dl1 bctc hopnhat 6thang 2017 signed tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các l...
Trang 2cONc rY co PttAN DAU rU PnAr rRIEN DICH vq cONc rniNn cONc
ceNG otlc LoNG GIA LAI
B5o c6o tii chfnh hqp nh6t giira ni6n dQ
Trang 3c6NG TY C6 PHAN DAU TTIPHAT TRITN DICH W
cONG rnitrrn c0Nc cONG DIIc LoNG GIA LAI nAo cAo rAt cnittn nqt NnAr
:
MUC LUC
B6o c6o cfra Ban Gi6m di5c
86o c6o so6t x6t thOng tin tii chinh gita ni€n dQ
B6o c6o tdi chinh hqp nhAt giiia ni€n ttQ
BAng c6n <t5i k6 to6n hqp nhAt gifa ni6n tlQ
o B6o c6o ktit qu6 ho4t tlQng kinh doanh hqp nh6t giffa ni€n ttQ
Thuyi5t *iotr B6o c6o tdi chinh hqp nhAt gita ni6n {lQ
Cho k)'ke bdn 6 diu ndm 2017
Trang 4cONG TY c6 PIIAN DAU TU PHAT TRIiN DICII vu
cONG rnixu cONc cgNG DIJc LoNG GIA LAI
BAO CAO TAI CHINH HQP NHAT
t-, ! ,
Ban GiSm d6c C6ng ty CO phAn DAu tu Ph6t tri6n Dich vu Cdng trinh cdng cQng Dric Long Gia Lai cdng bdb6o c6o ndy cirng v6i Br[o c6o tdi chinh hqp nh6t cria Cdng ty vd ctic c6ng ty con t16 clugc so6t x6t cho hj'k0
tohn 6 th5ng cIAu ndm20l7 .
Th6ng tin khdi qu6t
Cdng ty C6 phAn DAu tu PhSt tri6n_Dich vp C6ng trinh c6ng cQng Dirc Long Gia.Lai (sau dAy ggi tit ld
"C6ng ty") dugc thdnh lAp theo Gi6y chimg nh4n dang h-i kinh doanh (nay ld GiAy chimg nhQn itdng ky
doanh nghiQp) sO SSOO$1257 ngdy 2111212007 cria Sd Kt5 ho4ch vi DAu tu Tinh Gia Lai (tt khi thdnh lflp
vdo ngdy 26107l2}l'7) Cdng ty ld don vi hach to6n dQc lfp, hoat dQng sin xuAt kinh doanh theo Lu4t Doanh
nghiQp, Di6u l€ Cdng ty vd chc quy dinh phSp lf hiQn hdnh c6 li6n quan.
C6ng ty dE thUc hiQn ni6m ytit c6 phi6u ph6 th6ng t4i Sd Giao dich Chring kho6n Hd NOi theo GiSy ch(rngnhfln il6ng lcf chung kho6n sO Zl IZOI O1GCNCP-VSD - 4 ngdy 2810112010 v6i md chimg kho6n DL I Ngdygiao dich dAu ti€n cria c6 phi€u ld ngdy 10/03/2010
VOn di€u lQ:168.924.880.000 dOng.
V5n g6p thgc ti5 cltin ngdy 3010612017:168.924.880.000 d6ng.
C6ng ty c6 2 c6ng ty con gdm:
C6ng ty C6 phAn Kho6ng s6n vd LuyQn kim TAy Nguy€n
o C0ng ty TNHH Phri Thdnh Gia Pleiku
Ngdnh ngni *inh doanh chfnh
e Van tAi hdng h6a bing cluong bQ;
Dich vu luu tni ngin ngiy;
Vdn tdi khdch clucrng b0 kh5c Chi ti6t: Vdn tAi hdnh kh6ch theo tuy6n cO ainn;
Dtch vp in u6ng kh6c;
Hoat clQng dfch vs h5 trg kh6c li€n quan di5n vf,n tAi;
V0n tei hdnh kh6ch du.ong bQ trong nQi thdnh, ngo4i thdnh (trri v4n t6i bing xe buft) Chi ti6t: Vdn tAi hdnh kh6ch theo hqp cl6ng;
o BAo dudng, sira chfta 6 t6 vd xe c6 tlQng co kh6c;
Kho bdi vd luu git hdng h6a;
o Hoat dQng dich vp h5 trg tryc ti6p cho vin tAi duong rit ud doong bq Chi ti6t: DAu tu xdy dpng c6c b6n
bdi tai c6c tinh, thdnh phii trong ci nu6c; Dich vp b6n xe, bdi d5 xe;
o Van tAi bing xe buyt;
Trang 5cONG ry co nHAN DAU rtIPHAr rnl6N DICH vU
cOxc rnimr coxc coNG otlc r,oNc cIA LAI nio cAo r)t cuir,rn no p NuAr
I a
43 Ly Nam oii, thanh ph5 Pteiku, tinh cia Lai Cho ki kd todn 6 thdns diu ndm 2017
BAo cAo cuA BAN GIAM Doc (ti6p theo)
Kinh doanh b6t ctOng sAn, quyi,n sir dpng dAt thuQc chfi s6'hftu, chri sri dpng hoac di thu6 Chi ti6t: Kinh
doanh bAt dOng sAn;
B6n budn t6ng hqp Chi tit5t: Bu6n b5n hdng ti€u dirng (ngo4i tru hdng h6a theo phq lpc sti Ol thOng tu
34l20l3ITT-BCT ngdy 2411212013 cria B0 C6ng thuong);
B6n bu6n ndng, lAm sdn nguy6n ligu (trir 96, tre, nira) vd itQng v4t s6ng Chi ti6t: Mua b6n thric dn gia
sric, b5n bu6n n6ng s6n (trir mfi cao su) (kh6ng hogt ctQng t4i t4r so chinh) (ngo4i tru hdng h6a theo php
luc s6 03 Thdng fi 34l20l3lTT-BCT ngiry 24112/2013 cua BQ C6ng thuong);
B6n bu6n kim loai vd qu[ng kim loai Chi ti6t: B6n budn sit, th6p, tl6ng, chi, k6m vd kim lo4i mdu kh6c
d4ng nguy6n sinh vd b6n thdnh phAm;
B6n budn vat lieu, thi6t bi lap d[t khdc trong xAy dpg Chi titit: B6n bu6n tre, ntia, b5n bu6n vat li€u vd
thi6t bilip dat kh6c trong xAy dpg (trt g5);
Xdy dpg cdng trinh k! thuat dAn dr,rng kh6c;
B6n bu6n m6y m6c, thi6t bi vd phg tung kh6c;
Xdy dpng c6ng trinh ttudng s6t ue dohng bQ Chi tii5t: XAy dlmg c6ng trinh dudng b0, tt6u tu xAy dgngc6ng trinh giao th6ng (theo hinh thric BOT vd BT);
SAn xu6t thric dn gia sfc, gia cAm vd thriy sAn Chi tiiSt: Sdn xuAt th,ic 6n gia sirc;
B6n bu6n chuy6n doanh kh6c chua dugc phAn vdo ddu Chi titit: Mua b6n phAn b6n, b6n bu6n cao su
thdnh phAm;
Khai thric d6, c6t, s6i, ct6t s6t;
Cit,tqo d6ng vd hodn thi€n d6;
XAy dyng nhi c5c loai Chi titSt: XAy dr,rng dAn dpng, c6ng nghi6p;
