dự án kinh doanh cửa hàng bakery

Nắm bắt nhu cầu đó, nhóm tác giả quyết định đầu tư kinh doanh một cửa hàng Bakery bao gồm bánh mì, bánh ngọt, bánh kem tại một vị trí khá thuận lợi thuộc địa bàn quận 12.Khu đất trống tr

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

KHOA KINH TẾ

DỰ ÁN KINH DOANH CỬA HÀNG BAKERY

BỘ GIÁO DỤC VÀ ĐÀO TẠOTRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ THÀNH PHỐ HỒ CHÍ MINH

KHOA KINH TẾ

DỰ ÁN KINH DOANH CỬA HÀNG BAKERY GVHD: Th.S Trần Thu Vân

Mục lục chính

1 LỜI MỞ ĐẦU

Ngày nay, khi nền kinh tế càng phát triển thì cuộc sống càng trở nên bận rộn và hối hả.Thế nên, nhu cầu của con người không ngừng được nâng lên Trong đó, các nhu cầu cơbản như ăn uống ngày càng đa dạng Người ta lựa chọn thức ăn nhanh nhiều hơn, các sản phẩm “take away” cũng từ đó mà ra đời và liên tục cải tiến Trong số đó không thể không kể đến bánh mì và các loại bánh làm sẵn, vừa ngon vừa tiện lợi Nắm bắt nhu cầu đó, nhóm tác giả quyết định đầu tư kinh doanh một cửa hàng Bakery (bao gồm bánh mì, bánh ngọt, bánh kem) tại một vị trí khá thuận lợi thuộc địa bàn quận 12.Khu đất trống trước kia là công viên tọa lạc trên đường Nguyễn Ảnh Thủ ( cách 50 mét so với ngã tư Nguyễn Ảnh Thủ và Tô Ký về phía quận 12) thuộc địa bàn quận 12

có vị trí khá thuận lợi: nằm ở trung tâm của hai trường Đại học; 2 trường THPT; một trường THCS và một trường Tiểu học trong vòng bán kính chỉ 500m Khu vực này hiên nay đang rất phát triển với sự “đổ bộ” của các thương hiệu lớn từ thời trang (Gumac, Vascara, Juno,…), mỹ phẩm (The Face Shop,…) đến ẩm thực (The Coffee House, Pizza Hut, Domino Pizza, Kichi Kichi, KFC, Lotteria,…), bán lẻ (Điện máy xanh, TGDĐ,…),…trong vòng bán kính gần 2km như một xu hướng mở rộng thị trường ra vùng ngoại thành Bên cạnh đó, khu vực đất công viên này hiện nay cũng đang được đầu tư kinh doanh trên nhiều lĩnh vực và được các cấp chính quyền địa phương định hướng thành khu mua sắm trong vài năm tới

Khu vực có dân cư đông, vị trí thuận lợi, thị trường đang đà đi lên, hiện tại chỉ mới có một cửa hàng kinh doanh loại hình này Thêm vào đó, đường Nguyễn Ảnh Thủ vừa được đầu tư nâng cấp và mở rộng Nhận thấy những tiềm năng của dự án, nhóm tác giả

đã cùng nhau thực hiện dự án “Kinh doanh cửa hàng Bakery” nhằm đáp ứng nhu cầu của người tiêu dùng

2 CÁC THÔNG TIN DỰ ÁN

2.1 Địa điểm đầu tư và thiết kế của dự án

2.1.a Địa điểm đầu tư

_Dự án được thực hiện tại khu đất trống là công viên cũ, tọa lạc trên đường Nguyễn Ảnh Thủ ( cách 50 mét so với ngã tư Nguyễn Ảnh Thủ và Tô Ký về phía quận 12) thuộc địa bàn quận 12

_Vị trí: Nằm ở trung tâm của hai trường Đại học(ĐH Lao động và Xã hội; ĐH Giao thông vận tải); 2 trường THPT (THPT Nguyễn Hữu Cầu; TT GDTX Q12); một trường THCS (THCS Trung Mỹ Tây 1) và một trường Tiểu học (Tiểu học Trần Quang Cơ) trong vòng bán kính chỉ 500m

2.1.b Thiết kế của dự án

_Thuê mặt bằng, sửa chữa và trang trí dự kiến hoàn tất trong năm 2017 (năm 0) Năm

2018 (Năm 1) dự án đi vào hoạt động Dự án hoạt động trong vòng 6 năm Thanh lý vào năm 2022 (năm 7)

