20170727 BCTC HopNhat Q2 2017

20170727 BCTC HopNhat Q2 2017 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vự...

CONG TV CO PHAN T ~P DoAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph6 4, PhuongTan Hi~p,

Thanh phoBienHoa,Tinh D6ng Nai

NQIDUNG

BAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHA.T QUY2/2017

Bao cao cua Ban T6ng Giam d6c

Trang

~

02-0304-050607-0809-3132-33

Bang can d6i ke toan hop nhat

Bao cao ket qua hoat d<)ngkinh doanh hop nh§t

Bao cao luuchuyenti~n t~ hop nh§t

Thuyet minh bao cao tai chinh hop nhat

Giai trinh chenh lech s6 lieu tren bao cao ket qua hoat dQng kinh doanh hop nh§t

quy 2 nam 2017 va cung ky nam truce

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Bao cao tai chinh hop nh~tCho ky kS toan tir 01/04/2017 dSn30106/2017

Ban T6ng Giarn dae Cong ty C6 phlln T~p do an Thep Ti~n Len (sau day goi t~t la "Cong ty") trinh bay Bao cao cuaminh va Bao cao tai chinh hop nhat cua C6ng tycho narn tai chinh kSt thuc ngay 30 thang 06 narn2017

Tn,1sa clla C6ng tyt?i: G4A, Khu ph6 4, PhuOng Tan Hi~p, Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

HOI DONG QUAN TRJ, BAN TONG GIAM DOC vA BAN KIEM soAT

Cac thanh vien clla H(>id6ng Quan trj trong nam va t?i ngay I~p bao cao nay bao g6m:

Cac thanh vien cua Ban T6ng Giam 06c oil oi€u hanh C6ng ty trong nam va t?i ngay l~p bao cao nay bao g6m:

Cac thanh vien clla Ban Ki~m soat bao g6m:

Mi~n nhi~m thea Nghi quySt s601/20 17INQ-HDCD ngay 12/03/20 I~Theo Bien ban DHDCD thucmg nien nam 2017 ngay 12/03/2017

B6 nhi~m thea Nghi quYSt s601/20 17INQ-HDCD ngay 12/03/2017

C6NG SO TRACI'I NHI~M CVA BAN TONG GIAM DOC DOl VOl BAo cAo TAl CHiNH HQ'P NHkrBan T6ng Giam 06c C6ng ty chiu trach nhi~m v~ vi~c I~p Bao cao tai chinh hqp nh~t phan anh trung thl,I"C,hqp ly tinhhinh ho?t o(>ng, k~t qua ho?t o(>ng kinh doanh va tinh hinh luu chuy~n ti€n t~ cua C6ng ty trong nam Trong qua trinhl~p Bao cao tai chinh h9P nh~t, Ban T6ng Giam d6c C6ngty cam k~t dil tWIn thu cac yeu celu sau:

Xay d\mg va duy tri ki~m soat n(>ib(>ma Ban T6ng Giam d6c va Ban quan tri C6ng ty xac oinh la celn thi~t d~dam bao cho vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chinh hqp nh~t kh6ng con sai s6t tr9ng y~u do gian I~n ho~c donhelm I§n;

2

-CONG TY CO PHAN T~P DoAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph64, Phuong Tan Hi~p,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh Dang Nai

Bao cao tai chfnh h9P nharCho ky ketoan nr0 I104/20 17 den 30106/2017

L\Ja chon cac chfnh sach ke toan thich h9P va ap dung cac chinh sach nay m9t each nhat quan;

Dua racac danh gia va du dean hop Iyva than trong;

Neu ro cac chuan rnuc k6 toan duoc ap dung co duoc tuan thu hay khong, co nhtrng ap dung sai lech trong y6u d€nrrurc dn phai cong b6 va giai thich trong Bao cao tai chfnh h9P nhat hay khong;

Lap va trlnh bay cac Bao cao tai chinh h9P nh~t tren co So' tuan thu cac Chuan rrurc k€ toan, Ch€ d9 k€ toan doanhnghiep Viet Nam va cac quy djnh hi~n hanh co lien quan den vi~c I~p va trinh bay Bao cao tai chinh h9P nh~t;L~p cac Bao cao tai chinh h9P nh§t dl,fa tren coSo' hO<;ltd('mg kinh doanh lien tl,lC,tru tmemg h9P khong th€ chor&ng Cong ty se ti€p tl,lChO<;ltd9ng kinh doanh

Ban T6ng Giam d6c Cong ty dam bao r&ng cac s6 k€ to an dugc luu gifr d~ phan anh tinh hinh tai chfnh cua Cong ty, vaim(rc d9 trung thl,l'c, h9P Iy t<;lib~t Clr thai di~m nao va dam bao r&ng Bao cao tai chfnh h9P nh~t tuiin thu cac quy dinhhi~n hanh cua Nha nuac Dang thai co trach nhi~m trong vi~c bao dam an to an tai san cua Cong ty va thl,l'Chi~n cac bi~nphap thich h9P d@ngan ch~n, phat hi~n cac hanh vi gian I~n va cac vi ph<;lmkhac

Ban T6ng Giam d6c Cong ty cam k€t r&ng Bao cao tai chinh h9P nh~t da phan anh trung thllc va h9P Iy tlnh hinh taichfnh cua Cong ty t<:litho'i di@mngay 30 thang 06 nam 2017, k€t qua hO<:ltd9ng kinh doanh va tinh hlnh Iuu chuy@n tien

t~cho ky k€ to an k€t thuc cling ngay, phli h9P vai Chu§n mllC, Ch€ d9 k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam thea dung thong

tu 200/20 14/TT IBTC ngay 22112/2014 cua B9 tai chinh va tuiin thtl cac quy dinh hi~n hanh co lien quan den vi~c I~p vatrinh bay Bao cao tai chfnh h9P nh~t

