BCKT BAN NIEN tru so chinh 2012 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh...
Trang 1„NA
(Việt Nam) — Trụ sở chính Đằng Nai
Báo cáo tài chính cho giai đoạn sáu tháng
kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2012
Trang 2
Công ty Cổ phần Dây và Cáp Điện Taya (Việt Nam) — Trụ sở chính Đồng Nai
'Thông tin về Công ty
Giấy phép Đâu tư số
414/CPH/GCNDC1-BKH
Do Bộ Kế hoạch và Đầu tư cấp 414/GPDCI-BKH-KCN-ĐN 414/GPĐC2-BKH-KCN-ĐN 414/GPDC3-BKH-KCN-ĐN 414/GCNĐC2/47/2
ngây 31 thang 10 nam 1995 ngày 9 tháng I năm 1996 ngây 30 tháng 7 năm 1997 ngây 19 tháng 9 năm 1997 ngày 7 thắng 10 năm 2005 ngây 25 tháng 10 năm 2006 ngây 16 thang S năm 2003 ngày 23 thắng 6 năm 2003
7 thang Š năm 2004 ngày 6 tháng 9 năm 2007
‘Ong Shen Shang Hung
‘Ong Shen San Yi Ong Wang Ting Shu
Ong Wang Ting Shu
Ong Chiu Chin Teng
Ong Chen Chung Kuang
Khu Công nghiệp Biên Hòa II Tỉnh Đằng Nai
Việt Nam
Xã Cảm Điền
Huyện Cảm Giảng Tinh Hai Dương
Thành viên Thanh vién Thành viên
Phó Tổng Giám đốc
(đến ngày 29 tháng 2 năm 2012) Phó Tông Giám đốc
(từ ngày | tháng 3 năm 2012)
Trang 3
Công ty Cổ phần Dây và Cáp Điện Taya (Việt Nam) — Trụ sở chính Đẳng Nai
Báo cáo của Ban Giám đốc
Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm lập và trình bày báo cáo tài chính theo các Chuẩn mực Kế
toán Việt Nam, Hệ thông Kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan Theo ý kiến của Bạn Giám đốc Công ty:
(a) bảo cáo tài chính trình bày từ trang 4 đến trang 33 4a phan ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọng yếu, tình hình tài chính của Trụ sở chính Đồng Nai tại ngày 30 tháng 6 năm 2012, kết quả hoạt động kinh doanh và lưu chuyển tiền tệ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc cùng ngày, phù
toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan áp dụng cho báo cáo tải chính giữa niên độ;
Trang 4
“The Sooalat Rsgeti el Votsur
33, được Ban Giám đốc Công ty phê duyệt phát hành ngây 14 thing 8 năm 2012 Việc lập và trình bay bảo cáo tài chỉnh này thuộc trách nhiệm của Ban Giám đốc Công ty Trách nhiệm của chủng tôi
là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính này căn cứ trên kết quả kiểm toán của chúng tôi
Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các chuẩn
bảo hợp lý rằng báo cáo tải chính không chứa đựng các sai sót trọng yếu Công việc kiếm toán bao
gồm việc tra, trên cơ sở chọn mẫu, các bằng chứng, Xác mình cho các số liệu và thuyết trình
trong báo cáo tải chính Công việc kiểm toán cũng bao gồm việc đánh giá các nguyên tie kế toán được áp dụng và các ước tính quan trọng của Ban Giám đốc, cũng như việc đánh gid tong quan cách trình bảy các báo cáo tài chính Chúng tôi cho rằng công việc kiếm toán đã đưa ra những cơ sở hợp
lý để làm căn cứ cho ý kiến của chúng tôi
⁄ gee cm toán: 12-0)1-260/
(CHNHÁN
11043000345
Clipe
Phó Tổng Giám đốc Thành phố Hồ Chi Minh ngày 14 tháng 8 năm 2012
Trang 5
Công ty Cổ ân Dây và Cáp Điện Taya (V
kế toán tại ngày 3l thẳng 6 năm 2012
Bảng cân đ
TÀI SẢN
Tài sản ngắn hạn
(100 = 110 + 130 + 140 + 150)
“Tiền và các khoản tương đương tiền
Các khoản phải thu ngắn hạn
“Thuế thu nhập doanh nghiệp trả trước Tài sản ngắn hạn khác
Tài
in dai han (200 = 210 + 220 + 260) Các khoản phải thu dài hạn
'Vốn kinh doanh cắp cho một chỉ nhánh Tài sản cố định
Tài sản có định hữu hình Nguyễn giá
Giá trị hao mòn lũy kế Xây dựng cơ bản dé dang, Tài sản dài hạn khác Chỉ phí trả trước dài hạn
"Tài sản thuế thu nhập hoãn lại
