BCTC SoatXet 6Thang 2017

BCTC SoatXet 6Thang 2017 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kin...

Trang 1

Deloitte

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐIỆN LỰC KHÁNH HÒA

(Thành lập tại nước Cộng hòa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam)

BAO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA |

NIÊN ĐỘ ĐÃ ĐƯỢC SOÁT XÉT

Cho kỳ hoạt động 6 tháng kết thúc

ngày 30 tháng 6 năm 2017

Trang 2

CONG TY CO PHAN BIEN LUC KHANH HOA

Số 11 Lý Thánh Tôn, Phường Vạn Thạnh

Thành phố Nha Trang, Tỉnh Khánh Hòa, CHXHCN Việt Nam

MỤC LỤC NỘI DUNG

BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

BÁO CÁO SOÁT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH GIỮA NIÊN ĐỘ BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

Trang 3

CONG TY CO PHAN DIEN LUC KHANH HOA

BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Ban Tổng Giám đốc Công ty Cổ phần Điện lực Khánh Hòa (gọi tắt là "Công ty") đệ trình báo cáo này

cùng với báo cáo tài chính giữa niên độ của Công ty cho kỳ hoạt động 6 tháng kết thúc ngày 30

tháng 6 năm 2017

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Các thành viên của Hội đồng Quản trị và Ban Tổng Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong kỳ

và đến ngày lập báo cáo này gồm:

Hội đồng Quan tri

Ông Nguyễn Thanh Lâm Chủ tịch

Ông Nguyễn Cao Ký Thành viên

Ông Dương Như Hùng Thành viên

Ông Phan Công Bình Thành viên

Ông Phạm Sỹ Hùng Thành viên

Ban Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Cao Ký Tổng Giám đốc

Ông Đỗ Thanh Sơn Phó Tổng Giám đốc

Ông Trần Đăng Hiền Phó Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Kim Hoàng Phó Tổng Giám đốc

TRÁCH NHIỆM CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC

Ban Tổng Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính giữa niên độ phản ánh một cách

trung thực và hợp lý tình hình tài chính của Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2017 cũng như kết

quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty cho kỳ hoạt động 6 tháng kết

thúc cùng ngày, phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy

định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ Trong việc lập

báo cáo tài chính giữa niên độ này, Ban Tổng Giám đốc được yêu cầu phải:

e Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

e Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

s Nôu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch

trọng yếu cần được công bố và giải thích trong báo cáo tài chính giữa niên độ hay không;

e _ Lập báo cáo tài chính giữa niên độ trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho

rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạt động kinh doanh; và

s _ Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình

bày báo cáo tài chính giữa niên độ hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận

Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ kế toán được ghi chép một cách phù

hợp để phản ánh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo

rằng báo cáo tài chính giữa niên độ tuân thủ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt

Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ

Ban Tổng Giám đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và thực hiện

các biện pháp thích hợp để ngăn chặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác

1

=<N:

Trang 4

BÁO CÁO CỦA BAN TỔNG GIÁM ĐỐC (Tiếp theo)

Ban Tổng Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập báo cáo

tài chính giữa niên độ

tắt và đại diện cho Ban Tổng Giám đốc,“

Trang 5

) Céng ty TNHH Deloitte viét Nam

e Ol @ Tầng 12A, Tòa nhà Vinaconex,

® 34 Lang Ha, P Lang Ha,

Q Đống Đa, Hà Nội, Việt Nam

Điện thoại:+84 24 6288 3568 Fax 1+84 24 6288 5678

Hòa (gọi tắt là "Công ty”), được lập ngàyø# tháng 8 năm 2017, từ trang 5 đến trang 37, bao gồm

Bảng cân đối kế toán giữa niên độ tại ngày 30 tháng 6 năm 2017, Báo cáo kết quả hoạt động kinh

doanh giữa niên độ, Báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa niên độ cho kỳ hoạt động 6 tháng kết thúc

ngày 30 tháng 6 năm 2017 và Bản thuyết minh báo cáo tài chính giữa niên độ

Trách nhiệm của Ban Tổng Giám đốc

Ban Tổng Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực và hợp lý báo cáo

tài chính giữa niên độ theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy

định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ và chịu trách

nhiệm về kiểm soát nội bộ mà Ban Tổng Giám đốc xác định là cần thiết để đảm bảo cho việc lập và

trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ không có sai sót trọng yếu do gian lận hoặc nhầm lẫn

Trách nhiệm của Kiểm toán viên

Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra kết luận về báo cáo tài chính giữa niên độ kèm theo dựa trên

kết quả soát xét của chúng tôi Chúng tôi đã thực hiện công việc soát xét theo Chuẩn mực Việt Nam

về hợp đồng dịch vụ soát xét số 2410 - Soát xét thông tin tài chính giữa niên độ do kiểm toán viên

