Báo cáo tài chính của công ty VINACONEX Xuân Mai

Báo cáo tài chính của công ty VINACONEX Xuân Mai

HÀ N I, THÁNG 03 N M 2009

cho n m tài chính 2008VINACONEX XUÂN MAI

M C L C

a ch : Th tr n Xuân Mai - Ch ng M - Hà N i đính kèm Báo cáo tài chính t ng h p

Khái quát chung v Công ty

Ngành ngh kinh doanh c a Công ty

-+ Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh thay đ i l n sáu ngày 08/10/2007

Theo Quy tđ nh ch p thu n niêm y t c phi u s 389/Q -TTGDHN c a Giám đ c Trung tâm giao d ch ch ngkhoán Hà N i, Công ty chính th cđ c đ ng ký giao d ch c phi u ph thông t i Trung tâm giao d ch ch ngkhoán Hà N i k t ngày 20/12/2007 v i mã ch ng khoán XMC

+ Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh thay đ i l n hai ng ày 11/03/2005;

+ Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh thay đ i l n ba ng ày 30/06/2006;

+ Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh thay đ i l n b n ng ày 20/12/2006;

+ Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh thay đ i l n n m ng ày 19/04/2007;

Công ty C ph n Bê tông và Xây d ng Xuân Mai (sauđây g i t t là Công ty ) ti n thân là Nhà máy Bê tôngXuân Mai,đ c thành l p theo Quy t đ nh s 1434 BXD/TCCB ngày 29 tháng 11 n m 1983 c a B Xây d ng.Nhà máy Bê tông Xuân Maiđ i tên thành Nhà máy Bê tông và Xây d ng Xuân Mai và chuy n v tr c thu c

T ng Công ty Xu t nh p kh u Xây d ng Vi t Nam theo Quy tđ nh s 1049 BXD/TCL ngày 06 tháng 12 n m

1996 c a B Xây d ng Theo Quy tđ nh s 1434/Q -BXD ngày 10 tháng 03 n m 2003 c a B tr ng B Xây

d ng, Nhà máy Bê tông và Xây d ng Xuân Mai chính th c chuy n thành Công ty C ph n Bê tông và Xây d ngVinaconex Xuân Mai và ho tđ ng theo hình th c Công ty C ph n k t ngày 01 tháng 01 n m 2004 Công ty

ho tđ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh s 0303000122 do S K ho ch và u t t nh Hà Tây (nay

là Thành ph Hà N i) c p ngày 04 tháng 12 n m 2003 Công ty có 06 l n thayđ i gi y ch ng nh n đ ng ký kinhdoanh, c th :

Chúng tôi, các thành viên Ban Giámđ c Công ty C ph n Bê tông và Xây d ng Vinaconex Xuân Mai trình bàyBáo cáo c a Ban Giám đ c cùng v i Báo cáo tài chính t ng h p đã đ c ki m toán cho n m tài chính 2008

+ Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh thay đ i l n m t ng ày 07/05/2004;

Ch t o, l p đ t, s a ch a, b o d ng các thi t b , dây chuy n công ngh , thi t b t đ ng hoá trong xây

d ng, s n xu t v t li u xây d ng;

Kinh doanh x ng d u;

Khai thác đá;

Thi t k các công trình dân d ng, công nghi p, giao thông, thu l i;

Xu t nh p kh u v t t , máy móc thi t b , ph tùng dây chuy n công ngh , v t li u xây d ng; Ho tđ ng kinhdoanh b t đ ng s n và d ch v th ng m i;

Gia công, ch t o, hoán c i ph ng ti n v n t i;

Thi t k , gia công ch t o thi t b nâng (không bao g m thi t k ph ng ti n v n t i)

Xây d ng các công trình dân d ng và công nghi p; Thi công xây d ng c u,đ ng, công trình thu l i; Xây

d ng các khu đô th , khu công nghi p; Kinh doanh phát tri n nh à, trang trí n i th t;

Kinh doanh v n chuy n hàng hoá, v n chuy n hàng siêu tr ng, siêu tr ng;

BÁO CÁO C A BAN GIÁM C

Công ty C ph n T v n thi t k Vinaconex Xuân Mai - T l % quy n bi u quy t: 72,86%

a ch : T ng 2, V n ph òng 6 khu đô th m i Trung Hoà - Nhân Chính, Hà N i

Tel: (84-46) 2 511 026 Fax: (84-46) 2 510 632

H i đ ng qu n tr , Ban ki m soát và Ban Giám đ c

H i đ ng qu n tr

Ban ki m soát

Các thành viên H iđ ng qu n tr , Ban ki m soát và Ban Giám đ c đi u hành Công ty cho n m tài chính 2008 và

đ n ngày l p Báo cáo tài chính t ng h p này g m:

(ti p theo )

a ch : Th tr n Xuân Mai - Ch ng M - Hà N i đính kèm Báo cáo tài chính t ng h p

Ban Giám đ c

-Thay m t Ban giám đ c

CÔNG TY C PH N BÊ TÔNG VÀ XÂY D NG VINACONEX XUÂN MAI

nh các lu ng l u chuy n ti n t c a Công ty cho n m t ài chính k t thúc cùng ngày

Báo cáo tài chính t ng h p cho n m tài chính 2008đ c ki m toán b i Công ty TNHH Ki m toán và nh giá

Vi t Nam (VAE)

Ban Giám đ c xác nh n r ng Công ty đã tuân th các yêu c u trên trong vi c l p Báo cáo tài chính t ng h p

Trong vi c l p Báo cáo tài chính t ng h p này, Ban Giám đ c đ c yêu c u ph i:

Ban Giámđ c có trách nhi m đ m b o r ng s k toán đ c ghi chép m t cách phù h p, đ y đ đ ph n ánh h p

lý tình hình tài chính c a Công ty t i b t k th iđi m nào và đ m b o r ng Báo cáo tài chính tuân th các Chu n

m c k toán Vi t Nam, H th ng k toán Vi t Nam và các Quyđ nh pháp lý có liên quan Ban Giám đ c c ng

ch u trách nhi mđ m b o an toàn cho tài s n c a Công ty và vì v y th c hi n các bi n pháp thích h p đ ng n

ch n và phát hi n các hành vi gian l n và sai ph m khác

L a ch n các chính sách k toán ph ù h p và áp d ng các chính sách đó m t cách nh t quán;

a ra các phán đoán và c tính m t cách h p lý và th n tr ng;

Nêu rõ các Chu n m c k toán đang áp d ng có đ c tuân th hay không, có nh ng áp d ng sai l ch tr ng

y u c n đ c công b và gi i trình trong Báo cáo tài chính t ng h p này hay không; và

L p các Báo cáo tài chính t ng h p trên c s ho tđ ng liên t c tr khi vi c ti p t c ho t đ ng c a Công tykhông đ c đ m b o

(ti p theo )

4

c a Công ty C ph n Bê tông và Xây d ng Vinaconex Xuân Mai Kính g i: H i đ ng qu n tr và Ban giám đ c

Công ty C ph n Bê tông và Xây d ng Vinaconex Xuân Mai

Trách nhi m c a Ban Giám đ c và c a Ki m toán viên

C s ý ki n

-Gi i h n ki m toán

BÁO CÁO KI M TOÁN

v Báo cáo tài chính t ng h p cho n m tài chính 2008

Chúng tôiđã l p k ho ch và ti n hành ki m toán đ đ t đ c các thông tin và s gi i trình mà chúng tôi th y

c n thi t, quađó cung c p các b ng ch ng xác th c cho chúng tôi đ có đ c s đ m b o h p lý r ng Báo cáo tàichính không có các sai sót tr ng y u đ a ra ý ki n, chúng tôi c ng đã đánh giá t ng quát tính đúng đ n c a

vi c trình bày các thông tin trên Báo cáo tài chính t ng h p Chúng tôi tin t ng r ng, công vi c ki m toánđãcung c p m t c s h p lý cho ý ki n c a chúng tôi

Chúng tôi, Công ty TNHH Ki m toán và nh giá Vi t Namđã ti n hành ki m toán Báo cáo tài chính t ng h p

g m: B ng cânđ i k toán t ng h p t i ngày 31/12/2008, Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh, Báo cáo l uchuy n ti n t và B n Thuy t minh báo cáo tài chính cho n m tài chính 2008đ c l p ngày 20 tháng 01 n m

2009 c a Công ty C ph n Bê tông và Xây d ng Vinaconex Xuân Mai (sauđây g i t t là ''Công ty'') t trang 07

đ n trang 34 kèm theo Báo cáo tài chính t ng h p đã đ c l p theo các chính sách k toán trình bày trongThuy t minh Ph n IV c a B n Thuy t minh Báo cáo t ài chính t ng h p

Chúng tôiđã ti n hành ki m toán theo các Chu n m c ki m toán Vi t Nam Công vi c ki m toán bao g m ki mtra trên c s ch n m u các ghi chép k toán, nh ng b ng ch ng liên quanđ n các s li u và thông tin đ ctrình bày trong Báo cáo tài chính t ng h p Chúng tôi c ng đ ng th i đánh giá các c tính k toán, nh ng k

ho ch và quy tđ nh tr ng y u c a Ban Giám đ c trong quá trình l p Báo cáo tài chính này, vi c tuân th cácChu n m c và Ch đ k toán hi n hành, các nguyên t c, ph ng pháp k toán đ c áp d ng và xem xét cácchính sách k toán có đ c áp d ng nh t quán, tr ình bày đ y đ và phù h p v i đi u ki n c a Công ty hay không

