Thực trạng hoạt động tài trợ thương mại quốc tế tại ngân hàng TMCP xăng dầu Petrolimex

Đây là một tiểu luận rất hay với các số liệu được cập nhật về tài trợ thương mại quốc tế tại các ngân hàng TMCP hiện nay.

TRƯỜNG ĐẠI HỌC NGOẠI THƯƠNG

KHOA TÀI CHÍNH – NGÂN HÀNG

-o0o -TIỂU LUẬN TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ

ĐỀ TÀI:

THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG XĂNG DẦU PETROLIMEX

Giáo viên : PGS.TS ĐẶNG THỊ NHÀN

Lời nói đầu

Việt Nam trở thành thành viên của Tổ chức Thương Mại Thế giới (WTO) từ cuối năm 2006, kể từ đây nền kinh tế của đất nước ta bắt đầu hội nhập sâu và rộng với nền kinh tế thế giới, hoạt động thương mại quốc tếcủa Việt Nam không chỉ diễn

ra với các nước bạn truyền thống nữa mà mở ra với cả thị trường lớn trên quy mô toàn cầu Cùng với quá trình hội nhập, hoạt động thương mại quốc tế của Việt Nam

và các nước khác càng diễn ra sôi động, tuy nhiên bước vào một môi trường mới, các doanh nghiệp Việt Nam phải đối phó với rất nhiều khó khăn, thách thức Một mặt, các doanh nghiệp Việt Namthiếu vốn để hoạt động mặt khác lại chưa có uy tín lớn cũng như chưa có kinh nghiệm và chưa nắm bắt được các quy tắc giao dịch quốc tế

do thời gian tham gia chưa lâu

Chính vì vậy, hoạt động tài trợ thương mại quốc tế của các Ngân hàng Thương mại nổi lên như một mắt xích trọng yếu, tạo nền tảng vững chắc giúp giải quyết hầu hết các khó khăn, vướng mắc của các bên trong giao dịch thương mại quốc tế Là một Ngân hàng Thương mại tương đối trẻ so với các ngân hàng khác tại Việt Nam, nhưng Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex (PG Bank) đã sớm xây dựng các dịch vụ tài trợ thương mại dành cho các doanh nghiệp và đã đạt được uy tín nhất định trong lĩnh vực này

Trong thời gian tìm hiểu nghiệp vụ tại PG Bank, các thành viên của nhóm tiểu luận đã rất ấn tượng với hoạt động tài trợ thương mại quốc tế của ngân hàng bởi sự phát triển ngày càng đa dạng, phong phú về loại h́nh cũng như tỉ trọng rất đáng kể của thu nhập từ hoạt động này trong tổng thu của ngân hàng

Vì vậy nhóm đã thời gian để nghiên cứu và thực hiện tiểu luận với đề tài: “Thực trạng hoạt động tài trợ thương mại quốc tế tại Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex ”

Nội dung tiểu luậ gồm có ba phần:

• Phần I: Giới thiệu chung về Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex

• Phần II: Thực trạng hoạt động tài trợ thương mại quốc tế tại Ngân hàng Xăng dầu Petrolimex

• Phần III: Một số đề xuất nhằm nâng cao hiệu quả của hoạt động tài trợthương mại quốc tế tại Ngân hàng Xăng dầu Petrolimex

Nhóm tiểu luận xin gửi lời cảm ơn đến PGS.TS Đặng Thị Nhàn, Cô đã giúp nhóm có được những kiến thức nền tảng cơ bản về môn Tài trợ Thương mại Quốc tế, đồng thời đã có những định hướng và gợi ý vô cùng quý báu để nhóm có thể thực hiện được đề tài này Nhóm cũng rất biết ơn các chị tại Phòng Thanh toán xuất nhập khẩu của Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex đã tận tình chỉ bảo, hướng dẫn và cung cấp cho nhóm những số liệu vô cùng quý giá trong thời gian nhóm tìm hiểu nghiệp vụ tại ngân hàng

CHƯƠNG 1: GIỚI THIỆU CHUNG VỀ NGÂN HÀNG

TMCP XĂNG DẦU PETROLIMEX1.1 Tổng quan về Ngân hàng TMCP Xăng dầu Petrolimex

Hội sở chính Tầng 16, 23 và 24, Tòa nhà Mipec, 229 phố Tây Sơn, Phường Ngã Tư

Sở, Quận Đống Đa, Hà Nội Tel: (+84) 4 6281 1298 Fax: (+84) 4 6281 1299 Website: www.pgbank.com.vn