Cam I<~tkhac

Ban T6ng Giam d6c cam k€t r&ng Cong ty khong vi ph<;lmnghla Y\Icong b6 thong tin thea quy dinh t<;liThong tu s6155/20 I 5/TT-BTC ngay 06 thang 10 ntUTI2015 cua B9 Hi chfnh huang d~n v~ vi~c cong b6 thong tin tren thi tmemgchu'ng khoan

Thay m~t Ban T6ng Giam d6c

Chu tich H9i dang quan tri

D6ngNai, ngay 22 thang 07nam2017

CONG TV CO PH AN T~P DOAN THEP TIEN LEN

BANG CAN DOl KE ToAN HOP NHAT

Tal ngay 30 thang 06 narn 2017

Mil

VND

1,393,933,544,679

10,046,835,825

704,161,403

153 3 Thu€ va cac khoan khae phai thu Nha nuO'e 16

621,924,923,999

363,052,370,099

CONG TY CO PIIAN T~P BOAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph5 4, Phuong'Tan Hi~p,

Thanh phd Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

BaD CaD tai chinh ho'p nhat

Cho ky ke roan tir 01/04/2017 den 30106/2017

BANG CAN DOl KE ToAN HQ'P NHAT

T~i ngay 30 thang 06 nlim 2017

(ti~p theo)

Mil

300 A NO' PI-L.\ITRA

310 I NQ'ngan han

311 I. Phaitranguoibannginh~n

312 2 Nguoi muatrati~ntruce ngan han

313 3. Thue va cac khoan phai nQPNha mroc

314 4 Phai tra nguoi lao dQng

315 5. Chi phi phai tra ngan han

318 8. Doanh thu chua thuc hien ngan han

319 9. Phai tra ngan han khac

320 10.Vay va nothue taichinh ngan han

322 12. Quy khen thuong, phuc IQ'i

330 II NQ'dai han

337 7. Phai tra dai han khac

13

16

14

15 17

15

410 I. van chuso'huu

411 I Vdn gop cua chu so huu

411 a - C(5phieu phd thong coquyen bidu quyet

411 b - csphieu U'U tlGi

412 2 Thang duvdn c6 phan

415 5. C6phieuquy

418 8. Quy d§u nr phat trien

421 II LQ'inhuansauthue chua phanphdi

LN chua phdn ph6i lilykitlin cu6i kj; tnro'c

LN ch~raphdn ph6i kj; nay

429 13. LQ'iIch cd dong khong ki~m soM

18

06 ThiKim Dung

149,600,000 149,600,000

1,406,973,850,065

1,406,973,850,065 846,455,640,000 846,455,640,000

21,743,395,153 (8,993,360,790) 51,546,932,622 469,497,269,840 290,712,911,504

155,800,000 155,800,000

1,309,838,178,702

1,309,838,178,702 846,455,640,000 846,455,640,000

21,743,395,153 (8,993,360,790) 51,546,932,622 373,898,475,504 (83, (J08,033,868) 456,906,509,372 25,187,096,213

2,393,826,133,295

CONG TY CO PHAN T~P £)OAN THEP T1EN LEN

G4A, Khu ph6 4, PhuongTan Hi~p,

Cho ky k~ roantu0 I 104/20 17 d~n 30106/2017

Tir 0110412017d~n 30/06/2017

Ma s6 CHi T1EU

01 1 Doanh thu ban hang va cung dpdjch vI)

02 2 Cac khoan giarn trir doanh thu

10 3. Doanh thu thuan ban hang va cungdp djch VI)

11 4 Gia v8n hang ban

20 5. LQinhuan gQPv~ ban hang va eung dp djch vu

21 6 Doanh thu heat dong tai chinh

22 7 Chi phi tai chinh

23 Trang do: Chi phi liii vay

24 8. Ph§.n Hlihoac 16 trong cong ty lien doanh, lien k~t

25 9 Chi phi ban hang

26 10 Chi phi quan Iy doanh nghiep

30 11. Lo'i nhu~n/(16) thu~n til" hoat dQng kinh doanh

31 12 Thu nhap khac

32 13 Chi phi khac

40 14 Lei nhu~n khac

50 15 T6ng 1Qinhuan k~ roan trutrc thu~

51 16. Chi phi thu~ thunhap doanhnghiep hien hanh

52 17 Chi phi thu~ thu nhap doanh nghiep hoan lai

60 18. LQi nhuan sau thu~ thu nh~p doanh nghiep

61 19. Lgi nhu~n sau thu~ ciia c6 dong ciia eong ty m~

62 20. LQ'inhu~n sau thu~ eiia c6 dong khong ki~m soM

70 21. Liii eo' ban tren c6 phi~u

Til' 01/04/2017 d~n 30/06/2017

Til' 01/0412016 d~n 30/06/2016

20 21

VND 1,211,033,461,019 274,153,517 1,210,759,307,502 1,084,869,448,242 125,889,859,260 2,680,712,893 21,129,670,485 22,070,795,880 938,942,653 11,906,665,551 8,928,594,693 87,544,584,077 866,146,596 403,533,881 462,612,715 88,007,196,792 18,467,239,127

22

23 24

27 27

25 26

29 29

69,539,957,665

30

68,946,770,622 593,187,043 829

.kThi I(;m Lo."