Theo qui đ nh c a Ch đ k toán Vi t Nam và nh đã trình bày t trang 02 đ n trang 04, Ban Giám đ c c aCông ty có trách nhi m l p Báo cáo tài chính t ng h p m t cách trung th c và h p lý Trách nhi m c a Ki mtoán viên làđ a ra ý ki n đ c l p v Báo cáo tài chính t ng h p này d a trên k t qu cu c ki m toán và báo cáo ý

ki n c a chúng tôi cho H iđ ng qu n tr và Ban Giám đ c Công ty C ph n Bê tông và Xây d ng VinaconexXuân Mai

Chúng tôi xin l u ý, Báo cáo tài chính t ng h pđã đ c ki m toán là Báo cáo riêng c a nhà đ u t Do đó, cáckho n đ u t vào công ty con, công ty liên doanh, liên k t đ c trình bày theo ph ng pháp giá g c

Trong sáu tháng đ u n mn Chi nhánh V nh Phúc ghi nh n doanh thu c a m t s công trình theo t l t70%đ n 95% giá tr c a Biên b n nghi m thu hoàn thành ho c quy t toán c a các công trình đã đ c Bên A

và Bên B xác nh n Ph ng pháp ghi nh n nh trên là ch a phù h p v i các quyđ nh t i Chu n m c ktoán Vi t Nam s 15 - H p đ ng xây d ng

Báo cáo ki m toán đ c l p thành sáu (06) b n b ng ti ng Vi t Công ty C ph n Bê tông và Xây d ngVinaconex Xuân Mai gi 05 b n, Công ty TNHH Ki m toán và nh giá Vi t Nam gi 01 b n Các b n có giá trpháp lý nh nhau.

ã ph n ánh trung th c và h p lý v tình hình tài chính t i ngày 31/12/2008, c ng nh k t qu kinh doanh

và các lu ng l u chuy n ti n t cho n m t ài chính k t thúc cùng ngày; và

Phù h p v i Chu n m c và Ch đ k toán Vi t Nam hi n hành c ng nh các quy đ nh pháp lý có liên quan

Theo ý ki n chúng tôi, ngo i tr nh h ng (n u có) c a các gi i h n ki m toán nêu trên, xét trên các khía c nh

tr ng y u, Báo cáo tài chính t ng h p c a Công ty C ph n Bê tông và Xây d ng Vinaconex Xuân Mai cho n mtài chính 2008:

Công ty C ph n bê tông và xây d ng Vinaconex Xuân Mai ch a th c hi n vi c tính chi phí thu thu nh pdoanh nghi p hoãn l i v i giá tr là: 2.944.955.401 đ ng c a kho n chi phí trích tr c v i giá tr là10.517.697.859đ ng theo qui đ nh c a Chu n m c k toán Vi t Nam s 17 "Thu thu nh p doanh nghi p"ban hành và công b theo Quy tđ nh s 12/2005/Q -BTC ngày 15 tháng 02 n m 2005 và Thông t s20/2006/TT-BTC ngày 20 tháng 03 n m 2006 c a B tr ng B Tài chính h ng d n k toán th c hi nchu n m c này

V n phòng Công ty v i t ng giá tr là: 1.707.036.154đ ng phát sinh trong k nh ng không có giá v n hàngbán t ng ng do các giá tr s n xu t kinh doanh d dang, hàng t n kho và chi phí kh u hao t ng ng đã

k t chuy n h t trong nh ng n m tài chính tr c ho cđã h ch toán vào chi phí qu n lý doanh nghi p trong

k Theođó, b t k s đi u ch nh nào c ng có th làm nh h ng t i các ch tiêu liên quan trình bày trên Báocáo tài chính t ng h p cho n m t ài chính 2008

Chúng tôiđã th c hi n các th t c ki m toán thay th , tuy nhiên các th t c này c ng không đem l i chochúng tôi các b ng ch ng ki m toán đ y đ và thích h p nh m đ a ra ý ki n nh n xét v s d c a kho n

m c chi phí s n xu t kinh doanh d dang t i th iđi m 31/12/2008 B t k s đi u ch nh nào đ i v i kho n

m c này c ng có th làm nh h ngđ n các ch tiêu có liên quan trình bày trên Báo cáo tài chính t ng h p

c a Công ty

6

a ch : Th tr n Xuân Mai - Ch ng M - Hà N i cho n m tài chính 2008

1 Doanh thu bán hàng và cung c p d ch v (*) 01 VI.16 491,069,654,195 394,729,344,457

-3 Doanh thu thu n bán hàng và cung c p d ch v 10 VI.17 491,069,654,195 394,729,344,457 (10=01-02)

(20=10-11)

15 Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n h ành 51 VI.21 9,950,789,244 2,842,639,600

Nguy n c D ng V Ng c Nho ng Hoàng Huy

(**): Trong t ng l i nhu n k toán tr c thu 35.302.412.335 đ ng có 236.120.678 đ ng là kho n l chênh l ch

t giá ch a th c hi n t i th i đi m 31/12/2008 Kho n l này đã đ c lo i tr khi tính chi phí thu thu nh p hi n hành (t ng đ ng v i 66.113.790 đ ng ti n thu ).