SWIFT: PGBLVNVX REUTERS DEALING: PGBH

Công ty Kiểm

toán

Công ty TNHH Deloitte Việt Nam

Tầng 12A, Tòa nhà Vinaconex, 34 Láng Hạ, Đống Đa, Hà Nội Tel: (+84) 4 6288 3568 Fax: (+84) 4 6288 5678

Giấy phép đăng

ký kinh doanh

Số 1400116233 (đăng ký thay đổi lần thứ 16) do Sở Kế hoạch và Đầu tư

- Thành phố Hà Nội cấp vào ngày 22/11/2012

Ông Trần Long An Ủy viên Ông Trần Ngọc Năm Ủy viên Ông Nguyễn Quang Định Ủy viên Ông Nguyễn Mạnh Hải Ủy viên

Ban Kiểm soát 1. Ông Nguyễn Quốc Trung Trưởng ban

2 Bà Thái Thị Lan Hương Thành viên

3 Ông Nguyễn Quang Nghị Thành viên

Ban Lãnh đạo

Ông Nguyễn Quang Định Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Tiến Dũng Phó Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Hồng Đức Phó Tổng Giám đốc Ông Đinh Thành Nghiệp Phó Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Thành Tô Phó Tổng Giám đốc Ông Nguyễn Văn Hảo Giám đốc Tài chính

1.2 Sơ đồ tổ chức

Giải pháp Tài chính

Đầu tư

 Tiết kiệm lãi suất kỳ hạn

 Tiết kiệm lãi suất thả nổi

 Sản phẩm huy động cơ cấu

 Sản phẩm huy động trả lãi trước

Tín dụng

 Cho vay mua nhà

 Cho vay thế chấp

 Cho vay du học

 Cho vay doanh nghiệp nhỏ

 Cho vay đầu tư

Giải pháp Ngân hàng

Tài khoản

 Tài khoản vãng lai

 Tài khoản tiết kiệm

 Tài khoản tiết kiệm rút gốc linh hoạt

Sản phẩm Thanh toán

 Thanh toán nội địa

 Thanh toán quốc tế

 Chuyển tiền quốc tế

 Ngoại hối

Dịch vụ Thẻ

 Thẻ đa năng Flexicard

Dịch vụ Ngân hàng Trực Tuyến - Flexilink

 Ngân hàng Điện tử

 Ngân hàng Di động

 Ngân hàng SMS

Sản phẩm và dịch vụ cho Khách hàng doanh nghiệp

PG Bank cung cấp đầy đủ các sản phẩm và dịch vụ nhằm hỗ trợ tối đa nhất các vấn đề và thách thức mà doanh nghiệp gặp phải trong quá trình hoạt động quản lý kinh doanh Chúng tôi cam kết sẽ mang lại cho khách hàng sản phẩm và dịch vụ ngân hàng đa dạng với tính cạnh tranh

 Dịch vụ quản lý thanh khoản

Thanh toán quốc tế

 Dịch vụ xuất nhập khẩu

 Tài trợ thương mại

 Tài trợ thu mua

Dịch vụ thẻ

Thẻ đa năng Flexicard

Dịch vụ Ngân hàng Trực Tuyến – Flexilink

 Hoán đổi lãi suất

 Phái sinh hàng hóa

 Các giải pháp phòng ngừa rủi ro

Thị trường vốn nợ Thị trường vốn

Tư vấn tài chính doanh nghiệp

1.4 Một số chỉ tiêu cơ bản của PGB

Từ sau khi chuyển đổi mô hình hoạt động năm 2007, PGB đã có những bước phát triển mạnh mẽ Tổng tài sản của Ngân hàng tăng gấp 4,1 lần trong giai đoạn

2007 - 2012, đạt 19.251 tỷ đồng tại thời điểm 31/12/2012

Bên cạnh chú trọng mở rộng quy mô, nâng cao các chỉ tiêu về an toàn vốn, chất lượng tài sản và hiệu quả hoạt động của toàn bộ hệ thống tài chính luôn được coi

là trọng tâm trong các kế hoạch hoạt động của PGB Hệ số an toàn vốn tối thiểu (CAR) luôn đáp ứng quy định của NHNN và tiêu chuẩn quốc tế, đạt 22,62% năm