ChuAn bim6t b6ng (khdng bao g6m dd min vd cic lo4i tuong t.u tai mat bing x6y dUng);
Lip d[t hQ th6ng <tiQn (kh6ng gia c6ng co khi, t6i ch6 ph6 thei, xi m4 ttiQn tai tru sd);
B6n bu6n thgc phAm Chi ti6t: B5n bu6n cd ph6;
Bdn 16 luong thgc trong c6c cira hdng chuy€n doanh (ngoai tru hdng h6a theo phg lpc sri 03 Th6ng tu34/2013ITT-BCT ngdy 2411212013 cta BQ C6ng thuong);
B6n 16 thyc phAm trong c5c cua hdng chuydn doanh (ngo4i tru hdng h6a theo php lpc s6 03 Th6ng tu
34l20l3ITT-BCT ngdy 2411212013 cria Bd C6ng thuong);
Nhd hdng vh c6c dich vu dn u5ng phuc w lrru dQng;
Tu v6n, m6i gi6i, d6u gi6 U6t A6ng sAn, d6u gir{ quydn su dpng A6t 6trOng ho4t tlQng d6u gi6);
Ho4t clQng thi6t k6 chuy€n dpng Chi titlt: Trang tri nQi th6t;
Tr6ng rau, dQu c6c lo4i vi tr6ng hoa, c6y cinh Chi tii5t: Tr6ng hoa, cdy c6nh;
Tr6ng nmg vi chim s6c rimg Chi ti6t: Tr6ng rimg
Tr0ng cAy l6u ndm kh6c Chi ti6t: Tr6ng cdy c6ng nghiQp;
Tr6ng trot, chdn nu6i h5n hqp Chi ti6t: ChAn nu6i (kh6ng ho4t d$ng t4i trp sd);
Nu6i trdng thriy sAn nQi tlia Chi ti6t: Nudi trdng thriy s6n (khdng hoat cl0ng tai tru sd);
Trang2
Trang 6cdNc rv c6 pnAN oAu rr.f pnAr rRIEN DIcH W
coNc rnixn cONc cQNG D{.Ic LoNG GIA LAI nAo cAo rh cniNn uqp r,tnAr
43 Li Nam oti, fnanfr pn6 lteitcu, Tinh Gia Lai Cho ki kd todn 6 thdns ddu ndm 2017
BAo cAo cuA BAN GIAM Doc (ti6p theo)
Ho?t dOng dich vu h5 trg kinh doanh kh6c cdn l4i chua clugc phAn vdo ddu Chi tiiSt Dich ru thuongmal;
s6l xu6t thuc phAm knac chua dusc phan vdo ddu chi tiiSt: Ctri5 bi6n thuc phAm (tru ch6 bi6n thucphdm tuoi sdng);
SAn xuAt hdng may sin (trir trang phUc) Chi ti6t: May th€u cdng nghiQp;
SAn xuAt c6" lo4i ddy bQn vd lu6i Chi ti6t: Det c6c logi dAy phpc vu ngdnh may nhu: Ddy ludn 6o, ddy
cQt gidy, ddy l6i de det ddy kh6a k6o;
o Hoat rlQng dlch vu h5 trg trgc tii5p cho.vQn t6i dulng thtry Chi ti6t: Hoat dQng cira cAng bi6n, c6n s6ng, b6n tdu, cAu tdu; Ho4t dQng cria c6c ngAm duong thriy
Nhfln sq
T6ng s6 c6n bQ cdng nhdn vi€n hiQn c6 cliin cuOi tcy kti to5n ld 85 nguoi Trong d6, ciin bQ quin b7 ld 20
ngudi
C6c thdnh vi6n cita HQi ddng quAn tri, Ban ki6m soiit, Ban Gi6m ddc vd Ki5 to6n truong trong kj'ki5 to6n vd
d6n ngiy lAp B5o c6o tdi chinh hqp nhAt nay gdm c6:
HQi il6ng qutin tri
6ng TrAn Cao ChAu
Ong Nguy6n Tuyi5n
Ong HO Hodng Dric Huy
Ong Nguy6n Tuhng Cqt
Ong Chu S! Ho4t
Ong Pham Anh Hing
6nB Nguy6n Dinh Trac
gd nhiQm lai ngdy 13lO5l20I4
Tir nhiQm ngiry 2010212017
Trang 7CONG TY C6 PHAN DAU TI' PHAT TRIEN DICH VU
cONc rnimr c0Nc ceNG Dr.Ic LoNG GIA LAI
43 Lf Nam o6, thanh pho Pleiku, Tinh Gia Lai
nAo cAo rfu cuir,tn nop r,tnAr
t' t.!
BAo cAo cuA BAN crau o6c (ti6p theo)
o Bdr L! ThiBec
Ban Gidm it6c vd Kd nttn trwhng
Ong NguySn Tuong Cgt
h.e toan trucrng
Trfch nhiQm cfia Ban Gi6m d5c trong viQc lip vdr trinh biy B6o c6o tiri chinh hop nhdt giira niOn tIQ
Ban Gi6m d6c C6ng ty chiu tr6ch nhi€m lap vd trinh bdy trung thgc, hsp ly 86o c6o tdi chinh hqp nh6t gitani€n cl6 ndy tr6n co sd:
o TuAn thfi c6c quy tlinh ctra c6c ChuAn muc k6 to6n Vi€t Nam, Ch6 dQ kti to6n doanh nghiQp Vi0t Namvir c6c quy clinh ph6p lf hiQn hdnh khr{c c6 li€n quan;
Lua chgn c6c chinh srich k6 to6n thich hqp vd 6p dgng c6c chinh s6ch 116 mQt c6ch nh6t qu6n;
o Dua ra c6c ph6n do6n vd u6c tinh kt5 to6n mdt c6ch hqp ly vd thin trong;
Lap Bilo c6o tdi chinh ho.p nh6t giira ni€n ttQ tr6n co so ho4t tl6ng li€n t.uc;
Chiu tr6ch nhiQm vC ti6- sorit nOi b0 md Ban G 5m ct6c x5c tlinh ld cAn tfrl6t aC d6m b6o cho vi€c
vd trinh bdy 86o c6o tdi chinh h nhAt gita ni6n dQ khdng c6 sai s6t trgng y6u do gian l4n ho{cl5n
C6c thdnh vi6n cria Ban Gi6m ct6c C6ng ty, bing b6o c5o nAy x5c nh{n ring: 86o c6o tdi chinh hqp nh6tgita ni€n d0 bao gdm B6ng cAn tliSi k6 to6n hqp nh6t gifra ni€n dQ, 86o c6o k6t qudL ho4t dQng kinh doanhhqp nhAt gifta ni6n d6, 86o c6o luu chuyi5n ti6n tQ hqp nh6t gifta ni6n dQ vd ThuyiSt minh 86o c6o tdi chinhhqp nhdt gita ni€n dQ kdm theo cl6 phAn 6nh trung thuc vd hqp lyi vd tinh hinh tdi ch(nh cria Cdng ty tai thoidi6m30l06l20l7 cingnhu k6t quA ho4t dQng kinh doanh vd tinh hinh luu chuy6n tiAn tq trong kj,ktito6n 6
th5ng ctAu ndm 2017, phn hgp v6i ciic ChuAn mqc kl5 to6n, Ch6 ct6 kt5 to6n doanh nghiQp ViQt Nam hiQn hdnh vd c6c quy dfnh ph6p lj c6 li€n quan d6n viQc lflp vd trinh bdy 86o c6o tdi chinh hqp nhAt gita ni€n d0.