(*) Trong t ng s 394.729.344.457 đ ng doanh thu bán hàng và cung c p d ch v n m 2007, có 72.438.935.525

đ ng là doanh thu n i b ch a c n tr gi a Công ty v i các Chi nhánh tr c thu c.

a ch : Th tr n Xuân Mai - Ch ng M - Hà N i cho n m tài chính 2008

- Chi phí lãi vay 6 17,146,803,374 15,462,495,329

3 L i nhu n t ho t đ ng kinh doanh tr c thay đ i VL 8 73,509,528,370 48,888,220,155

- T ng, gi m các kho n ph i thu 9 (10,093,009,290) (49,848,112,869)

- T ng, gi m hàng t n kho 10 (114,763,193,314) (56,227,020,027)

- T ng, gi m các kho n ph i tr (không k lãi vay ph i tr ,

thu thu nh p doanh nghi p ph i n p)

11

53,423,438,742 35,454,443,242

- T ng, gi m chi phí tr tr c 12 5,065,009,802 (258,909,263)

- Ti n lãi vay đã tr 13 (25,572,591,826) (17,336,503,164)

- Thu thu nh p doanh nghi p đã n p 14 (7,371,751,289) (2,511,726,970)

- Ti n thu khác t ho t đ ng kinh doanh 15 69,058,565,472

Ti n chi khác t ho t đ ng kinh doanh 16 (3,546,852,439)

-L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng kinh doanh 20 39,709,144,228 (41,839,608,896)

(9,780,176,355) -

3 Ti n vay ng n h n, dài h n nh n đ c 33 222,180,102,110 257,032,503,179

4 Ti n chi tr n g c vay 34 (226,583,216,315) (245,336,451,776)

6 C t c, l i nhu n đã tr cho ch s h u 36 (6,847,702,500)

-L u chuy n ti n thu n t ho t đ ng tài chính 40 (21,030,993,060) 98,447,331,946

L u chuy n ti n thu n trong k (50=20+30+40) 50 (35,602,328,106) 40,691,657,017

Công ty C ph n Bê tông và Xây d ng Xuân Mai (sauđây g i t t là "Công ty") ti n thân là Nhà máy Bê tông Xuân Mai,

đ c thành l p theo Quy t đ nh s 1434 BXD/TCCB ngày 29 tháng 11 n m 1983 c a B Xây d ng Nhà máy Bê tôngXuân Maiđ i tên thành Nhà máy Bê tông và Xây d ng Xuân Mai và chuy n v tr c thu c T ng Công ty Xu t nh p

kh u Xây d ng Vi t Nam theo Quy tđ nh s 1049 BXD/TCL ngày 06 tháng 12 n m 1996 c a B Xây d ng TheoQuy tđ nh s 1434/Q -BXD ngày 10 tháng 03 n m 2003 c a B tr ng B Xây d ng, Nhà máy Bê tông và Xây d ngXuân Mai chính th c chuy n thành Công ty C ph n Bê tông và Xây d ng Vinaconex Xuân Mai và ho tđ ng theo hình

th c Công ty C ph n k t ngày 01 tháng 01 n m 2004 Công ty ho tđ ng theo Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh

s 0303000122 do S K ho ch và u t t nh Hà Tây (nay là Thành ph Hà N i) c p ngày 04 tháng 12 n m 2003.Công ty có 06 l n thay đ i gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh, c th :

Gia công, ch t o, hoán c i ph ng ti n v n t i;

Xu t nh p kh u v t t , máy móc thi t b , ph tùng dây chuy n công ngh , v t li u xây d ng; Ho tđ ng kinh doanh

b t đ ng s n và d ch v th ng m i;

Thi t k , gia công ch t o thi t b nâng (không bao g m thi t k ph ng ti n v n t i)

+ Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh thay đ i l n m t ngày 07/05/2004;

+ Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh thay đ i l n hai ngày 11/03/2005;

+ Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh thay đ i l n ba ngày 30/06/2006;

+ Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh thay đ i l n b n ngày 20/12/2006;

+ Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh thay đ i l n n m ngày 19/04/2007;

Ch t o, l pđ t, s a ch a, b o d ng các thi t b , dây chuy n công ngh , thi t b t đ ng hoá trong xây d ng, s n

xu t v t li u xây d ng

Thi t k các công trình dân d ng, công nghi p, giao thông, thu l i;

Khai thác đá;

Kinh doanh x ng d u;

+ Gi y ch ng nh n đ ng ký kinh doanh thay đ i l n sáu ngày 08/10/2007

S n xu t kinh doanh v t li u xây d ng, các lo i c u ki n bê tông, các lo i ng c p thoát n c; Chuy n giao côngngh m i, thi t b t đ ng hoá trong xây d ng, s n xu t v t li u xây d ng;

