên xemcác mặt hàng… và có thể đặt hàng qua mạng Shop sẽ chuyển đến tận nơi trongphạm vi của shop (có mất tiền ship ở các nơi khác địa chỉ, phạm vi không tính)

Đặc biệt: có bán hàng hoặc làm theo yêu cầu cho các căp đôi đã, đang và sẽyêu với giá “mềm” hơn; mua số lượng nhiều hay đơn đặt hàng với số lượng lớn sẽđược giảm giá, chiết khấu

II Kế hoạch xây dựng

Diện tích gian hàng 16m2.

Tiền thuê 750.000/1 tháng

Lập hợp đồng, thuê trong 3 năm, trả tiền ngay 27.000.000 đồng

Bảng chi phí thiết kế shop:

Khung làm bảng hiệu 1Đèn led dây TH - B01 2Giấy dán tường Hàn Quốc 4

Một trong những ưu điểm lớn của việc thiết kế shop là toàn bộ do nhân viên

tự tay thiết kế, thực hiện, đa số dụng cụ là các phế phẩm, vật dụng hàng ngàykhông được dùng tới, được các thành viên gia công lại,… điều này tiết kiệm hánhiều chi phí cho dự án, nhưng khá tốn công sức

Chi tiết việc thiết kế shop như sau:

NARI - HANDMADE SHOP nằm trong khuôn viên căn-tin trường Đại họcNha Trang, giữa khu ký túc xá của trường; đặc biệt ồn ào, nhiều sinh viên qua lại,với ưu thế lớn.

Để gây ấn tượng mạnh với khách hàng, mặt tiền: NARI trang trí biển hiệuđèn led ánh sáng bắt mắt, để thu hút mọi người, nhất là sinh viên qua lại Khônggian được trang trí và thiết kế khác biệt với đồ dùng thủ công bởi bàn tay khéo léocủa các thành viên tạo ấn tượng ngay lần đầu tiên khách hàng nhìn thấy

Thiết kế bên trong shop

* Quầy thu ngân:

Một bộ bàn thu ngân có khả năng để laptop, loa nhạc và 5 – 6 ghế cho kháchhàng ngồi nghỉ hay chờ đợi

* Trưng bày sản phẩm

- Kệ treo tường để trưng bày

- Giá lưới treo đồ

* Vật dụng trang trí

- Với cách bày trí sử dụng gương tạo nên không gian thoáng hơn, bằng cách

sử dụng các loại phế liệu hàng ngày tái chế lại làm vật dụng trang trí bắt mắt chocửa hàng nét khác biệt của NARI và gây ấn tượng mạnh với khách hàng ngay lầnđầu tiên

trong cùng là 3 hàng kệ đơngiản được nhân viên sơn màu đóng trên tường giữcác loại nguyên vật liệu đa dạng và phong phú

- Giữa cửa hàng là 2 giá treo đồ được làm từ lưới ô vuông, được thiết

kế lại dùng trưng bày các sản phẩm như: móc khóa, thiệp, bao điện thoại, gối,…được gia công tỷ mỷ, rất xinh xắn và phù hợp với các cô nàng, anh chàng có hứngthú và yêu thích đồ handmade

- Những bản nhạc du dương sẽ tạo cảm hứng cho các bạn… và sẽ thuhút những người đến mua hàng

- Tùy vào các dịp lễ tết, Shop trang trí các điểm nhấn theo style phùhợp với các dịp lễ tết đó

Yêu cầu về hệ thống xưởng

Dự án không cần có hệ thống nhà xưởng Các sản phẩm được giao cho nhânviên làm tại chỗ, về nhà tranh thủ làm hay lúc rãnh rỗi sẽ tiết kiệm được thời gian.Ngoài ra các sản phẩm có thể được làm ngay tại ki-ốt trong ca của nhân viên hoặcchính khách yêu cầu thì sản phẩm cũng sẽ được làm tại chỗ.

