20170425 BCTC HopNhat Q1 2017

20170425 BCTC HopNhat Q1 2017 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vự...

CONG TY CO PHAN T~P DoAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph6 4, Phuong'I'an Hi~p,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

NQIDUNG

Trang

Bang can d6i k€ toan hQ'Pnhat

Bao cao k€t qua hoat dQng kinh doanh hQ'Pnhat

Bao caohruchuyen tiSn t~ hQ'Pnhat

Thuyet rninh bao cao tai ehinh hQ'Pnhelt

04-05

07-08 09-30

Cong ty C6 phan T~p dorm Thep Tien Len duoc chuyen d6i tir Cong TNHH Tien Len e6 chimg nhan dang ky kinhdoanh s6 4702000255 dp ngay 22 thang 11 nam 2001 thanh cong ty e6 phan; hoat dQng theo Giay clnrng nhan dang kydoanh nghiep cong ty e6 phan s6 3600512830 dang ky l~n d~u ngay 18 thang 08 nam 2009, dang kythay d6i l~n thtr 8ngay 17 thang 02 nam 2016 do S6 Ke hoach va D~utuTinh D6ng Nai cap,

CONG TY CO PH AN T~P DoAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph6 4, Phuong Tan Hi~p,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Bao cao tai ehinh hQ'PnhatCho ky ke toan tir 0110112017 den 31103/2017

BAo cAo CVA BAN TONG GIAM DOC

Ban T6ng Giam d6e Cong ty C6 phan np doanThep Tien Len (sau day goi tit la "Cong ty") trinh bay Bao cao cuaminh va Bao cao tai ehinh hQ'Pnhfrt cua Cong ty eho nam tai ehinh ket thuc ngay 31 thang 03 nam 2017

CONGTY

Tru s6 eua Cong ty tgi: G4A, Khu ph6 4, PhuOng Tan Hi~p, Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

H(n DONG QUAN TRJ, BAN TONG GIAM DOC vA BAN KIEM SOAT

Cae thanh vien eua HQi d6ng Quan tri trong nam va tgi ngay l~p bao eao nay bao g6m:

ang NguySn Mgnh Ha Chu tieh

ang NguySn Van Quang Uyvien

Ba Phgm Thi H6ng Uyvien

ang Duong Quang Binh Uyvien

ang D~ng Tufrn Dgi Uyvien

Cae thanh vien eua Ban T6ng Giam d6e da di@uhanh Cong ty trong nam va tgi ngay l~p bao eao nay bao g6m:

Ba Phgm Thi H6ng T6ng Giam d6e

ang NguySn Van Quang Ph6 T6ng Giam d6e

ang Duong Quang Binh Ph6 T6ng Giam d6e

Ba Dao Thi Kim Loan Ke toan truang

Cae thanh vien eua Ban Ki~m soat bao g6m:

Ba Truong Thi Thu Hi@n Truang ban

Ba Le Thi H6ng LiSu Thanh vien

Ba Cao Thi Hoai Thu Thanh vi en

Ba NguySn Thi Tam Thanh vien

MiSn nhi~m theo Nghi quyet s6o112017INQ-HDCD ngay 12/03/201'i

Theo Bien ban DHDCD thuOng nien nam 2017 ngay 12/03/2017

B6 nhi~m theo Nghi quyet s6o112017INQ-HDCD ngay 12/0312017

CONG BO TRAcH NHI~M CVA BAN TONG GIAM DOC DOl VOl BAo cAo TAl CHINH H<}PNHAT

Ban T6ng Giam d6e Cong ty ehiu traeh nhi~m v@vi~e l~p Bao eao tai ehinh hQ'Pnhfrt phan anh trung th\fe, hQ'P Iy tinhhinh hogt dQng, ket qua hogt dQng kinh doanh va tinh hinh luu ehuy~n ti@nt~ eua Cong ty trong nam Trong qua trinhl~p Bao eao tai ehinh hQ'Pnhfrt, Ban T6ng Giam d6e Cong ty cam ket da tuan tM cae yeu du sau:

Xay d\fllg va duy trl ki~m soat nQi bQ rna Ban T6ng Giam d6e va Ban quan tri Cong ty xae dinh la dn thiet d~dam bao eho vi~e I~p va trinh bay Bao eao tai ehinh hQ'P nhfrt khong con sai s6t tr<;>ngyeu do gian l~n ho~e donh~m I~n;

LVa chon cac chinh sach ke toan thich hop va ap dung cac chinh sach nay mot each nhat quan;

Duara cac danh gia va du doan hopIy va than trong;

Neu r5 cac chuan mire ke toan duoc ap dung co duoc tuan thu hay khong, co nhung ap dung sai lech trong yeu den

mirec~n phai cong b6 va giai thich trong Bao cao tai chinh hop nhat hay khong;

L~p va trlnh bay cac Bao cao tai chinh hop nh~t tren cosatuan thu cac Chuan rmrc ke toan, Che dQ k@toan doanhnghiep Viet Nam va cac quy dinh hien hanh co lien quan den vi~c I~p va trlnh bay Bao cao tai chinh hqp nh~t;L~p cac Bao cao tai chinh hqp nh~t dlJa tren ca sa hOILtdQng kinh doanh lien t\].c,trirtruOng hqp khong th@chor&ng Cong ty se tiep t\].cho;;tt dQng kinh doanh

CONG TV CO PHAN T~P DoAN THEP TlEN LEN

G4A, Khu ph6 4,PhuongTan Hi~p,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tlnh D6ng Nai