Theo Quy tđ nh ch p thu n niêm y t c phi u s 389/Q -TTGDHN c a Giám đ c Trung tâm giao d ch ch ng khoán

Hà N i, Công ty chính th cđ c đ ng ký giao d ch c phi u ph thông t i Trung tâm giao d ch ch ng khoán Hà N i k

t ngày 20/12/2007 v i mã ch ng khoán XMC

Xây d ng các công trình dân d ng và công nghi p; Thi công xây d ng c u,đ ng, công trình thu l i; Xây d ng cáckhu đô th , khu công nghi p; Kinh doanh phát tri n nhà, trang trí n i th t;

T v n đ u t , th c hi n các d án đ u t xây d ng, l p d án, t v n đ u th u, t v n giám sát, qu n lý d án;Kinh doanh v n chuy n hàng hoá, v n chuy n hàng siêu tr ng, siêu tr ng;

11

a ch : Th tr n Xuân Mai - Ch ng M - Hà N i cho n m tài chính 2008

1 Nguyên t c xác đ nh các kho n ti n và các kho n t ng đ ng ti n

Báo cáo tài chính c a Công tyđ c l p và trình bày phù h p v i các Chu n m c k toán Vi t Nam và Ch đ k toán

Vi t Nam hi n hành

Công ty áp d ng hình th c ghi s trên máy vi tính, s d ng ph n m m k toán Unesco n th iđi m khoá s l p Báocáo tài chính Công ty đã in đ y đ Báo cáo tài chính, s k toán t ng h p và s k toán chi ti t

Ti n là ch tiêu t ng h p ph n ánh toàn b s ti n hi n có c a doanh nghi p t i th iđi m báo cáo, g m ti n m t t i qu

c a doanh nghi p và ti n g i ngân hàng không k h nđ c ghi nh n và l p báo cáo theo đ ng Vi t Nam (VND), phù

h p v i quy đ nh t i Lu t k toán s 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003

K k toán c a Công ty b t đ u t ngày 01/01 và k t thúc vào ngày 31/12 hàng n m

Công ty áp d ng Ch đ k toán doanh nghi p ban hành theo Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006 c a BTài chính

n v ti n t s d ng trong k toán làđ ng Vi t Nam ("VND"), h ch toán theo ph ng pháp giá g c, phù h p v i cácquy đ nh c a Lu t k toán s 03/2003/QH11 ngày 17/06/2003 và Chu n m c k toán s 01 – Chu n m c chung

12

M u s B09 - DN

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P

(ti p theo )

N m 2008

2 Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho

Nguyên t c ghi nh n hàng t n kho: Hàng t n kho đ c tính theo giá g c

Ph ng pháp h ch toán hàng t n kho : Ph ng pháp kê khai th ng xuyên

Ph ng pháp l p d phòng gi m giá hàng t n kho:

3 Nguyên t c ghi nh n và kh u hao TSC

3.1 Nguyên t c ghi nh n TSC h u hình và kh u hao

Công ty áp d ng ph ng pháp kh u haođ ng th ng đ i v i tài s n c đ nh h u hình K toán TSC h u hình đ cphân lo i theo nhóm tài s n có cùng tính ch t và m cđích s d ng trong ho t đ ng s n xu t kinh doanh c a Công ty

g m:

Các chi phí phát sinh sau ghi nh n banđ u TSC h u hình đ c ghi t ng nguyên giá c a tài s n khi các chi phí này

ch c ch n làm t ng l i ích kinh t trong t ng lai Các chi phí phát sinh không tho mãnđ c đi u ki n trên đ c Công

ty ghi nh n vào chi phí s n xu t kinh doanh trong k

Vi c ghi nh n Tài s n c đ nh h u hình và Kh u hao tài s n c đ nh th c hi n theo Chu n m c k toán s 03 - Tài s n

c đ nh h u hình, Quy t đ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006 c a B tr ng B Tài chính và Quy t đ nh s206/2003/Q -BTC ngày 12/12/2003 c a B tr ng B Tài chính v ban hành Ch đ qu n lý, s d ng và trích kh uhao tài s n c đ nh

Nguyên giá tài s n c đ nh h u hình mua s m bao g m giá mua (tr các kho n chi t kh u th ng m i ho c gi m giá),các kho n thu và các chi phí liên quan tr c ti p đ n vi c đ a tài s n vào tr ng thái s n sàng s d ng

Tài s n c đ nh h u hình đ c ghi nh n theo nguyên giá, đ c ph n ánh trên B ng cân đ i k toán theo các ch tiêunguyên giá, hao mòn lu k và giá tr còn l i