TONG TAI SAN (270 = 100 + 200)
§ — 34
1
983.264 98.741.296 (1.339.758.032)
7.856.105.966, 536.764.760 Š.561.626.419 1.598.632.287 159.082.500, 10.718.099.129 122.801.647.437
6 122.801.647.437
84.315.216.763 84315.216.763 275.717.355.393 (191.402.138.630)
(1.228.502.550)
6.607.385.562 602.807.813
252.315.500 217.077.940.119
2.801.647.437 801.647.437
90.352.551.478 85.821.714.977 270.724.366.313 (184.902.651.336) 4.530.836.501
3.923.741.204
3.043.343.979 880.397.225 490.448.588.185
Các thuyết mình định kèm là bộ phận hợp thành của bảo cáo tài chính này
Trang 6Công ty Có phần Dây và Cáp Điện Taya (Việt Nam) — Trụ sở chính Đồng Nai
Bảng cân đối kế toán tại ngày 30 tháng 6 năm 2012 (tiếp theo)
Thuế và các khoản phải nộp Nhã nước 314 13 4.643.461.017
Các thuyết mình đình kèm là bộ phân hợp thành của báo cáo tài chính này
Trang 7Công ty Cô phần Dây và Cáp Điện Taya (Việt Nam) ~ Trụ sở chính Đồng Nai
Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 3 thắng 6 năm 2012
Doanh thu thuẫn (10 = 01 + 02) 10 291.255.554.158 498.398.341.941
Lợi nhuận gộp (20 = 10 + 11) 20 31.389.586.209 62.092.151.050 Doanh thu hoạt động tài chính 21 I8 1,704,696,406 — 7940.058355
Lại nhuận thuẫn từ hoạt động kinh doanh _ „„ HAISESUSS, 'EEEISASSi
(30=20+ 21+ 22+ 24 + 25)
by 0900 Ác koc40EKB(S(492319 cụ 2.428.986.500 3.712.185.139 Lợi nhuận trước thuế (S0 = 30 + 40) s0 15.585.311.404 10565690713
Chỉ phí thuế TNDN hoãn lại 5 21 (105.171.469) (562167771)
Lợi nhuận thuần sau thuế TNĐNẺ = 50451552) 60 15.480.139.935 10.003.522.942
Trang 9Công ty Cổ phần Dây và Cáp Điện Taya (Việt Nam) — Trụ sở chính Đồng Nai
Báo cáo lưu chuyên tiền tệ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2012
(phương pháp gián tiếp)
LUU CHUYEN TIEN TY HOAT DONG KINH DOANH
Điều chỉnh cho các khoản
Các khoản dự phòng Lãi chênh lệch tỷ giá chưa thực hiện @ 0 622.293.022 7 8.450) -
Chỉ phí lãi vay Thu nhập lãi tiễn gửi 06 7 (1704681693) - (4553977575) 3742621871 5659920923
Lợi nhuận từ hoạt động kinh đoanh trước
Biến động các khoản phải trả và nợ phải
LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT DONG DAU TU
Tiền chỉ mua tài sản cổ định vả tài sắn
‘Tidn thu tir than ly tải sản cố định và
Các thuyết mình đỉnh kèm là bộ phận hợp thành của báo edo tai chink ney
Trang 10
Công ty Cố phần Dây và Cáp Điện Taya (Việt Nam) — Trụ sở chính Đồng Nai Báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2012 (phương pháp gián tiếp - tiếp theo)
Trang 11Công ty Cô phần Dây và Cáp Diện Taya (Việt Nam) — Trụ sở chính Đồng Nai Thuyết minh báo cáo tài chính cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 3U tháng 6 năm 2012
Mau B 09a -DN
Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được dọc đồng thời với báo cáo tải chính đính kèm
Don vi báo cáo
Công ty Cé phẩn Dây và Cáp Điện Taya (Việt Nam) (“Công ty”) là một công ty cổ phần được thành
ệt Nam Các hoạt động chính của Công ty là sản xuất, bán và phân phối các loại dây điện, cáp, động eo và máy bơm cho thị trường Việt Nam và nước ngoài
Trụ sở chính của Công ty được dat tai Khu Công nghiệp Biên Hòa II, Tỉnh Đồng Nai, Việt Nam
vào tháng 1 năm 2005, tai Xã Cim Điền, Huyện Cảm Giảng, Tình Hãi Dương, Việt Nam theo Giấy phép Đầu tư số 414/GPĐC1-BKI-ĐN do Bạn Quản lý Khu Công nghiệp Đồng Nai cấp,
gia niên độ, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định pháp lý có liên quan áp dụng cho báo cáo tài chính giữa niên độ, Các báo cáo tải chính cần được đọc đồng thời với báo cáo tải chính của Công