Bao cao tai chinh hop nhatCho kyke toanill01101/2017 den 31/03/2017

Ban T6ng Giam d6c Cong ty dam bao r&ng cac s6 ke toan duQ'clUllgift d@phan anh tinh hlnh tai chinh cua Cong ty, vaimlrC dQ trung thvc, hqp Iy t;;tib~t Cll thai di@mnao va dam bao dng Bao cao tai chinh hqp nh~t tuan tM cac quy dinhhi~n hanh cua Nha nuac D6ng thai co trach nhi~m trong vi~c bao dam an toan tai san cua Cong ty va thvc hi~n cac bi~nphap thich hqp d@ngan cMn, phM hi~n cac hanh vi gian I~n va cac vi ph;;tm khac

Ban T6ng Giam d6c Cong ty cam ket r&ng Bao cao tai chinh hqp nh~t da phan anh trung thlJC va hqp Iy tinh hinh taichinh cua Cong ty t;;tithai di@mngay 31tbang 03nam 2017, ket qua ho;;tt dQng kinh doanh va tlnh hlnh lUllchuy@nti~nt~ cho ky ke toan ket thuc cimg ngay, phil hqp vai Chu~n mvc, Ch@dQ ke toan doanh nghi~p Vi~t Nam thea dung thOng

tu 200/2014/TT/BTC ngay 22112/2014 cua BQ tai chinh va tuan thu cac quy dinh hi~n hanh co lien quan den vi~c I~p vatrlnh bay Bao cao tai chinh hqp nhk

Cam k~t kh::ic

Ban T6ng Giam d6c cam ket r&ng Cong ty khong vi ph;;tm nghia V\l cong b6 thOng tin thea quy dinh t;;tiThong tu s6

155/20 15/TT-BTC ngay 06thang 10nam 2015 cua BQ Hi chinh huang d§n v~ vi~c cong b6 thOng tin tren thi truOngchUng khoan

CM tich HQi d6ng qui'm tri

D6ng Nai, ngay 21thimg 04 nam 2017

CONG TY CO PHAN T ~P DoAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu phi>4, Phuong'I'an Hiep, Bao cao tai chinh hop nhfitThanh Ehb Bien Hoa, Tinh D6nB Nai Cho ki k~ toan tir 0110112017 d~n3110312017

BANG CAN DOl KE ToAN HOP NHAT

Tl}.ingay 31 thang 03 nam 2017

Mli

TAr sAN Thuyet 31103/2017 0110112017

100 A, TAl SAN NGAN H~N 2,003,105,034,606 1,771,901,209,296

110 I Ti~n va cac khoan nrong durrng ti~n 3 220,666,611,641 85,175,085,583

111 1 Ti~n 124,480,670,878 44,684,379,519

112 2 Olekhoan wong duong ti~n 96,185,940,763 40,490,706,064

120 n. DAu to' tai ehinh ng~n han 4 13,664,071,338 10,969,265,025

121 1 Chung khoan kinh doanh 17,472,634,806 17,202,950,886

122 2 0\1' phong giam gia chtmg khoan kinh doanh (4,436,563,468) (6,233,685,861)

130 III Cac khoan phai thu ng~n han 415,321,795,282 271,776,478,184

131 1 Phai thu ngan han ella khach hang 5 344,163,642,796 231,788,795,209

132 2 Tra tnroc eho ngiroi ban ngin han 61,684,420,852 25,647,413,515

135 5 Phai thu v~ eho vay ngan han 9,992,000,000 10,620,000,000

136 6 Phai thu ngan han khac 6 4,090,796,869 6,559,562,191

137 7 0\1' phong phai thu ngan han kh6 doi (4,609,065,235) (2,839,292,731 )

140 IV Hang tan kho 7 1,343,761,665,482 1,393,933,544,679

141 1 Hang ton kho 1,400,222,424,250 1,414,547,457,418

149 2 0\1' phong giam gia hang t6n kho (56,460,758,768) (20,613,912,739)

150 V Hi san ng~n han khac 9,690,890,863 10,046,835,825

151 1 Chi phi tra tnroc ngin han 11 1,206,345,193 104,161,403

152 2 Thu~ gia tri gia tang duoc khan tnr 8,484,545,670 9,342,652,843

153 3 Thu~ va cac khoan khac phai thu Nha nuoc 13 21,579

200 B. TAl SAN DAI H~N 632,520,279,618 621,924,923,999

210 I Cac khoan phal thu dai hl}.n 10,600,000 10,600,000

216 6 Phai thu dai h~n khae 6 10,600,000 10,600,000

220 n. Hi san cOdjnh 322,139,403,235 327,164,715,799

221 1 rai san e6 dinh huu hinh 9 199,772,981,933 205,030,467,684

222 Nguyen gia 360,674,998,365 363,052,370,099

223 Gia tri hao mon luy k~ (160,902,016,432) (158,021,902,415)

227 3 rai san e6 dinh vo hinh 10 122,366,421,302 122,134,248,115

228 Nguyengia 130,650,306,720 130,115,306,720

229 Gia trj hao mon luy k~ (8,283,885,418) (7,9? 1,058,605)

240 IV Hi san dO' dang dai hl}.n 8 90,491,156,921 89,515,555,921

242 2 Chi phi xay d\fllg co ban dO'dang 90,491,156,921 89,515,555,921

250 IV Dliu to' tai ehinh dai hl}.n 4 207,496,995,303 192,719,868,209

252 2 D<1uw vao eong ty lien k~t, lien doanh 207,496,995,303 192,719,868,209

260 V Tai san dai hl}.n khae 12,382,124,159 12,514,184,070

261 1 Chi phi tratru6edai h~n 11 12,382,124,159 12,514,184,070

269 VI LQ'i th~ thu'O'ng ml}.i

CONG TY CO PHAN T~P DoAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph6 4, Phuong'Tan Hi~p,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

0110112017

Rio clio tai chinh hopnh§t

Cho ky kS toan tir01/01/2017 dSn31103/2017

BANG CAN DOl KE ToAN HOP NHAT

T~i ngay 31 thing 03nam 2017

(ti~p theo)