III Tổ chức nhân sự

Mô hình kinh doanh nhỏ nên cơ cấu tổ chức khá đơn giản Số lượng nhân sự gồm 6 thành viên

Sơ đồ tổ chức nhân sự theo cơ cấu trực tuyến:

Mọi người đều có quyền và nghĩa vụ như nhau, hỗ trợ nhau trong công việc.Một người là đại diện thay mặt cho tất cả khi cần là cửa hàng trưởng, thống nhất ýkiến của mọi người; 3 người bên bộ phận sản xuất và 3 người thuộc bộ phận bánhàng

Mỗi ca bán hàng gồm 3 nhân viên: 1 cửa hàng trưởng, 1 thu ngân, 1 nhânviên bán hàng Các ca làm việc không cố định, có thể sắp xếp hoán đổi cho thíchhợp theo từng nhân viên, từng ca Công việc tùy theo từng nhiệm vụ của từng nhânviên mà cửa hàng trưởng đã phân phó Ngoài ra, nhân viên các bộ phận còn cónhiệm vụ giúp đỡ bộ phận sản xuất khi có thời gian

IV Tổ chức hoạt động bán hàng

1 Nguyên vật liệu đầu vào và chương trình sản xuất:

CỬA HÀNG TRƯỞNG

Bộ phận sản xuất

Bộ phận bán hàng

và marketin

g

Bán

Nguồn cung ứngNguồn cung ứng của dự án chủ yếu là từ các chợ lớn (chợ xóm mới, chợĐầm,…) hay từ các đầu mối có quen biết và giới thiệu tại Sài Gòn.

Điểm đặc biệt ở đây là sức cung ứng cho dự án lớn, nhiều nguyên liệu vớinhiều chủng loại đa dạng và phong phú, nguồn hàng dồi dào, nhờ quen biết nên giánguyên liệu đầu vào thấp, dễ xử lý linh hoạt khi có sự cố phát sinh, thuận tiện cho

dự án

Nguyên vật liệuĐặc tính sản phẩm của dự án hông yêu cầu khắt khe về nguyên vật liệu, chỉcần nguyên vật liệu không bị hư hỏng, mất phẩm chất: giấy nhún không bị mấtmàu, loang lỗ, rách rưới, kim khâu không bị cong, gãy,…

Ví dụ một số nguyên vật liệu như: kim, chỉ, màu các loại, vải nỉ, giấy bìa,giấy nhún, kẽm, hồ dán, băng keo, keo sữa,… Ngoài ra còn có thể tái sử dụng cácloại nguyên liệu như: vải áo quần không còn dùng, nút áo,…

- Nơ

- Móc chìa khóa

- Hộp đựng quà

- Thiệp

- … … …

Công suất hoạt độngCông suất thiết kế là 30.000 sản phẩm/1 năm

Công suất hoạt động:

Năm 1 Năm 2 Năm 3

Trong giai đoạn này,bắt đầu khai trương quán và tung ra sản phẩm

Lập trang web để giới thiệu sản phẩm,thời gian,địa điểm khai trương quán

và các chương trình ưu đãi

Trong giai đoạn này,bắt đầu khai trương quán và tung ra sản phẩm

Thông qua bạn bè các thành viên về giới thiệu cho bạn bè,gia đình,ngườithân, người quen, hàng xóm về buổi khai trương quán

Tiến hành liên hệ các quán cà phê, nhà hàng, khách sạn, đại lý du lịch giớithiệu sản phẩm

Tiếp tục kế hoạch xúc tiến sau buổi khai trương,duy trì phát tờ rơi,quảngcáo sản phẩm.

Bán trực tiếp sản phẩm, tổ chức các buổi hướng dẫn làm các sản phẩm, nhânviên phục vụ tận tình chu đáo

Hướng dẫn cách làm đồ ở trên trang web của quán để thu hút lượng kháchonline

Sẽ cónhững sản phẩm làm sẵn,đồ lưu niệm:mẫu mã đa dạng,mới mẻ,độcđáo,cập nhật liên tục

Giai đoạn bão hòaTrong suốt quá trình hình thành và phát triển quán thì thường xuyên trau dồi

và cải tiến mẫu mã,hình thức sản phẩm độc đáo mới lạ hơn,phù hợp với thời trangthị hiếu khách hàng

Có những chính sách giảm giá hoặc đổi mới sản phẩm để thu hút kháchhàng

Khách hàng mua nhiều thì có thể giảm theo % của tổng sản phẩm

Giai đoạn suy thoáiXây dựng mối quan hệ tốt với khách hàng nhằm quảng bá sản phẩm rộng rãihơn