Nguy6n Tudng Cgt
Gia Lai, ngay l4 thdng 08 ndm 2017
Trang 8GoilG TY TIIHH niu rofln ui ritofil AAGTHANH vtEN cuA PRIMEGLoBAL
cuuvEtl NGANH rtdv rontt xd roAru rAt cHlruH
TrU sd chinh: LO 78 - 80, Dudng 30 Thing 4, 0u0n Hii Chiu, Thirnh phd Da Ning
Tei: +84 (230) 3 055 886; Fax: +84 (236) 3 655 887; Email: aac@dng.vnn.vn, Website: http//w''w aac c.m vn
sii; sgsBcsx-AAc
BAo cAo SoAT XET THONG TIN TAI CHINH GII/A NItN Do
Kinh siri: C6c Cd d6ng, ffqi aaog quin tri vh Ban Gi6m tlSc
C6ng ry CO
-pnar DAu i11-ptrft tri6n Dich vg c6ng trinh cOng cQng Drfrc Long Gia Lai
a ni6n clQ gdm: Bing c6n AOi te to6n hqp nh6t giira
6t gitu ni6n d0, Biio c6o luuvir Bin thuY€t minh b6o c6o phAn DAu tu Phrlt tri6n Dich
vq c6ng trinh c6ng cQng Dirc Long Gia Lai (sau ddy gqi tit ld "Cdng ty") clinh kdm tu trang 6 d6n trang
a-Trich nhiQm cria Ban Gi6m tl6c
bdy trung thgc vd hqp ly b6o cilo thi chinh hqp nhAt
doanh nghiQp ViQt Nam vh c6c quy dinh ph6p Ii c6
ho.p nh6Lt gifra ni6n d6 vd chiu tr6ch nhiQm vC ki6m
n thi6t eC eam b6o viQc lflp vd trinh biy b6o c6o tdichinh ho.p nhat giira ni6n d0 kh6ng c6 sai s6t trgng y6u do gian lan hoac nham l6n'
Trfch nhiQm cria Ki6m to6n vi6n
Tr6ch nhiQm cira chring t6i ld dua ra k6t lu4n vc b6o c6o tdi chinh ho.p nh6t gfta ni€n tlO dua tr€n k6t qud so6t x6t cira chring t6i Chring t6i d6 thuc hiQn cdng viQc so6t xdt theo Chuan muc ViQt Nam vA hqp d6ng
f; ; *",
"e, Jo z+to,,Sodt x6t th6ng tin tdi chi rh gifra ni6n d0
do kitim to6n vi6n dQc l{p cira don vithuc hiQn"
Cdng viQc so6t x6t th6ng tin thi chinh gifra ni6n d0 bao g6m viQc th$c hiqn c6c cuQc phong vdn, chir y€u
I pfrorg v6n nhirng ng,ioi chiu tr6ch ntrie- v€ cric vdn dC tdi chinh k6 to6n, vd thr,rc hien tht
lY" lh?"
tich vd c5c thri tr,rc soilt x6t kh6c MQt cuQc so6t x6t vd co ban c6 ph4m vi hgp hon mQt cudc ki6m to6ndugc thqc hiQn theo c6c chuAn muc ki,5m to6n ViQt Nam.vd 4o
"ay h9"g cho ph6p chring t6i dat duoc sg
Ja- ua" ang .nmg t6i s€ nh{n bii5t duqc t6t ch chc v6n d€ trong y6u c6 th€ dugc ph6t hiQn trong mQt
cu6c kitim toZn Theo d6, chring tdi kh6ng dua ra f kiCn ki6m todn
K6t tuen cria Ki6m toin vi6n
C6ng fy vdr K6 toin AAC
Sa Ciay :0396-2013-010-1
Dd N&ng, ndm 2017
r Chi nhiinh tai Thinh phO Hd Ch1 Minh:
47 - 49 Hoirng Sa (Tdng 4' Tda nhd Hoirng Dan),0u0n 1, TP Hd Chi Minh
(28) 3910 2235; Fax: +84 (28) 3S10 2349
r Chi nh6nh tai Hd N0i:
Sd 09 phd Duy TAn, (Tenq 6, Tda nha viet A), 0u0n Cdu Gi Noi Tel: +84 (24) 3224 2403: Fax: +84 (24) 3224 2402
Trang 9c6NG TY C6 PHAN DAU TIJ PHAT TRIiN DICH W
cOxc rnimr cONc coNG Duc LoNG GIA LAI nio cAo r.tt cruiNn nop NnAr
43 Lf Nam oti, rna*r ph5 Pleiku, Tinh Gia Lai Cho kj,ki! todn 6 thdng ddu ndm 2017
HgP mrAr GIUA NIEN DQ
Ngny 30 thSng 06 ndm 2017
r,c.r sAN
mau si6 B 01 - DN
ngay 22/12/2014 cia BA Tdi chinh
ME
so
Thuy6tminh
30t06t20r7
VND
0u0u2017VND
A r.{ sAN NGAN HAN
L Tidn vd cdc khoin tuong ttuong tidn
tr Ddu tu tiri chinh ngin h4n
l Phii thu ngdn h4n cfia kh6ch hdng
IV Hlng tiin kho
V Thi s6n ngin h4n kh6c
L Chi phitrir tru6c ngin han
TAI SAN DAI HAN
Phdi thu ddi h4n cira kh6ch hdng
Phdi thu ddi h4n kh6c
Tli sin cii ainn
V Diu tu tii chinh dhi h4n
VI Tii sin dlri h4n khic
T6NG CQNG TAI SAN
100 110
l4l
149 150
355.646.783 3s4.646.783 1.000.000
3.484.499.492 3.484.499.492-
43 6 I 8 998.40 1
526.795.563 s26.795.563
9.b
l3
t4
200 2702tl
2t6
220 221 222 223 227 228 229 230 240 250 260
72.447.230.962
76.700,592 219.689.1 10
83.669.970 219.689.110 (r 36.0r9.140)
1.940.387.768 694.609.303 1.245.178.465
Trang 10CONG TY Co PHAN DAU TIJ PHAT TNEN DICH W
43 Lf Nam oti, thanh phri Pleiku, Tinh Gia Lai Cho IE ke todn 6 thdng ddu ndm 2017
BANG CAN DOI XN TOAN
HgP NnAr GIUA NrEN DQ (ti6p theo)
Ngny 30 thing 06 nIm 2017
NcuONvox
MA
SO
Thuy6tminh
4t 1b
412 23
418 23
42t 23 42l a
42 1b 429 430
^:,,: ,;.,"
A Ng phii tri
I Ng ngin h4n
2 Ngudi mua tri tiAn tru6c ngin h4n
5 Chi phi phiitrd ngan tr4n
Viin cht s& hftu
- C6 phi€u m ddi
,
^ :, ,l
I nang 0u von co pnan
- LNST chna phdn phiSi tily k€ diin rr6i ki't ndt
- LNST chwa phan ph\f lgt nay
Ngudn kinh phi vh qui kh6c
TONG CQNGNGUONVoN
300 310
3ll
312 313 314 315 318 319 320 322 330 338 341
16t'l18
19 20
79.952.525 7.062.498.127 27.395.054.523 835.560.067 12.s04.53s.943 t2.279.628.300 224.907.643
44.063.739.470 7.479.386.084 67.000.000 2.637.39',7.7rr 5s3.991.314 39.704.031 182.37r.212 6.804.391,057 25.406.637 994 892.860.067 13.819.700.318 13.559.628.300 260.0'72.018
195.314.349.879 168.924.880.000 r68.924.880.000
r.255.735.820 663.498.80s 17.344.190.969 I1.665.272.995
5.67 8.917.974 7.126.044.285
189.568.680.163 168.924.880.000 168.924.880.000
|.255.735.820
663.498.805
rr.665.272.995
83.944.907 11.58L328.088 7.059.292.543_
Nguai lfp bi6u
IIi Thi Phucrng OanhGia Lai, ngdy 30 thdng 07 ndm 2017
Ng,,y6o Tulng Cgt IIn Thi Phuong Oanh
Trang 11CONG ry c6 rHAN DAu rrt PHAr rRrEN DICH vU
cONc rnimr cOnc cQNG otrc r-oNc GIA LAI nAo cAo r,il cuiNrI aqr NruAr
43 Lf Nam Oe, fnanfr phi5 Pleiku, Tinh Gia Lai Cho tE ke todn 6 thdng ddu ndm 2017
Cho kj k6 tor[n 6 thrlng.IAu nlm 2017
0t
02
l0
ll20
6l
62 70 '71
Doanh thu b6n hing vh cung c6p dich vU
Gi6 v6n hdng b6n
Lqi nhuin gQp bdn hhng vdr c.cAp dich vg
Chi phi tdi chinh
Chi phi qudn lf doanh nghiQp
Loi nhu4n thuin til ho4t ilQng kinh doanh
Chi phi kh6c
Lai nhuAn khdc
110.129.977.181 110.129 977 .r8r
t00.840.722.042
84.347.198.755 84.347.198.7ss 71.953.833.800
2.443.446.615 1.050.004.537 1.050.004.5 37
580.546.748
|;7't9.610.663
832.393.952 840.616.060 840.616.060 590.390.964 L646.817.093
a1
JI
32 29 40
15 T0ng lqi nhu$n k6 todn trudc thu6
16 Chiphithud TNDN hiQn hdnh
l'7 Chi phithu6 TNDN hodn l4i
18 Lqi nhu$n sau thu6 TNDN
20 Lgi nhu{n sau thu6 cira cd tl6ng kh6ng ki6m soft
1'
Gia Lai, ngay 30 thdng 07 ndm 2017
2.434.946.536
(3s.164.31s)
5.745.669.716 5.678.911.9',14
Trang 12cONG ry co rHAN DAU rr/pHAr rRIEN DIcH v!