31103/2017

VND1,298,191,421,8241,298,043,121,824197,099,806,2887,808,909,35455,558,429,2762,335,417,225301,315,23236,000,0004,992,872,7391,024,315,933,4845,594,438,226148,300,000148,300,0001,337,433,892,4001,337,433,892,400846,455,640,000

846,455,640,000

21,743,395,153(8,993,360,790)51,546,932,622400,550,499,218

290,712,911,504 109,837,587,714

26,130,786,1972,635,625,314,224

Mil

so

Thuyet

minhNGUONVON

300 A. N<}PHAITRA

310 I Ngng~n han

311 1 Phai tra nguoiban ngan han

312 2 Ngiroimua trati~ntruce ngan han

313 3 ThuS va cac khoan phainQPNhamroc

314 4 Phai tra nguoilao dQng

315 5 Chi phi phai tra ngan han

318 8 Doanh thu chua thuc hien ngan han

319 9 Phai tra ngan han khac

320 10 Vay va no thue tai chinh ngan han

322 12 Quykhen thuong, phuc loi

330 II. NQ'dai han

337 7 Phai tra dai han khac

400 B. VON CHU so ntru

141315

1612

16

410 I van chu sO'htru

411 1. Vbn gop cua chu sa htru

cs phieu phd thong co quyen bi€u quyet

8 Quy dAu tu pMt tri@n

421 11 Lqi nhu~n sau thu~ chua philn ph6i

LN chua phdn phdi lfiy ki din cu6ikj;truo'C

LN chua phdn ph6ikj;nay

429 13 Lqi feh c6 dong khong ki@msoM

440 TONG CONG NGUON VON

D6 Thj Kim Dung

Nguai l~p

D6ng Nai, ngay 21 thimg 04 nam 2017

Dao Thj Kim Loan

KS toan tru6ng

VND1,083,987,954,5931,083,832,154,593103,765,251,20015,985,001,87938,~ 16,018,6026,693,770,6361,187,782,86072,000,0002,585,591,103909,660,303,0875,866,435,226155,800,000155,800,0001,309,838,178,7021,309,838,178,702846,455,640,000

846,455,640,000

21,743,395,153(8,993,360,790)51,546,932,622373,898,475,504

(83,008,033,868) 456,906,509,372

25,187,096,2132,393,826,133,295

ChU tjch HQi d6ng quc'mtrj

CONG TY CO PHAN T ~P DOA.N THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph6 4, Phuong'Tan Hiep,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

01 1 Doanh thu ban hang va cung dp djch vI}

02 2 Cac khoan giam trir doanh thu

10 3 Doanh thu thu§n ban hang va cung dp djch vI}

11 4 Gia vBn hang ban

20 5 LQ'i nhuan gi}p v~ ban hang va cung dp djch vI}

21 6 Doanh thu hoat d9ng tai chinh 22

22 7 Chi phi tai chinh 23

23 Trang do:Chi phi [iii vay

24 8 Phfm liii hoac 16trong cong ty lien doanh, lien kSt

25 9 Chi phi ban hang 26

26 10 Chi phi quan Iydoanh nghiep

30 11 LQ'inhu~n/(IB) thu§n til'hoat di}ng kinh doanh

31 12 Thu nhap khac

32 13 Chi phi khac

40 14 LQi nhu~n khac

50 15 Tang IQ'inhu~n k~ toan tmO'c thu~

51 16 Chi phi thuS thu nhap doanh nghiep hien hanh 28

52 17 Chi phi thuS thu nhap doanh nghiep hoan lai 28

60 18 LQi nhu~n sau thu~ thu nh~p doanh nghi~p

61 19 LQ'i nhuan sau thu~ cua ca dong ciia cong tyme

62 20 LQ'i nhu~n sau thu~ cua ca dong khong ki~m soat

70 21 Liii co' ban trcn ca phi~u

21

26

2425

29

Tir 0110112016 d~n3110312016VND VND1,048,948,792,157 1,008,461,395,318211,725,313 5,714,2481,048,737,066,844 1,008,455,681,070887,974,783,392 878,648,349,630160,762,283,452 129,807,331,4401,429,400,427 1,491,530,75912,259,409,046 13,048,307,91413,844,019,562 11,905,285,92414,777,127,094 5,132,423,98212,551,468,515 10,208,394,36113,231,768,097 7,533,313,712138,926,165,315 105,641,270,1941,601,058,454 1,719,447,087602,522,133 302,012,302998,536,321 1,417,434,785139,924,701,636 107,058,704,97926,970,214,356 1,332,334,018112,954,487,280 105,726,370,961109,837,587,714 103,876,572,0833,116,899,566 1,849,798,878

Nguyen M:.tnh HaChi.!tich H9i d6ng quan tri

CONG TY CO PHAN T~P DoAN THEP TIEN LENG4A, Khu ph6 4, Phuong'I'an Hi~p,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Tir 0110112016 d~n

31103/2016

Bao cao tai chinh hopnhAtCho ky k~ toan tir 01/01/20 17 d~n31103/2017

(Theo phutmg pbdp gidn tilp)

I. Luu chuyen ti~n tir hoat dQng kinh doanh

01 1 Lotnhu~n truuc thul

2 lJi€u chinh cho cdc khoiin

139,924,701,636

0203

KhAu hao tai san c6 dinh va bAt dQng san d~utu

Cac khoan du phong

5,489,697,82335,819,496,140

04 Lai, 16chenh lechty gia h6i doai do danh gia

lai cac khoan muc ti@nt~ co g6c ngoai t~

Lai, 16tirhoat dQng d~utu

Chi phi lai yay

05 (16,001,287,527)

