BCTC congtyme Quy2 2013 phan2

Dự phòng tồn thất cho các khoản đầu tư tài chính vào các tổ chức kinh tế khác được trích lập khi các tổ chức kinh tế này bị lỗ trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch đã được xác định trong phươ

BAN THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH

Quý 2 năm 2013

Se Hoạt động kinh doanh chính trong năm:

- _ Xây dựng các công trình bưu chính viễn thông, công nghệ thông tin, các công trình công nghiệp, giao thông, dân dụng theo quy định của pháp luật;

- Thiết kế thông tin bưu chính viễn thông; Thiết kế kết cấu; đối với công trình xây dựng dân dụng, công trình xây dựng ngành bưu điện; Lập dự án đầu tư các công trình bưu chính, viễn thông, công trình thông tin; các công trình công nghiệp, giao thông dân dụng theo quy định của pháp luật;

-_ Sản xuất các sản phẩm từ nhựa dùng trong xây dựng, dùng trong các công trình bưu điện và dân dụng;

-_ Sản xuất vật liệu, máy móc, thiết bị phục vụ ngành bưu chính, viễn thông, điện tử, tin học;

- _ Kinh doanh xuất nhập khẩu vật tư, thiết bị bưu chính viễn thông và công nghệ thông tin; _

4 Đặc điểm hoạt động kinh doanh của doanh nghiệp trong kỳ kế toán có ảnh hưởng đến báo cáo tài chính

I KY KE TOAN, DON VI TIEN TE SU DUNG TRONG KẾ TOÁN

ie Ky ké toan

Kỳ báo cáo tài chính quý 2 năm 2013 của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 04 và kết thúc vào ngày 30 tháng 06

ền tệ sử dụng trong kế toán

5 Don vi

Don vi tién té sir dung trong kế toán là Đồng Việt

ul CHUẢN MỰC VÀ CHẾ ĐỘ KẾ TOÁN AP

ie Chế độ kế toán áp dụng

Công ty áp dụng Chế độ kế toán doanh nghiệp Việt

2 Tuyên bố về việc tuân thủ chuẩn mực kế toán

Ban Tổng Giám đốc đảm bảo đã tuân thủ đầy đủ yêu cầu của các chuẩn mực kế toán và c

nghiệp Việt Nam hiện hành trong việc lập các báo cáo tài chính

3 Hình thức kế toán ap dung

; IV CÁC CHÍNH SÁCH KẺ TOÁN ÁP DỤNG

Te Cơ sở lập báo cáo tài chính

Báo cáo tải chính được trình bảy theo nguyên tắc giá

nav ké toán ri

hạch toán phụ thuộc Báo cáo tài chính của toàn Công ty được

oc Doanh thu nội bộ (kèm giá vốn ) và số dư

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển và các khoản dau tu ngắn hạn có thời hạn thu hồi hoặc đáo hạn không quá 3 tháng kẻ từ ngày mua, dễ dàng chuyển đổi thành một lượng

tiền xác định cũng như không có nhiều rủi ro trong việc chuyền đồi

3 Hang ton kho

Hàng tồn kho được xác định trên cơ sở giá gốc Giá gốc hàng tồn kho bao gồm chi phi mua, chi phi chế biến và các chỉ phí liên quan trực tiếp khác phát sinh để có được hàng tồn kho ở địa điểm và trạng thái hiện tại

Giá xuất hàng tồn kho được tính theo phương pháp bình quân gia quyền và được hạch toán theo phương pháp kê khai thường xuyên

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho được ghi nhận khi giá gốc lớn hơn giá trị thuần có thể thực hiện được

4 Các khoản phải thu thương mại và phải thu

Các khoản phải thu thương mại và các khoản phải thu khác được ghi nhận theo hóa đơn, chứng từ

Dự phòng phải thu khó đòi được lập cho từng khoản nợ phải thu khó đòi căn cứ vào tuổi nợ quá hạn của các khoản nợ hoặc dự kiến mức tổn thất có thẻ xảy ra, cụ thể như sau:

Đối với nợ phải thu quá hạn thanh toán:

- 30% gid tri đối với khoản nợ phải thu quá hạn dưới từ 06 tháng đến dưới 1 năm

- 50% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 1 năm đến dưới 2 năm

+ 70% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 2 năm đến dưới 3 năm

* 100% giá trị đối với khoản nợ phải thu quá hạn từ 3 năm trở lên

Đối với nợ phải thu chưa quá hạn thanh toán nhưng khó có khả năng thu hồi: căn cứ vào dự kiến mức tồn thất

5 Tài sản cố định hữu hình

Tài sản cố định được thể hiện theo nguyên giá trừ hao mòn lũy

các chỉ phí mà Công ty phải bỏ ra để có được tài sản cố định tính đến thời điểm đưa tài sản đó vào trạng thái sẵn sàng

sử dụng Các chỉ phí phát sinh sau ghi nhận ban đầu chỉ được ghi tăng nguyên giá tài sản có định nếu các chỉ phí này chắc chắn làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai do sử dụng tài sản đó Các chỉ phí không thỏa mãn điều kiện trên được ghi nhận là chỉ phí trong kỳ

Khi tài sản cố định được bán hay thanh lý, nguyên giá và khấu hao lũy kế được xóa số và bắt kỳ khoản lãi lỗ nào

phát sinh do việc thanh lý đều được tính vào thu nhập hay chỉ phí trong kỳ

Tài sản cố định được khấu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính phù hợp với hướng dẫn tại Thông tư 45/2013/TT-BTC ngày 24 tháng 4 năm 2013 của Bộ Tài chính Số năm khấu hao của các loại

ế, Nguyên giá tài sản có định bao gồm toàn bộ

tài sản cố định như sau:

3 +8

Thiét bi, dung cu quan ly

6 Tài sản cố định vô hình

Quyền sử dụng đất

Quyền sử dụng đất là toàn bộ các chỉ phí thực tế Công ty đã chỉ ra có liên quan trực tiếp tới đất sử dụng, bao gồm: tiền chỉ ra để có quyền sử dụng đất, chỉ phí cho đền bù, giải phóng mặt bằng, san lấp mặt bằng, lệ phí trước bạ Quyền sử dụng đất này được khấu hao theo thời hạn thuê đất (49 năm)

Phần mm kế toán

Phần mềm kế toán là toàn bộ các chỉ phí mà Công ty đã chỉ ra tính đến thời điểm đưa phần mềm vào sử dụng

Phân mêm kê toán được khâu hao trong 05 năm

Các khoản đâu tư vào chứng khoán và các khoản đầu tư khác được ghi nhận theo giá góc

Dự phòng giảm giá chứng khoán được lập cho từng loại chứng khoản được mua bán trên thị trường và có giá thị trường giảm so với giá đang hạch toán trên sô sách

WHS

\Q\

=

wa

Dự phòng tồn thất cho các khoản đầu tư tài chính vào các tổ chức kinh tế khác được trích lập khi các tổ chức

kinh tế này bị lỗ (trừ trường hợp lỗ theo kế hoạch đã được xác định trong phương án kinh doanh trước khi đầu tư) với

mức trích lập tương ứng với tỷ lệ góp vốn của Công ty trong các tỏ chức kinh tế này

Khi thanh lý một khoản đầu tư, phần chênh lệch giữa giá trị thanh lý thuần và giá trị ghỉ sổ được hạch toán vào thu nhập hoặc chỉ phí trong kỳ

8 Chỉ phí trả trước dài hạn

Công cụ, dụng cụ

Các công cụ, dụng cụ đã đưa vào sử dụng được phân bổ vào chỉ phí trong kỳ theo phương pháp đường thăng với thời gian phân bổ không quá 2 năm

Chỉ phí phải trả được ghỉ nhận dựa trên các ước tính hợp lý về số tiền phải trả cho các hàng hóa, dịch vụ đã sử

10 Nguồn vốn kinh doanh - quỹ

Nguồn vồ

ồn kinh doanh của Công ty bao gồm:

Vốn đầu tư của chủ sở hữu: được ghi nhận theo số thực tế đã đầu tư của các cổ đông