Các kho n ti n có g c ngo i t đ c quy đ i theo t giá h i đoái giao d ch th c t T i th i đi m khóa s l p Báo cáotài chính (ngày 31 tháng 12 n m 2008) s d các kho n ti n có g c ngo i t đ c đánh giá l i theo t giá h i đoái giao

d ch bình quân trên th tr ng ngo i t liên ngân hàng do Ngân hàng Nhà n c Vi t Nam công b t i th iđi m khoá s

l p Báo cáo tài chính

Giá tr thu n có th th c hi nđ c đ c xác đ nh b ng giá bán c tính c a hàng t n kho trong k s n xu t, kinh doanhbình th ng tr chi phí c tính đ hoàn thành s n ph m và chi phí c tính c n thi t cho vi c tiêu th chúng

Giá g c hàng t n kho bao g m: Chi phí mua, chi phí ch bi n và các chi phí liên quan tr c ti p khác phát sinhđ có

đ c hàng t n kho đ a đi m và tr ng thái hi n t i

Ph ng pháp tính giá tr hàng t n kho cu i k : Ph ng pháp bình quân gia quy n sau m i l n nh p

T i th iđi m 31/12/2008, do giá tr thu n có th th c hi n đ c c a các m t hàng là t m l p, đáy c ng, c t m c, n p

c ng, c u ki n bê tông nh h n giá g c, Công ty trích l p d phòng gi m giá hàng t n kho theo h ng d n c a Chu n

m c k toán s 02 – Hàng t n kho, Quy tđ nh s 15/2006/Q -BTC ngày 20/03/2006 c a B Tài chính và Thông t13/2006/TT - BTC ngày 27/02/2006 h ng d n ch đ trích l p và s d ng các kho n d phòng gi m giá hàng t nkho S d phòng gi m giá hàng t n khođ c l p là s chênh l ch gi a giá g c c a hàng t n kho l n h n giá tr thu n

có th th c hi n đ c

13

a ch : Th tr n Xuân Mai - Ch ng M - Hà N i cho n m tài chính 2008

3.2 Nguyên t c ghi nh n TSC vô hình và kh u hao

4 Nguyên t c ghi nh n các kho n đ u t tài chính

5 Nguyên t c ghi nh n và v n hoá các kho n chi phí đi vay

6 Nguyên t c ghi nh n và v n hoá các kho n chi phí khác

7 Nguyên t c ghi nh n chi phí ph i tr

8 Nguyên t c ghi nh n v n ch s h u

Tài s n c đ nh vô hình c a Công ty là giá tr th ng hi u nh n bàn giao t Doanh nghi p nhà n c theo Quy t đ nh

c a B Xây d ng v vi c phê duy t giá tr doanh nghi p th c hi n c ph n hoá c a Nhà máy Bê tông và Xây d ngXuân Mai Tài s n này đ c kh u hao trong 10 n m b t đ u tính t n m 2004

Riêng quy n s d ng đ t t i Th tr n Xuân Mai, huy n Ch ng M , Hà N i không xác đ nh th i gian s d ng nên không trích kh u hao và ch a đ c ghi nh n trên s k toán khi c ph n hoá doanh nghi p.

Các kho nđ u t tài chính ng n h n c a Công ty bao g m kho n ti n g i t i Công ty CP Ch ng khoán Doanh nghi p

v a và nh Vi t Nam và các kho n cho vay có th i h n thu h i d i m t n m,đ c ghi nh n theo giá g c b t đ u tngày mua ho c cho vay

Các kho nđ u t tài chính dài h n c a Công ty bao g m đ u t vào Công ty liên k t (Công ty Vinaconex Phan V ) vàcác kho n đ u t dài h n khác (Công ty CP Du l ch Khách s n Su i M , Công ty CP Xi m ng Yên Bình, Công ty CP Xi

m ng C m Ph , Công ty CP u t và Xây d ng s 45 và Công ty CP u t Phát tri n i n Mi n B c 2)đ c ghi

nh n theo giá g c, b t đ u t ngày góp v n đ u t ho c ngày mua c phi u

T i th iđi m 31/12/2008, Công ty không trích l p d phòng t n th t các kho n đ u t tài chính dài h n do c phi u

c a các đ n v mà Công ty đang n m gi ch a niêm y t trên Trung tâm ho c S giao d ch ch ng khoán

Các kho n vay ng n và dài h n c a Công tyđ c ghi nh n theo h p đ ng, kh c vay, phi u thu, phi u chi và ch ng

t ngân hàng

Chi phí đi vay đ c ghi nh n vào chi phí ho t đ ng tài chính

Chi phí tr tr cđ c v n hoá đ phân b d n vào chi phí s n xu t, kinh doanh trong k sau, bao g m các lo i chi phí:công c , d ng c thu c tài s n l uđ ng xu t dùng m t l n v i giá tr l n và công c , d ng c có th i gian s d ng d i

m t n m; giá tr ván khuôn, chi phí gia công ph u x bê tông

Chi phí ph i tr c a Công ty là kho n trích tr c chi phí các công trình: CP-7B Kim Ng u, Nhà máy Compal, Côngtrình C ng h p Ngòi M i, Công trình nhà v ng s y kho thành ph m Công ty D t 10-10, Công trình tr s T ng Công ty

34 Láng H , Công trình Nhà máy Pioneer, Công trình ch C a Nam, Công trình StarLight Sportwear và Công trình

d m c u tu n Ngh An, th c t ch ađ c chi nh ng đ c c tínhđ ghi nh n vào chi phí trong k , d a trên d toán,các h p đ ng th u, Biên b n nghi m thu kh i l ng

14

M u s B09 - DN

B N THUY T MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH T NG H P

(ti p theo )

N m 2008

9 Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n doanh thu

10 Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n chi phí tài chính

11.

