BÁO CÁO TÀI CHÍNH NĂM 2008 CÔNG TY CỔ PHẦN VẬT TƯ TỔNG HỢP VÀ PHÂN BÓN

Trang 1

CONG TY CP VAT TU’ TONG HOP & PHAN BON HÓA SINH Bao cao tai chinh riéng

Ấp 5, Xã Phạm Văn Cội, Huyện Củ Chi, TP Hồ Chí Minh Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008

NỘI DUNG

Trang

Báo cáo tài chính đã được kiêm toán

Trang 2

CONG TY CP VAT TU’ TONG HOP & PHAN BON HOA SINH Bao cao tai chinh riéng

Ấp 5, Xã Phạm Văn Cội, Huyện Củ Chi, TP Hồ Chi Minh Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐÓC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Vật tư Tổng hợp và Phân bón Hóa Sinh (sau đây gọi tắt là “Công ty”) trình bày Báo cáo của mình và Báo cáo tài chính của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008

Công ty

Công ty Cổ phần Vật tư Tổng hợp và Phân bón Hóa Sinh được chuyển đồi từ Xí nghiệp Phân bón Hóa Sinh thuộc DNNN Công ty Thanh Bình (Pacifico) theo Quyết định số 491/QĐÐ-BQP ngày 24/03/2005 của Bộ trưởng Bộ Quốc phòng Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103003733 do Sở Kế họach và Đầu tư

TP Hồ Chí Minh cáp ngày 16/08/2005, đăng ký thay đổi lần thứ 3 ngày 03/12/2007

Lĩnh vực kinh doanh của Công ty

Sản xuất, mua bán phân bón Mua bán nguyên liệu sản xuất phân bón, máy móc thiết bị, phụ tùng ngành

nông nghiệp Gia công chế biến, nuôi trồng thủy hải sản Mua bán vật liệu xây dựng, nông-thủy-hải sản,

lương thực thực phẩm, hàng trang trí nội thất, sản phẩm giày da, hàng may mặc Khai thác khoáng sản Đầu tư xây dựng, kinh doanh ha tang kỹ thuật khu công nghiệp, khu dân cư Kinh doanh nhà ở Cho thuê kho bãi, nhà xưởng, nhà ở, văn phòng Sản xuất, gia công khung nhà thép, sản phẩm bằng kim loại Mua bán vật liệu, vật tư ngành bao bì Kinh doanh vận chuyển hàng hóa bằng ô tô Sản xuất, gia công, sang chai, đóng gói thuốc bảo vệ thực vật Mua bán thuốc bảo vệ thực vật

Hình thức sở hữu vốn:

Vốn điều lệ của Công ty do các cổ đông là pháp nhân và thể nhân góp vốn Vốn điều lệ của Công ty được

xác định vào thời điểm 31/12/2008 là 100.000.000.000 VND (Một trăm tỷ đồng chẫn)

Trụ sở chính của công ty: Áp 5, Xã Phạm Văn Cội, Huyện Củ Chi, TP Hồ Chí Minh, Việt Nam

Các đơn vị thành viên của Công ty:

Công ty TNHH Nhà máy Phân bón NPK Phú Yên

Địa chỉ : KCN Đông Bắc Sông Cầu, Xã Xuân Hải, Huyện Sông Cầu, Tỉnh Phú Yên

Kết quả hoạt động kinh doanh

Lợi nhuận sau thuế cho kỳ kế toán kết thúc ngày 31/12/2008 là 4.440.605.909 VND (Cùng kỳ kế toán năm

2007 lợi nhuận sau thuế là 15.380.864.870 VND)

Lợi nhuân chưa phân phối tại thời điểm 31/12/2008 là âm 10.547.575.909 VND (Năm 2007 lợi nhuận chưa

phân phối là 14.230.796.519 VND)

Các sự kiện sau ngày khoá sổ kế toán lập báo cáo tài chính

Không có sự kiện trọng yếu nào xảy ra sau ngày lập Báo cáo tài chính đòi hỏi được điều chỉnh hay công bó trên Báo cáo tài chính