K~ toan tru6ng

VND 893,929,227,034 294,663,411 893,634,563,623 684,442,454,384 209,192,109,239 1,832,839,257 14,239,673,632 15,030,926,111 6,994,608,970 12,337,727,116 9,008,049,602 182,434,107,116 363,680,773 359,145,787 4,534,986 182,438,642,102 27,195,073,474 2,102,510,261 153,141,058,367 150,522,630,951 2,618,427,416

Luy k~ d~u nam d~n cu6i ky Tir01l01l2017 d~n Til' 01101/2016 d~n 30/06/2017 30/06/2016

2,259,982,253,176 1,902,390,622,352 485,878,830 300,377,659 2,259,496,374,346 1,902,090,244,693 1,972,844,231,634 1,563,090,804,014286,652,142,712 338,999,440,679 4,1 10,113,320 3,324,370,01633,389,079,531 27,287,981,54635,914,815,442 26,936,212,035 15,716,069,747 12,127,032,95224,458,134,066 22,546,12 1,47722,160,362,790 16,541,363,314226,470,749,392 288,075,377,3102,467,205,050 2,083,127,8601,006,056,014 661,158,0891,461,149,036 1,421,969,771227,931,898,428 289,497,347,081 45,437,453,483 28,527,407,492

2, 102,510,261 182,494,444,945 258,867,429,328178,784,358,336 254,399,203,0343,710,086,609 4,468,226,294

3,058

Chu tich HOid6ng quan tri

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh 86ng Nai

Bao cao tai chinh hop nh§t

Chokyk€ toan tir 01/04/2017 d€n30106/2017

(Theo phuong pluip gidn alp) Til' 0110112017 d~n 30106/2017

Mii

so CHi rrsu

I Luu chuyen ti~n til' hoat dQng kinh doanh

01 1 La! nhu{intrutictllUl

2. ou«chinlt cho cdc khoiin

02 Khau hao tai san c6 dinh va bat dong san dftu nr

04 Lai, 16chenh lech tygia h6i doai do danh gia

lai cac khoan muc tiSn t~ co g6c ngoai t~

Lai, 16nr hoat dong dftu nr

05

08 3 La! nhu(ill lir hO(lt ([{jng kinh doanh truce

tltay ([iuvan luu ([{jng

09

10

II

Tang, giarn cac khoan phai thu

Tang, giam hang t6n kho

Tang, giam cac khoan phai tnl (khong k~ lai yay

phai tra, thu€ thu nh~p doanh nghi~p phai nop)

Tang, giam chi phi tra tru6c

Tang, giam chtmg khoan kinh doanh

TiSn lai yay da tra

Thu€ thu nh~p doanh nghi~p dil nop

12

13

14

15

16 TiSn thu khac tll' ho~t dong kinh doanh

17 TiSn chi khac cho ho~t dong kinh doanh

20 Lu:u chuy€n liin thudn tir hO(lt ([{jng kin" £loan"

II Luu chuy~n ti~n til' ho:}t dQng dAu tu'

21 I. TiSn chi d~ mua slim, xay dl,lTIgtai san c6 dinh

va cac tai san dai h.;mkhac

22 2. TiSn thu til' thanh Iy, nhuQ1lgban tai san c6 dinh

va cac tai san dai h~n khac

27 7. Ti€n thu lili cho yay, c6 ttl'Cva lqi nhu~n duqc

30 Lim chuy€n tMn tlludn tir IIo(lt ([{jng ([(iu Itr

III Lu'u chuy~n ti~n til' ho:}t dQng tai chinh

33 3. Ti€n thu til' di yay

34 4. Ti€n tranqg6c yay

36 6. C6 tll'C,Iqi nhu~n da tra cho chusa h(l'u

40 Lll'U chuy€n tiin Ihudn tir /1O(lt([{jng titi chill"

Thuy~t minh

27,888,311 7,495,127,436 (36,811,281,125) (44,327,000,180)

(459,412,000) (258,527,735,310)

(7,038,369,270)

227,272,727

1,479,865,086 (5,33] ,231 ,457)

2,066,148,321,751 (1,700,169,148,184) (83,183,872,000) 282,795,30 1,567

(1,418,662,337) 5,312,874,953 (27,870,772,788)

( 148,094,500) (370,949,779,541 )

(9,068,639,861 )

136,363,636

1,602,557,103 (7,329,719,122)

2,031,201,722,791 (1,647,323,401,179)

-,

383,878,321,612

G4A, Khu ph6 4, Phuong'Tan Hi~p,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Bao cao tal chinh hop nhfit Cho ky k~toan tu 01104/2017d~n 30106/2017

(Theo phtrang pluip gidn nip)

Til' 01/0112017d€n 30106/2017

50 Luu chuyen ti~n thuan trong ky 18,936,334,800 5,598,822,949

60 Ti~n va turrng du'o'ng ti~n dAuky 85,175,085,583 98,467,847,773

61 Anh huong cua thay d6i ty gia h6i doai guy d6i ngoai t~

70 Ti~n va tuong durmg ti~n cU6iky 3 104,111,420,383

104,066,670,722

B6 Th] Kim Dung

Nguoi I~p

DongNai, ngay22thang 07 ndm 2017

,

-CONG TV CO PHAN T~P HOAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph6 4,Phuong'Tan Hiep,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Bao cao tai chinh hop nh§tCho ky k~toan til'01/04/20 17 d~n30106/2017

Til' 01/04/2017 d~n30/06/2017

THONG TIN CHUNG

1.1 Hlnh tlurc so' htru van

Cong ty C6 phan Tap doan Thep Ti~n Len duoc chuyen d6i tLI'Cong TNHH Ti~n Len co chung nhan dang ky kinhdoanh s6 4702000255 dp ngay 22 thang II nam 2001 thanh cong tyc6 phan; hoat dong thea GiclYchung nhan dang

kydoanh nghiep cong ty c6 phan s6 3600512830 dang ky I~n d~u ngay 18 thang 08 nam 2009, dang kythay d6i I~nthu 8 ngay 17 thang 02 nam 2016 doSo' K~ hoach va D~u nr Tinh 86ng Nai cap,