Thang dur v6n cô phần: chênh lệch do phát hành cô phiếu cao hơn mệnh giá

Các quỹ được trích lập và sử dụng theo Điều lệ Công ty

11 Cổ phiếu quỹ

Khi cỗ phần trong vốn chủ sở hữu được mua lại, khoản tiền trả bao gồm cả các chỉ phí liên quan đến giao dịch

được ghi nhận là cô phiếu quỹ và được phản ánh là một khoản giảm trừ trong vốn chủ sở hữu

Cổ tức được ghi nhận là nợ phải trả trong kỳ cỗ tức được công bó

13 Thuế thu nhập doanh nghiệp

Công ty có nghĩa vụ nộp thuế thu nhập doanh nghiệp với thuế suất 25% trên thu nhập chịu thuế

Công ty Cô phân Đâu tư và Xây dựng Bưu điện là Công ty chuyên đôi sở hữu từ doanh nghiệp Nhà nước sang Công ty Cổ phần Công ty được hưởng ưu đãi thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định của Nhà nước, cụ thể: Công

ty được miễn thuế 2 năm kể từ khi có thu nhập chịu thuế (năm 2005 và năm 2006) và được giảm 50% số thuế phải nộp trong 3 năm tiếp theo (năm 2007, năm 2008 và năm 2009)

Công ty thực hiện đăng ký giao dịch chứng khoán lần đầu tại Trung tâm giao dịch chứng khoán Hà Nội từ ngày

25 tháng 12 năm 2006 Theo công văn số 2861/TCT-CS ngày 20 tháng 7 năm 2007 của Tổng Cục Thuế thì Công ty

sẽ tiếp tục được giảm 50% số thuế thu nhập doanh nghiệp phải nộp trong 2 năm tiếp theo kẻ từ khi kết thúc thời hạn miễn thuế thuế thu nhập doanh nghiệp (năm 2006) Tổng hợp lại, Công ty được miễn thuế thu nhập doanh nghiệp hai năm (năm 2007, năm 2008) do vừa được giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp theo quy định của Luật thuế thu nhập doanh nghiệp, vừa được giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp do có chứng khoán niêm yết lần đầu và giảm 50% thuế thu nhập doanh nghiệp trong năm 2009

14 Nguyên tắc chuyển đổi ngoại tệ

Các nghiệp vụ phát sinh bằng ngoại tệ được chuyên đổi theo tỷ giá tại ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối kỳ được qui đổi theo tỷ giá tại ngày cuối kỳ

Số dư các khoản mục tiền tệ có gốc ngoại tệ cuối năm được qui đổi theo tỷ giá tại ngày cuối năm Việc xử lý chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại số dư có gốc ngoại tệ cuối năm được thực hiện theo hướng dẫn của Thông

tư 201/2009/TT-BTC ngày 15 tháng 10 năm 2009 của Bộ Tài chính Cụ thẻ như sau:

Chênh lệch tỷ giá hối đoái do đánh giá lại số dư cuối năm của tiền và các khoản nợ ngắn hạn có

được phản ánh trên Bảng cân đối kế toán (chỉ tiêu Chênh lệch tỷ giá hối đoái) và được ghi bút toán ngược lại đê xoá

ôc ngoại tệ

số dư vào đầu năm sau

Chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản nợ dài hạn có gốc ngoại tệ cuối năm được ghi nhận vào thu nhập hoặc chỉ phí trong năm Tuy nhiên, nếu việc ghỉ nhận chênh lệch tỷ giá hối đoái của các khoản nợ phải trả dài hạn làm cho kết quả kinh doanh của Công ty bị lỗ thì một phần chênh lệch tỷ giá được phân bổ cho năm sau để Công ty không

bị lỗ nhưng khoản lỗ chênh lệch tỷ giá ghi nhận vào chỉ phí trong năm ít nhất phải bằng chênh lệch tỷ giá của số dư

ngoại tệ dài hạn phải trả trong năm đó Khoản lỗ chênh lệch tỷ giá còn lại sẽ được phân bỏ vào chỉ phí cho các năm

sau với thời gian tối đa không quá 5 năm

Chênh lệch tỷ giá phát sinh trong kỳ và chênh lệch tỷ giá do đánh giá lại các khoản mục tiền tệ cuối kỳ được ghi nhận vào thu nhập hoặc chỉ phí trong kỳ