Cập nhật liên tục các xu hướng mới của khách hàng để đa dạng sản phẩm

Tổ chức các buổi họp mặt các khách hàng thân thiết, uống cà phê, bàn luận

về sản phẩm, giao lưu với nhau,…

CHƯƠNG III:

KẾ HOẠCH TÀI CHÍNH VÀ THẨM ĐỊNH

DỰ ÁN

I Chi phí đầu tư

Tên Đơn vị Đơn giá Thành tiền

Thuê ki-ốt 36 750.000 27.000.000Khung làm bảng hiệu 1 120.000 120.000Đèn led dây TH - B01 2 220.000 440.000Giấy dán tường Hàn Quốc 4 70.000 280.000

Bộ bàn ghế 1 500.000 500.000

Kệ trưng bày sản phẩm 1 400.000 400.000Quạt treo tường 1 400.000 400.000Vật dụng trang trí 160.000 160.000

Kệ lưới trưng bày 3 150.000 450.000Gương ốp tường 2 125.000 250.000Máy tính, loa, xe máy

II Chi phí

Chi phí nguyên vật liệu sản xuất sản phẩm

Tên Đơn vị Đơn giá Thành tiền

Chi phí bảo dưỡng: 6.000.000đ/năm

Tồn kho bằng 5% sản lượng sản xuất

Doanh nghiệp tính HTK theo phương pháp FIFO

III Vốn tài trợ

Vốn vay 23% tổng vốn đầu tư, lãi suất 10%/năm, lãi và gốc trả đều trong 3

năm, suất sinh lời kỳ vọng của dự án là 18%

Sản lượng sản xuất theo thiết kế: 30.000 sp/năm

Công suất hoạt động dự kiến:

IV Phân tích tài chính dự án

Bảng kế hoạch đầu tư:

khoản mục năm 0 năm 1 năm 2 năm 3

Thuê ki-ốt 27.000.000

đầu tư cơ sở vật chất 3.000.000

tổng 30.000.000

Bảng kế hoạch trả nợ gốc và lãi vay:

khoản mục năm 0 năm 1 năm 2 năm 3

dư nợ đầu kỳ 9.000.000 6.000.000 3.000.000lãi phát sinh trong kỳ 900.000 600.000 300.000

số tiền trả nợ 3.900.000 3.600.000 3.300.000

3.000.000 3.000.000 3.000.000

lãi đến hạn 900.000 600.000 300.000

dư nợ cuối kỳ 9.000.000 6.000.000 3.000.000 0

nợ vay tăng thêm 9.000.000

Bảng dự kiến doanh thu:

khoản mục năm 1 năm 2 năm 3

công suất hoạt động 90% 100% 80%Sản lượng sản xuất 27.000 30.000 24.000

Số lượng tồn kho 1.350 1.500 1.200Sản lượng tiêu thụ 25.650 29.850 24.300giá bán đơn vị 5.000 5.000 5.000

Doanh thu 128.250.000 149.250.000 121.500.000

Bảng tính giá thành sản phẩm

Khoản mục năm 1 năm 2 năm 3

chi phí NVL 80.495.000 80.495.000 80.495.000bảo dưỡng 6.000.000 6.000.000 6.000.000

tổng giá thành 86.495.000 86.495.000 86.495.000

Số lượng sản xuất 27.000 30.000 24.000giá thành đơn vị 3.203,52 2.883,17 3.603,96

Bảng kế hoạch lãi lỗ:

khoản mục năm 1 năm 2 năm3

doanh thu 128.250.000 149.250.000 121.500.000giá vốn hàng bán 82.170.288,000 86.495.097,000 86.495.043,000chi phí bán hàng và quản

lý 21.600.000 21.600.000 21.600.000EBIT 24.479.712 41.154.903 13.404.957lãi vay 900.000 600.000 300.000