Tn,1So' chfnh cua Cong ty: G4A Khu ph6 4, Phuong Tan Hiep, Thanh ph6 Bien Hca, Tinh D6ng Nai

V6n di~u I~ cua Cong ty thea dang ky la 846.455.640.000 d6ng, tuong duong 84,645,564 c6 phan, menh gia mot ccl

ph~n la 10,000 d6ng

c

C6 phi~u cua Cong ty chfnh thel'c dang ky giao dich tc;tiSo'Giao dich Cherng khoan Thanh ph6 H6 Chf Minh til' ngay 16

thang 03 nam 20 10 v6i mil giao dich Ia TLH

Thong tin v~ cac cong ty con, cong ty lien k~t cua Cong ty xem chi ti~t tc;tiThuy~t minh s6 4c

1.2 Nganh ngh~ kinh doanh

Hoc;ttd<)ng kinh doanh cua Cong ty g6m:

- San xu§t s~t, thep, gang Chi ti~t: San xu§t s~t, thep (khong san xu§t t<;litnl sa);

- Ban buon kim loc;tiva qu~ng kim loc;ti.Chi ti~t: Ban buon s~t, thep, nhom, d6ng nguyen li~u;

- Ban Ie d6 ngu kim, son, kfnh va thi~t bi I~p d~t khac trong xay dl,mg trong cac clra hang chuyen doanh;

- Ban buon may moc, thi~t bi va ph\1 tung may nong nghi~p;

- Dc;tiIy, moi gi6i, d§u gia Chi ti~t: Dc;tiIy, moi gi6i thuong mc;ti(tru' moi gi6i b§t d9ng san);

- B6c x~p hang h6a;

- Xay d\1'ngnha cac loc;ti;

- Xay d\1'ngcac cong trinh cong ich;

- Chu~n bi m~t b~ng;

- Hoan thi~n cong trinh xay d\1'ng;

- L~p d~t h~ th6ng cap, thoat nu6c, 10 suai va di~u hoa khong khf;

- L~p d~t h~ th6ng xay d\1'ng khac;

- eho thue xe d<)ng co;

- Ban buon 0 to va xe co d<)ng co khac;

- Ban Ie 0 to con (loc;ti12 ch6 tra xu6ng);

- Kinh doanh b§t d<)ng san, quy~n suod\1ng d§t thu<)c chuSo' hti'u, chu suod\1ng ho~c di thue;

- Nha hang va cac dich V\1an u6ng phl,lc Vl,lluu d<)ng (khong kinh doanh tc;titr\1sa);

- Ban Ie khac trong cac cU'a hang kinh doanh t6ng hqp: Kinh doanh trung tam thuong mc;ti;

- Kho bili va luu gifr hang h6a;

- Tr6ng rU'ng va cham s6c rU'ng;

- Cua, xe, bao g6 va bao quan g6 (khong hoc;ttd9ng tc;titrl,l s6);

- Hoc;ttd<)ng ki~n truc va tu v§n ky thu~t c6 lien quan Chi ti~t: tu v§n, thi~t k~ k~t du cong trinh xay d\1'ng dan d\1ng,

cong nghi~p;

- Ban buon v*t li~u, thi~t bi I~p d~t khac trong xay d1,l'ng.Chi ti~t: ban buon v*t li~u xay d1,l'llg,g6 cay va g6 ch~ bi~n

(khong chu'a hang tc;titr\1 s6);

CONG TY CO PHA.NT~P DOA.N THEP TlEN LEN

G4A, Khu ph6 4, PhucmgTiin Hiep,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Bao cao tal chinh ho'p nh§t

ChD ky k~to'an tLI'01/04/20 17 d~n30106/2017

HD~t d9ng kinh doanh cua Cong tygom (tiep theo):

- Lap d~t h~ thong dien;

- Van tai hang hoa bang duong b9;

- Xay dung cong trlnh duongs~tva duong bo;

- Xay dung cong trinh kythuat va dan dung khac;

- Gia cong co khi,XLI'Iy va trang phu kim ID~i. Chi ti~t: gia cong cokhi, (tru xirna - khong gia cong tai tru so);

- Sua chua may moe thiet bj,Chi tiet: sua chua may nong nghiep (khong sua chua tai tru so);

- San xuat may nong nghiep va Him nghiep, Chi tiet: san xufit may nong nghiep (khong san xuat tai tru so);

- Ban phutung va cacb9 phan phu trQ' cua 0to va xe co dong cokhac;

- Dich VI,Iluu tru ng~n ngay (khong kinh dDanh t~i trl,l s6');

- HD~t dqng cua cac cong vi en vui chai va cong vien theD chu d~, Chi ti~t: kinh dDanh khu du lich sinh thai (kh6ng kinh

2.1 Ky k~ toan, oo'n vi tj~n t~ sIr dl,lIlg trong I<~toan

Ky k~ tDan nam cua Cong ty b~t d§u til'ngay 0 I10I va k~t thuc VaDngay 31/12 hang nam,

Dun vi ti~n t~ su' dl,lng trong ghi chep k~ tDan la d6ng vi~t Nam (vND),

2.2 Chuiin mllc va Ch~ oi,>k~ toan ap dt,lIlg

chid(5Mloemap d~tng

Cong ty ap dl,lI1gCh~ dq K~ tDan dDanh nghi~p ban hanh theD Thong tu 200/20 14/TT -BTC ngay 22112/2014 cua B9

Hi chinh,

Tuyen b6v~vi¢c tudn thit Chudnnl1!CMloan va Chi d(5ki toan

Cong ty da ap dl,lng cac Chwln ml,l'ck@tDan vi~t Nam va cac van ban huong d~n Chu~n ml,fc dO' Nha nU'()'cda ban h<'mh,