cONc rnixn cONc ceNG otfc l,oNc cIA LAI
nio cio rAr cHiNH HoP NHAr
,
' j
HqP XHAT GrUA NIEN Dg
Cho ki k6 torln 6 thring ttAu nim 2017
CIII TIEU
tvtiu sri B 03 - DN
ngdy 22/12/2014 cila B0 Tdi ch{nh
MA Thuy6t
6 thing il6unIm 2017
Luu chuy6n ti6n tt ho4t ilQng kinh doanh
Lqi nhuin tru6'c thu6
Di6u chinh cho c6c khoin
.,,t " i',
Lai, 15 til ho4t ttQng dAu hr
Chi phi l6i vay
Lqi nhuin tir hd kd trufc thay aOi viin luu tl6ng
.t
lang, glam nang lon Kno
T[ng, gidm cdc khodn phdi trd (Kh6ng k0
LI
Tidn chi kh6c til ho4t tlQng kinh doanh
Luu chuy6n tiAn thu6n tt hogt tlQng kinh doanh
Luu chuy6n ti6n tir ho4t ttQng ttiu tu
- ).
Ti6n chi cho vay, mua c6c cdng cg ng cria rlcrn vi kh6c
-.1 , t ^
Ti€n chi ddu hr g6p v6n vdo dcrn vi kh6c
Luu chuy6n tidn thuAn tt ho4t tlQng ttiu tu
13,14,28
26 27
(26.921.281.3r0)
44,048.816.993
238.r65.956
(710.400.019) (892.00s.98e) (44.900.000)
J.
02 05 06 08 09 10ll
12
l4l5I7
20
4
8 8
9,26
22 22
24 25 27 30
33 34 40
50 60
2.217.754.065
1II Luu chuy6n ti6n tir ho4t ttQng tdi chinh
-.i
li I len tnu tu ot vav
Luu chuy6n ti6n thuin tir ho4t itQng tii chinh
Luu chuy6n ti6n thuAn trong k]'
-.x
Ti€n vd tuong duong ti€n ddu kj'
uong tlucrng ti6n cu6i k!
Trang 13CONG TY CO PHAN DAU TI' PH]IT TRIEN DICH W
coNG TRiNH CoNG CQNG Dr.IC LONG GIA LAI
nAo cio ril cnirvn HqP NHAr
HQT NUAT GIUA NIEN DQ
lkryAt minh nay ld bp phqn hd p thdnh
ngdy 22/1 2/201 4 cia 86 Tii chinh
1 D4c tli6m ho4t tlQng
C6ng ty C6 phAn DAu tu Ph5t tri6n Dich v.u Cdng trinh cdng cQng Drlc Long Gia Lai (sau d6y ggi tet ld
"Cdng ty") dugc thdnh lQp theo Gidy chring nhfn ddng ki ki+ doanh (nay ld GiAy chrmg nhin ddng
lcj doanh nghiQp) sO SgOO+llZ57 ngiry 2111212007 cria So K6 ho4ch vd DAu tu Tinh Gia Lai (tt khithdnh lflp d6n nay, C6ng ty ttd 15 lAn diAu chinh GiAy chung nhfn cl6ng lc-i doanh nghiQp vi lAn diduchinh gAn nh6t vdo ngity 2610712017) C6ng ty ld tlcn vi hach to6n d6c lflp, ho4t ilQng sin xu6t kinh
doanh theo Lu4t Doanh nghiQp, Di6u le C6ng ty vd c6c quy dinh ph6p $ hien hdnh c6 li6n quan.
1.2.Linh vgc kinh doanh chinh: Dich vwvQn chuydn hdnh khdch; Dichvu bdn xe, bdi d6.