Khi bán hàng hóa, thành phẩm, doanh thu được ghi nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với việc sở hữu

hàng hóa đó được chuyển giao cho người mua và không còn tồn tại yếu tố không chắc chắn đáng kẻ liên quan đến

việc thanh toán tiền, chỉ phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán bị trả lại Đối với hoạt động xây lắp, doanh thu được ghi nhận khi khối lượng công việc hoặc hạng mục công việc đã hoàn thành và được khách hàng xác nhận

Khi cung cấp dịch vụ, doanh thu được ghi nhận khi không còn những yếu tố không chắc chấn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền hoặc chỉ phí kèm theo Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ kế toán thì việc xác định doanh thu trong từng kỳ được thực hiện căn cứ vào tỷ lệ hoàn thành dịch vụ tại ngày kết thúc năm tài chính

Tiền lãi, cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty có khả năng thu được lợi ích kinh tế từ giao

dịch và doanh thu được xác định tương đối chắc chắn Tiền lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suất từng kỳ

Cổ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi các bên tham gia góp vốn được quyền nhận lợi nhuận từ việc góp von

16 Nguyên tắc ghi nhận doanh thu và thu nhập

Doanh thu bán hàng hoá, thành phẩm

Doanh thu bán hàng hóa , thành phẩm được ghi nhận khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liền với việc sở hữu cũng như quyền quản lý hàng hóa, thành phẩm đó được chuyên giao cho người mua: , và không con ton tai yếu tố không chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền, chỉ phí kèm theo hoặc khả năng hàng bán bị trả lại

Doanh thu cụng cấp dịch vụ

Doanh thu cung cấp dịch vụ được ghi nhận khi không còn những yếu tố không chắc chắn đáng kể liên quan đến việc thanh toán tiền hoặc chỉ phí kèm theo Trường hợp dịch vụ được thực hiện trong nhiều kỳ kế toán thì doanh thu được ghi nhận căn cứ vào tỷ lệ dịch vụ hoàn thành tại ngày kết thúc năm tài chính

Tiền lãi

Tiên lãi được ghi nhận trên cơ sở thời gian và lãi suât thực tê từng kỳ

Cổ tức và lợi nhuận được chia

Cỏ tức và lợi nhuận được chia được ghi nhận khi Công ty được quyền nhận cỏ tức hoặc lợi nhuận từ việc góp vốn Riêng cô tức nhận băng cô phiêu không ghi nhận vào thu nhập mà chỉ theo đõi sô lượng tăng thêm

17 Hợp đồng xây dựng

Khi kết quả thực hiện hợp đồng được ước tính một cách đáng tin cậy thì các hợp đồng xây dựng qui định nhà thầu

được thanh toán theo giá trị khối lượng thực hiện, doanh thu và chi phí liên quan đến hợp đồng được ghi nhận tương ứng với phần công việc đã hoàn thành được khách hàng xác nhận và được phản ánh trên hóa đơn đã

Các khoản tăng, giảm khối lượng xây lắp, các khoản thu bồi thường và các khoản thu khác chỉ được ghỉ nhận doanh thu khi đã được thống nhất với khách hàng

Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng không thẻ ước tính được một cách đáng tin cậy, thì:

Doanh thu chỉ được ghỉ nhận tương đương với chỉ phí của hợp đồng đã phát sinh mà việc hoàn trả là tương đối Chỉ phí của hợp đồng chỉ được ghi nhận vào chỉ phí khi đã phát sinh

Chênh lệch giữa tong doanh thu lũy kế của hợp đồng xây dựng đã ghi nhận và khoản tiền lũy kế ghi trên hóa đơn thanh toán theo tiến độ kế hoạch của hợp đồng được ghi nhận là khoản phải thu hoặc phải trả theo tiến độ kế hoạch của các hợp đồng xây dựng

18 Tài sản tài chính

Phân loại tài sản tài chính

Công ty phân loại các tài sản tài chính thành các nhóm: tài sản tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn, các khoản cho vay và phải thu, tài sản tài chính sẵn sàng để bán Việc phân loại các tài sản tài chính này phụ thuộc vào bản chất và mục đích của tài sản tài chính và được quyết định tại thời điểm ghi nhận ban đầu