Cac baD CaD tai chinh duQ'c I~p va trinh bay theD dung mQi guy dinh cua tlrng chu~n ml,l'C,thong tu huang d~n thl,l'c

hi~n chu~n ml,l'Cva Ch@d9 k@tDan hi~n hanh dang ap dl,lng,

Hinh IMc ki loan ap dl,mg

Cong ty ap dl,lng hlnh thlic k@tDan tren may vi tinh,

2.3 Cong cl} taj chinh

Ghi nh(in ban ddu

Hi san tai chinh

Hi san tai chinh cua Cong tybaD g6m ti~n va cac khDan tlJ'O'ngdUDng ti~n, cac khDan phai thu khach hang va phai thu

khac, cac khDan ChDvay, cac khDan et§u tu ng~n h~n va dai h\ln, T(li tho'i eti~m ghi nMn ban et§u, tlli san tai chinh etuQ'c

xac dinh theD gia mua/chi phi phat hanh C9ng cac chi phi phat sinh khac lien guan trl,l'cti@pd~n vi~c mua, phat hanh tai

san tai chinh eto,

CONG TY CO PHAN T ~P nOAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph6 4, Phuong'Tan Hi~p,

Thanh ph6 Bien Hoa,Tinh D6ng Nai

Bao cao tai chinh ho'p nhiltCho kyk~roantll'01104/2017 d~n30106/2017

No phai tra tai chinh

No phai tra tai chinh cua Cong ty bao gom cac khoan vay,cac khoan phai tra ngiroi ban va phai tra khac, chi phi phai tra, Tai thai diem ghinhan l~n d~u, cac khoan no phai tra tai chinh duoc xac djnh thea gia phat hanh cong cac chi phi

phat sinh lien quan true ti~p d~n vi~c phat hanh no phai tra tai chinh do

Gia tri sau ghi nhdn ban eMu

Hien tai chua co cac quy djnh v€ danh gia lai cong cu tai chinh sau ghi nhan ban d~u

2.4 Ti~n va cac khoan turrng durrng ti~n

Ti€n va cac kholin tU'Cmgduang ti€n bao g6m ti€n m~Ht;;tiquy, ti€n gi'l'i ngan hang, cac kholin d~u tu ngl1n h;;tnco thai

gian dao h;;tnkhong qua 03thang, c6 tinh thanh kholin cao, co khli nang chuyen d6i d€ dang thanh cac luqng ti€n xac

dinh va khong co nhi€u rui ro trong chuyen d6i thanh ti€n

2.5 Cae khoan dfill tu' tai ehinh

Cht:rng khoan kinh doanh rna trong do Cong ty nl1m giG' vi ml,!c dich kinh doanh dugc ghi s6 k~ toan thea gia g6c, bao

g6m: Gia mua c9ng (+)cac chi phi mua (n~u co) nhu chi phi moi gioi, giao dich, cung dp thong tin, thu~, I~ phi va

phi ngan hang Gia g6c cua chung khoan kinh doanh dugc xac dinh thea gia tri hgp Iy cua cac khoan thanh to<1nt;;tithai diem giao dich phat sinh Thai diem ghi nh~n cac khoim ch(rng khoan kinh doanh la thai diem nM d§u tu co

quy€n s6' hG'uCl,!the nhu' sau:

J.

- ChLrng khoan niem y~t dugc ghi nh~n t<;1ithai di€m khop I~nh (T+0);

- ChLmg khoan chua niem y~t dugc ghi nh~n t<;1ithai di€m ehinh thLl'eco quy€n sa hG'uthea quy dinh eua phap lu~t

D§u tu nl1m giG' d~n ngay da~ h;;tn la cae khoan d§u tu nam giG' d~n ngay dao h;;tn(ngoai cae khoan ch(mg khoan kinh

doanh) nhu: Cac khoan ti€n gU'ingan hang co ky h<;1n(bao g6m ea eac 10<;1itin phi~u, ky phi~u), trai phi~u, e6 phi~u uu

d1ii ben phat hanh bat bU9Cphai mua l;;tit;;tim9t thai di€m nh11tdinh trong tuang lai va cae khoan cho vay nl1m giu- d~n

ngay dao h;;tnvoi ml,!e dich thu )1iihang ky va cac khoan d§u tu nam giG'd~n ngay dao h;;tnkhae

D§u tu nam giG'd~n ngay dao h;;tnt;;tithai di€m bao cao, n~u:

- Ky phi~u, tin phi~u kho b;;tc, ti€n gU'ingan hang co thai h;;tnthu h6i ho~c dao h<;1nkhong qua 3 thang k§ tll' ngay mua

khoim d§u tu d6 dugc eoi la "tuang duang ti~n";

- C6 tho'i h;;tnthu h6i v6n duoi ) nam ho~e trong I ehu ky kinh doanh duge phan lo;;ti la tai san ngl1n h<;1n;

- Co thai h<;1ntim h6i v6n tren 1 nam ho?c han I ehu ky kinh doanh duge phan lo;;ti la tai san dai h<;1n

Cae khoan d§u tu vao cae eong tycon ma trong do Cong ty nam quy€n ki€m soat duge trinh bay theo phuO'ng phap gia

g6e Cae khoan phan ph6i Igi nhu~n rna eong tymt( nh~n duve til' s6 Igi nhu~n lay k~ clla cae cong tycon sau ngay

eong ty mt( nam quy~n ki~m soat duge ghi van k~t qua hO<;1td9ng kinh doanh trong nam ella eong ty mt( Cac khoan

phan ph6i khae duge xem nhu ph§n thu h6i clla cae khoan d§u tu va duge tril' vao gia tri d§u tu