o Hoat dQng dich vu h5 trg trgc ti6p cho vdn t6i clucrng s6t ve duong b0 Chi tit5t: DAu tu xAy dpg
c6c b6n b6i tai c5c tinh, thdnh ph6 trong cA nu6c; Dich v.u bt5n xe, b5i d5 xe;
V0n t6i hdng h6a bing ducrng bQ;
Dich vp luu trfi ng6n ngdy;
Van tdi kh6ch clucrng bQ kn6c Chi ti6t: V0n tdi hdnh kh6ch theo tuy6n c5 dintr;
o Dich 4r dn u5ng khric;
o Hoat dOng dich v.u hd trq kh5c li6n quan di5n v{n tAi;
o V0n tei hdnh kh6ch cluong bQ trong nQi thdnh, ngo4i thdnh (trir vQn tAi bing xe bu;it) Chi tii5t: Vqnt6ihdnh kh5ch theo ho.p ddng;
BAo du6ng, sua chira 6 t6 vd xe c6 dQng co khSc;
Kho bdi vd luu git hdng h6a;
o Hoat fOng dich vu h6 trg truc ti6p cho vfn t6i <lulng sit vd cludng bO Chi tit5t: DAu tu x6y dlmg
V6n t6i bing xe buyt;
r Kinh doanh UAt dEng s6n, quyAn sri dr,rng e6t thuOc chri so htu, chri su dpng hopc tli thu6 Chi ti6t:Kinh doanh bit dQng sAn;
r B6n bu6n t6ng hqp Chi ti6t: Bu6n brin hdng ti6u dirng (ngo4i tru hdng h6a theo phu luc s6 03
Thdng tu 34120I31TT-BCT ngiry 2411212013 cl"l'a BQ C6ng thuong);
r B6n bu6n n6ng, lAm s6n nguy6n liQu (trir g5, tre, nta) vd dQng v4t s6ng Chi ti6t: Mua brin thrlc [ngia sfc, b6n bu6n ndng sin (tru mri cao su) (kh6ng ho4t elQng tai tru sd chinh) (ngo4i trir hdng h6atheo php lpc s6 03 Th6ng fi 34l20l3lTT-BCT ngity 2411212013 c:iua BQ C6ng thuong);
B6n bu6n kim loai vd qudng kim lo4i Chi ti6t: B6n budn sit, th6p, ddng, chi, kEm vi kim lopi mdukh6c d4ng nguyOn sinh vd b6n thdnh phdm;
o B6n bu6n vft liQu, thi6t bi hp dat kh6c trong xdy dgng Chi titit: B6n budn tre, nfa, brin bu6n vOt
Trang 14CONG TY C6 PHAN DAU TTIPHAT TRIEN DICH W
43 Lj Nam o6, rnanl ptr6 lteitu, Tinh Gia Lai Cho k), ke todn 6 thdng ddu ndm 2017
ohuya minh nay ld b0 phqn hqp thdnh vd cdn duoc dQc d6ng thdi v6i Bdo cdo tdi ch{nh)
Xay dpg cdng trinh k! thuAt ddn dpng kh6c;
o B6n bu6n m6y m6c, thi6t bi vd phu tung kh6c;
o X6y dgng c6ng trinh cludng ,6t vd duong b0 Chi tiiit: XAy dr,mg c6ng trinh tluong bQ, dAu tu x6y
dpg c6ng trinh giao thdng (theo hinh thric BOT vd BT);
SAn *.r6t thirc in gia sfc, gia cdm vd thiry sAn Chi tit5t: SAn xu6t thfc dn gia sric;
o B5n bu6n chuy€n doanh kh6c chua dugc phAn vdo ddu Chi ti6t: Mua b6n phAn b6n, b6n buOn cao
su thdnh phAm;
o Khai thric d6, cat, s6i, ddt s6t;
Cht,t4o d6ng vd hodn thiQn d6;
Xey dgng nhd c6c lo4i Chi ti6t: X0y dgng ddn dgng, cdng nghiQp;
ChuAn bi mat bing (kh6ng bao gdm do min vd c6c lo4i tucrng t.u tai m6t bing xAy dung);
LEp dat hC th6ng diQn (kh6ng gia c6ng co khi, t5i ch6 phi5 thai, xi ma diQn t4i tnl sd);
o B5n budn thgc phAm Chi titft: B6n bu6n cd ph6;
o B6n l€ luong thgc trong c6c cua hdng chuy6n doanh (ngo4i tru hdng h6a theo phU luc sO Ol ttrOng
tu34l20I3ITT-BCT ngity 2411212013 cria BQ C6ng thuong);
r B6n 16 thuc phAm trong c6c cttahdng chuy€n doanh (ngo4i trir hdng h6a theo phu luc sti Ol Th0ngfi34|20I3|TT-BCT ngiry24ll2l20l3 cua B0 C6ng thuong);
Nhd hdng vd c6c dich vp dn u6ng phpc vp luu clOng,
Tu v6n, m6i gi6i, <t6u gilbstclQng sAn, d6u gi5, quyi,n sir dqng dAt Gh6ng ho4t dQng d6u gi6);
o Hoat dQng thi6t k6 chuy6n dpng Chi ti6t: Trang tri nOi th6t;
Trdng rau, dfu c5c lo4i vdtrdinghoa, cdy cinh Chi ti6t: Trdng hoa, cAy c6nh;
Tr6ng rimg vd chim s6c nmg Chi ti6t: Trdng rimg;
D?i l!, m6i gi6i, d6u gi6 Chi tii5t: Dai lf mua b6n, h-i giti hdng h6a;
Trdng c6y lAu ndm kh5c Chi ti6t: Tr6ng cAy c6ng nghiQp;
Trdng trgt, chdn nudi h5n ho.p Chi titSt: Chen nu6i (khdng ho4t ttQng t4i trg so);
r Nudi tr6ng thriy sAn nQi dfa Chi tilit: Nudi tr6ng thriy s6n (kh6ng ho4t dQng tai tru sd),
o Hoat dQng dlch W h6 trg kinh doanh kh6c cdn l4i chua tlugc phdn vdo clAu Chi tii5t: Dich vU
thucrng m4i;
Sel xuAt thuc phAm kh6c chu dusc ph6n vdo ddu Chi ti0t: Chii bit5n thgc phAm (trir chti bitSn thgc
phAm tuoi sdng);
S6n xu6t hdng may sin (trir trang phpc) Chi ti6t: May th6u c6ng nghiQp;
Sin xu6t c6c lo4i day lQn vd lu6i Chi tii5t: Dqt c6c lo4i ddy phUc v'u ngdnh may nhu: DAy lu6n 6o, dAy cQt gidy, dAy l6i dC det dAy kh6a k6o;
Ho4t clQng dich vq h5 trq tnrc ti6p cho v{n tAi ducrng thriy Chi ti6t: Ho4t dQng cria c6ng bi6n, cin
sdng, bt5n tiru, cAu tdu; Hoat dQng ctra c6c ngAm dr dng thriy
Trang 15cONG Ty co PHAN DAU rItPHAr rnrEN DIcH vU
43 Ly Nam o6, rna*r ptu5 lteitu, Tinh Gia Lai Cho k) kd todn 6 thdng diu ndm 2017
THUYfT MINH EAO CAO TAI CHiNH
HOP NHAT GIUA NIEN DQ (titip theo)
1.4 Cdu trfic tloanh nghigP
86o c6o tdi chinh hqp nh6t ndy duoc lap bao g6m C6ng ty vd2 Cdng ty con T5t ch cilc c6ng ty con dd clugc hqp nh6t vdo B5o c6o tdi chinh, khdng c6 cdng ty con ndo bi loai khoi qu6 trinh hqp nhAt.
Danh sdch cdc COng ty con tlwqc hqp nhfu @6m 2 cbng ty)
1 C6ng ty C6 phdn Khoting sdn vd LuyQn kim Tdy NguyAn
o Dia chi trp scr chinh: LO E6 KCN Trd Da, Xd Trd Da, Thdnh ph5 Pleiku, Tinh Gia Lai
o Hoat tlQng kinh doanh chinh cta C0ng ty: Khai th6c d6, s6i, d6t s6t; Cat t4o d6ng vd hodnthiQn d6; B6n bu6n kim lo4i vd quflng dich vu hO trg khai thSc m6 vdquang kh6c; B6n bu6n vat liou, thiet bi dpg; Khai th6c qu[ng kim loai;B5n bu6n m5y m6c, thiiSt bi vd phr,r tir hdng h6a bdng etulng b0; Khaith6c kho6ng h6a chAt vd kho6ng phAn b6n; XAy dpg c6ng trinh k! thuat ddn dgng kh6c; Hoetd6ng ki6n trric vd tu vAn kI thudt c6 li€ r quan; SAn xuAt b6 t6ng vdL c6c sin ph6m tu xi m6ng
vd th4ch cao.
o Viin tli6u l0: 125.766.300.000 tt6ng.
o Ti lQ lqi ich cria Cdng ty mq: 96,02Yo,
o Quydn biOu quy6t cira C6ng ty m9: 96,020 .
o Tinh tr4ng ho4t dQng: Dang ho4t dQng.
2 C6ng ty TNHH Phrt Thitnh Gia Pleiku
o Dfa chi try sd chinh: SO +: f.1i Nam D6, Phucrng Trd 86, Thdnh phi5 Pleiku, Tinh Gia Lai
o Ho4t dQng kinh doanh chinh cria COng ty: SAn xuAt thric [n gia sric, gia cAm vd thuj' s6n; B6nbudn kim lo4i vd quAng kim loai; B5n bu6n v4t liQu, thi€t bi lap tl4t kh6c trong xAy dpg
(Khdng mua biin g5;; nan bu6n chuy6n doanh kh6c chua tlugc phdn vho dAu (Mua b6n phAn
b6n); XAy dlmg c6ng trinh eludng s6t vd dudng bO; XAy dlmg c6ng trinh.k! thuft dAn dpngkhSc; B6n budn ndng, lAm s6n nguy6n liQu (tru g5, tre, nria) vd dQng vQt sting; B6n budn m6ym6c, thi6t b! vd phg tung m6y kh6c.
o V5n cli6u lQ: 10.000.000.000 ddng.
o Ti le lqi ich cria C6ng ty m9: 80%.
o Quy0n bi6u quy6t cira Cdng ty m9: 80%
o Tinh tr4ng ho4t tlQng: Dang ho4t dQng.