EBT 23.579.712 40.554.903 13.104.957thuế TNDN 5.894.928 10.138.726 3.276.239

lợi nhuận sau thuế 17.684.784 30.416.177 9.828.718

Bảng kế hoạch ngân lưu

Bảng kế hoạch ngân lưu

Tổng ngân lưu vào 128.250.000 149.250.000 121.500.000 4.324.752

II Khoản chi

Đầu tư ban đầu 30.000.000

Chi phí hoạt động 108.095.040 108.095.100 108.095.040

Thuế TNDN 5.894.928 10.138.726 3.276.239 0

Tổng ngân lưu ra 30.000.000 113.989.968 118.233.826 111.371.279 0 CF-TIP -30.000.000 14.260.032 31.016.174 10.128.721 4.324.752

Ngân lưu tài trợ 9.000.000 -3.900.000 -3.600.000 -3.300.000 0CF_EPV -21.000.000 10.360.032 27.416.174 6.828.721 4.324.752

V Các chỉ tiêu đánh giá dự án

WACC - TIP = 23%*10% + 77%*18% = 16,2%

NPV(TIP) = -30.000.000+ (1+16,2 %)14.260.032 + (1+16,2 %)31.016.1742 + (1+16,2 %)10.128 7213 +

4.324 752 (1+16,2 %) 4 = 9.743.364,53

WACC – EPV = 23%*(100%-25%)*10% + 77%*18% = 15,6375%

NPV (EPV) = -21.000.000 + (1+15,6375 %)10.360.032 + (1+15,6375 %)27.416.174 2 +

6.828 721 (1+15,6375 %) 3 + (1+15,6375 %)4.324 752 4 = 15.296.441,65

Suất sinh lời nội bộ (IRR) của dự án: (EPV)Với r1 = 50%  NPV1= 969.251

Với r2 = 55%  NPV2= -321.558,78

IRR=50%+( 55%−50% ) 969.251

969.251+ | −321.558,78 |=57%

Nhận xét: IRR của dự án là 57%, lớn hơn suất chiết khấu của dự án là 18%, dự án

này đáng giá để thực hiện

Thời gian hoàn vốnnăm năm 0 năm 1 năm 2 năm 3 năm 4

CF -21.000.000,00 10.360.032,00 27.416.174,25 6.828.720,75 4.324.752,00PVCF

(15,6375%

) -21.000.000,00

8.959.059,13 20.502.624,7

8 4.416.144,46 2.418.613,28Lũy kế

PVCF -21.000.000,00 -12.040.940,87 8.461.683,91 12.877.828,37 15.296.441,65

Thời gian hoàn vốn

1+ | −21.000 000,00+15.704 275,86 |

25.886.997,42 =1,59

Vậy thời gian hoàn vốn là 1 năm và 7,08 tháng

CHƯƠNG IV:

KẾT LUẬN

Du an duoc chap nhan

Ưu điểm:

• Thời gian hoàn vốn thấp

• Lợi nhuận cao

• Có thể tiết kiệm nhiều chi phí khi sử dụng lại những mảnh vải nhỏ,những vật liệu đã qua sử dụng mà còn sử dụng được

• Địa điểm kinh doanh là nơi tập trung nhiều khách hàng mục tiêu

• Tay nghề đội ngũ sản xuất cao, có sự hướng dẫn từ người có kinhnghiệm hơn, đảm bảo chất lượng sản phẩm, mẫu mã đa sạng, phong phú

• Mặt hàng kinh doanh hiện đang rất "hot"

• Không gian cửa hàng tươi sáng

• Giá cả hợp lý cho từng sản phẩm

• Chi phí đầu tư lúc đầu không cao

• Sản phẩm tương đối dễ làm

Nhược điểm:

• Mới kinh doanh nên kinh nghiệm chưa nhiều

• Sản phẩm phải độc đáo, tinh xảo, hấp dẫn người mua, yêu cầu ngườithợ phải khéo tay, trí sáng tạo cao, chăm chỉ, siêng năng

• Chiếm nhiều thời gian cho việc kinh doanh, cần phải kiên nhẫn, quan

hệ phải rộng, thể lực tốt

• Sự cạnh tranh khá cao

• Đây chỉ là một xu hướng đang nổi, để tồn tại cần phải có chiến lượcbán hàng thích hợp

• Yêu cầu tay nghề thợ cao

• Sản phẩm phải nổi bật và nhạy bén với các xu hướng mới của kháchhàng, thị trường