Cae khoan d§u tu vao cac cong ty lien k~t rna trong d6 Cong ty c6 anh huang dang k~ dUQ'etrinh bay theo phuO'ng

phap gia g6c Cae khoan phan ph6i Igi nhu~n ttl' s6 Igi nhu~n thu§n IGy k~ clla cae cong ty lien k~t sau ngay d§u tu

dugc phan b6 van k~t qua ho;;tt d9ng kinh doanh trong nam cua Cong ty Cac khoan phan ph6i khac dugc xem nhu

ph§n thu h6i cae khol'm d§u tu va dugc tru vao gia tri d§u tu,

DI,!'phong giam gia d§u tu dugc I~p vao thai diem cu6i qui la 56 chenh I~ch giG'a gia g6c eua cae khoan d§u tu dugc

h;;tchto an tren s6 k~ toan Ion han gia tri thi tfU'ang ho~c gia tri hQp Iy cua chung t;;tithai diilm I~p dl,!'phong

CONG TY CO PHAN T~P f)OAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu pho 4, PhuongTan Hi¢p,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh Dong Nai

Baocao tai chinh hop nhfitCho ky k~toan tLI'01/04/20 17d~n30106/2017

2.6 Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu duoc trinh bay tren Bao cao tai chinh thea gia tri ghi s6 cac khoan phai thu khach hang va phai thu

khac sau khitnr di cac khoan du phong duoc I~pcho cac khoan no phai thu kh6 doi,

D"I' phong nophai thu kh6 doi duoc trlch I?p cho tung khoan phai thu kh6 doi din CLI'VaG tu6i no qua han cua cackhoan no hoac du kien mLI'Ct6n that c6 th~ xay ra

2.7 Hang tiln kho

Hang t5n kho duoc tlnh thea gia goc Truong hop gia trithu§n c6 th~thtrc hien diroc thc1phon gia g6c thl hang t5n kho

duoc tinhthea gia tr]thu§n c6 th~ th"l'e hi~n dugc Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phi ch~ bi~n va cacchi phi lien quan tr\Ic ti~p khac phat sinh d~ e6 dugc hang t6n kho(1dia di~m va tr\lng thai hi¢n t~i

Gia tri hang t6n kho dugc xac dinh thea phuong phap blnh quiln gia quy~n

Hang t6n kho dugc Iwch toan thea phu'O'ng phap ke khai thuang xuyen

D"I'phong giam gia hang t5n kho duge I~p VaGthai di~m cu6i qui la s6 chenh I~ch giCi'agia g6c clla hang t5n kho I&nhun gia tri thu§n c6 th~ th\Ic hi~n dugc

2.8 Hi san c6 djnh va kh§u hao tai san e6 djnh

Hi san e6 dinh hil'u hlnh, tai san c6 dinh vo hlnh duge ghi nh?n thea gia g6e Trang qua trlnh Sll'dVng, tai san c6 dinhhilu hlnh, tai san e6 dinh vo hlnh duge ghi nh~n thea nguyen gia, hao man luy k~ va gia tri can I\li

Khc1uhao duge trieh thea phuong phap duang th~ng Thai gian khc1uhao duge u&e tinh nhu sau:

- Nha elm, V?t ki~n truc

- May m6e, thi~t bi

- Phuung ti~n v?n tai

- Thi~t bi van phong

05 - 30 nam

05 - 10 nam

06 - 10 nam

03 - 05 nam2.9 Thu~ thu nh~p h03n I~i

Thu~ thu nh?p hoan I\li dugc xac dinh cho cae khoan chenh I~eh t\lm thai t~i ngay k~t thuc ky k~ to an nam giCi'acO' sa

tinh thu~ thu nh?p cua eac tai san va ng phai tra va gia tri ghi s6 cua chung eho mve dich I?p bao cao tai chinh Hi santhu~ thu nh?p hoan I~i va thu~ thu nh~p hoan I\li phai tra dugc xac dinh thea thu~ sUc1td\I tinh se ap dVng cho nam taisan dugc thu h5i hay ng phai tni dU'ge thanh toan, d\Ia tren cac mere thu~ sUc1tva lu~t thu~ c6 hi¢u Iv'c VaG ngay k~tthuc ky k~ to an nam

2.10 Chi phi tra tmO'c

Cac chi phi tra tru6c chi lien quan d~n chi phi san xUc1tkinh doanh Cllami)tnam tai chinh ho~c mi)tchu ky kinh doanhdugc ghi nh~n la chi phi tra tru6c ng~n h\ln va dU'9'etinh VaGchi phi san xUc1tkinh doanh trong nam tai ehinh

Cae chi phi da phat sinh trong nam tai ehinh nhung lien quan d~n k~t qua hO\lt di)ng san xUc1tkinh doanh eua nhi@unien di)k~ to an duqc h\leh toan VaGchi phi tra tru6c dai h~n o~ philn b6 d§n VaGk~t qua hO\lt oi)ng kinh doanh trongcac nien oi) k~ toan sau

vi¢c tinh va philn b6 chi phi tra tru6c dai h~n VaGchi phi san xUc1tkinh doanh tLrng ky h\lch to an ouqc can cu' VaGHnhchc1t,mu'c oi) tung 10\li chi phi o~ ch9n phuong phap va tieu thu'C philn b6 hqp IY Chi phi tra tru6c ougc philn b6 d§nVaGchi phi san xUc1tkinh doanh thea phuong phap duong th~ng

CONG TY CO PHAN T~P DOAN Tl-fEP TIEN LEN

G4A, Kim ph64, PhuongTan Hi~p,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Bao cao tai chinh hopnhfttCho ky k~toan tu 01/04/2017 d@n30106/2017

2.11 NQ'phai tra

CaC khoan phaitra duoc trinh bay tren Bao C{lOtai chinh thea gia tri ghi s6 cac khoan phai tra nguoi ban, phai tra nQi

b9 va phai tra khac,

2.12 yay va no' thue tai chinh

CaC khoan phai tra ducc trinh bay tren Bao cao tai chinh thea gia tr] ghi s6 cac khoan khoan tiSn yay, no thue Uti

chinh.