Tài sản tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Tài sản tài chính được phân loại là ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh nếu

được nắm giữ để kinh doanh hoặc được xếp vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt

động kinh doanh tại thời điểm ghi nhận ban đầu

Tài sản tài chính được phân loại vào nhóm chứng khoán nắm giữ để kinh doanh nếu:

Được mua hoặc tạo ra chủ yếu cho mục đích bán lại trong thời gian ngắn;

Công ty có ý định nắm giữ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn;

Công cụ tài chính phái sinh (ngoại trừ các công cụ tài chính phái sinh được xác định là một hợp đồng bảo lãnh tài chính hoặc một công cụ phòng ngừa rủi ro hiệu quả)

Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn

Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đáo hạn là các tài sản tài chính phi phái sinh với các khoản thanh toán có định hoặc có thể xác định và có kỳ đáo hạn có định mà Công ty có ý định và có khả năng giữ đến ngày đáo hạn

Các khoản cho vay và phải thu

Các khoản cho vay và phải thu là các tài sản tài chính phi phái sinh với các khoản thanh toán có định hoặc có thể xác định và không được niêm yết trên thị trường

Tài sản tài chính sẵn sàng dé bán

Tài sản tài chính sẵn sàng để bán là các tài sản tài chính phi phái sinh được xác định là sẵn sàng để bán hoặc không được phân loại là các tài sản tài chính ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản đầu tư giữ đến ngày đáo hạn hoặc các khoản cho vay và phải thu

Các tài sản tài chính được ghi nhận tại ngày mua và dừng ghi nhận tại ngày bán Tại thời điểm ghi nhận lan dau, tai sản tài chính được xác định theo giá mua/chi phi phát hành cộng các chỉ phí phát sinh khác liên quan trực tiếp đến việc mua, phát hành tài sản tài chính đó

19 Nợ phải trả tài chính và công cụ vốn chủ sở hữu

Các công cụ tài chính được phân loại là nợ phải trả tài chính hoặc công cụ vốn chủ sở hữu tại thời điểm ghỉ nhận ban

đầu phù hợp với bản chất và định nghĩa của nợ phải trả tài chính và công cụ vốn chủ sở hữu

Nợ phải trả tài chính

Công ty phân loại nợ phải trả tài chính thành các nhóm: nợ phải trả tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thô qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bô

chính phụ thuộc vào bản chất và mục đích của khoản nợ tài chính và được quyết định t tại

phân loại các khoản nợ

thời điểm ghỉ nhận ban dau

Nợ phải trả tài chính được ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Nợ phải trả tài chính được phân loại là ghi nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh nếu được nắm giữ để kinh doanh hoặc được xếp vào nhóm phản ánh theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả

hoạt động kinh doanh tại thời điểm ghi nhận ban đầu

Nợ phải trả tài chính được phân loại vào nhóm chứng khoán nắm giữ để kinh doanh nếu:

Được phát hành hoặc tạo ra chủ yếu cho mục đích mua lại trong thời gian ngắn;

Công ty có ý định nắm giữ nhằm mục đích thu lợi ngắn hạn;

Công cụ tài chính phái sinh (ngoại trừ các công cụ tài chính phái sinh được xác định là một hợp đồng bảo lãnh tài chính hoặc một công cụ phòng ngừa rủi ro hiệu quả)

Các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ

Nợ phải trả tài chính được xác định theo giá trị phân bổ được xác định bằng giá trị ghỉ nhận ban đầu của nợ phải trả tài chính trừ đi các khoản hoàn trả gốc, cộng hoặc trừ các khoản phân bổ lũy kế tính theo phương pháp lãi suất thực tế của phần chênh lệch giữa giá trị ghi nhận ban đầu và giá trị đáo hạn, trừ đi các khoản giảm trừ (trực tiếp hoặc thông qua việc sử dụng một tải khoản dự phòng) do giảm giá trị hoặc do không thể thu hỏi