ty và của Trụ sở chính cho năm kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011
Cơ sở đo lường, Báo cáo tải chính, trừ báo cáo lưu chuyển tiền tệ, được lập trên cơ sở dồn tích theo nguyên tắt
Các báo cáo tải chính này là báo cáo tải chính riêng của Trụ sở chính và không bao gồm báo cáo tải chính của chỉ nhánh, Công ty lập và phát hành đồng thời một bộ báo cáo tài chính bao gồm Trụ sở
Kỳ kế toán năm
Ky ké toán năm của Trụ sở chỉnh từ ngày 1 tháng 1 đến ngày 31 tháng 12
Đơn vị tiền tệ kế toán
Bảo cáo tải chính được lập và trình bảy bằng Đồng Việt Nam (*VND”)
Trang 12Công ty Cổ phần Dây và Cáp Điện Taya (Việt Nam) - Trụ sở chính Đằng Nai
“Thuyết minh báo cáo tài chính cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2012 (tiếp theo)
Mau B 09a -DN
Tóm tắt những chính sách kế toán chủ yếu
Các giao dịch bằng ngoại tệ
đơn vị tiền tệ khác VND được quy đi
toán Các giao dịch bằng các đơn vị tiên khác VND trong kỳ được quy đối sang VND theo tỷ giá hồi đoái xấp xi tỷ giá hồi doái tại ngày giao địch
theo tỷ giá hối đoái của ngày kết thúc niền độ
“Tắt cả các khoản chênh lệch tỷ giá hỏi đoái được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh phù hợp với Chuẩn mực Kế toán Việt nam số 10 ~ Ảnh hưởng của việc thay đối g giá hối dod
'Tiền và các khoản tương đương tiền
Tiền bao gồm tiền mặt và tiền gửi ngân hàng không kỳ hạn Các khoản lương đương tiễn là các
khoản đầu tư ngắn hạn có tính thanh khoản cao, có thể để đàng chuyển đổi thành một lượng tiền xác định, không có nhiều rủi ro về thay đổi giá trị và được sử dụng cho mục đích đáp ứng các cam kết chỉ tiễn ngắn hạn hơn là cho mục đích đầu tư hay là các mục đích khác
Các khoản phải thu
Các khoản phải thu khách hàng và
Tai sin cố định hữu hình được thể hiện theo nguyên giá trữ đi giá trị hao mòn lũy kế Nguyên giá tai
hú có định hữu hình bao gồm giá mua, thuế nhập khẩu, các loại thuế mua hang không hoàn lại và chỉ phí liên quan rực tiếp dé đưa tải sản đến vị trí và trạng thái hoạt động cho mục đích sử dụng đã dự kiến Các chỉ phí phát sinh sau khi tài sản cổ định hữu hình đã đưa vào hoạt động như chỉ phí sửa
chữa, bảo đưỡng và đại tu được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh trong kỳ mà chỉ
phí phát sinh, Trong các trường hợp có thể chứng minh một cách rõ ràng rằng các khoản chỉ phí này
làm tăng lợi ích kinh tế trong tương lai dự tính thu được từ việc sử dụng tải sản cố định hữu hình vượt
trên mức hoạt động tiêu chuẩn theo như dánh giá ban dầu, thì các chỉ phi này được vốn hóa như một khoản nguyên giả tăng thêm của tài sản có định hữu hình
"
Trang 13Công ty Cổ phần Dây và Cáp Điện Taya (Việt Nam) — Trụ sở chính Đồng Nai
'Thuyết minh báo cáo tài chính cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2012 (tiếp theo)
Mẫu B 09a ~ DN
Khẩu hao
Khẩu hao được tính theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước tính của tài sản
cố định hữu hình Thời gian hữu dụng ước tính như sau:
*_ Phương tiện vận chuyển 6 năm
® Tài sản khác 2-7năm
Xây dựng cơ bắn dé dang Xây dựng cơ bản đở dang phản ánh các khoản chỉ phí cho xây dựng chưa được hoàn thành Không tính khẩu hao cho xây dựng cơ bản dở dang trong giai đoạn xây dựng và lấp dat,
Các khoản phải trả người bán và các khoản phải trả khác
Các khoản phải trả người bán và các khoản phải trả khác thể hiện theo nguyên giá
Dự phòng