_Cửa hàng được thiết kế khá đơn giản gồm khu vực nhà bếp, 2 toilet, khu trưng bày vàbán hàng ở phía trước (bến trái đặt tủ bán bánh mì, ở giữa là tủ bánh ngọt và các loại bánh khác, bên phải là tủ bánh kem)

_Chủ đầu tư đặt làm một bảng hiệu có diện tích 3.6m (3m dài*1.2m cao), chất liệu Aluminium, khắc chữ nổi 2cm Giá thị trường hiện tại tháng 10/2017 là 750 ngàn

đồng/ m² Vậy, chi phí bảng hiệu là 2.7 triệu đồng,

2.2.b Máy móc thiết bị

Đơn vị: Triệu đồng

Nội dung Số

lượng

Đơn giá(triệuđồng/

cái)

Số tiền Thời

gianhữudụng(năm)

Ghi chú

Bảng hiệu 1 2.7 2.7 6 Bảng hiệu có diện tích 3.6m

(3m dài*1.2m cao), chất liệu Aluminium, khắc chữ nổi 2cm

Lò nướng đối

lưu 1 68 68 8 10 khay 2 chế độKích thước:

1545*960*1790mmCông suất: 18kw

Lò nướng bánh 2 25 50 8 Lò nướng điện 3 tầng, 12

khayNhãn hiệu : Berjaya (Malaysia)

Kích thước : 1.615 x 1.275

x 1.730 mmMáy trộn bột 1 7 7 6 Máy trộn bột SouthStar

Nhãn hiệu: NFJ-25 Tốc độ trộn(r/min) :126/252Dung tích nồi:80 lít (tương đương 20-30kg bột khô/ giờ)

Máy đánh

trứng, đánh kem 1 6.5 6.5 6 Hãng sản xuất: Sirman (Italia)

Kích thước:

470X420X630mm Công suất: 15LCân điện tử 1 0.252 0.252 6 Nhãn hiệu: WH – B20

Kích thước đĩa cân: 135 x

135 mm Khuôn bánh

cupcake 2 0.170 0.340 6 Khuôn bánh 24 lỗ Kích thước khuôn: 38cm x

26cm x 2.7cmKích thước lỗ: Đường kính: 4.3cm – Cao: 2.7cm

Chất liệu: Thép carbon cao cấp, được phủ một lớp chống dính

Bếp gas 1 1.4 1.4 8 Bếp gas đôi Sunhouse

kem, tạo hình 3 0.110 0.330 1 Bộ 6 đuôi inox kèm 100 túi nilon bắt kem

Tái đầu tư sau mỗi năm

Bộ khuôn bánh

nhỏ các loại 1 0.5 0.5 3 Khuôn bánh trung thu, báhntart, khuôn nhấn cookie,…

Tái đầu tư vào cuối năm 3

Khuôn bánh

bông lan

3 0.150 0.450 3 Khuôn tròn nhôm dùng làm

bánh bông lanĐường kính: 12”= 30cm, chiều cao : 8cm

Tái đầu tư vào cuối năm 3

Tủ bán bánh mì 1 2 2 3 Mua mới năm 0 và tái đầu

tư vào cuối năm 3

2.3 Sản lượng trung bình và giá bán trung bình ước tính năm 1:

lượng/ngày

Giá bán trung bình

(ngàn đồng/ sp)

Ghi chú

Bánh mì (ổ) 450 12 Gồm bánh mì thịt, xíu mại,

bánh mì không, bánh mì mềm có nhân các loại.Giá bán được tính trung bình cho các sản phẩm.Bánh ngọt, bánh

cupcake 150 15 Chỉ bán bánh ngọt,cupcake tự làm (bánh dừa, muffin,

bông lan trứng muối,…), không nhập bánh ngọt đóngsẵn của các thương hiệu lớn

Bánh sinh nhật (ổ) 4 250 Kích thước ổ bánh: 15cm,

18cm, 20cm

Giá bán được tính trung bình cho các sản phẩm.Bánh mì chà bông 150 10 Sản phẩm dự tính là một

trong những sản phẩm chủ lực của cửa hàng

Gồm bánh mì chà bông cuộn và không cuộnCác loại bánh khác 30 20 Gồm cơm cháy chà bông,

bánh pía,…

Giá bán thay đổi theo tỷ lệ lạm phát Sản lượng năm sau cao hơn năm trước 5%

Thời gian tính doanh thu là 360 ngày/ năm

 Không tồn kho thành phẩm:

_Vì là bánh nên không có tồn kho, hư hỏng hoặc hết date thì hủy bỏ Không giảm giá hàng sắp hết date vì sẽ ảnh hưởng đến chất lượng sản phẩm và uy tín của cửa hàng

2.4 Chi phí hoạt động (không bao gồm khấu hao)

2.4.a Chi phí nguyên vật liệu năm đầu hoạt động(năm 1)

Sản phẩm Chi phí nguyên vật liệu trung bình ước tính

Chi phí nguyên liệu năm sau cao hơn năm trước 10%

2.4.b Lương nhân viên

Tính lương 13 tháng Do cửa hàng mở bán liên tục từ 5h đến 22h30 mỗi ngày nên số

lượng nhân viên được sắp xếp như sau:

+Full-time: làm theo ca, mỗi ca 9h, ngày 2 ca (4h sáng-> 1h chiều, 1h chiều->10h tối)

Số nhân viên/ ca Tổng số lượng Tiền lương bình quân

mỗi người (triệu đồng/ tháng)

Nhân viên làm bánh

+Part-time: làm theo ca, mỗi ca 6h, ngày 3 ca.

Số nhân viên/ ca Tổng số lượng Tiền lương bình quân

mỗi người / giờ

2.4.c Các chi phí khác

 Tiền điện, nước, gas, bao bì

Phụ thuộc vào sản lượng sản xuất và ước tính khoảng 1.5 ngàn đồng/ sản phẩm theo

giá năm 0 và thay đổi theo tỷ lệ lạm phát

 Chi phí chống kiến, chuột, giữ khô thoáng

Ước tính 1.5 triệu đồng/ năm năm 0 và tăng theo tỷ lệ lạm phát

 Chi phí nguyên vât liệu và thực phẩm hư ước tính bằng 0.2% doanh thu

2.5 Kế hoạch huy động vốn và phương thức trả nợ

Dự án vay vốn ngân hàng với số tiền bằng 50% tổng giá trị đầu tư vào năm 0 với lãi

suất danh nghĩa (rD) = 11%/ năm Khoản vay này được trả 4 năm tiếp theo với phươngthức trả vốn gốc trả đều hằng năm và lãi phát sinh hằng năm

Suất sinh lời danh nghĩa của vốn chủ sở hữu (rE) = 17%/ năm

2.6 Vốn lưu động

_Khoản phải trả: ước tính 20% chi phí hoạt động

_Tồn quỹ tiền mặt: ước tính 10% doanh thu

2.7 Chi phí cơ hội

Nếu không có dự án, chủ dự án có thể đi làm với tổng mức thu nhập là 20 triệu đồng/

tháng

2.8 Thuế

Thuế hộ kinh doanh cá thể Doanh thu bình quân năm Mức thuế cả năm

Thuế môn bài

Trên 500 triệu đồng 1.0 triệu đồng

Từ 300 đến 500 triệu đồng 0.5 triệu đồng

Từ 100 đến 300 triệu đồng 0.3 triệu đồng

Phân tích độ nhạy được áp dụng nhằm nhận biết được yếu tố nào gây nên sự thay đổi nhiều nhất đến các chỉ tiêu hiệu quả tài chính (NPV, IRR, TDPP)

Phân tích mô phỏng được áp dụng nhằm xem xét yếu tố đầu vào nào là quan trọng nhất (yếu tố mang tính chất rủi ro) ảnh hưởng đến kết quả của dự án

4 HIỆU QUẢ CỦA DỰ ÁN VÀ LỢI ÍCH KINH TẾ

Hiệu quả của dự án

NPV (TIPV) = 838.4 triệu đồng > 0 cho thấy dự án khả thi về mặt tài chính

IRR (TIPV) = 56.8% > 16.4% (WACC bq) khẳng định dự án khả thi

DSCR bình quân = 6.4 và DSCR các năm đều > 1 nên dự án đảm bảo khả năng trả nợ

 Kết luận: Dự án khả thi và nên thực hiện

Lợi ích kinh tế: Dự án sẽ mang lại lợi nhuận cho nhà đầu tư khi kết thúc dự án, đồng