2 Ky kii todn, dcrn vi tidn tQ sir dgng trong k6 to6n
Ky k6 to6n ndm cria C6ng ty bit dAu tir ngdy 01 th6ng 01 vd ktlt thric ngdy 31 th6ng 12 Ri6ng B5o c6o
tdi chinh hqp nhAt gifta ni€n dQ ndy ilugc lAp c ro kj, kt5 to6n 6 th6ng dAu ndm 20n @At dAu tu ngdy0ll0ll20l7 vd k6t thric ngdy 301061201'7).
Dcrn vf ti6n tQ dnng dii ghi s6 k6 torin vd trinh bdy 86o cr[o t]ri chinh ld DOng ViQt Nam (VND)
00,i
{-Iidpr'it{i
ctr
OC
.tt0
i{uJ.T
Trang
Trang 16CONG TY CO PHAN DAU TT/ PHAT TRIEN DICH vv
c6Nc rniNn cdwc ceNG EIJc LoNG GIA LAI
43 Lf Nam Ot5, rna* pn5 lteitu, Tinh Gia Lai
nAo cAo rAI cHiNH HqP NHAr
', ': .
THUYET MINH NAO CAO TAI CTTfUII
HOP NnAr cltfA NIEN DQ (titip theo)
(Thuyiit minh nay td bo phdn hqp thdnhvd cin duqc dpc ding thdi vdi Bdo cdo tdi chinh)
3 Chuin mgc vi cn6 ag k6 to6n 6p dgng
C6ng ty 6p dr,rng Ch6 d9 kt5 to6n doanh nghiQp Vi€t Nam tfugc hu6ng d6n tai Th6ng tu s6
200l20l4lTT-BTC ngity 2211212014 vd HQ th6ng Chudn muc k€ to6n ViQt Nam do B0 Tei chinh ban
hdnh 86o c5o tdi chinh hqp nh6t ndy tluqc l?p tuAn thri theo quy clinh cira Thdng fi s5 BTC ngdy 2211212014 vC huong d6n Dp vd trinh bdy 86o crio tdi chinh hqp nh6t.
2O2l20I4lTT-4 T6m tit cfc chinh s6ch k6 tofn chri y6u
4.1 Cdc nguyhn tiic vd phrong phtip lQp Btio ctio titi ch{nh hqp nhdt
4.1.1 Co s0 hqp nhiit btio ctio tdi ch{nh
B5o c6o tdi chinh hqp nh6t ctugc l4p bao g6m b6o crio tdi chinh cria Cdng ty vd c6c c6ng ty con
C6ng ty con ld doanh nghiQp do C6ng ty ki6m so6t Su ki€m so6t t6n t4i khi Cdng ty c6 khA ning
truc ti6p hay gi6n ti6p chi ph6i c6c chinh sdch tdi chinh vdr ho4t dQng cria cdng ty nhf,n cIAu tu nhdmthu dugc lqi ich tu c5c ho4t dQng cria c6ng ty ndy B5o c5o tdi chinh cria cdng ty con dugc hqp nhAt
trong b6o ciio tdi chinh hqp nh6t tu ngdy Cdng ty bat dAu ki€m so6t di5n ngdy ktSt tnric ki6m sorlt.
C6c 86o c6o tdi chinh cria Cdng ty vd cdng ty con su dr,rng eC hqp nhAt dugc lQp cho cirng lc! ki5
to6n vd dugc 6p dpng c6c chinh s6ch ki5 torln m6t c6ch nh6t qu6n C6c birt to6n tli6u chinh clugc thyc
c6ng ty mg vd c6c cdng ty con.
ViQc tho6i v6n cira C6ng ty m9 t4i c6ng ty con mir kh6ng d6n d6n mAt quyCn ki6m so5t duo.'c k6 to6ntuong tg nhu c5c giao dfch v6n chir s6 hfiu N6u tho6i v5n md mAt quyAn ki6m so6t thi c6c kho6nldi, l5 ph6t sinh tu sr,r kiQn ndy cl6u duo-c ghi nhfn vdo b5o c6o k6t quA kinh doanh ho.p nhAt.
Logi tril cdc giao dlch nQi bQ
C6c s6 du, giao dich nQi b0 vd cric kho6n l6i hoic l5 chua thuc hiqn phSt sinh tu c6c giao dfch nQi
b0 eifia cdng ty pe v6i c6c c6ng ty con vd gifia c6c c6ng ty con v6i nhau bi loai trt khi lpp b6o c6o
tiri chinh hqp nhAt.
4.1.2 Hqp nhfu kinh tloanh
Tdi sAn, c6ng ng vd.cdng ng tidm tdng cfia cdng ty con dugc x5c dfnh theo gi5 tri hqp ly tAi ngdymua cdng ty con n6t fy kho6n phu trQi ndo gifta gi5 mua vd t6ng gi6 tri hqp li cira tdi sin dugcmua dugc ghi nh6n ld lqi th6 thuong mai B6t kj,kho6n thi6u hut ndo giira gi5 mua vd t6ng gi6 tr1
hqp ly cria tdi sdn duoc mua dugc ghi nhQn vdo kOt qu6 ho4t dQng kinh doanh cria lcj, kC to6n ph6tsinh ho4t tlQng mua cdng ty con.
4.1.3 Phwon7 ph(ip ghi nhfin lqi Ich cfia cO itbng kh6ng ki6m sodt
Lqi ich cira c6 tl6ng khdng ki6m so6t ld phAn lgi ich trong tdi sAn thuAn cria c6ng ty con kh6ng clugc n6m gitr bdi Cdng ty vd duoc trinh bdy thdnh mQt chi ti6u ri6ng biQt thuQc phAn v6n chri so hiru tr6n
b6ng cAn aOi tC to6n hqp nfrAt Cia tri lgi ich cO d6ng kh6ng kitim so6t trong gi6 tri tdi sAn thuAn criac6c C6ng ty con hqp nhAt, g6m: Loi ich c6 d6ng kh6ng ki6m so6t t4i ngdy mua dugc x6c tlinh theo
gi6trihqp ly tiri s6n thuAn cira c6ng ty con t4i ngiy mua; lqi ich .6 d6ng kh6ng ki6m"so6t trong sr,r
Trang 17cdxc ry co pnAN oAu rt/psAr rnrfu DrcH vU
c6Nc rnixu coNc ceNG DrJc LoNG GrA LAI
43 Lf Nam O6, fna"fr pfr5 eteitcu, Tinh Gia Lai
nAo cAo TAI CHLNH HoP NHAT
Cho k) ki! todn 6 thdng diu ndm 2017THUYET MINH NAO CAO rAr CrriNrr
HqP wnAr crUA xrfix De (ti6p theo)
ki6m so6t trong sg biiln dQng cr)a tdng vtin chri sd hiru ph6t sinh trong kj,brio cin Cickhodn 16 ph6tsinh tai cdng ty con ph6i clugc phdn b6 tuong img v6i phAn sd hlru cria c6 d6ng khOng ki€m so6i, k0
cA truhng hqp sO 16 d6 lcrn hon phAn sd hiru cria cd tl6ng kh6ng ki6m so6t trong tdisAn thudn crla
c6ng ty con
Lqi ich cta c6 ttdng kh6ng kiiim so6t ld phAn lgi ich trong l6i hogc 16 cria c6ng ty con kh6ng duocndm git bdi COng ty, dugc x6c itinh cdn cir vdo tj'le lqi ich c6 d6ng kh6ng kiSm so6t vd lqi nhuan
sau thu6 thu nhAp doanh nghiQp cta c5c c6ng ty con vd dugc trinh bdy ld -Ot "tri ti6u ri6ng bi6t tr€n
b6o c5o ktit qu6 ho4t dQng kinh doanh ho.p nh6t.