Phương pháp lãi suất thực tế là phương pháp tính toán giá trị phân bổ của một hoặc một nhóm nợ phải trả tài chính và

phân bỏ thu nhập lãi hoặc chỉ phí lãi trong kỳ có liên quan Lãi suất thực tế là lãi suất chiết khấu các luồng tiền ước

tính sẽ chỉ trả hoặc nhận được trong tương lai trong suốt vòng đời dự kiến của công cụ tài chính hoặc ngắn hơn, nếu cần thiết, trở về giá trị ghi số hiện tại thuần của nợ phải trả tài chính

Giá trị ghi số ban đầu của nợ phải trả tài chính

Tại thời điểm ghi nhận lần đầu, các khoản nợ phải trả tài chính được xác định theo giá phát hành cộng các chỉ phí phát sinh liên quan trực tiếp đến việc phát hành nợ tài chính đó

Công cụ vốn chủ sở hữu

Công cụ vốn chủ sở hữu là hợp đồng chứng tỏ được những lợi ích còn lại về tài sản của Công ty sau khi trừ đi toàn bộ nghĩa vụ

20 Bù trừ các công cụ tài chính

Các tài sản tài chính và nợ phải trả tài chính chỉ được bù trừ với nhau và trình bày giá trị thuần trên Bảng cân đối kế toán khi và chỉ khi Công ty:

Có quyền hợp pháp để bù trừ giá trị đã được ghi nhận; và

Có dự định thanh toán trên cơ sở thuần hoặc ghi nhận tài sản và thanh toán nợ phải trả cùng một thời điểm

21 Báo cáo theo bộ phận

Bộ phận theo lĩnh vực kinh doanh là một phân có thể xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ và có rủi ro và lợi ích kinh tế khác với các bộ phận kinh doanh khác

Bộ phận theo khu vực địa lý là một phần có thẻ xác định riêng biệt tham gia vào quá trình sản xuất hoặc cung cấp sản phẩm, dịch vụ trong phạm vi một môi trường kinh tê cụ thê và có rủi ro và lợi ích kinh tê khác với các bộ phận kinh doanh trong các môi trường kinh tê khác

21 _ Bên liên quan

Các bên được.coi là liên quan nêu một bên có khả năng kiêm soát hoặc có ảnh hưởng đáng kê đôi v

bên kia trong việc ra quyết định các chính sách tài chính và hoạt động Các bên cũng được xem là bên liên quan nếu cùng chịu sự kiêm soát chung hay chịu ảnh hưởng đáng kể chung

Trong việc xem xét mối quan hệ của các bên liên quan, bản chất của mối quan hệ được chú trọng nhiều hơn hình thức