độc lập của đơn vị thực hiện,

Công việc soát xét báo cáo tài chính giữa niên độ bao gồm việc thực hiện các cuộc phỏng vấn, chủ

yếu là phỏng vấn những người chịu trách nhiệm về các vấn đề tài chính kế toán, và thực hiện thủ

tục phân tích và các thủ tục soát xét khác Một cuộc soát xét về cơ bản có phạm vi hẹp hơn một

cuộc kiểm toán được thực hiện theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam và do vậy không cho phép

chúng tôi đạt được sự đảm bảo rằng chúng tôi sẽ nhận biết được tất cả các vấn đề trọng yếu có thể

được phát hiện trong một cuộc kiểm toán Theo đó, chúng tôi không đưa ra ý kiến kiểm toán

Cơ sở đưa ra kết luận ngoại trừ

Như đã trình bày tại Thuyết minh số 17 của phần thuyết minh báo cáo tài chính giữa niên độ, Công

ty đã trích trước chi phí sửa chữa lớn năm 2017 của tài sản cố định với số tiền 12.043.718.337 VND

Việc trích lập này được thực hiện theo Quyết định số 3947/QĐ-ĐLKH được Tổng Giám đốc phê duyệt

ngày 31 tháng 12 năm 2016 về việc kinh phí vốn sửa chữa lớn tài sản cố định năm 2017 Nếu Công

ty không trích trước khoản chỉ phí nói trên theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp

Việt Nam thì khoản mục giá vốn hàng bán và dịch vụ cung cấp trên báo cáo kết quả hoạt động kinh

doanh trong kỳ hoạt động 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2017 sẽ giảm 12.043.718.337

VND và khoản mục lợi nhuận sau thuế chưa phân phối trên bảng cân đối kế toán tại ngày 30 tháng

6 năm 2017 sẽ tăng lên một khoản tương ứng

Tên Deloitte được dùng để chỉ một hoặc nhiều thành viên của Deloitte Touche Tohmatsu Ltd một công ty TNHH có trụ sở tại Anh,

và mạng lưới các hãng thành viên - mỗi thành viên là một tổ chức độc lập về mặt pháp lý Deloitte Touche Tohmatsu Ltd

(hay "Deloitte Toàn cầu”) không cung cấp dịch vụ cho các khách hàng Vui lòng xem tại website www.deloitte.com/about

để biết thêm thông tin chỉ tiết về cơ cấu pháp lý của Deloitte Touche Tohmatsu Ltd va cac hang thanh vién

Trang 6

Deloitte

BÁO CÁO SOÁT XÉT BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ

(Tiếp theo)

Kết luận ngoại trừ

Căn cứ trên kết quả soát xét của chúng tôi, ngoại trừ vấn đề được mô tả tại đoạn "Cơ sở đưa ra kết

luận ngoại trừ”, chúng tôi không thấy có vấn đề gì khiến chúng tôi cho rằng báo cáo tài chính giữa niên độ kèm theo không phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2017, và kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ của Công ty cho kỳ hoạt động 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2017, phù hợp với

chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến

Trang 7

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ

TÀI SẢN

A - TÀI SẢN NGẮN HAN

1 Tiền và các khoản tương đương tiền

1, Tiền

2 Các khoản tương đương tiền

II Đầu tư tài chính ngắn hạn

1, Đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn

1II Các khoản phải thu ngắn hạn

1 Phải thu ngắn hạn của khách hàng

2 Trả trước cho người bán ngắn hạn

2 Thuế giá trị gia tăng được khấu trừ

3 Thuế và các khoản khác phải thu

Nhà nước

B - TÀI SẢN DÀI HAN

1 Các khoản phải thu dài hạn

1 Phải thu dài hạn khác

- Giá trị hao mòn lũy kế

III Tai san dd dang dài hạn

1 Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

1V Các khoản đầu tư tài chính dài hạn

1 Đầu tư vào công ty liên kết

2 Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

3 Đầu tư nằm qiữ đến ngày đáo han

V Tài sản dài hạn khác

1, Chi phí trả trước dài hạn

TỔNG TÀI SẢN (270=100+200)

MẪU SỐ B 01a-DN

Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC

ngày 22 tháng 12 năm 2014 của Bộ Tài chính

Tại ngày 30 tháng 6 năm 2017

201.690.775.643 201.863.229.458 (172.453.815)

23.583.991.404 1.017.467.024 11.732.373.357 10.834.151.023

1.204.539.254.656

60.000.000 60.000.000 957.713.715.806 952.465.692.973 2.384.078.987.694 (1.431.613.294.721) 5.248.022.833 10.275.173.255 (5.027.150.422) 135.788.644.941 135.788.644.941 72.772.630.000 14.837.630.000 11.975.000.000 45.960.000.000 38.204.263.909 38.204.263.909

70.179.826.688 46.521.077.467 23.658.749.221 397.025.323.756 397.025.323.756

71.383.028.232 24.008.133.232 30.925.174.299 19.010.536.064 (2.561.335.191) 519.828

103.947.334.324 104.119.788.139 (172.453.815)