Hội đồng quản trị và Ban Giám đốc

Các thành viên của Hội đồng quản trị bao gồm:

Trang 3

Các thành viên của Ban Giám đốc bao gồm:

Ong NGUYEN HUY QUYEN Phó Giám đốc

Bà NGUYÊN THỊ KIM LOAN Phó Giám đốc

Các thành viên của Ban Kiểm soát gồm:

Bà NGUYÊN THỊ KIM LOAN Trưởng ban

Kiểm toán viên

Công ty Dịch vụ Tư vấn Tài chính Kế toán và Kiểm toán Phía Nam (AASCS) được chỉ định thực hiện kiểm toán các Báo cáo tài chính năm 2008 cho Công ty

Công bố trách nhiệm của Ban giám đốc đối với Báo cáo tài chính

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập Báo cáo tài chính hàng năm phản ánh trung thực, hợp lý tình hình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm Trong quá trình lập Báo cáo tài chính hợp, Ban Giám đốc Công ty cam kết đã tuân thủ các yêu cầu sau:

Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách này một cách nhát quan;

„ _ Đưa ra các đánh giá và dự đoán hợp lý và thận trọng;

Các chuẩn mực kế toán đang áp dụng được Công ty tuân thủ, không có những áp dụng sai lệch trọng yêu đên mức cân phải công bô và giải thích trong báo cáo tài chính;

= Lap cac báo cáo tài chính dựa trên cơ sở hoạt động kinh doanh liên tục, trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh

Ban Giám đốc Công ty đảm bảo rằng các sổ kế toán được lưu giữ để phản ánh tình hình tài chính của Công

ty, với mức độ trung thực, hợp lý tại bất cứ thời điểm nào và đảm bảo rằng Báo cáo tài chính hợp nhát tuân thủ các quy định hiện hành của Nhà nước Đồng thời có trách nhiệm trong việc bảo đảm an toàn tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chặn, phát hiện các hành vi gian lận và các vi phạm khác

Ban Giám đốc Công ty cam kết rằng Báo cáo tài chính đã phản ánh trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Công ty tại thời điểm ngày 31/12/2008 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực, chế độ kế toán Việt Nam và tuân thủ các quy định hiện hành có liên quan

Cam kết khác

Ban Giám đốc cam kết rằng Công ty không vi phạm nghĩa vụ công bó thông tin theo quy định của Luật

Chứng khoán và các văn bản hướng dẫn thi hành Luật Chứng khoán

Trang 4

Phê duyệt các báo cáo tài chính

Chúng tôi, Hội đồng Quản trị Công ty Cổ phần Vật tr

và Phân bón Hóa sinh phê duyệt Báo cáo tài chính

cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 của

Công ty

Trang 5

Số : /BCKT-TC

BAO CAO KIEM TOAN

Về Báo cáo tài chính riêng kết thúc ngày 31/12/2008 của Công ty Cỗ phần Vật tư Tổng hợp và Phân bón Hóa Sinh

Kính qửi: Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc

Công ty Cổ phần Vật tư Tổng hợp và Phân bón Hóa Sinh

Chúng tôi đã kiểm toán báo cáo tài chính riêng của Công ty Cổ phần Vật tư Tổng hợp và Phân bón Hóa Sinh được lập ngày 20/02/2009 gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 31/12/2008, Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh năm 2008, Báo cáo lưu chuyền tiền tệ và Thuyết minh báo cáo tài chính cho

năm tài chính 2008 kết thúc ngày 31/12/2008 được trình bày từ trang 6 đến trang 28 kèm theo

Việc lập và trình bày Báo cáo tài chính này thuộc trách nhiệm của Giám đốc Công ty Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiên vê các báo cáo này căn cứ trên kêt quả kiêm toán của chúng tôi

Cơ sở ý kiến:

Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu công việc kiểm toán lập kế hoạch và thực hiện để có sự đảm bảo hợp lý rằng các báo cáo tài chính không còn chứa đựng các sai sót trọng yếu Chúng tôi đã thực hiện việc kiểm tra theo phương pháp chọn mẫu và áp dụng các thử nghiệm cần thiết, các bằng chứng xác minh những thông tin trong báo cáo tài chính; đánh giá việc tuân thủ các chuẩn mực và chế độ kế toán hiện hành, các nguyên tắc và phương pháp kế toán được áp dụng, các ước tính và xét đoán quan trọng của Giám đốc cũng như cách trình bày tổng quát các báo cáo tài chính Chúng tôi cho rằng công việc kiểm toán của chúng tôi đã đưa ra những cơ sở hợp lý để làm căn cứ cho ý kiến của chúng tôi

Ý kiến của kiêm toán viên:

Theo ý kiến của chúng tôi, Báo cáo tài chính riêng đã phản ánh trung thực và hợp lý trên các khía cạnh trọng yếu tình hình tài chính của Công ty Cổ phần Vật tư Tông hợp và Phân bón Hóa Sinh tại ngày 31/12/2008, cũng như kết quả kinh doanh và các luồng lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc tại ngày 31/12/2008, phù hợp với chuẩn mực và chế độ kế toán Việt Nam hiện hành và các quy định pháp lý có liên quan

TP Hô Chí Minh ngày tháng năm 2009 Công ty TNHH Dịch vụ Tư vấn Tài chính

Kế toán và Kiểm toán Phía Nam (AASCS)

Trang 6

CONG TY CP VAT TU’ TONG HOP & PHAN BON HÓA SINH

Áp 5, Xã Phạm Văn Cội, Huyện Củ Chi, TP Hồ Chí Minh Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 Báo cáo tài chính riêng

BANG CAN DOI KE TOAN

Tai ngay 31 thang 12 nam 2008

Don vi tinh: VND

= an Thuyét

SÔ minh TÀI SẢN

I Tiền và các khoản tương đương tiền 110 5,385,417,057 7,216,100,359

2 Các khoản tương đương tiền 112

1 Đầu tư chứng khoán ngắn hạn 121

Ill Cac khoản phải thu ngắn hạn 130 262,379,675,250 297,650,350,289

4 Phải thu theo tiến độ ké hoach hop déng XD 134

V Tai san ngan han khac 150 8,811,245,597 3,090,846,081

3 Thuế và các khoản khác phải thu Nhà nước 154 6 760,580,345

2 Vốn kinh doanh ở các đơn vị trực thuộc 212

1 Tài sản cố định hữu hình 221 9 22,537,880,838 16,769,746,614

Trang 7

CONG TY CP VAT TU’ TONG HOP & PHAN BON HÓA SINH

Ấp 5, Xã Phạm Văn Cội, Huyện Củ Chi, TP Hồ Chí Minh

Báo cáo tài chính riêng Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008

Don vi tinh: VND

Thuyét

so minh

- Gia tri hao mon luỹ kế (*) 223 (28,010,445,876) (27,102,629,286)

- Giá trị hao mòn luỹ kế (*) 226

4 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang 230 11 29,652,364 ,794 14,221 ,008,109

IV Các khoản đầu tư tài chính dài hạn 250 46,578,195,000 8,578,195,000

2 Tai san thué thu nhap hoan lai 272 258,627,315

4 Thuế và các khoản phải nộp Nhà nước 314 45 317,524,506 3,850,000

8 Phải trả theo tiến độ kế hoạch hợp đồng XD 318

9 Các khoản phải trả, phải nộp khác 319 17 19,262,193,658 7,877 ,262,591

10 Dự phòng phải trả ngắn han 320

Trang 8

-CONG TY CP VAT TU’ TONG HOP & PHAN BON HÓA SINH

Áp 5, Xã Phạm Văn Cội, Huyện Củ Chi, TP Hồ Chí Minh Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008 Báo cáo tài chính riêng

Don vi tinh: VND

Thuyét

5 Thuế thu nhập hoãn lại phải trả 335

5 Chênh lệch đánh giá lại tài sản 415

6 Chênh lệch tỷ giá hối đoái 416

10 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 420 (9,949,535,372) 14,230,796,519