2.13 Chi phi oi yay

Chi phi di yay duoc ghi nhan vao chi phi san xuat, kinh doanh trong narn khi phat sinh, tru chi phi di yay lien quan

true ti~p d~n viec d~u tu xay dung hoac san xuat tai san do dang ducc tinh vao gia tr] cua tai san do (duoc v6n hoa)

khi c6 au cac diSu ki~n quy ainh trong Chu~n mvc K~ toan vi~t Nam s6 16 "Chi phi di vay"

Chi phi di yay lien quan trl,l'cti~p d~n vi~c o~u tu xay dl,lng hO(lc san xu§! tai san dadang dn c6 tho'i gian du dai (tren

12thang) a~ c6 th~ dua vao suodVng thea mvc dich dinh truac hO(lc ban thi dugc tinh vilO gia tri cua tai san d6 (duQ'c

v6n hoa), bao g6m cac khoan lili tiSn yay, phan b6 cac khoan chi~t kh§u hoi;1cphv tr9i khi phM hanh trai phi~u, cac

khoan chi phi phv phat sinh lien quan tai qua trinh lam thu tvc vay

\

Cac khoan chi phi thv'c t~ chua phat sinh nhung auQ'c trich tru6c vao chi phi san xu§t, kinh doanh trong nam d~ dam

bao khi chi phi phM sinh thl,l'ct~ khong gay d9t bi~n cho chi phi san xu§t kinh doanh tren co sa dam bao nguyen t~c

phu hqp gil1'a doanh thu va chi phi Khi cac chi phi d6 phat sinh, n~u c6 chenh I~ch vai s6 dil trich, k~ toan ti€n hanh

ghi b6 sung hoi;1cghi giam chi phi tuang ung vai ph~n chenh I~ch

2.15 V5nchuso'hu'u

v6n d~u tu cua chu sahilu dUQ'cghi nh~n thea s6 v6n thV'cg6p cua chu sa hU·u

Thi;1ngdu v6n c6 ph§n dugc ghi nh~n thea s6 chenh I~ch Ian hanlhoi;1c nh6 han gil1'agia thV'c t€ phM hanh va m~nh gia

c6 phi€u khi phM h2mh c6 phi€u I§n d§u, phat h2mh b6 sung hoi;1ctai phM hanh c6 phi€u quy Chi phi trV'c ti€p lien

quan d€n vi~c phM hanh b6 sung c6 phi€u hoi;1ctai phM hanh c6 phi€u quy oUQ'cghi giam Thi;1ngdu v6n c6 ph§n

C6 phi€u quy la c6 phi€u do Cong ty phat hanh va sau d6 mua I\li C6 phi€u quy ougc ghi nh~n thea gia tri thl,J'ct~ va

trinh bay tren Bang Can 06i k~ toan la m9t khoan ghi giam v6n chusa hl1'u.Cong ty khong ghi nh~n cac khoan lili(16)

khi mua, ban, phat hanh hoi;1chuy c6 phi~u quy

LQ'inhu~n sau thu~ chua phan ph6i la s6 Igi nhu~n tU·cac hO\lt 09ng cua doanh nghi~p sau khi tru' (-) cac khoan oi€u

chinh do ap dVng h6i t6 thay d6i chinh sach k€ toan va di€u chinh h6i t6 sai s6t trQng y€u cua cac nam tru6c LQ'i

nhu~n sau thu€ chua phan ph6i c6 th~ duQ'c chia cho cac nha d§u tu dva tren ty I~ g6p v6n sau khi duQ'c D\li h9i d6ng

c6 dong thong qua va sau khi oil trich I~p cac quy dv' phong thea Di€u I~ Cong ty va cac quy dinh cua phap lu~t vi~t

Nam

C6 tt:rc phai tra cho cac c6 dong duQ'c ghi nh~n 101khoan phai tra trong Bang din d6i k@toan cua Cong ty sau khi c6

Nghi quy€t chia c6 tu'c cua D\li h9i d6ng c6 dong Cong ty

2.16 Ghi nh~n doanh thu

Doanh thu ban himg

CONG TY CO PI-IAN T~P f)OAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph6 4, Phuong'Tan Hi~p,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh Dong Nai

Bao cao tal chinh hop nhatCho kyk€ toan nr01/04/2017 d€n30106/2017

Doanh thu ban hang duoc ghi nh~n khi d6ng thai thoa man cac di€u kien sau:

- Phlin Ian rui ro va loi Ich g~n lien voi quyen 56hilu san pham hoac hang hoa da duoc chuyen giao cho nguoi mua;

- Ccng ty khong con narn giu' quyen quan Iy hang hoa nhu nguoi 56hflu hang hoa hoac quyen kiern scat hang h6a;

- Doanh thu duoc xac djnh tuong d6i chac chan;

- Cong ty da thu duoc hoac se thu duoc IQ'iIch kinh t€ ttl' giao djch ban hang;

- Xac dinh duoc chiphi lien quan d€n giao dich ban hang,

Doanh thu cung cdp dich v¥

Doanh thu cung cap dich vu duoc ghi nhan khi k€t qua cua giao dich d6 duoc xac dinh mot each dang tin cay, Truang

hQfJ vi~c cung dp djch Y\Ilien quan d€n nhi€u nam thl doanh thu dugc ghi nh~n trong nam thea k€t qua phlin cong

vi~c da hoan thanh VaGngay I~p Bang din d6i k€ to an cua nam d6, K€t qua cua giao djch cung dp dich Vl,ldUQ'cxac

djnh khi thoa man cac di€u ki~n sau:

- Doanh thu dugc xac djnh tuang d6i ch~c ch~n;

- C6 kha nang thu duvc Igi ich kinh t€ tll' giao djch cung dp djch Vl,ld6;

- Xac djnh dugc phlin cong vi~c dil hoan thanh VaGngay I~p Bang din d6i k€ toan;

- Xac djnh dugc chi phi phat sinh cho giao djch va chiphi d€ hoan thanh giao djch cung dp djch Vl,ld6,

I

1

Phlin cong vi~c cung dp djch Vl,ldil hoan thanh dugc xac djnh thea phuong phap danh gia cong vi~c hoan thanh,

Doanh thu hOfll d(mg liJi chinh

Doanh thu phat sinh tll' ti€n liii, c6 tll'C, Igi nhu~n dugc chia va cac khoan doanh thu hO<;ltdong tai chinh khac dugc ghi

nh~n khi thoa man d6ng tho'i hai (2) di€u ki~n sau:

- C6 kha nang thu ouvc Igi ich kinh t€tugiao djch 06;

- Doanh thu ougc xac ojnh tuang 06i ch~c ch~n,

C6 tLrc, Igi nhu~n oUQ'cchia ouvc ghi nh~n khi Cong ty ougc quy€n nh~n c6 tuc ho~c dugc quy€n nh~n Igi nhu~n tll'

vi~c g6p v6n,

Doanh thu kinh doanh b§t oong san dugc ghi nMn kIli 06ng thai thoa man cac oi€u ki~n sau:

- B§t dong san da hoan thanh tofm bo va ban giao cho nguai mua, doanh nghi~p oa chuy~n giao rui ro va Igi ich g~n

li€n vai quy€n 56hu'u b§t dong sim cho nguai mua;

- Cong ty khong con n~m giu quy€n quan Iy b§t dong san nhu nguai 56 huu b§t oong san ho~c quy€n ki~m soar b§t

oong san;

- Doanh thu dugc xac djnh tuong 06i ch~c ch~n;

- Cong ty oa thu ougc ho?c se thu dugc IQ'iich kinh t~ tll' giao djch ban b§t dong san;

- Xac djnh dugc chi phi lien quan d~n giao djch ban b§t dong san,

2.17 Cac I{hoan giam tn'l'doanh thu

Cac khoan giam trtl' doanh thu dUQ'ctrinh bay tren Bao cao tai chinh phan anh cac khoan dugc di~u chinh giam truVaG

doanh thu ban hang, cung dp djch Y\Iphat sinh trong ky, g6m: Chi€t kh§u thuong m<;li,giam gia hang ban va hang ban

bj tra l<;Ii,

2.18 Gia v6n hang ban

CONG TY CO PHAN T~P DoAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph6 4, Phu6ngTiin Hi~p,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Bao cao tai chinh hop nh§tCho ky k~ toan tir 0 I104/20I 7 den 30106/20 I 7

Gia v6n duoc trinh bay tren Bao cao tai chinh phan anh trj gia v6n cua san pharn, hang hoa, dich vu, bcit dong san d~u

tu; gia thanh san xuat cua san pham xay lap (d6i voi doanh nghiep xay lip) ban trong kyo Ngoai ra, con phan anh cacchi phi lien quan d~n hoat dong kinh doanh b§t dong san d§u tu nhu: Chi phi khau hao; chi phi sua chfla; chi phinghiep vu cho thue bat dong san d§u tu thea phuong thirc cho thue hoat dong (twang hopphat sinh khong Ian);chiphi nhuong ban, thanh lyb§t dong san d§utu.

2.19 Ghi nh~n chi phi tili chinh

Cac khoan chi phi duoc ghi nhan VaGchi phi tai chinh gorn:

- Chi phi hoac cac khoan 16 lien quan d~n cac heat dong d§u tu tai chinh;

- Chi phi cho vay va di vay v6n;

- Cac khoan 16 do thay d6i ty gia h6i doai cua cac nghi~p V\lpMt sinh lien quan d~n ngo~i t~;

- Oil phong giam gia d§u tu ch(mg khoan

Cac khaan tren duQ'c ghi nh~n thea t6ng s6 phat sinh trong nam, khong btl tro' vai doanh thu ho~t dQng tai chinh.2.20 Cac I<hoan thu~

Thud hi¢n himh

Tai san thu~ va cac khoan thu~ phai nQP cho nam hi~n himh va cac nam tmac duQ'c xac dinh b&ng s6 ti€n dt,.rki~n phainQP cha (ho(lc duQ'c thu h6i ill)cO'quan thu~, dt,.ratren cac muc thu~ su§t va cac lu~t thu~ c6 hi~u It,.rcd~n ngay k~t thuc

104,111,420,383 85,175,085,583

G4A, Khu pho 4, Phuong'Tan Hiep,

Thanh ph6 Bien Haa, Tinh D6ng Nai

4 cAc KHOA.NDAu nfTAI cHiNH

Bao cao tiii chinh hop nh~t Cho ky k~ to an tir 01/04/20 17 d~n 30106/2017

30/06/2017

VND VND

a Chung khoan kinh doanh

- Tallg giti tric6phiiu

DPM

ITA

KDC

CP _ Cty Ph an bon va Hoa eh§.td~u khi

CP _ITA_Cty CP D~u nr Cong Nghiep Tan T?o

CP CTCP Kinh Do

1,580,867,750 1,264,393,750

SHS CP _ CTCP Chung khoan Sai Gon-Ha NQi

TKC CP _ CTCP Xay dung va Kinh doanh Dia 6c Tan Ky

Cac e6phieu khac 6,862,561,950

9,707,823,450

01)' phong

(523,367,750) (562,393,750)

17,202,950,886 (6,233,685,861 )