13,844,019,562179,076,627,634

06

08 3 Lai nhu~n tit hO{lt d{jng kink doanh tneoc

thay d6i vanluud{jng

091011

Tang, giam cac khoan phai thuTang, giam hang t6n khoTang, giam cac khoan phai tra (kh6ng keliii yayphai tra, thu~ thu nh~p doanh nghi~p phai nQp)Tang, giam chi phi tratruac

Tang, giam chUng khoan kinh doanhTi@nliii yay dii tra

Thu~ thu nh~p doanh nghi~p dii nQP

(370,123,879)(269,683,920)(14,774,016,756)(16,563,307,775)

(112,456,960,850)14,325,033,16855,980,250,15412

131415

16 Ti@nthu khac tirho~t dQng kinh doanh

17 Ti@nchi khac cho ho~t dQng kinh doanh

20 Luu chuyin ti€n thuOn tit hO{ltd{jng kinh doanh

(251,997,000)104,695,820,776

VND

107,058,704,979

5,418,135,202(25,112,598,118)

(6,059,420,846)11,905,285,92493,210,107,141(14,642,341,623 )(715,785,847)44,532,333,697(3,056,754,31 I)

2,164,241,920(13,304,174,376)

( 145,954,500)108,041,672,101

II. Lllu chuy~n ti~n tir hOl;ltdQng dAu til

'\

Ti@n chi de mua sfun, xay d\fllg tai san c6 dinh

21 1 (1,510,601,000) (2,851,467,900)

va cac tai san dai h~ khac

22 2 Ti@nthutirthanh Iy, nhUQTIgban tai san c6 djnh 227,272,727 90,909,091

va cac tai san dai h~n khac

27 7 Ti@n thu liii cho yay, c6 ruc va Igi nhu~n dugc 607,275,158 1,270,764,654

30 Luu chuyin ti€n thuOn tit hO{ltd{jng dOu tu (676,053,] 15) (1,489,794,155)

III. Llfu chuy~n ti~n tir hOl;ltdQng tili chinh

33 3 Ti@nthutirdi yay 753,325,368,931 729,149,155,477

34 4 Ti@ntra ng g6c yay (638,669,738,534) (807,448,408,565)

36 6 C6 tuc, Igi nhu~n dii tra cho chuSo'huu (83,183,872,000)

40 Luu chuyin ti€n thuOn tit hO{ltd{jng tiii chinh 31,471,758,397 (78,299,253,088)

50 LU'u chuyen ti~n thu§n trong ky 135,491,526,058 28,252,624,858

CONG TY CO PH AN T~P DoAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph64,Phuong'Tan Hi~p,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh Dang Nai

Bao cao tai chinh hopnh§tCho ky k~ toan tir 01/0112017d~n31/03/2017

(Theophutmgphdp gidn tiip)

Tir 0110112017 d~n 31103/2017

60 Ti~n va tuong durrng ti~n d§u ky 85,175,085,583 98,467,847,773

61 Anh huang cua thay d6i tY gia h6i doai quy d6i ngoai t~

70 Ti~n va nrong durmg ti~n cu6i ky 3 220,666,611,641 126,720,472,631

C6 phi~u Clla C6ng tychinh tMc dang ky giao djch tl;liSo' Giao djch ChUng khmln Thanh ph6 H6 Chi Minh tirngay

16 tMng 03 nam 2010 v6i rna giao djch la TLH

CONG TY CO PHAN T~P DoAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph6 4, Phuong'Tan Hi~p,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh Dong Nai

Bao cao tal chinh hop nhatCho ky k~ toan til: 01101/20 17 d~n31103/2017

BAN THUYET MINH BAo cAo TAl CHiNH HOP NHAT

Til" 0110112017 d~n 31103/2017

1 THONG TIN CHUNG

1.1 Hinh thrrc so' hfru van

C6ng ty C6 phan Tap doan Thep Ti~n Len duoc chuyen d6i tir C6ng TNHH Ti~n Len c6 chirng nhan dang ky kinhdoanh s6 4702000255 cftp ngay 22 thang 11 nam 2001 thanh cong ty cli phan; hoat dong thea GiAy chirng nhan dang

ky doanh nghiep cong ty c6 phan s6 3600512830 dang ky I~n d~u ngay 18 thang 08 nam 2009, dang ky thay d6i I~nthir 8 ngay 17 thang 02 nam 2016 doSo' K~ hoach vaD~u nr Tinh Dong N ai cap,

Tru so chinh cua Cong ty: G4A Khu ph6 4, Phuong Tan Hiep, Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

V6n di@uI~ cua Cong tythea dang kYla 846.455.640.000 d6ng, tuong duong 84,645,564 c6 phan, menh gia mot c6ph~n la 10,000 d6ng

Thong tin v@cac cong ty con, cong ty lien k~t clla Cong ty xem chi ti~tWThuy~t minh s6 4c

1.2 Nganh ngh~ kinh doanh

HOl;ltdong kinh doanh Clla Cong tyg6m:

- San xu~t s~t, tMp, gang Chi ti~t: San xu~t s~t, thep (khong san xu~t tl;litrl,l s6);

- Ban buon kim IOl;liva qui[mgkim IOl;li.Chi ti~t: Ban buon s~t, thep, nhom, d6ng nguyen li~u;

- Ban Ie d6 ngu kim, son, kinh va thi~t bj I~p di;itkMc trong xay dl,mg trong cac cua hang chuyen doanh;

- Ban buon may m6c, thi~t bj va phv tung may nang nghi~p;

- Dl;liIy, moi gi6i, dAu gia Chi ti~t: Dl;liIy, moi gi6i thuong ml;li(trir moi gi6i b~t dong san);

- B6c x~p hang h6a;

- Xay d\lTIgnha cac IOl;li;

- Xay d\lTIgcac cong trinh cong ich;