thời đáp ứng nhu cầu tiêu thụ của người dân và học sinh, sinh viên trong khu vực

5 BẢNG DỮ LIỆU PHÂN TÍCH TÀI CHÍNH

6 BẢNG DỮ LIỆU PHÂN TÍCH MÔ PHỎNG

Sensitivity: NPV (TIPV) >= 0

Assumptions ContributionToVariance RankCorrelation

HỆ SỐ ĐẠT CHI PHÍ NVL DỰ KIẾN NĂM 1 8.49% -0.29

HỆ SỐ ĐẠT MỨC LƯƠNG CỐ ĐỊNH BQ VỚI

Sensitivity: IRR (TIPV) >= WACC

ce

RankCorrelatio

n

HỆ SỐ ĐẠT SẢN LƯỢNG DỰ KIẾN NĂM 1 84.02% 0.91

HỆ SỐ ĐẠT MỨC LƯƠNG CỐ ĐỊNH BQ VỚI

Sensitivity: TDPP (TIPV) <= TG HOẠT ĐỘNG

HỆ SỐ ĐẠT CHI PHÍ NVL DỰ KIẾN NĂM 1 7.54% 0.27

HỆ SỐ ĐẠT MỨC LƯƠNG CỐ ĐỊNH BQ VỚI

1 Report Assumptions

- Mô tả phần thiết lập các biến rủi ro:

+ Hệ số đạt chi phí NVL năm 1 và Hệ số đạt giá bán năm 1: Do nhóm dự án đã tham khảo chi phí và giá nên thiết lập hệ số chỉ thay đổi từ -5% đến 5% theo phân phối đều Về phần chi phí, hiện tại có nhiều nhà cung cấp nguyên vật liệu

do đó chi phí cạnh tranh, không biến đổi nhiều ( nhà cung cấp Takyfood, president,…) Về giá bán, là mức giá cạnh tranh, không thể thay đổi nhiều.+ Hệ số đạt mức lương bình quân với nhân viên full-time: Tương tự như 2 hệ sốtrên, nhóm dự án chủ động thiết lập bảng lương với nguồn lao động trẻ dồi dào thì việc biến động không cao nên nhóm thiết lập hệ số thay đổi từ -5% đến 5%theo phân phối đều

Uni-+ Hệ số đạt mức sản lượng dự kiến: Hiểu rõ tầm quan trọng của thị hiếu khách

nhiều thương hiệu nổi tiếng như Lotte, Pizza hut, The Coffee house,… Với mật

độ dân số ngày càng đông cùng với chỉ có một cửa hàng bánh lớn được xem là đối thủ cạnh tranh chính-Những chàng trai Bakery thì việc thiết lập ban đầu về

số lượng bánh tiêu thụ 1 ngày là có cơ sở Nhưng vẫn tiềm ẩn nhiều rủi ro nên nhóm quyết định hệ số đặt mức sản lượng dự kiến thay đổi từ -10% đến 10% theo phân phối đều

+ Tiền điện, gas, nước, bao bì: Sau khi tham khảo chi phí tại cửa hàng bánh coffee thành phố Biên Hòa, nhóm quyết định chọn phân phối Triangular cho

M-“tiền điện, gas, nước, bao bì” với xác suất xuất hiện của giá trị 1,5 ngàn đồng/ sản phẩm là cao nhất

+ Tỷ lệ lạm phát: Tỷ lệ lạm phát tại Việt Nam được duy trì ổn định qua các năm

và nhóm thiết lập phân phối đều cho biến này

6.1 Report Forecasts

Nhóm chạy mô phỏng 1000 lần và do không bị lỗi NUM! ở IRR, số lần chạy đạt 1000 lần.

nghiep/lo-nuong-banhlo-nuong-dien-3-tang-12-Máy trộn bột

http://hoavietjsc.vn/xem-san-pham/may-tron-bot/may-tron-bot-southstar.htmlMáy đánh trứng, đánh kem http://www.toanphatcorp.vn/san-pham/thiet-bi-lam-

15-c131a803.html

banh/may-tron-botmay-tron-bot-sirman-hercules-Cân điện tử

https://dungculambanh.com.vn/san-pham/can-dien-tu-wh-b20Khuôn bánh cupcake https://www.sendo.vn/khuon-cupcake-24-lo.htm

Bộ khuôn bánh nhỏ các loại

Khuôn bánh bông lan

Tủ bán bánh mì

http://www.cuakinhnhom.com/n-127-cung-cap-tu-nhom-kinh-trung-bay-gia-re-ta-tp-hcm.html