20.492.681.270 234.433.515 9.750.415.382 10.507.832.373

1.062.116.498.198 60.000.000 60.000.000 934.184.374.814 928.163.651.782 2.283.502.554 180 (1.355 338.902 398) 6.020.723.032 9.986, 704.125 (3.965.981.093) 71.422.885.411 71.422.885.411 26.812.630.000 14.837.630.000 11.975.000.000

29.636.607.973 29.636.607.973

Trang 8

CONG TY CO PHAN DIEN LUC KHANH HOA MAU SO B 01a-DN

Số 11 Lý Thánh Tôn, Phường Vạn Thạnh Ban hành theo Thông tư số 200/2014/TT-BTC Thành phố Nha Trang, Tỉnh Khánh Hòa, CHXHCN Việt Nam ngày 22 tháng 12 năm 2014 của Bộ Tài chính

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN GIỮA NIÊN ĐỘ (Tiếp theo)

Tại ngày 30 tháng 6 năm 2017

2 Người mua trả tiền trước ngắn hạn 312 42.249.366.202 37.940.700.021

3 Quy phat trién khoa hoc va céngnghé 343 2.955.581.992 2.955.581.992”

6 Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối 421 24.172.797.323 80.663.854.834

kế đến cuỗi năm trước

- Lợi nhuận sau thuế chưa phân phối kỳ 421b (26.924.233.500) 31.143.796.421

này

TỔNG NGUỒN VỐN (440=300+400) 440 1.904.390.103.407 1.725.144.692.468

Khánh Hòa, ngày œ°© tháng 8 năm 2017

Trang 9

1 Doanh thu bán hang va cung cap dich vu 01

2 Các khoản giảm trừ doanh thu 02

3 Doanh thu thuần về bán hàng và 10

9, Chi phí quản lý doanh nghiệp 26

10 (Lỗ) /lợi nhuận thuần từ hoạt động kinh 30

(37.520.700.207)

11.144.291.421 547.824.714 10.596.466.707

35.011.207.211

9.926.084.971 25.085.122.240

318

Khánh Hòa, ngày C-ÿ tháng 8 năm 2017

Trang 10

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ

1 Lưu chuyển tiền từ hoạt động kinh doanh

1 (Lỗ)/lợi nhuận trước thuế

2 Điều chỉnh cho các khoản:

Khấu hao tài sản cố định

Các khoản dự phòng

Lãi chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại các

khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ

Lãi từ hoạt động đầu tư

Chi phi lai vay

3 Lợi nhuận từ hoạt động kinh doanh trước thay

đổi vốn lưu động

Thay đổi các khoản phải thu

Thay đổi hàng tồn kho

Thay đổi các khoản phải trả (không bao gồm lãi vay

phải trả và thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp)

Thay đổi chỉ phí trả trước

Tiền lãi vay đã trả

Thuế thu nhập doanh nghiệp đã nộp

Tiền thu khác từ hoạt động kinh doanh

Tiền chỉ khác cho hoạt động kinh doanh

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động kinh doanh

11 Lưu chuyển tiền từ hoạt động đầu tư

1 Tiền chi mua sắm, xây dựng TSCĐ

2 Tiền chỉ cho vay, mua công cụ nợ của đơn vị khác

3 Tiền thu hồi cho vay, bán lại các công cụ nợ của

đơn vị khác

4 Tiền chỉ đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

5 Lãi tiền gửi, cổ tức, lợi nhuận được chia

Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động đầu tư

(54.688.374)

(14.798.635.377) 16.298.808.547

(191.224.271.370) (133.620.000.000) 167.222.573.756

13.563.667.831

(144.058.029.783)

11.415.284.860 (590.763.962) (16.476.755.310) 7.075.375.142

100.819.720.520 (29.058.230.026) (27.712.460.703)

161.790.477.100 (2.424.400.694) (6.857.691.228) (7.000.000.000) 15.920.000 (10.092.115.601) 179.481.219.368

(130.909.957.026) (201.239.000.000)

123.996.111.111

(200.000.000) 13.422.056.112 (194.930.789.803)

Các thuyết minh kèm theo là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính giữa niên độ này

Trang 11

CONG TY CO PHẦN ĐIỆN LỰC KHANH HOA MAU SO B 03a-DN

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ GIỮA NIÊN ĐỘ (Tiếp theo)

Cho kỳ hoạt động 6 tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2017

Đơn vị: VND

111 Lưu chuyển tiền từ hoạt động tài chính

2 Tiền chi trả nợ gốc vay 34 (1.695.922.877.327) (1.084.880.098.383)

3 Cổ tức, lợi nhuận đã trả cho chủ sở hữu 36 (20.025.638.000) (20.025.638.000) Lưu chuyển tiền thuần từ hoạt động tài chính 40 31.584.499.902 30.690.496.811 Lưu chuyển tiền thuần trong kỳ (50=20+30+40) 50 (2.252.023.591) 15.240.926.376 Tiền và tương đương tiền đầu kỳ 60 70.179.826.688 190.415.984.943 Tiền và tương đương tiền cuối kỳ (70=50+60) 70 67.927.803.097 205.656.911.319