v THONG TIN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG CAN DOI KE

1 Tiên và các khoản tương đương tiên

Tiền mặt

Tiền gửi ngân hàng

Tiền và các khoản tương đương tiền

Cộng

2 Đầu tư ngắn hạn

Cả phiếu đầu tư ngắn hạn

Công ty CP Dịch vụ viễn thông và In BD

Đầu tư ngắn hạn khác

Cho Ông Nguyễn Huy Giang vay

Cộng

3 Dự phòng giảm giá đầu tư ngắn hạn

4 Phải thu của khách hàng

Phải thu khác hàng hàng thương mại

Phải thu khách hàng SP Xây lắp

Phải thu khách hàng SP khác

5 Tra trước:cho người bán

Công ty Cổ phần Gang thép Vạn Lợi Phú Thọ

Công ty TNHH Hưng Nguyên

Đôi tượng khác

6 Các khoản phải thu khác

Ban quản lý Vinh

cổ tức và lợi nhuận được chia

BHYT, BHXH phải thu CBCNV

Phải thu khác

7 Dự phòng phải thu ngắn hạn khó đòi

8 Hàng tồn kho

Hàng mua đang di trên đường

Nguyên liệu, vật liệu

Công cụ, dụng cụ

Chỉ phí sản xuất, kinh doanh dở đang

Sô cuôi kỳ 460.615.229 3.427.038.774 5.129.405.594 9.017.059.597

Số cuối kỳ

Sô đâu năm

489.508.510

2.529.862.423 4.952.347.793 7.971.718.726

So đầu năm

SL

20.000

Giá trị

1.175.000.000

810.671.105 1.985.671.105

-991.000.000

Số cuối kỳ

85.122.932.426 2.961.708.785 79.245.283.478 2.915.940.163

8.652.156.344 1.646.295.000 1.238.690.800 5.767.170.544

4.987.266.420 832.410.054 493.000.000 108.921.388 3.552.934.978

Số cuối kỳ

-16.347.357.939

So cud

81.342.992.970

Giá trị 20.000 1.175.000.000

- 810.671.105

1.985.671.10S

Số đầu năm

~1.003.000.000

Số đầu năm 139.989.691.731 2.994.553.945 129.465.167.533 7.329.970.253

4.646.065.246 1.238.690.800 1.761.079.446

5.528.862.373 1.356.770.165 493.000.000 65.207.994 3.613.884.214

au nim

-17.413.044.153

So đầu năm

Thanh pham

Hang hoa

Hàng gửi đi bán

Cộng

9 Dự phòng giảm giá hàng tồn kho

Dự phòng giảm giá nguyên vật liệu SX ống

10 Chỉ phí trả trước ngắn hạn

11 Thuế và các khoản khác phải thu NN

Thuế GTGT nộp dư

Cộng

12 Tài sản ngắn hạn khác

Tạm ứng

Các khoản cầm có, ký quỹ, ký cược ngắn hạn

Tài sản thiếu chờ xử lý

Cộng

13 Tăng, giảm tài sản cố định hữu hình

Cộng

14 Tăng, giảm tài sản cố định vô hình

Cộng

15 Chi phi x4y dung co ban do dang

Cong

16 Đầu tư vào Công ty con

Là khoản đầu tư vào công ty CP PTIC - ZTE công nghệ viền thông

Vốn theo cam kết

Vốn góp thực tế

17 Đâu tư vào công ty liên kêt, liên doanh

31.990.091.957 0 25.697.139.529

47.328.000.000 (chiếm 51%) 21.702.512.373 (chiếm 72,97%)

a/ Là khoản đầu tư vào Công ty Cổ phần Sản xuất Cáp sợi quang VINA - LSC (nay là Công ty Cổ phần Cáp quang Việt Nam Vina - Of) dưới hình thức mua lại phần vốn của Công ty TNHH Cáp (LSC) - LG Internation Corporation

(LG) - Hàn quốc trong Công ty Liên doanh Sản xuất Cáp Quang VINA - LSC và chuyển đổi hình thức thành Công ty

TNHH hai thành viên trở lên Giá trị khoản đầu tư tại thời điểm 31/12/2012 là: 14.210.875.000 VND

Theo Giấy chứng nhận đầu tư số 0110031000001 ngày 16 tháng 6 năm 2008 do Ủy ban nhân dân Thành phố Hà

nội cấp về việc chuyên đổi Công ty TNHH Sản xuất cáp sợi quang VINA - LSC thành Công ty cổ phần thì vón điều lệ của Công ty là 8.100.000 USD, trong đó vốn góp của Công ty Cổ phần đầu tư và Xâyd ựng Bưu điện là: 2.025.000

USD (Tương đương 22.275.000.000 VND), chiếm 25% vốn điều lệ,

b/ Dau tu vào công ty CP Xây lắp Bưu điện Miền trung dưới hình thức mua cổ phiếu phát hành thêm do tăng vốn điều

lệ và mua lai cổ phiếu của cổ đông nhỏ lẻ, giá trị khoản đầu tư: 4.667.500.000 đ chiếm 46.73%

18 Đầu tư dài hạn khác

Là khoản đầu tư góp vốn vào các Công ty cỗ phần:

Công ty CP Công nghệ CQ và Thiết bị BD 493.000 4.930.000.000 493.000 4.930.000.000 Công ty CP Thuong mai và Du lich BD Hà Tĩnh 84.000 840.000.000 84.000 840.000.000 Công ty Cổ phần TV XD Bưu chính Viễn thông 25.000 250.000.000 25.000 250.000.000