- Chuiin bj mi;itbing;

- Hoan thi~n cong trinh xay d\lTIg;

- L~p di;ith~ th6ng cap, thoM nu6c, 10 suai va di@uhoa khong khf;

- L~p di;itMth6ng xay dvng khac;

- Cho thue xe dong cO';

- Ban buon a to va xe c6 dong CO'khac;

- Ban Ie a to con (lol;li 12 ch6 tra xu6ng);

- Kinh doanh b~t dong san, quy@n su dvng d~t thuoc cM So' huu, cM su dVng hoi;ic di thue;

- Nha hang va cac djch V1,1an u6ng phvc V1,1luu dong (khOng kinh doanh tl;litrvsa);

- Ban Ie khac trong cac cua hang kinh doanh t6ng hqp: Kinh doanh trung tam thubng ml;li;

- Kho bai va luu gifr hang h6a;

- Tr6ng rung va cham s6c rung;

- Cua, xe, bao g6 va bao quan g6 (khong hOl;ltdong tl;litrv sa);

- HOl;ltdong ki~n truc vatuviin ky thu~t c6 lien quan Chi ti~t: tu viin, thi~t k~ k~t cftu cong trinh xay d\lTIgdan dVng,cong nghi~p;

- Ban buon v~t li~u, thi~t bj I~p di;itkhac trong xay dVng Chi ti~t: ban buon v~t li~u xay d\lTIg,g6 cay va g6 ch~ bi~n(khong chua hang tl;litrl,lsa);

Ky k@tm1n nam eua Cong ty b~t d~u tir ngay 01101 va k@tthue van ngay 31112hang nam.

CONG TY CO PHAN T~P DOAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph6 4, Phuong'Tan Hiep,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh DongNai

Bao cao tai chinh hop nh§tCho kyk@toan til'01/0112017 den 31/03/2017

Heatd9ng kinh doanh cua Congtygom(tiep theo):

- Lap d~t h~ thong dien;

- Van tai hang h6a bing duong bQ;

- Xay dung cong trlnh duong s~t va duong bQ;

- Xay dung cong trinh ky thuat va dan dung khac;

- Gia cong co khi, xu' I;' va trang phu kim loai Chi tiet: gia cong co khi, (tnr xi rna - khong gia cong tai tru sa);

- Sua chua may m6e thiet bi Chi tiet: sua chtra may nong nghiep (khong sua chtra tai tru sa);

- Sanxwlt may nong nghiep va lam nghiep Chi ti@t:san xuat may nong nghiep (khong san xuat tai trusa);

- Ban phu tung va cac b9 phan phu tro cua 0 to va xe co d9ng co khac;

- Dich V\lluu tru ng~n ngay (khong kinh doanh t(;litfl,lsa);

- HO(;ltdQng eua cae cong vien vui chO'i va cong vi en thea eM d~ Chi tiet: kinh doanh khu du lich sinh thai (khongkinh doanh t(;litr\lsa);

- HO(;ltd9ng dieh V\lh6 trqtl1JCtiep eho v?n tai dUOng thuy;

- Khai thac g6 (g6 rung tr6ng)

2 CHE DO vA CHINH SACH KE ToAN Ap Dl)NG T~I CONG TY

2.1 Kyk~ toan, dO'n vi ti~n t~ sir d\lDg trong k~ toan

Don vi ti~n t~ su d\lng trong ghi ehep k@toan la d6ng Vi~t Nam (VND)

2.2 Chu§n ml}'c va Ch~ d(lk~toan ap dl}ng

cMa9kilo(m ap d1:lng

Cong tyap d\lng Che dQ Ke toan doanh nghi~p ban hanh thea ThOng tu200/20 14/TT-BTC ngay 22/12/2014 eua BQ

Hi ehinh

Tuyen b6 vi vi¢c tuan thiJ Chudn ml,fCkitoan va cMa9 ki loan

Cong ty da ap dl,mg cac Chuful mvc ke toan Vi~t Nam va eac van bi'm huang d§n Chu§n mve do Nha nuacda banhanh Cac bao cao tai ehinh duqc I?p va trinh bay thea dung m9i quy dinh eua tUng ehu§n mvc, thOng tu huang d§nthve hi~n ehu§n mvc va Che dQ ke toan hi~n hanh dang ap d\lng

Hinh tMc ki toan ap d1:lng

Cong ty ap d\lng hinh tMc k@toan tren may vi tinh

2.3 Cong CI}tai chinh

Ghi nh¢in ban aau

Hi san tM ehinh

Hi san tai ehinh eua Cong ty bao g6m ti~n va cae khoan tuong duong ti~n, cae khoan phai thu khaeh hang va phaithu khae, cae khoan eho vay, cae khoan d~u tu ng~n h(;lnva dai h(;ln.T(;lithai di~m ghi nh?n ban d§u, tai san tai ehinhduqe xae dinh thea gia mua/ehi phi pMt hanh eQng cae chi phi phat sinh khae lien quan trve tiep d@nvi~e mua, phiithanh tai san tai ehinh d6

Gia tri sau ghi nhdn ban adu

CONG TY CO PHAN T~P DoAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph6 4, Phuong'Tan Hiep,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Bao caotai ehinh hopnhitCho ky k~ toan tir01/01/20 17 d~n31/03/2017

No phai tra tai chinh

No phai tra tai chinh cua Cong ty bao g6m cac khoan yay, cac khoan phai tra nguoi ban va phai tra khac, chi phiphai tra Tai thai diem ghi nhan I~n d~u, cac khoan no phai tra tai chinh duoc xac dinh thea gia phat hanh cong cacchi phi phat sinh lien quan tnrc ti~p d~n viec phat hanh no phai tra tai chinh do

Hien tai chua co cac quy dinh v@danh gia lai cong cu tai chinh sau ghi nhan ban d~u