Khánh Hòa, ngày o£ tháng 8 năm 2017

⁄ CÔNG TY

Các thuyết minh kèm theo là một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính giữa niên độ này

9

Trang 12

CONG TY CO PHAN DIEN LUC KHANH HOA MẪU SỐ B 09a-DN

Các thuyết minh này là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính giữa niên độ kèm

12 năm 2004, Bộ trưởng Bộ Công nghiệp đã phê duyệt phương án cổ phần hóa Điện lực Khánh Hòa và chuyển Điện lực Khánh Hòa thuộc Công ty Điện lực 3 thành Công ty Cổ phần Điện lực Khánh Hòa Công ty Cổ phần Điện lực Khánh Hòa chính thức đi vào hoạt động từ ngày 01 tháng 7 năm 2005

Theo Quyết định số 739/QĐ-BCT ngày 05 tháng 02 năm 2010 của Bộ Công thương về việc thành lập Công ty mẹ - Tổng Công ty Điện lực Miền Trung, quyền đại diện chủ sở hữu vốn Nhà nước của Tập đoàn Điện lực Việt Nam tại Công ty Cổ phần Điện lực Khánh Hòa được chuyển về Tổng Công ty Điện lực Miền Trung kể từ ngày 01 tháng 4 năm 2010

Vốn điều lệ của Công ty theo Giấy chứng nhận Đăng ký Kinh doanh sửa đổi là 415.512.960.000 VND, trong đó: tỷ lệ cổ phần của Nhà nước chiếm 51,53%, tỷ lệ cổ phần

do cán bộ, công nhân viên trong Công ty nắm giữ và cổ phần bán ra ngoài doanh nghiệp chiếm 48,47%

Trụ sở chính của Công ty tại số 11 Lý Thánh Tôn, Phường Vạn Thạnh, Thành phố Nha Trang,

Tỉnh Khánh Hòa

Tổng số nhân viên của Công ty tại ngày 30 tháng 6 năm 2017 là 1.120 người (tại ngày 31 tháng 12 năm 2016: 1.160 người)

Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính

Công ty hoạt động theo Giấy chứng nhận Đăng ký Kinh doanh sửa đổi lần thứ 9 số

4200601069 ngày 13 tháng 5 năm 2016, bao gồm các hoạt động sau:

Sản xuất và kinh doanh điện nắng Quản lý, vận hành lưới điện phân phối có cấp điện áp

đến 110KV;

Xây dựng, lắp đặt, quản lý, vận hành và sửa chữa các nhà máy thuỷ điện, nhiệt điện nhỏ, các nhà máy điện diesel, máy phát điện diesel Xây lắp các công trình điện, lưới điện và trạm điện có cấp điện áp đến 110KV, các công trình viễn thông công cộng, công trình công nghiệp

và dân dụng;

Tư vấn lập dự án đầu tư, quản lý dự án nhà máy nhiệt điện nhỏ, đường dây và trạm biến áp

có cấp điện áp đến 110KV và các công trình viễn thông;

Sản xuất và kinh doanh các sản phẩm bê tông ly tâm;

Kinh doanh, xuất nhập khẩu vật tư, thiết bị điện;

Kinh doanh thiết bị viễn thông;

Kinh doanh thương mại, thiết bị và phần mềm máy vi tính;

Đại lý bán hàng vật tư, thiết bị điện;

Dịch vụ khách sạn;

Kinh doanh bất động sản, cho thuê văn phòng;

Đại lý các dịch vụ viễn thông công cộng, kinh doanh các dịch vụ viễn thông công cộng và

internet;

Vận chuyển hàng hóa;

Thiết kế công trình đường dây và trạm biến áp có cấp điện áp đến dưới 110KV cấp 2, nhà máy điện cấp 4 Thí nghiệm thiết bị điện đến cấp điện áp 110KV Kiểm định công tơ điện; Kinh doanh dịch vụ quảng cáo;

Gia công chế tạo các sản phẩm cơ khí (trừ máy móc, thiết bị); và

Đại lý bảo hiểm

Trang 13

CÔNG TY CỔ PHẦN ĐIỆN LỰC KHÁNHHÒA _ MẪU SỐ B 09a-DN

THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (Tiếp theo)

Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường

Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thường của Công ty được thực hiện trong thời gian

không quá 12 tháng

Cấu trúc doanh nghiệp

Công ty có trụ sở chính tại số 11 Lý Thánh Tôn, phường Vạn Thạnh, thành phố Nha Trang, tỉnh Khánh Hòa, Việt Nam

Tại ngày 30 tháng 6 năm 2017, Công ty có 02 Công ty liên kết là Công ty Cổ phần Thủy điện Sông Chò và Công ty Cổ phần Bê tông Ly tâm Điện lực Khánh Hòa, như sau:

Tỷ lệ Tỷ lệ quyền phần biểu quyết

Tên Công ty Nơi thành lập và sở hữu nắm giữ

Công ty Cổ phần Khánh Hòa 31,00 31,00 San xuất, kinh doanh các sản

Điện lực Khánh

Hòa

Công ty Cổ phần Khánh Hòa 18,34 18,34 Sản xuất và kinh doanh điện

Kinh doanh vật tư, thiết bị điện Công ty Cổ phần Thủy điện Sông Chò đã thực hiện thay đổi vốn điều lệ theo nghị quyết Hội đồng quản trị số 02/NQ-ĐHCĐ ngày 18 tháng 4 năm 2017 và giấy chứng nhận đăng ký kinh doanh số 4200716158 của Công ty Cổ phần Thủy điện Sông Chò, thay đổi lần thứ 5 ngày 20 tháng 4 năm 2017 Theo nghị quyết này, tỷ lệ sở hữu và tỷ lệ quyền biểu quyết nắm giữ của Công ty là 15,44 % vốn điều lệ của Công ty Cổ phần Thủy điện Sông Chò Tuy nhiên, đến ngày 30 tháng 6 năm 2017, các chủ sở hữu chưa góp đủ vốn điều lệ theo cam kết, số vốn chủ sở hữu đã thực góp đến ngày 30 tháng 6 năm 2017 là 55.540.000.000 đồng Do đó, Công ty đã quyết định trình bày tỷ lệ sở hữu và tỷ lệ quyền biểu quyết nắm giữ theo tỷ lệ trên số vốn đã thực góp đến thời điểm 30 tháng 6 năm 2017 Ngoài ra, do tại ngày 30 tháng

6 năm 2017, Công ty có đại diện trong Hội đồng quản trị của Công ty Cổ phần Thủy điện Sông Chò nên Công ty đã quyết định phản ánh khoản đầu tư này vào chỉ tiêu đầu tư vào công ty liên kết trên Báo cáo tài chính

Thuyết minh về khả năng so sánh thông tin trên báo cáo tài chính giữa niên độ

Số liệu so sánh trên bảng cân đối kế toán giữa niên độ là số liệu của báo cáo tài chính cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016 đã được kiểm toán và số liệu so sánh trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ và báo cáo lưu chuyển tiền tệ giữa

niên độ là số liệu của báo cáo tài chính giữa niên độ cho kỳ hoạt động 6 tháng kết thúc ngày

30 tháng 6 năm 2016 đã được soát xét

CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ VÀ NĂM TÀI CHÍNH

Cơ sở lập báo cáo tài chính giữa niên độ

Báo cáo tài chính giữa niên độ kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phù hợp với chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính giữa

niên độ

Báo cáo tài chính giữa niên độ kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhận chung tại các nước khác ngoài Việt Nam

LL

Trang 14

CONG TY CO PHAN DIEN LUC KHANHHOA - MẪU SỐ B 09a-DN

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (Tiếp theo)

Việc lập báo cáo tài chính giữa niên độ tuân thủ theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán

doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan đến việc lập và trình bày báo cáo tài chính giữa niên độ yêu cầu Ban Tổng Giám đốc phải có những ước tính và giả định ảnh hưởng đến số liệu báo cáo về công nợ, tài sản và việc trình bày các khoản công nợ và

tài sản tiềm tàng tại ngày lập báo cáo tài chính giữa niên độ cũng như các số liệu báo cáo về

doanh thu và chỉ phí trong suốt kỳ hoạt động Mặc dù các ước tính kế toán được lập bằng tất

cả sự hiểu biết của Ban Tổng Giám đốc, số thực tế phát sinh có thể khác với các ước tính,

giả định đặt ra

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, các khoản tiền gửi không kỳ hạn, các khoản đầu tư ngắn hạn, có khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyển đổi thành tiền và ít rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị

Các khoản đầu tư tài chính

Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn

Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn bao gồm các khoản đầu tư mà Công ty có ý định và khả năng giữ đến ngày đáo hạn Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn bao gồm các khoản tiền gửi ngân hàng có kỳ hạn

Các khoản đầu tư nằm giữ đến ngày đáo hạn được ghi nhận bắt đầu từ ngày mua và được xác định giá trị ban đầu theo giá mua và các chi phí liên quan đến giao dịch mua các khoản

đầu tư Thu nhập lãi từ các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn sau ngày mua được ghi

nhận trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ trên cơ sở dự thu Lãi được hưởng trước khi Công ty nắm giữ được ghi giảm trừ vào giá gốc tại thời điểm mua

Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn được xác định theo giá gốc trừ đi dự phòng

phải thu khó đòi

Dự phòng phải thu khó đòi của các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn được trích lập theo các quy định kế toán hiện hành