4.2 Tiin vd cric khodn twong throng tiin
Ti€n bao g6m: Ti0n m[t tai qu!, ti6n gti ngan hdng khdng k] han vd ti6n dang chuy6n
C6c khoin tucrng ducrng ti6n ld c6c khoin dAu tu ngin han c6 thdi h4n thu trdi ttrOng qu6 3 th6ng kri
tu ngdy dAu tu,"c6 khd nlng chuy6n d6i dC ddng thdnh mdt luong ti€n x6c dfnh vd khdng c6 rui rotrong viQc chuy6n AOi tnann tiAn tai thdi cli6m bilo c6o.
4.3 Ctic khortn cho vay
C6c kho6n phAi thu v€ cho vay dugc trinh bdy tr€n b6o c6o tdi chinh theo gi6 g6c trir cli du phdng phdithu kh6 cloi.
Ds phong ncr phAi thu kh6 ddi thc hiQn phAn gi5 tri du ki6n bi t6n th6t tai thoi di6m cuOi t y ke to6n
ctdi v6i c6c kho6n cho vay tl6 qu6 han thu h6i tr€n 6 th6ng hodc chua d6n thoi han thu tr-Oi nhmg
kh6ch no c16 lAm vio tinh tr4ng ph6 sAn, dang ldm thir tuc gi6i th5, m6t tich, b6 tr6n, ViQc trich lQp
ds phong thuc hiQn theo hu6ng d6n tai Th6ng tu s6 22812009/TT-BTC ngity 0711212009 oua Bq Tii
chinh
4.4 Cdc khodn nq phfii thu
Crlc khoin no phAi thu bao g6m: phii thu kh6ch hdng vd ph6i thu kh6c:
' Phii thu kh6ch hdng ld c6c khoAn phAi thu mang tinh ch6t thuong mai, ph6t sinh tu c6c giao di
th€, m6t tfch, b6 tr6n, Vi6c trich lOp du phdng thuc hi6n thel^hucrng-d6niai fnOng'tu"s6
228120091TT-BTC ngity 0711212009 cinBQ Tdi chinh
4.5 Hdng tin kho
Hdng t6n kho duoc ghi nhan theo gi6 th6p hon giiia gi6 g6c vd gi6 tri thuAn c6 the thuc hiQn dugc
Gi6 gdc hdng t6n kho tluoc tinh theo phuong ph6p binh quAn gia quy6n vd duoc hach to6n theophuong ph5p k€ khai thucrng xuy6n vcti gi|tri dugc x6c dinh nhu sau:
o Nguy€n vat li6u, hdn"g h6a: bao gdm.chi phi mua, chi phi cn6 Uii5n vd ciic chi phi li6n quan truc
tii5p kh6c ph6t sinh tI6 c6 dugc hing tdn kho ( dia ai€m va tr4ng th6i hi€n tai;
Trang
Trang 18cONc rv cO puAN oAu ru pnAr rnnsx DICH vp
43 Lf Nam o6, rnaon pni5 eteitu, Tinh Gia Lai Cho ki' kd todn 6 thting ddu ndm 2017
THUYET MINII BAO CAO TAI CHINH
HgP NnAr crtrA NrtN DQ (ti6p theo)
Ohiryet minh nay ld bo phqn ha p thdnh vd cdn fupc doc dong thdi voi Bdo cdo tdi ch{nh)
o Thdnh phAm: bao gdm chi phi nguy€n v4t liQu trgc tii5p, chi phf nhdn c6ng trqc titip vi chi phi sdn
xu6t hung c6 li6n quan trgc ti6p dugc phin bd dpa tr€n mfc clQ ho4t ctQng binh thudng
Gi6 tri thuAn c6 thii thuc hiEn lA gi|biln udc tinh tru di chi phi udc tinh di5 hodn thinh hdng t6n kho
vd chi phi udc tinh c6n thiOt cho viQc ti€u thp chring
Dy phdng giAm gid, hdng tdn kho dugc trich l4p cho tirng m[t hdng khi gi6 tri thuAn c6 th€ thUc hiqn
du-oc cta mat heng d6 nho hcrn gi6 gtic ViQc trich l4p dg phdng thqc hiQn theo hu6ng din tai Thdng
tu sOZZ91ZO09/TT-BTC ngity 0711212009 cria B0 Tei chinh
4.6 Tdi sdn c6 ilinh hibu hinh
Nguydn gid
Tdi sin c6 ainn hfiu hinh duo c phAn 5nh theo nguy6n gi5 trir tti khAu hao lfiy k6.
Nguyen giri bao giim giri mua vi toirn bQ c6c chi phi md COng ty b6 ra dii c5 dugc tdi sAn cO dinh triruhinh tfnh d6n thoi cliiim dua tdi s6n
"5 einh d6 vdo tr4ng th6i sin sdng su dpng C6c chi phi ph6t sinh
sau ghi nhAn ban dAu chi tiugc ghi tdng nguydn gi6 tdi s6n c6 dlnh hiru hinh n6u c6c chi phi ndy ch[c
chin ldm ting lqi ich kinh t6 trong tucrng lai do sir dgng tAi sAn tl6 C6c chi phi kh6ng thoa mdn di6u
kiQn trOn dugc ghi nhfln ld chi phf trong lci'.
Loai tdi sin
Nhd cfra, vflt ki6n tnicM5y m6c, thi€t biPhuong ti6n vfn t6i
"6 ainh v6 hinh duo c phAn 6nh theo nguydn gi6 tru di kr6u hao lf,y kti.
Nguy€n gi6 tdi sAn cti tlinh v6 hinh ld todn bQ c6c chi phi md C6ng ty phAi b6 ra d6 c6 dugc tdi sAn c5
dinh vO hinh tinh d6n thoi di6m dua tdi sin d6 vdo tr4ng th6i sin sAng sri dqng.
Trang 19cONc ry co puAN oAu rU puAr rnmlr DIcH vU
43 L! Nam o6, thanh ph6 eleiku, Tffi Gia Lai Cho k) kii tod, 6 thdng diu ndm 20t7
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH
HqP wnAr crtfA NrtN De (ti6p theo
Loai tdi sAn
^'l
Ph6n m6m mrly tfnh
4.8 fnue fMnfV hortn hi
Thu6 TNDN hoan lii duoc x6c rlinh cho c5c khoan ch6nh l€ch tam thoi tai ngdy ki5t thric lcj,ki5 toen
gifra co sd tinh thu6 thu nhAp cria c6c tdi s6n vd nq phdi tri vd gi5 tr! ghi rd .ir chring cho muc dich
b6o c6o tdi chinh Thu6 thu nhAp hodn lai clu rc ghi nhdn cho tAt caiac khoAn ch€nh l6ch tam thdi
thoi ph6t sinh tu ghi nhfn ban dAu cria m6t tdi s6n hay ns ph6i tr6kh6ng c6 Anh huong dtin lqi nhudn k6 to6n hoic loi nhu4n/15 tinhh
thuti nvoN hoSn lai phai tr6 duoc gh ch6nh l€ch tam thoi chiu thu6 cdn
tdi sin thu6 thu nhQp hoSn lai chi ctuo ong tucrng lai sE c6 loi nhu6n tinh
thu6 dO sri dung nhirng ch€nh l6ch tam anl5 tintr"ttru6 vd uu tl6i thu6 chua
sri dung Gi6 tri ghi s6 cria tdi s6n thu6 TNDN hodn l4i duoc xem x6t l4i vdo ngdy k6t thirc ni6n tt6 k6
Gi6 tri cria thu6 thu nhdp holn lai duoc tinh theo thu6 suAt du tinh sE 6p dung cho ndm tdi s6n duoc
thu h6i hay ng ph6i tr6 duoc thanh to6n dua tr6n c6c mric thur5 ru6t Aa ban f,anrr hodc xem nhu c6
hiQu luc tai ngdy t6t thric h! k6 to6n.