12 Các nguyên t c và ph ng pháp k toán khác

12.1 Ghi nh n các kho n ph i thu, ph i tr

Nguyên t c và ph ng pháp ghi nh n chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hành, chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l i

Chi phí tài chínhđ c ghi nh n trong Báo cáo k t qu ho t đ ng kinh doanh là t ng chi phí tài chính phát sinh trong k ,không bù tr v i doanh thu ho t đ ng tài chính, bao g m chi phí lãi vay, chênh l ch t giá

Doanh thu t lãi ti n g i, lãi cho vayđ c ghi nh n trên c s th i gian và lãi su t th c t t ng k , phù h p v i 2 đi u

ki n ghi nh n doanh thu phát sinh t ti n lãi, ti n b n quy n, c t c và l i nhu nđ c chia quy đ nh t i Chu n m c s

14 – "Doanh thu và thu nh p khác"

V n đ u t c a ch s h u c a Công ty đ c ghi nh n theo s v n th c góp c a ch s h u

Th ng d v n c ph nđ c ghi nh n theo s chênh l ch l n h n gi a giá th c t phát hành và m nh giá c phi u khiphát hành c phi u

Các kho n nh n tr c c a khách hàng không đ c ghi nh n là doanh thu trong k

Theo Quy tđ nh s 104 Q /BTXM-TCHC ngày 13/02/2008 c a H i đ ng Qu n tr Công ty CP Bê tông và Xây d ngVinaconex Xuân Mai, Ban Giámđ c đ c y quy n mua l i c phi u c a Công ty trên Trung tâm giao d ch ch ngkhoán Hà N i làm c phi u qu T l mua l i không quá 10% v n đi u l t ng đ ng 10.000.000.000 đ ng (M i t

đ ng) Tính đ n th i đi m 31/12/2008, Công ty đã mua l i đ c 556.800 c phi u.

L i nhu n sau thu ch a phân ph i là s l i nhu n t ho tđ ng c a doanh nghi p sau khi tr chi phí thu TNDN c a

n m nay và các kho nđi u ch nh do áp d ng h i t thay đ i chính sách k toán và đi u ch nh h i t sai sót tr ng y u

Doanh thu c u ki n, l p d ngđ c ghi nh n khi d ch v hoàn thành, đã có nghi m thu, thanh lý, đã phát hành hoá đ n

vàđ c khách hàng ch p nh n thanh toán, phù h p v i 4 đi u ki n ghi nh n doanh thu quy đ nh t i Chu n m c s 14 –

"Doanh thu và thu nh p khác" Tuy nhiên m t s h pđ ng l p d ng c a Công ty quy đ nh nhà th u thanh toán theo ti n

đ k ho ch hi n đang đ c ghi nh n doanh thu theo kho n thanh toán c a ch đ u t

Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hi n hànhđ c xác đ nh trên c s thu nh p ch u thu và thu su t thu TNDNtrong n m hi n hành

Chi phí thu thu nh p doanh nghi p hoãn l iđ c xác đ nh trên c s s chênh l ch t m th i đ c kh u tr , s chênh

l ch t m th i ch u thu và thu su t thu TNDN Không bù tr chi phí thu TNDN hi n hành v i chi phí thu TNDNhoãn l i

15

a ch : Th tr n Xuân Mai - Ch ng M - Hà N i cho n m tài chính 2008

12.2 Nguyên t c ghi nh n chi phí xây d ng c b n d dang

12.3 Ghi nh n các kho n vay ng n, dài h n

12.4 Các ngh a v v thu

Thu Giá tr gia t ng (GTGT)

Thu thu nh p doanh nghi p

Thu khác

12.5 Nguyên t c ghi nh n giá v n

Công tyđ c mi n thu 2 n m đ u tiên k t khi có lãi và gi m 50% trong 02 n m ti p theo theo qui đ nh t i thông t

s 128/2003/TT-BTC ngày 22/12/2003 c a B Tài chính h ng d n thi hành Ngh đ nh s 164/2003/N -CP ngày22/12/2003 N m 2008 là n m th 5 Công ty kinh doanh có lãi và là n m th ba k t n mđ c gi m 50% thu thu

nh p doanh nghi p nên không còn đ c mi n gi m thu ph i n p

Các lo i thu , phí khác doanh nghi p th c hi n kê khai và n p cho c quan thu đ a ph ng theo đúng quy đ nh hi nhành c a Nhà n c