Các khoản đầu tư vào công ty liên kết

Đầu tư vào công ty liên kết

Công ty liên kết là một công ty mà Công ty có ảnh hưởng đáng kể nhưng không phải là công

ty con hay công ty liên doanh của Công ty Ảnh hưởng đáng kể thể hiện ở quyền tham gia vào việc đưa ra các quyết định về chính sách tài chính và hoạt động của bên nhận đầu tư nhưng không có ảnh hưởng về mặt kiểm soát hoặc đồng kiểm soát những chính sách này

Trang 15

CONG TY CO PHAN DIENLUC KHANH HOA - MAU SO B 09a-DN

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (Tiếp theo)

Công ty ghi nhận ban đầu khoản đầu tư vào công ty con và công ty liên kết theo giá gốc Công ty hạch toán vào thu nhập trên Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khoản được

chia từ lợi nhuận thuần lũy kế của bên nhận đầu tư phát sinh sau ngày đầu tư Các khoản

khác mà Công ty nhận được ngoài lợi nhuận được chia được coi là phần thu hồi các khoản đầu tư và được ghi nhận là khoản giảm trừ giá gốc đầu tư

Các khoản đầu tư vào công ty con, công ty liên doanh, công ty liên kết được trình bày trong Bảng cân đối kế toán giữa niên độ theo giá gốc trừ đi các khoản dự phòng giảm giá (nếu có) Dự phòng giảm giá đầu tư vào công ty con, công ty liên doanh, công ty liên kết được

trích lập theo quy định tại Thông tư số 228/2009/TT-BTC ngày 07 tháng 12 năm 2009 của

Bộ Tài chính về "Hướng dẫn chế độ trích lập và sử dụng các khoản dự phòng giảm giá hàng

tồn kho, tổn thất các khoản đầu tư tài chính, nợ phải thu khó đòi và bảo hành sản phẩm,

hàng hóa, công trình xây lắp tại doanh nghiệp”, Thông tư số 89/2013/TT-BTC ngày 28 tháng

6 năm 2013 của Bộ Tài chính về việc sửa đổi bổ sung Thông tư số 228/2009/TT-BTC và các

quy định kế toán hiện hành

Đầu tư vào công cụ vốn của đơn vị khác

Đầu tư vào công cụ vốn của đơn vị khác phản ánh các khoản đầu tư công cụ vốn nhưng Công ty không có quyền kiểm soát, đồng kiểm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kể đối với bên được đầu tư

Khoản đầu tư vào công cụ vốn các đơn vị khác được phản ánh theo nguyên giá trừ các

khoản dự phòng giảm giá đầu tư

Nợ phải thu

Nợ phải thu là số tiền có thể thu hồi của khách hàng hoặc các đối tượng khác Nợ phải thu được trình bày theo giá trị ghi sổ trừ đi các khoản dự phòng phải thu khó đòi

Dự phòng phải thu khó đòi được trích lập cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán

từ sáu tháng trở lên, hoặc các khoản phải thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do

bị thanh lý, phá sản hay các khó khăn tương tự

Hàng tồn kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thấp hơn giữa giá gốc và giá trị thuần có thể thực hiện được Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phí nguyên vật liệu trực tiếp, chi phí lao động trực tiếp và chi phí sản xuất chung, nếu có, để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại Giá gốc của hàng tôn kho được xác định theo phương pháp bình quân gia quyền đối với hàng tồn kho sử dụng cho hoạt động sản xuất, kinh doanh và phương pháp thực tế đích danh đối với hàng tồn kho sử dụng cho hoạt động xây dựng cơ bản Giá trị thuần có thể thực hiện được được xác định bằng giá bán ước tính trừ các chi phí ước tính để hoàn thành sản phẩm cùng chỉ phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát sinh

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho của Công ty được trích lập theo các quy định kế toán hiện hành Theo đó, Công ty được phép trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩm chất và trong trường hợp giá gốc của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần có thể thực hiện được tại ngày kết thúc niên độ kế toán

Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tài sản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Nguyên giá tài sản cố định hữu hình hình thành do đầu tư xây dựng theo phương thức giao thầu là giá quyết toán công trình, các chi phí liên quan trực tiếp khác và lệ phí trước bạ (nếu có) Nguyên giá tài sản cố định hữu hình do tự làm, tự xây dựng bao gồm chi phí xây dựng, chi phí sản xuất thực tế phát sinh cộng chỉ phí lắp đặt, chạy thử

13

Trang 16

CÔNG TY CO PHAN DIENLUC KHANH HOA - MAU SỐ B 09a-DN

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH GIỮA NIÊN ĐỘ (Tiếp theo)

Đối với các công trình hoàn thành đầu tư, đưa vào sử dụng nhưng chưa được duyệt quyết toán, nguyên giá tài sản cố định được ghi nhận là chi phí thực hiện đầu tư tính đến thời điểm bàn giao hoặc theo giá dự toán Khi công trình được duyệt quyết toán, nguyên giá tài sản cố định được điều chỉnh theo giá trị quyết toán