2.4 Ti~n va cac khoan turrng durmg ti~n

Ti@n va cac khoan nrong duong ti@nbao g6m ti@nm?t t:;tiquy, ti@ngui ngan hang, cac khoan d~u tu ngin h:;tn cothai gian dao h:;tnkhOng qua 03 thang, c6 tinh thanh khoan cao, c6 kha nang chuyen d6i d~ dang thanh cac IUQ'llgti@nxac dinh va khong c6 nhi@urlli ro trong chuyen d6i thanh ti@n

2.5 Cae khoan dhto" tili ehinh

Chung khoan kinh doanh rna trong d6 Cong ty nim gift vi m\lC dieh kinh doanh duqc ghi s6 k~ toan theo, gia g6c,bao g6m: Gia mua cQng (+) cac chi phi mua (n~u c6) nhu chi phi moi giai, giao dich, cung c§p thong tin, thu~, I~ phi

va phi ngiin hang Gia g6c Clla chUng khoan kinh doanh duqc xac dinh thea gia tri hQp ly clla cac khoan thanh toan

Wthai diem giao dich philt sinh Thai diem ghi nh~n cac khoan chUng khoan kinh doanh la thai diem nha d~u tu c6quy@nSo' hUu C\lthe nhu sau:

- Chung khoan niem y~t duqc ghi nh~n t~i thai diem kh6'p I~nh (T+O);

- ChUng khoan chua niem y~t duqc ghi nh~n t:;tithai diem chinh thuc c6 quy@nSo' hfiu thea quy dinh Clla philp lu~t

D~u tu nim gift d~n ngay dao h:;tn la cac khoan d~u tu nim gift d~n ngay dao h:;tn (ngoai cac khoan chUng khoankinh doanh) nhu: Cac khoan ti@ngui ngiin hang c6 ky h~n (bao g6m ca cac lo:;titin phi~u, ky phi~u), trai phi~u, c6phi~u uu d1ii ben philt hanh bit bUQephai mua l~i t:;timQt thai diem nh~t dinh trong tuong lai va cac khoan cho yaynim gift d~n ngay dao h:;tnvai m\lC dieh thu l1iihang ky va cac khoan d~u tu nim gift d~n ngay dao h:;tnkhac

D~u tu nim gift d~n ngay dao h:;tnt~i thai di6m bao cao, n~u:

- Ky phi~u, tin phi~u kho b:;tc, ti@ngui ngiin hang c6 tMi h:;tn thu h6i ho?c dao h:;tn khong qua 3 thilng k6illngaymua khoan d~u tu d6duqc coi la "tuong duong ti@n";

- C6 thai h:;tnthu h6i v6n duai 1 nam ho?c trong 1 chu ky kinh doanh duqc phiin lo:;tila tai san ngin h:;tn;

- C6 thai h~n thu h6i v6n tren 1 nam ho?c hon 1 chu ky kinh doanh duqc phiin lo~i la tai san dai h:;tn,

Cac khoan d~u tu vao cac cong tycon rna trong d6 Cong tynim quy@nki6m soat duqc trinh bay thea phuong phapgia g6c Cac khoan phiin ph6i lqi nhu~n rna cong ty m~ nh~n duqc tir s6 Iqi nhu~n lfiy k~ Clla cac cong ty con saungay cong tym~ nim quy@n ki6m soilt duqc ghi vao k~t qua ho~t dQng kinh doanh trong nam clla cong tym~ Cackhoan phiin ph6i khac duqc xem nhu ph~n thu h6i clla cae khoan d~u tu va duqc tm vao gia tri d~u tu

Cac khoan d~u tu vao cac cong tylien k~t rna trong d6 Cong ty c6 anh huang dang k@duqc trinh bay thea phuongphilp gia g6c Cac khoan phiin ph6i Iqi nhu~n ills6 Iqi nhu~n thu~n lfiy k~ Clla cac cong ty lien k~t sau ngay d~u tuduqc phiin b6 vao k~t qua ho:;tt dQng kinh doanh trong nam clla Cong ty Cae khoan phiin ph6i khac duqc xem nhuph~n thu h6i cae khoan d~u tu va duqc tm vao gia tri d~u tu

DIJ phong giam gia d~u tu duqc I~p vao thai diem cu6i qui la s6 chenh I~ch gifi"agia g6c clla cac khoan d~u tu dUQ'ch:;tchtoan tren s6 k~ toan 100 hon gia tri thi tfUemg ho?c gia tri hgp Iy cua chung t:;tithai di6m I~p d\f phong

Gia tri hang t6n kho duQ'c xac dinh thea phuong phap binh quiln gia quy€n.

CONG TY CO PHAN T~P J)OAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph6 4, Phuong'I'an Hi~p,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Bao cao tal chinh hop nhftt

Cho kyk~ toan nr01/01/20 17 d~n31/03/2017

2.6 Cac khoan phai thu

Cac khoan phai thu duoc trinh bay tren Bao cao tai chinh thea gia tri ghi s6 cac khoan phai thu khach hang va phaithu khac sau khi tnr di cac khoan dir phong duoc I~p cho cac khoan no phai thu kh6 doi

D\I phong no phai thu kh6 doi diroc trich I~p cho tung khoan phai thu kh6 doi can cu vao tu6i no qua han cua cackhoan no hoac du kien miret6n that c6 th~ xay ra

2.7 Hang t6n kho

Hang ton kho duoc tinh thea gia g6c Truong hop gia tri thuan c6 th~ thuc hien diroc thap hon gia g6c thi 'hang t6nkho duoc tinh thea gia tri thuan c6 th~ th\lc hi~n dugc Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phi ch~ bi~n

va cac chi phi lien quan tr\l'c ti~p khac phat sinh d~ c6 dugc hang t6n kho adja di~m va tr~ng thai hi~n t~i