19, Dự phòng giảm giá đầu tư dài hạn

là khoản dự phòng tổn thất đầu tư vào công ty con tại thời điểm 30/06/2013

-10.107.409.538

20 Chỉ phí trả trước dài hạn

21 Vay và nợ ngắn hạn

Vay ngắn hạn NH và tổ chức tín dụng

Ngân hàng Đầu tư và Phát triển Nam Hà Nội

Ngân hàng TMCP Quân đội

SGD NH Nông nghiệp và PTNT VN

Vay ngăn hạn các cá nhân

Vay dài hạn đên hạn trả

Cộng

22 Phải trả người bán

Phải trả người bán về hàng thương mại

Phải trả người bán về sản phẩm xây lắp

Phải trả khác

23 Người mua trả tiên trước

Người mua trả tiên trước thu khác

người mua trả tiền trước về xây lắp

Người mua trả tiên trước về BĐS

24 Thuế và các khoản phải nộp NN

Thuế GTGT phải nộp

Thuê TNDN

Số cuối kỳ

Số cuối kỳ

344.252.808

Số cuối kỳ 1.214.232.441 1.214.232.441

8.774.402.200 124.800.000 10.113.434.641

29.386.555.872 3.4 6.500 19.738.312.441 6.192.696.931

33.561.571.497 571.862.906 25.800.328.591 7.189.380.000

19.795.192.059 12.616.536.523 3.930.354.702

S6 dau năm -9.821.799.953

Số đầu năm 211.755.982

Sô đầu năm 29.844.406.957 28.761.832.827

1.082.574.130 5.730.270.971 249.600.000 35.824.277.928 34.764

0.461 3.910.568.236 29.764.574.051 1.089.678.174

34.432.348.024

701.392.215 25.391.575.809

8.339.380.000

Thué TNCN

Thué chuyén quyén str dung dat

tién thué dat

Thué khac

25 Phải trả CBCNV

26 Chỉ phí phải trả

Chỉ phí công trình

chỉ phí lãi vay

27 Các khoản phải trả, phải nộp NH khác

Bảo hiểm xã hội

kinh phí công đoàn

cổ tức lợi nhuận phải trả

Phải trả khác

Phải trả các chủ nhiệm về chỉ phí CT

28 Quỹ khen thưởng, phúc lợi

30 Nợ dài hạn

Vay dài hạn Ngân hàng TMCP Quân đội

Phải trả dài hạn khác

Doanh thu chưa thực hiện

Cộng

31 Vôn chủ sở hữu

Vốn đầu tư của Nhà nước

Vốn góp của các cô đông

Thang dư vốn cổ phần

Cổ phiếu quỹ

Cộng

Cô phiếu `

Số lượng cô phiếu đăng ký phát hành

Số lượng cổ phiếu đã bán ra công chúng

- Cổ phiếu pho thông

- Cổ phiếu wu đãi

Số lượng cổ phiếu được mua lại

ổ phiếu phổ thông

- Cổ phiếu tu đãi

Số lượng cổ phiếu đang lưu hành

- Cổ phiếu phổ thông

- Cô phiếu tru đãi

574.358.255

1.636.028.850 1.037.913.729 1.512.816.065

2.815.100.388 2.763.962.435 51.137.953

24.709.938.541 1.318.081.182 192.425.994 1.201.975.000 2.677.609.561 19.319.846.804 126.854.909

Sô cuôi kỳ

480.400.000 1.120.000.000 1.259.292.830 2.859.692.830

Sô cuôi kỳ

30.000.000.000 70.000.000.000 128.579.026.190 -15.905.103.159 212.673.923.031

Sô cuôi kỳ 10.000.000 10.000.000 10.000.000

(500.000) (500.000) 9.500.000 9.300.000

468.358.840

1.636.028.850 865.037.318 2.217.313.798

3.923.437.651 3.368.650.379 554.787.272

32.881.818.008 655.914.110 435.221.971 1.201.975.000 4.801.627.969 25.787.078.958 486.208.567

Số đầu năm

480.400.000 20.000.000 1.300.004.435 1.800.404.435

Sô đâu năm

30.000.000.000 70.000.000.000 128.579.026.190 -15.905.103.159

212

3.923.031

Sô đâu năm

10.000.000 10.000.000

(500.000) (500.000) 9.500.000 9.500.000