Tài sản cố định hữu hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính Tỷ lệ khấu hao cụ thể như sau:

Từ ngày 01/01/2017 đến ngày 30/6/207

Tài sản cố định vô hình và khấu hao

Tài sản cố định vô hình phản ánh giá trị phần mềm và được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn lũy kế Tài sản cố định vô hình được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian sử dụng hữu ích ước tính là 3 năm

Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất, cho thuê, quản trị hoặc cho bất kỳ mục đích nào khác được ghi nhận theo giá gốc Chi phí này bao gồm chỉ phí dịch vụ và chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với chính sách kế toán của Công ty Việc tính khấu hao của các tài sản này được áp dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài

sản ở vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Các khoản trả trước

Chi phí trả trước bao gồm giá trị công cụ, dụng cụ chờ phân bổ Công cụ, dụng cụ có giá trị bằng hoặc thấp hơn 10 triệu VND được phân bổ vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ trong thời gian 1 năm Các công cụ, dụng cụ có giá trị từ 10 triệu VND trở lên được phân bổ vào chi phí hoạt động sản xuất, kinh doanh trong thời gian 24 tháng kể từ ngày xuất dùng

Các khoản dự phòng phải trả

Các khoản dự phòng phải trả được ghi nhận khi Công ty có nghĩa vụ nợ hiện tại do kết quả

từ một sự kiện đã xảy ra, và Công ty có khả năng phải thanh toán nghĩa vụ này Các khoản

dự phòng được xác định trên cơ sở ước tính của Ban Tổng Giám đốc về các khoản chi phí cần

thiết để thanh toán nghĩa vụ nợ này tại ngày kết thúc kỳ kế toán

Ghi nhận doanh thu

Doanh thu bán hàng được ghi nhận khi đồng thời thỏa mãn tất cả năm (5) điều kiện sau: a) Công ty đã chuyển giao phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với quyền sở hữu sản phẩm

hoặc hàng hóa cho người mua;

b) Công ty không còn nắm giữ quyền quản lý hàng hóa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm soát hàng hóa;

c) Doanh thu được xác định tương đối chắc chẳn;

d) Công ty sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch bán hàng; và

e) Xác định được chỉ phí liên quan đến giao dịch bán hàng

Trang 17

CONG TY CG PHAN DIENLUC KHANH HOA _- MAU SO B 09a-DN

THUYET MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (Tiếp theo)

Doanh thu của giao dịch về cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi kết quả của giao dịch đó được xác định một cách đáng tin cậy Trường hợp giao dịch về cung cấp dịch vụ liên quan đến nhiều kỳ thì doanh thu được ghi nhận trong kỳ theo kết quả phần công việc đã hoàn thành tại ngày của bảng cân đối kế toán của kỳ đó Kết quả của giao dịch cung cấp dịch vụ được xác định khi thỏa mãn tất cả bốn (4) điều kiện sau:

a) Doanh thu được xác định tương đối chac chan;

b) Có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch cung cấp dịch vụ đó;

c) Xác định được phần công việc đã hoàn thành tại ngày của bảng cân đối kế toán giữa niên độ; và

d) Xác định được chi phí phát sinh cho giao dịch và chi phí để hoàn thành giao dịch cung cấp dịch vụ đó

Doanh thu bán điện được xác định và ghi nhận dựa trên sản lượng điện cung cấp (xác định theo chỉ số trên công tơ điện) và giá bán điện đã được cơ quan có thẩm quyền phê duyệt Doanh thu từ hợp đồng xây dựng của Công ty được ghi nhận theo chính sách kế toán của Công ty về hợp đồng xây dựng (xem chi tiết dưới đây)

Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất áp dụng Lãi từ các khoản đầu tư được ghi nhận khi Công ty có quyền nhận

khoản lãi

Hợp đồng xây dựng

Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng có thể được ước tính một cách đáng tin cậy, doanh thu và chi phí liên quan đến hợp đồng được ghi nhận tương ứng với phần công việc đã hoàn thành tại ngày kết thúc kỳ kế toán được tính bằng tỷ lệ phần trăm giữa chi phí phát sinh của phần công việc đã hoàn thành tại ngày kết thúc kỳ kế toán so với tổng chi phí dự toán của hợp đồng, ngoại trừ trường hợp chi phí này không tương đương với phần khối lượng xây lắp

đã hoàn thành Khoản chi phí này có thể bao gồm các chi phí phụ thêm, các khoản bồi thường và chỉ thưởng thực hiện hợp đồng theo thỏa thuận với khách hàng

Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng không thể được ước tính một cách đáng tin cậy,

doanh thu chỉ được ghi nhận tương đương với chi phí của hợp đồng đã phát sinh mà việc

được hoàn trả là tương đối chắc chắn

Ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp

vụ Số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ tại ngày kết thúc kỳ kế toán được chuyển đổi theo tỷ giá tại ngày này Chênh lệch tỷ giá phát sinh được hạch toán vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ

Chi phí đi vay

Chi phí đi vay được ghi nhận vào chi phí sản xuất, kinh doanh trong kỳ khi phát sinh, trừ khi

được vốn hoá theo quy định của Chuẩn mực kế toán Việt Nam số 16 Chi phí đi vay” Theo

đó, chi phí đi vay liên quan trực tiếp đến việc mua, đầu tư xây dựng hoặc sản xuất những tài sản cần một thời gian tương đối dài để hoàn thành đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh được

cộng vào nguyên giá tài sản cho đến khi tài sản đó được đưa vào sử dụng hoặc kinh doanh

Các khoản thu nhập phát sinh từ việc đầu tư tạm thời các khoản vay được ghi giảm nguyên giá tài sản có liên quan Đối với khoản vay riêng phục vụ việc xây dựng tài sản cố định, bất

động sản đầu tư, lãi vay được vốn hóa kể cả khi thời gian xây dựng dưới 12 tháng

15

Trang 18

CONG TY CO PHAN DIEN LUC KHANH HOA - MAU SO B 09a-DN

THUYẾT MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH GIỮA NIÊN ĐỘ (Tiếp theo)

doanh giữa niên độ vì thu nhập chịu thuế không bao gồm các khoản thu nhập hay chỉ phí

tính thuế hoặc được khấu trừ trong các năm khác (bao gồm cả lỗ mang sang, nếu có) và ngoài ra không bao gồm các chỉ tiêu không chịu thuế hoặc không được khấu trừ

Thuế thu nhập hoãn lại được tính trên các khoản chênh lệch giữa giá trị ghi sổ và cơ sở tính thuế thu nhập của các khoản mục tài sản hoặc công nợ trên báo cáo tài chính giữa niên độ

và được ghi nhận theo phương pháp bảng cân đối kế toán Thuế thu nhập hoãn lại phải trả phải được ghi nhận cho tất cả các khoản chênh lệch tạm thời còn tài sản thuế thu nhập hoãn lại chỉ được ghi nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuế trong tương lai để khấu trừ các

khoản chênh lệch tạm thời

Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp dụng cho kỳ tài sản được

thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán Thuế thu nhập hoãn lại được ghi nhận vào báo cáo

kết quả hoạt động kinh doanh giữa niên độ và chỉ ghi vào vốn chủ sở hữu khi khoản thuế đó

có liên quan đến các khoản mục được ghi thằng vào vốn chủ sở hữu

Tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trừ khi Công ty

có quyền hợp pháp để bù trừ giữa tài sản thuế thu nhập hiện hành với thuế thu nhập hiện hành phải nộp và khi các tài sản thuế thu nhập hoãn lại và nợ thuế thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cùng một cơ quan thuế và Công ty có dự định thanh toán thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần

Việc xác định thuế thu nhập của Công ty căn cứ vào các quy định hiện hành về thuế Tuy nhiên, những quy định này thay đổi theo từng thời kỳ và việc xác định sau cùng về thuế thu nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẩm quyền Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam

TIỀN VÀ CÁC KHOẢN TƯƠNG ĐƯƠNG TIỀN

Tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn 52.673.438.565 46.098.327.250

()_ Các khoản tương đương tiền phản ánh giá trị các khoản tiền gửi có kỳ hạn tại các ngân hàng với thời hạn dưới 3 tháng

Trang 19

CÔNG TY Cổ PHẦN ĐIỆN LỰC KHÁNHHÒA Ð _

5 CÁC KHOẢN ĐẦU TƯ TÀI CHÍNH

Tiền gửi tại các Ngân hàng thương mại cổ phần (ii)

b) Đầu tư góp vốn vào đơn vị khác

- Đầu tư vào công ty liên doanh, liên kết (iii)

+ Công ty Cổ phần Bê tông Ly tâm Điện lực Khánh

Hòa

+ Công ty Cổ phần Thủy điện Sông Chò

- Đầu tư vào đơn vị khác

+ Công ty Cổ phần Đầu tư Điện lực 3

317.462.750.000 45.960.000.000 45.960.000.000 26.812.630.000 14.837.630.000 4.650.000.000

10 187.630.000 11.975.000.000 11.975.000.000

397.025.323.756

26.812.630.000 14.837.630.000 4.650.000.000 10.187.630.000 11.975.000.000 11.975.000.000 (i) Tại ngày 30 tháng 6 năm 2017, các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn - ngắn hạn phản ánh giá trị các khoản tiền gửi có kỳ hạn tại các ngân

hàng thương mại cổ phần với thời hạn còn lại từ 3 tháng đến 12 tháng

(ii) Tại ngày 30 tháng 6 năm 2017, các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn - dài hạn phản ánh giá tri các khoản tiền gửi có kỳ hạn tại các ngân

hàng thương mại cổ phần với thời hạn còn lại trên 12 tháng

17

Định dạng
Số trang	39
Dung lượng	11,67 MB