Trang 9

Ấp 5, Xã Phạm Văn Cội, Huyện Củ Chi, TP Hồ Chí Minh Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008

CÁC CHỈ TIÊU NGOÀI BẢNG CÂN ĐÓI KÉ TOÁN

2 Vật tư, hàng hóa nhận giữ hộ, nhận gia công 140,047,392 140,047,392

Lap, ngay 20 thang 02 nam 2009

Trang 10

CONG TY CP VAT TU TONG HOP & PHAN BON HOA SINH

Báo cáo tài chính riêng

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31/12/2008

BAO CAO KET QUA HOAT DONG KINH DOANH

3 Doanh thu thuần về bán hàng và cung cấp dịch vụ 10 23 551,828,930,814 510,881,046,502

5 Lợi nhuận gộp về bán hàng và cung cấp dịch vụ 20 69,467,622,067 48,045,783,490

Trong đó: chỉ phí lãi vay 50.590.958.108 21595212511

9 Chi phi quan ly doanh nghiép 25 5,093,196,772 4.148.856.311

10 Lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh doanh 30 3,942,199,911 14,873,625,457

17 Lợi nhuận sau thuế thu nhập doanh nghiệp 60 5,034,723,628 15,380,864,870

Trang 11

Nam 2008

(Theo phương pháp gián tiếp)

Don vi tinh: VND

Ma

I Lưu chuyền tiền từ hoạt động kinh doanh ]

1 Lợi nhuận trước thuế 5,581,343,775 15,380,864,870

3 Lãi, lỗ chênh lệch tỷ giá hối đoái chưa thực hiện 4 2,586,273,149 -

3 Loi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay 8 61,249,649,177 39, 793,207,441 doi von lu động

- Tăng, giảm hàng tồn kho 10 (14,330,220,509) (81,501,653,545)

- _ Tăng, giảm các khoản phải trả (không kê lãi vay phải 11 63,613,945,086 (62,307,818,655) trả, thuê thu nhập doanh nghiệp phải nộp)

- Tăng, giảm chi phí trả trước 12 (661,760,700) 624,877,844

- Tiên thu khác từ hoạt động kinh doanh 15 20,100,000

- Tiên chi khác cho hoạt động kinh doanh 16 (65,653,055,957) (491,132,579)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh 20 (34,179,500, 120) (213,401,378,644)

II Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

I _ Tiền chi để mua sắm, xây dựng TSCĐ và các tài 21 (4.824.219.363) (14.642.826.291)

5 Tién chi dau tu gop von vao don vi khac 25 - (1,083,195,000)

chia

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tr 30 (4,824,219,363) (15,631,661,093)

HI Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

II

Trang 12

Nam 2008

(Theo phương pháp gián tiếp)

Don vi tinh: VND

Ma

I — Tiên thu từ phát hành cố phiếu, nhận vốn gópcủa 31 - 90,452,300,000

chủ sở hữu

2 Tién chi trả vốn góp cho các chủ sở hữu, mua lại 32 - -

cô phiêu của doanh nghiệp đã phát hành

3, Tiền vay ngăn hạn, dài hạn nhận được 33 401,859 222 384 384,466,916,720

4 — Tiền chỉ trả nợ gốc vay 34 (349,686,186,203) (246,020,447,845)

5 Tién chi tra no thué tai chinh 35 - -

6 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (15,000,000,000) (1,269,100,000)

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 37,173,036, 181 227,629,668,875

Ảnh hưởng của thay đổi tỷ giá hối đoái quy đối ngoại tệ 61 - -

Trang 13

Ấp 5, Xã Phạm Văn Cội, Huyện Cu Chi, TP H6 Chi Minh Cho năm ii chính kết thúc ngày 31/12/2008

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHÍNH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2008

1 DAC DIEM HOAT DONG CUA DOANH NGHIEP

Công ty Cổ phần Vật tư Tổng hợp và Phân bón Hóa Sinh được chuyển đổi từ Xí nghiệp Phân bón Hóa