Hang t6n kho duQ'c h~ch toan thea phuong phap ke khai thuOng xuyen

DI,I'phong giam gia hang t6n kho duQ'c l~p vao thai di~m cu6i qui la s6 chenh I~ch giua gia g6c Clla hang t6n kho IOnhon gia tri thuAn c6 the thl,l'Chi~n duQ'c

2.8 Hi san c6 djnh va khftu hao tai san c6 djnh

Hi san c6 djnh hilu hinh, tai san c6 dinh vo hlnh duQ'c ghi nh~n thea gia g6c Trong qua trinh su dl,lng, tai san c6dinh huu hlnh, tai san c6 dinh vo hinh duQ'c ghi nh~n thea nguyen gia, hao mon luy k~ va gia tri can l~i

Kh~u hao dugc trich thea phuong phap dUOng thing Thai gian kh~u hao duQ'cuactinh nhu sau:

- Nha cua, v~t ki~n trUc

2.9 Thu~ thu nh~p hoan I~i

Thu~ thu nh~p hoan I~i duQ'c xac dinh cho cac khoan chenh I~ch t~m thai t~i ngay k~t thuc ky k~ toan nam giua cO'

satinh thu~ thu nh~p clla cac tai san va ng phai tra va gia trj ghi s6 Clla chUng cho ml,lc dich I~p bao cao tai chinh

Hi san thu~ thu nh~p hoan I~i va thu~ thu nh~p hoan I~i phai tra dugc xac dinh thea thu~ su~t dl,l'tinh se ap dl,lng chonam tai san dugc thu h6i hay ng phai tra duQ'c thanh toan, dl,l'atren cac mu'c thu~ su~t va lu~t thu~ c6 hi~u ll,l'cvaongay k~t thUc ky k~ tom nam

2.10 Chi phi tra trU'()'c

Cac chi phi tra truacchi lien quan d~n chi phi san xu~t kinh doanh Clla mi)t nam tai chinh ho~c mi)t chu ky kinhdoanh dugc ghi nh~n la chi phi tratruacngrm h~n va dugc tinh vao chi phi san xufrt kinh doanh trong nam tai chinh

Cac chi phi da ph<it sinh trong nam tai chinh nhung lien quan d~n k~t qua ho~t di)ng san xu~t kinh doanh Clla nhi€unien di) k~ toan dUQ'Ch~ch toan vao chi phi tra truacdai h~n d~ philn b6 dAn vao k~t qua ho~t di)ng kinh doanh trongcac nien di) k~ toan sau

Vi~c tinh va philn b6 chi phi tra truacdai h~n vao chi phi san xu~t kinh doanh tung ky h~ch toan dugc can cu vaotinh ch~t, muc di) tung lo~i chi phi d~ ch9n phuong phap va tieu thuc philn b6 hQ'p IY Chi phi tratruacdugc philn

Cac khoan phai tra duoc trinh bay tren Bao cao tai chinh thea gia tri ghi s6 cac khoan khoan ti~n yay, no thue taichinh.

CONG TY CO PHAN T~P DoAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph6 4, PlnrongTan Hiep,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Bao cao tai chinh hopnh§tCho ky k~ toan tir0110112017 d~n31/03/2017

2.11 NQ'phai tra

Cac khoan phai tra diroc trinh bay tren Bao cao tai chinh thea gia trj ghi s6 cac khoan phai tra nguoi ban, phai tranQi bQ va phai tra khac

2.12 Vay vang thue tai chinh

2.13 Chi phi di yay

Chi phi di yay duoc ghi nhan vao chi phi san xuat, kinh doanh trong nam khi phat sinh,tnrchi phi di yay lien quantrue ti~p d~n viec delu ill xay dung hoac san xuat tai sandadang diroc tinh vao gia tri cua tai san do (duoc v6n hoa)khi co du cac di~u ki~n quy dinh trong Chuftn ml)'CK~ toan Vi~t Nam s6 16 "Chi phi di vay"

Chi phi di yay lien quan trl)'c ti~p d~n vi~c delu ill xay d\fIlg ho~c san xu~t titi san dadang dn co thai gian dll dai(tren 12 thang) de co the dua vao Slrdvng thea mvc dich dinh tru6c ho~c ban thi dugc tinh vao gia tri clla tai san do(dugc v6n hoa), bao g6m cac khoan Hii ti~n yay, phiin b6 cac kho{m chi~t kh~u ho~c phv trQi khi pMt hanh traiphi~u, cac khoan chi phi phv phiit sinh lien quan t6i qua trinh lam tM Wc yay

2.14 Chi phi phili tra

Cac khoan chi phi thl)'c t~ chua phat sinh nhung dugc trich tru6cvao chi phi san xu~t, kinh doanh trong nam d€ dambao khi chi phi phat sinh thl)'c t~ khong gay dQt bi~n cho chi phi san xu~t kinh doanh tn:!n cO'sa dam bao nguyen t~cphil hgp gifra doanh thu va chi phi Khi cac chi phi do phiit sinh, n~u co chenh I~ch v6i s6 da trich, k~ toan ti~n hanhghi b6 sung ho~c ghi giam chi phi illang Ung v6i ph.ln chenh I~ch

2.15 van chu SO'hiiu

V6n delUill clla cM sahUu dugc ghi nh~n thea s6 v6n thl)'c gop clla chllsa hfru

Th~ng duv6n c6 pheln dugc ghi nh~n thea s6 chenh I~ch Ion han/ho~c nhD han gifra gia thl)'c t~ pMt hanh va m~nhgia c6 phi~u khi phat hanh cli phi~u leln delu, phat hanh b6 sung ho~c tai phat hanh cli phi~u quy Chi phi ,trv·c ti~plien quan d~n vi~c phiit hanh b6 sung cli phi~u ho~c tai phat hanh cli phi~u quy dugc ghi giam Th~ng du v6n clipheln