2012 Dưới đây là một số chỉ tiêu cơ bản của PGB, giai đoạn 2009 - Q2/2013:

Đơn vị: Tỷ đồng

9

31/12/201 0

31/12/201 1

31/12/201 2

30/06/201 3

Nguồn: BCTC kiểm toán, hợp nhất các năm 2008, 2009, 2010, 2011, 2012 và BCTC hợp

nhất, chưa kiểm toán của PGB

Báo cáo tài chính của PGB trong các năm tài chính kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm và theo Chuẩn mực Kế toán Việt Nam và các nguyên tắc kế toán được chấp nhận chung tại Việt Nam (VAS) Các thông tin này được trích từ các báo cáo tài chính đã công bố của PGB do Công ty TNHH Deloitte Việt Nam kiểm toán

CHƯƠNG 2: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG TÀI TRỢ THƯƠNG MẠI QUỐC TẾ TẠI NGÂN HÀNG TMCP

XĂNG DẦU PETROLIMEX

2.1 Các dịch vụ tài trợ thương mại quốc tế chủ yếu được thực hiện ở NH

2.1.1 Trong hoạt động nhập khẩu

* Nhờ thu

- Khi nhận được bộ chứng từ nhờ thu từ ngân hàng nước ngoài gửi đến, PGB thông báo cho khách hàng ngay trong ngày Bộ chứng từ sẽ được giao nhận cho khách hàng sau khi khách hàng thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán

- Hướng dẫn sử dụng dịch vụ: yêu cầu khách hàng xuất trình các giấy tờ để mở

L/C:

+ Yêu cầu phát hành thư tín dụng (theo mẫu chuẩn của PGB)

+ Hợp đồng mua bán ngoại thương hoặc các giấy tờ có giá trị tương đương như hợp đồng

+ Văn bản cho phép nhập khẩu của Bộ Công thương hoặc Bộ quản lý chuyên ngành đối với hàng nhập khẩu cần giấy phép

+ Văn bản xác nhận của Ngân hàng Nhà nước về việc đăng ký và trả nợ nước ngoài đối với L/C nhập khẩu có thời hạn trả chậm trên 1 năm

- Dịch vụ thanh toán L/C: Khi nhận được bộ chứng từ do ngân hàng nước ngoài gửi đến, PGB kiểm tra bộ chứng từ và thông báo ngay cho khách hàng Nếu chứng từ phù hợp với L/C, PGB sẽ thực hiện thanh toán cho người hưởng lợi

Nếu chứng từ không phù hợp, PGB sẽ thông báo ngay cho khách hàng Nếu chấp nhận bộ chứng từ, khách hàng làm thủ tục thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán và nhận bộ chứng từ Nếu khách hàng không chấp nhận, PGB sẽ thông báo từ chối thanh toán đến ngân hàng nước ngoài.

- Hướng dẫn sử dụng:

+ Đối với L/C trả ngay: nếu chứng từ phù hợp với các điều khoản của L/C, khách hàng cần nộp đủ số tiền chưa ký quỹ và nhận bộ chứng từ PGB thực hiện thanh toán cho nước ngoài đồng thời ghi nợ tài khoản của khách hàng

+ Đối với L/C trả chậm: nếu chứng từ phù hợp với các điều khoản của L/C, khách hàng sẽ trả phí chấp nhận thanh toán, nhận bộ chứng từ và thực hiện thanh toán khi đến hạn

- Dịch vụ Ký hậu vận đơn/ Phát hành bảo lãnh nhận hàng theo L/C, nhờ thu: PGB ký hậu trên vận đơn hoặc phát hành Bảo lãnh nhận hàng (trường hợp khách hàng chưa nhận được chứng từ vận tải gốc) để khách hàng làm thủ tục nhận hàng với người vận chuyển

- Hướng dẫn sử dụng: yêu cầu khách hàng xuất trình hồ sơ gồm:

+ Yêu cầu Ký hậu vận đơn /phát hành Bảo lãnh nhận hàng (theo mẫu của PGB)+ Hoá đơn thương mại

+ Với trường hợp ký hậu vận đơn, xuất trình bản gốc chứng từ vận tải

+ Với trường hợp phát hành Bảo lãnh nhận hàng, xuất trình bản sao chứng từ vận tải, mẫu bảo lãnh nhận hàng (nếu có)

Sau khi kiểm tra các điều khoản cam kết thanh toán như ký quỹ/vay để thực hiện thanh toán PGB thực hiện Ký hậu vận đơn/Phát hành bảo lãnh nhận hàng theo yêu cầu của khách hàng

- Dịch vụ phát hành L/C (L/C trả ngay, trả chậm): PGB phát hành L/C theo

yêu cầu của khách hàng (bên nhập khẩu) L/C có thể được phát hành miễn ký quỹ

hoặc ký quỹ một tỷ lệ nhất định tùy thuộc vào từng đối tượng khách hàng cũng như theo thỏa thuận riêng giữa PGB và khách hàng.