Vi c xácđ nh thu Thu nh p doanh nghi p c a Công ty c n c vào các quy đ nh hi n hành v thu Tuy nhiên, nh ngquyđ nh này thay đ i theo t ng th i k và vi c xác đ nh sau cùng v thu Thu nh p doanh nghi p tùy thu c vào k t qu

ki m tra c a c quan thu có th m quy n

T i th iđi m 31/12/2008, Công ty ti n hành trích l p d phòng công n ph i thu khó đòi đ i v i các kho n công n đãquá h n thanh toán 3 tháng theo t l 30%đ n 70% qui đ nh t i Thông t s 13/2006/TT-BTC ngày 27/02/2006 c a

B Tài chính

Các tài s nđang trong quá trình xây d ng ph c v m c đích s n xu t, cho thuê, qu n tr hay b t k m c đích nào đ cghi nh n theo giá g c, t i th iđi m có nghi m thu, quy t toán t ng h ng m c công trình, công trình ho c khi chi phí

th c t phát sinh có đ y đ hoá đ n, ch ng t h p pháp

Công ty áp d ng m c thu su t thu thu nh p doanh nghi p là 28% trên l i nhu n ch u thu

Giá v n hàng bánđ c ghi nh n và t p h p theo giá tr và s l ng thành ph m, hàng hoá, v t t xu t bán cho kháchhàng, phù h p v i doanh thu ghi nh n trong k

Công ty áp d ng vi c kê khai, tính thu GTGT theo h ng d n c a lu t thu hi n hành v i m c thu su t thu GTGT5% đ i v i m t hàng bê tông th ng ph m, c u ki n bê tông, v n chuy n bê tông và 10% đ i v i l p d ng

Các kho n vay ng n, dài h nđ c ghi nh n trên c s các phi u thu, ch ng t ngân hàng, các kh c vay và các h p

đ ng vay Các kho n vay có th i h n t 1 n m tài chính tr xu ng đ c Công ty ghi nh n là vay ng n h n Các kho nvay có th i h n trên 1 n m tài chính đ c Công ty ghi nh n là vay dài h n

Nguyên t c xácđ nh kho n ph i thu khách hàng d a theo H p đ ng và ghi nh n theo Hoá đ n bán hàng xu t cho kháchhàng

Nguyên t c xácđ nh kho n ph i tr ng i bán d a theo H p đ ng, phi u nh p kho và ghi nh n theo Hoá đ n mua hàng

c a bên mua

Kho n ng i mua tr tr c đ c ghi nh n c n c vào h p đ ng, phi u thu, ch ng t ngân hàng

Kho n tr tr c cho ng i bán đ c h ch toán c n c vào phi u chi, ch ng t ngân hàng và H p đ ng kinh t

16

Ngân hàng u t và Phát tri n Hà Tây

Ngân hàng Công th ng Láng - Hoà L c

Ngân hàng Công th ng Láng - Hoà L c

Ngân hàng u t và Phát tri n Hà Tây

Ngân hàng Công th ng Láng - Hoà L c

Chi nhánh V nh Phúc

- Ngân hàng Công th ng V nh Phúc

- Ngân hàng u t và Phát tri n V nh Phúc

- Ngân hàng u t và Phát tri n Hà Tây

- Ngân hàng Habubank CN Xuân Thu

Chi nhánh Láng - Hòa L c

- Ngân hàng u t và Phát tri n S n Tây

- Ngân hàng Công th ng Láng Hoà L c

Chi nhánh Hà ông

- Ngân hàng u t và phát tri n - Chi nhánh Hà ông

- Ngân hàng Công th ng - Chi nhánh Láng Hòa L c

10,601,294

1,163,997,381 252,056,791

Giá v n c a ho tđ ng xây d ng đ c xác đ nh d a trên l ng chi phí s n xu t kinh doanh t n đ u k c ng các chi phí

th c t phát sinh t ng trong k và tr đi ph n chi phí d dang cu i k (ph n chi phí này đ c xác đ nh d a trên ph n giá

tr s n l ng còn d dang)

31/12/2008

2,290,408,145 503,679,332

01/01/2008

50,296,457

-41,001,010,955

241,021,247

9,563,825,554

3,794,540,359

-186,045,691

-3,812,980,508

43,096,418,172

1,076,114,307

5,707,361,253

41,009,360,908

18,440,149

1,708,335,054

33,840

-492,759,192

600,121,621

17,999,150

22,000,000,000

8,349,953

725,222,800

50,000

-8,349,953

1,594,298,072

8,436,953,624

275,008,977

74,851,656

-3,333,803

1,108,213,433

636,065,716

10,085,333

-1,994,816,796

52,721,384

25,999,474

8,770,277

-1,000,000,000

9,636,032

-492,759,192

4,179,083

1,586,086,969

3,982,020

17