Tdi sAn thu6 thu nh4p ho6n lai vd thua5 thu nhap hodn l4i phii trA dugc bir trir n6u khoAn chOnh ldch
tam thoi chfu thu6 vd chdnh lQch tam thoi dugc khAu trir li6n quan d6n cilng mQt d6i tuqng nQp thui5
vd duoc quy6t torln v6i cirng mdt co quan thui5.
4.9 Chi phf trd trvdc
Chi phi trA tru6c tlucrc phAn loai thdnh chi phi trd tru6c ng6n h4n vd chi phi trA tru6c ddi h4n EAy ld
c6c.chi phi thgc tC Aa phat sinh nhmg c6 li€n quan cttin kt5t qu6 hoat dQng sAn xuAt kinh ioanh cria
nhidu thdi lc! Cric chi phi tr6 trudc chrJr ytiu tai C-dng ty :
C6ng cr,r dpng cu d6 xu6t ding dugc phdn bd theo phuong phSp ducrng thing trong thdi gian tu I
o C|c chi phi tr6 tru6c kh6c: Cdn cir vdo tinh ch6t, mirc dQ chi phi, Cdng ty lua chon phuong ph6p
vd ti€u thirc phAn b6 phi hqp trong thoi gian md lgi ich kinh t6 duoc Og ki6n t4o ra.
4.10 Cdc khortn nqphdi trd
C6c khodn ng ph6i trA bao g6m: phAi tr6 ngudi b6n vd phAi tr6 kh6c:
PhAi trd nguoi b6n ld c5c khoAn phii tr6 mang tinh ch6t thuong m4i, phrit sinh tu c6c giao dich c6
tinh chAt mua b6n gita nhd cung cAp vi Cdng ty;
PhAi tri kh6.c ld c6c khoin phAi tri kh6ng c6 tinh ch6t thucrng m4i, khdng li€n quan d6n giao dich
mua b6n, nQib0
C6c kho6n ng phAi trA duoc ghi nh4n theo gi6 g6c, duoc phdn loai thdnh no ph6i tri ngin han vd ddi
h4n cdn cfr theo ky han ng cdn lai tai ngdy k6t thric lcj, kt5 to6n.
4,
}
4u
0 a)
Trang 20cONG Ty co rHAN DAU rrtpHAr rnrnN DrcH W
cONG rnimr cONc cgNG DrJc LoNG GrA LAr
nAo cAo ril cnir,tu HQP NHLT
THUYf,T MINH gAo CAO rAr CrriXrr
HgP NHAr cIIIA NIEN DQ (ti6p theo)
(Thuyiit minh nay ld bA phqn hqp thdnhvd c,in duqc dqc dong thoi voi Bdo cdo tdi chinh)
C6c kho6n ng ph6i trA tluo c C6ng ty theo d6i chi titit theo diii tugng, ky han g6c, ky h4n ng con lpi vd
theo nguy6n tQ.
4.11 Vay vit nq phdi trd thut tdi chinh
C6c khoAn vay vir nq phAi trA thu€ tii chinh dugc phAn 5nh theo gi6 gdc v?r dugc phdn loai thinh ng
ng6n h4n, dii han cdn cri theo kj,h4n ng cdn l4i tai ngdy kt5t thnc kj,ki5 to6n.
C6c khodn vay vd nq phii trd thu6 tii chinh tlugc C6ng ty theo d6i chi titit theo i16i tuong, theo ciic
ttA
kh€ udc vay, ky han gOc, ky han ng cdn lai vd theo nguy6n t9.
Chi phi di vay
Chi phi cli vay bao gdm lai ti€n vay vd c6c chi phi khrlc ph6t sinh li6n quan trgc ti6p d6n crlc khodn
vay cua Cdng ty Chi phi eli vay duoc ghi nhQn vdo chi phi ho4t ctQng trong k! phrit sinh, trir khi th6a
mdn cli€u kiQn clugc v6n ho6 theo quy ctinh cira ChuAn muc k6 to6n "Chi phi di vay"
Chi phi tli vay li€n quan dtin kho6n vay ri6ng biCt chi sri dgng cho mgc ctich eIAu tu, xdy dpg ho[c
hinh thdnh mQt tdi sdn cp thti cria COng ty thi duoc v6n h6a vdo nguyOn gi6 tdi sdn d6 DOi v6i crlc
khodn v5n vay chung thi s6 chi phi tti vay c6 ilt didu ki6n viin ho5 trong kj,kt5 toSn duoc x6c dinh
theo fj' lQ v6n ho6 e6i vOi chi phf lfiy kti binh quAn gia quyAn ph6t sinh cho vi6c clAu ru xAy dpng ho4c
s6n xu6t tdi sin tI6.
ViQc vdn h6a chi phi cti vay sE tam ngirng lai trong c6c giai doan md qu6 trinh cliu tu, xAy dpg ho4c
sin xu6t tdi sAn dd dang bi gi5n cfopn, trri khi sr,r gi6n rlo4n 116 ld cAn thi6t Thdi ditim chAm dut vi6c
v6n h6a chi phi di vay ld khi c6c hoat clQng chri y6u cAn thitlt cho vi€c chuAn bi ilua tdi s6n dd dang
vdo sri dqng hodc b6n cl6 hodn thdnh
4.12 Chi phi phdi trd
Cdc khoAn ph6i trA ctuoc ghi nhdn cho s6 tidn phAi trA trong tucrng lai li6n quan d6n hing h6a vd dich
vp dd nh4n duoc kh6ng phu thu6c vdo viQc Cdng ty cl6 nhpn tlugc h6a don cria nhd cung cAp hay
chua Khodn chi phf ph6i tr6 cria COng ty g6- chi phi ldi vay tlugc xiic clinh theo l6i suAt th6a thu4n
cria tring hqp ddng vay, thoi gian vay vd ng giic vay vitkho6n chi phi tu v6n ph6t hdnh phAi tr6
4.13 Doanh thu chwa thryc hiQn
Doanh thu chua thUc hiQn t4i Cdng ty ld khodn ti6n nhfln tru6c cho mdt hodc nhi6u lcj,k6 to6n AOi vOi
c6c dich vr,r d6 cung c6p cho kh6ch hdng duoc ph6n bd theo s5 ki -d Cdng ty cld nhfn tidn tru6c
4.14 Vdn chfi st hitu
V6n g6p cria chri sd hiru phAn 6nh sti vtin thpc ti5 da g6p cria c6c cd ddng.
Thgng ttw v6n c6 phin
Thing du v5n c6 phin ph6n 6nh s6 ch€nh lQch giiia gi6 philthdnh v6i mdnh gi6, chi phi truc ti6p li6n
quan il€n ph6t hdnh cd phi6u
Trang