C6 phi~u quy la cli phi~u do Cong ty pMt hanh va sau do mua IC:li.C6 phi€u quy dugc ghi nh~n thea gia tri thllc t€ vatrinh bay tren Bang Can d6i k~ toan la mQt khoan ghi giam v6n cM sa hiiu Cong ty khOng ghi nh~n cac khoan lai(16) khi mua, ban, phat hanh ho~c My cli phi~u quy

Lgi nhu~n sau thu~ chua phan ph6i la s6 Igi nhu~n illcac hOC:ltdQng clla doanh nghi~p sau khi tm (-) cac khoan di~uchinh do ap dVng h6i t6 thay dlii chinh sach k~ toan va di~u chinh h6i t6 sai sot trQng y~u clla cac nam t~u6c.Lginhu~n sau thu~ chua phan ph6i co the dugc chia cho cac nha delutudl)'a tren ty I~ gop v6n sau khi dugc DC:lihQid6ng cli dong thong qua va sau khi da trich I~p cac quy dll phong thea Di~u I~ Cong ty va cac quy dinh clla phaplu~t Vi~t Nam

cli tuc phili tra cho cac c6 dong dugc ghi nh~n la khoan phili tra trong Bang can d6i k~ toan clla Cong ty sau khi coNghi quy~t chia cli tuc clla DC:lihQi d6ng c6 dong Cong ty

2.16 Ghi nh~n doanh thu

Doanh thu ban hCIng

- Doanh thu duoc xac dinh tuong d6i chac chan;

- Cong ty da thu duoc hoac se thu duoc loi Ich kinh t~illgiao dich ban hang;

- Xac dinh duoc chi phi lien quan d~n giao dich ban hang

CONG TY CO PHAN T~P DoAN THEP TIEN LEN

G4A, Khu ph6 4, Phuong'I'an Hi~p,

Thanh ph6 Bien Hoa, Tinh D6ng Nai

Bao cao tai ehinh hop nhM

Cho ky k~ toan ill 01/0112017 dSn31/03/2017

Doanh thu ban hang duoc ghi nhan khi d6ng thai thoa man cac di~u kien sau:

- Phan 16n nri ro va loi Ich gin li~n voi quyen so hiru san pharn hoac hang hoa da: duoc chuyen giao cho nguoi mua;

- Cong ty khong can nam giu quyen quan Iy hang h6a nhu nguoi s6 httu hang h6a hoac quyen kiem scat hang h6a;

Doanh thu cung capdich v¥

Doanh thu cung dip dich vu duoc ghi nhan khi kSt qua cua giao dich do duoc xac dinh m('>teach dang tin cay,Truong hop viec cung dip dich vu lien quan d~n nhieu nam thi doanh thu duoc ghi nhan trong nam thea k~t quaph:1n cong vi~c da hoan thanh VaGngay l~p Bang can d6i kS toan clla nam d6 KSt qua ciia giao dich cung dip dichV\l duqc xac dinh khi th6a man cac di~u ki~n sau:

- Doanh thu duqc xac djnh tuong d6i chilc chiln;

- C6 khil nang thu duqc Iqi ich kinh t~illgiao dich cung dip dich V\l d6;

- Xac dinh dUQ'cphdn cong vi~c da hoan thanh VaGngay I~p Bang can d6i k~ toan;

- Xac dinh duqc chi phi ph<it sinh cho giao dich va chi phi d~ hoan thanh giao dich cung dip dich V\l d6

Phdn cong vi~c cung dip dich V\l da hoan thanh duqc xac dinh thea phuong phap danh gia cong vi~c hoan thanh.Doanh thu hot;lt i1(jng tiIi chinh

Doanh thu phat sinh illti~n lai, c6 t(1'C,Iqi nhu~n duqc chia va cac khoi'm doanh thu hO<;ltd('>ngtai chinh khac duqcghi nh~n khi th6a man d6ng thai hai (2)di~u ki~n sau:

- C6 kha nang thu duqc Iqi ich kinh tS til' giao dich d6;

- Doanh thu duqc xac dinh tuong d6i chilc chiln

C6 tuc, Iqi nhu~n dugc chia duqc ghi nh~n khi Cong ty dugc quy~n nMn c6 tuc ho~c duqc quy~n nh~n Igi nhu~n ill

vi~c g6p v6n

Doanh thu kinh doanh b~t d('>ngsan duqc ghi nh~n khi d6ng thai th6a man cac di~u ki~n sau:

- B§t d('>ngsan da hoan thanh toan b('>va ban giao cho nguai mua, doanh nghi~p da chuy~n giao riii ro va Iqi ich gilnli~n vai quy~n s6 huu b~t d('>ngsan cho nguai mua;

- Cong ty khong can nilm giu quy~n qui'm Iy b§t d('>ngsan nhu nguai s6 huu b§t d('>ngsan ho~c quy~n ki~m soat b~td('>ngsan;

- Doanh thu duqc xac dinh tuong d6i chilc chiln;

- Cong tyda thu duqc ho~c se thu duqc Iqi ich kinh tS til' giao dich ban b~t d('>ngsan;

- Xac dinh duqc chi phi lien quan d~n giao dich ban b§t d('>ngsan

2.17 Cae khO!lngiiim trir doanh thu

Cac khoan giam trir doanh thu duqc trinh bay tren Bao cao tai chinh phan anh cac khoan duqc di~u chinh giam trt1'VaGdoanh thu ban hang, cung dip dich V\l phat sinh trong ky, g6m: ChiSt kh§u thuong m<;li,giam gia hang ban vahang ban bi tra l<;li

2.18 Giavan hang ban