- Hướng dẫn sử dụng:

+ Yêu cầu phát hành thư tín dụng (theo mẫu chuẩn của PGB)

+ Hợp đồng mua bán ngoại thương hoặc các giấy tờ có giá trị tương đương như hợp đồng

+ Văn bản cho phép nhập khẩu của Bộ Công thương hoặc Bộ quản lý chuyên ngành đối với hàng nhập khẩu cần giấy phép

+ Văn bản xác nhận của Ngân hàng Nhà nước về việc đăng ký và trả nợ nước ngoài đối với L/C nhập khẩu có thời hạn trả chậm trên 1 năm

-Dịch vụ thanh toán L/C: Khi nhận được bộ chứng từ do ngân hàng nước

ngoài gửi đến, PGB kiểm tra bộ chứng từ và thông báo ngay cho khách hàng Nếu chứng từ phù hợp với L/C, PGB sẽ thực hiện thanh toán cho người hưởng lợi Nếu chứng từ không phù hợp, PGB sẽ thông báo ngay cho khách hàng Nếu chấp nhận bộ chứng từ, khách hàng làm thủ tục thanh toán hoặc chấp nhận thanh toán và nhận bộ chứng từ Nếu khách hàng không chấp nhận, PGB sẽ thông báo từ chối thanh toán đến ngân hàng nước ngoài

Hướng dẫn sử dụng dịch vụ:

+ Đối với L/C trả ngay: nếu chứng từ phù hợp với các điều khoản của L/C, khách hàng cần nộp đủ số tiền chưa ký quỹ và nhận bộ chứng từ PGB thực hiện thanh toán cho nước ngoài đồng thời ghi nợ tài khoản của khách hàng

+ Đối với L/C trả chậm: nếu chứng từ phù hợp với các điều khoản của L/C, khách hàng sẽ trả phí chấp nhận thanh toán, nhận bộ chứng từ và thực hiện thanh toán khi đến hạn

- Dịch vụ Ký hậu vận đơn/ Phát hành bảo lãnh nhận hàng theo L/C, nhờ thu

PGB ký hậu trên vận đơn hoặc phát hành Bảo lãnh nhận hàng (trường hợp khách

hàng chưa nhận được chứng từ vận tải gốc) để khách hàng làm thủ tục nhận hàng với người vận chuyển.

Hướng dẫn sử dụng dịch vụ: Quý khách xuất trình bộ hồ sơ yêu cầu bao gồm:

+Yêu cầu Ký hậu vận đơn /phát hành Bảo lãnh nhận hàng (theo mẫu của PGB)

+Hoá đơn thương mại

+Với trường hợp ký hậu vận đơn, xuất trình bản gốc chứng từ vận tải

+Với trường hợp phát hành Bảo lãnh nhận hàng, xuất trình bản sao chứng từ vận tải, mẫu bảo lãnh nhận hàng (nếu có)

Sau khi kiểm tra các điều khoản cam kết thanh toán như ký quỹ/vay để thực hiện thanh toán PGB thực hiện Ký hậu vận đơn/Phát hành bảo lãnh nhận hàng theo yêu cầu của Quý khách

2.1.2 Trong hoạt động xuất khẩu

* Nhờ thu

PGB tiếp bộ chứng từ, lập lệnh đòi tiền và gửi đi theo đúng chỉ thị của khách hàng, ghi có vào tài khoản của khách hàng ngay khi được ngân hàng nước ngoài thanh toán

Hướng dẫn sử dụng: Khách hàng xuất trình bộ chứng từ tại PGB, lập yêu cầu

nhờ thu gửi PGB (theo mẫu chuẩn do PGB ban hành)

* Thư tín dụng

-Thông báo/Sửa đổi Thư tín dụng (L/C)

Nhận được L/C hoặc sửa đổi L/C từ ngân hàng nước ngoài, PGB kiểm tra tính chân thực của L/C hoặc sửa đổi L/C, và thông báo đến khách hàng qua điện thoại Bản gốc của L/C, hoặc sửa đổi L/C sẽ được giao trực tiếp cho khách hàng tại trụ sở PGB hoặc qua dịch vụ bưu điện