Sinh thuộc DNNN Công ty Thanh Bình (Pacifico) theo Quyết định số 491/QĐ-BQP ngày 24/03/2005 của

Bộ trưởng Bộ Quốc phòng Giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4103003733 do Sở Kế họach và

Đầu tư TP Hồ Chí Minh cấp ngày 16/08/2005, đăng ký thay đổi lần thứ 3 ngày 03/12/2007

Lĩnh vực và nghành nghề kinh doanh:

Sản xuất, mua bán phân bón Mua bán nguyên liệu sản xuất phân bón, máy móc thiết bị, phụ tùng ngành

nông nghiệp Gia công chế biến, nuôi trồng thủy hải sản Mua bán vật liệu xây dựng, nông-thủy-hải sản,

lương thực thực phẩm, hàng trang trí nội thất, sản phẩm giày da, hàng may mặc Khai thác khoáng sản

Đầu tư xây dựng, kinh doanh hạ tầng kỹ thuật khu công nghiệp, khu dân cư Kinh doanh nhà ở Cho thuê

kho bãi, nhà xưởng, nhà ở, văn phòng Sản xuất, gia công khung nhà thép, sản phẩm bằng kim loại Mua

bán vật liệu, vật tư ngành bao bì Kinh doanh vận chuyền hàng hóa bang ô tô Sản xuất, gia công, sang

chai, đóng gói thuốc bảo vệ thực vật Mua bán thuốc bảo vệ thực vật

Hình thức sở hữu vốn:

Vốn điều lệ của Công ty do các cổ đông là pháp nhân va thể nhân góp vốn Vốn điều lệ của Công ty

được xác định vào thời điểm 31/12/2008 là 100.000.000.000 VND (Một trăm tỷ đồng chẵn)

2 CHÉ ĐỘ VÀ CHÍNH SÁCH KÉ TOÁN ÁP DỤNG TẠI CÔNG TY

Kỳ kế toán, đơn vị tiền tệ sử dụng trong kế toán

Kỳ kế toán của Công ty bắt đầu từ ngày 01/01 và kết thúc vào ngày 31/12 hàng năm

Đơn vị tiền tệ sử dụng trong ghi chép kế toán là đồng Việt Nam (VND)

Chuẩn mực và Chế độ kế toán áp dụng

Ché độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng Chế độ Kế toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2006/QĐÐ-BTC ngày

20/3/2006 của Bộ trưởng Bộ Tài chính

Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mục kế toán và Chế độ kế toán

Công ty đã áp dụng các Chuẩn mực kế toán Việt Nam và các văn bản hướng dẫn Chuẩn mực do Nhà

nước đã ban hành Các báo cáo tài chính được lập và trình bày theo đúng mọi quy định của từng chuân

mực, thông tư hướng dẫn thực hiện chuẩn mực và Chế độ kế toán hiện hành đang áp dụng

Hình thức kế toán áp dụng

Công ty áp dụng hình thức nhật kí chung trên máy vi tính

Nguyên tắc ghi nhận các khoản tiền và các khoản tương đương tiền

Các nghiệp vụ kinh tế phát sinh bằng ngoại tệ được quy đồi ra đồng Việt Nam theo tỷ giá giao dịch thực

tế của Ngân hàng mà Công ty mở tài khoản giao dịch tại thời điểm phát sinh nghiệp vụ Tại thời điểm

cuối năm các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ được quy đồi theo tỷ giá bình quân liên ngân hàng do

Ngân hàng Nhà nước công bố vào ngày kết thúc niên độ kế toán

13

Tiêu đề	Báo cáo tài chính năm 2008 Công ty Cổ phần Vật tư Tổng hợp và Phân bón
Người hướng dẫn	Nguyễn Huy Quyen Thanh Viên, Đỗ Văn Ngọc - Giám đốc
Trường học	Trường Đại học Kinh tế TP.HCM
Chuyên ngành	Kế toán và Tài chính
Thể loại	Báo cáo tài chính
Năm xuất bản	2008
Thành phố	Hồ Chí Minh

Định dạng
Số trang	27
Dung lượng	503,51 KB