Hướng dẫn sử dụng dịch vụ:

+ Khách hàng cần yêu cầu người mở L/C (đối tác nhập khẩu) phát hành L/C thông báo qua PGB

+ Để đảm bảo an toàn thanh toán, khách hàng nên đề nghị PGB tư vấn các điều khoản thanh toán, lựa chọn NH phát hành L/C trước khi ký kết hợp đồng

-Gửi chứng từ theo L/C đi đòi tiền Ngân hàng nước ngoài: PGB lưu ý

khách hàng về các sửa đổi cần thiết:

+ Trường hợp PGB không chiết khấu bộ chứng từ: PGB lập lệnh đòi tiền theo qui định của L/C và ghi có vào tài khoản (TK) của khách hàng ngay khi được ngân hàng (NH) nước ngoài thanh toán

+ Trường hợp PGB chiết khấu bộ chứng từ: PGB ghi có vào TK của khách hàng theo đúng thỏa thuận chiết khấu

Hướng dẫn sử dụng dịch vụ:

+ Khách hàng yêu cầu đối tác XK phát hành L/C trong đó PGB là NH được chỉ định (available with PGB) hoặc có thể thanh toán tại bất kỳ NH nào (available with anybank)

+ Khách hàng xuất trình bộ chứng từ trong thời hạn quy định của L/C Nếu L/C không có quy định, thời hạn này được hiểu là 21 ngày kể từ ngày giao hàng Khách hàng nên xuất trình trước khi hết hạn để có thời gian kiểm tra và sửa chữa sai sót

- Dịch vụ chuyển nhượng L/C: PGB thực hiện chuyển nhượng L/C theo yêu

cầu của người hưởng lợi thứ nhất Người hưởng lợi thứ nhất có thể yêu cầu chuyển nhượng từng phần hoặc toàn bộ trị giá L/C PGB thông báo L/C đến người hưởng lợi thứ 2 PGB tiếp nhận chứng từ và gửi chứng từ đi thanh toán

+ Người hưởng lợi thứ nhất có thể chuyển nhượng cho 1 hoặc nhiều người hưởng lợi thứ 2 Nếu L/C không cho phép giao hàng từng phần, người hưởng lợi thứ nhất chỉ được chuyển nhượng cho tối đa 1 người hưởng lợi thứ hai

+ Người hưởng lợi thứ hai không được chuyển nhượng cho người hưởng lợi tiếp theo

-Dịch vụ xác nhận L/C:PGB cam kết sẽ thanh toán (hoặc chấp nhận thanh

toán và thanh toán khi đến hạn) cho bộ chứng từ được xuất trình phù hợp với các điều khoản, điều kiện của L/C do ngân hàng nước ngoài phát hành cho khách hàng Khách hàng được PGB đảm bảo thanh toán, nhờ đó loại bỏ được các rủi ro từ phía nước ngoài, đồng thời được PGB chiết khấu miễn truy đòi nếu xuất trình bộ chứng từ phù hợp

Hướng dẫn sử dụng dịch vụ: Khách hàng cần yêu cầu đối tác NK phát hành

L/C có các điều khoản sau:

+ Cho phép xác nhận

+ Chỉ định PGB là NH xác nhận và NH thanh toán

+ Ngoài ra, khách hàng nên tham khảo ý kiến của PGB về các điều khoản thanh toán trước khi ký kết hợp đồng XNK sử dụng L/C xác nhận qua PGB

2.1.3 Bảo lãnh nước ngoài /L/C dự phòng

* Thông báo bảo lãnh nước ngoài/ Thư tín dụng dự phòng

Nhận được bảo lãnh/thư tín dụng dự phòng hoặc sửa đổi từ Ngân hàng nước ngoài thông qua mạng SWIFT hoặc bằng thư, PGB kiểm tra tính chân thực của bảo lãnh/thư tín dụng dự phòng hoặc sửa đổi và thông báo đến khách hàng qua điện thoại

Bản gốc của bảo lãnh/thư tín dụng dự phòng hoặc sửa đổi sẽ được giao trực tiếp cho khách hàng tại trụ sở PGB hoặc qua dịch vụ bưu điện

*Phát hành bảo lãnh nước ngoài /Thư tín dụng dự phòng

PGB phát hành bảo lãnh nước ngoài/thư tín dụng dự phòng theo yêu cầu của khách hàng Bảo lãnh/thư tín dụng dự phòng có thể được phát hành miễn ký quỹ hoặc