Một khoản dự phòng được ghỉ nhận nếu, do kết quả của một sự kiện trong quá khứ, Trụ sở chính cỏ
thanh toán các khoản nợ phải trả do nghĩa vụ đó, Khoản dự phòng được xác định bằng cách chiết khẩu đòng tiễn dự kiến phải trả trong tương lai với ty
lệ chiết khẩu trước thuế phản ánh đánh giá của thị trường ở thời điểm hiện tại về giá bị thời gian của tiền và rủi ro cụ thể của khoản nợ đó
12
Trang 14‘Mau B 09a—DN
Phân loại các công cụ tài chính
công cụ tài chính đối Nhằm mục đích cung cấp các thông tia thuyết minh về mức trọng yếu của
với tỉnh hình tài chính và kết quả hoạt động kinh doanh của Trụ sở chính và tính chất và phạm vỉ
ro phát sinh từ các công cụ tài chính, Trụ sở chính phân loại các công cụ tài chính như sau;
ho vay và phải thu là các tải sản tài chính phi phái sinh với các khoản thanh toán cổ định
ác dịnh và không được niêm yết trên thị trường, ngoại trừ:
*_ các khoản mã
tài ấi gi
sở chính xếp vi doanh;
+ Các khoản được Trụ sở chính xếp vào nhóm sẵn sàng để bán tại thời điểm ghỉ nhận ban đầu; hoặc
* - Cc khoản mà người nắm giữ có thé không thu hoi được phần lớn giả trị đầu tr ban đầu, không phải do suy giảm chất lượng tín dụng, và được phân loại vào nhóm sẵn sing đề ban
Trụ sở chính có ý định bán ngay hoặc sẽ bán trong tương lai gẫn được phân loại là
vì mục đích kinh đoanh, và các loại mà tại thời điểm ghi nhận ban đầu được Trụ nhóm ghỉ nhận theo giá trị hợp lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh
Các khoản nợ phải trả tải chính không được phân loại là nợ phải trả tài chính được ghi nhận theo
tri hop lý thông qua Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh sẽ được phân loại là nợ phải trả tải chính được xác định theo giá trị phân bô
Thuế
“Thuế thu nhập doanh nghiệp tính rên lọi nhuận hoặc lỗ của kỳ bao gồm thuế thu nhập hiện hành và thuế thu nhập hoãn lại Thuế thu nhập doanh nghiệp được ghỉ nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh ngoại trừ trường hợp có các khoản thuế thu nhập liên quan đến các khoản mục được ghỉ nhận thăng vào vốn chủ sở hữu, thì khi đó các thuế thu nhập này cũng được ghi nhận thẳng vào vốn chủ sở hữu
Thuế thu nhập hiện hành là khoản thuế dự kiến phải nộp dựa trên thu nhập chịu thuế trong kỳ, sử dụng các mức thuế suất có hiệu lực tại ngày kết thúc niên độ kế toán, và các khoản điều chỉnh thuế phải nộp liên quan đến những kỳ trước
Trang 15Cong ty Cô phần Dây và Cáp Điện Taya (Việt Nam) — Trụ sở chính Đồng Nai
Thuyết minh báo cáo tài chính cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2012 (tiếp theo)
Mẫu B 09a ~DN
Thuế thụ nhập hoán lại dược tính theo phương pháp bảng cân đối kế toán cho các chênh lệch lạm thời giữa giá trị ghi sổ cho mục đích báo cáo tài chính và giá tri sử dụng cho mục đích tính thuế của các khoản mục tôi sản và nợ phải trả, Giá tị của thuế thu nhập hoãn lại được ghỉ nhận dựa trên cách thức
dự kiến thu hồi hoặc thanh toán giá trị ghỉ số của các khoản mục tài sân và nợ phải trả sử dụng các
chỉ giảm trong phạm vi không còn chắc chắn là các lợi ch về thuế liên quan này sẽ sử dụng được
Doanh thu
Doanh thụ bản bàng được ghỉ nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khi phần lớn rủi ro và lợi ích gắn liễn với quyên sở hữu sản phẩm hoặc hàng hoá được chuyển giao cho người mua Doanh thu khéng được ghi nhận nếu như có những yếu tố không chắc chắn trọng yếu liên quan tới khả năng thu hội các khoản phải thu hoặc liên quan tới khả năng hàng bán bị trả lạ
Các khoản thanh toán thuê hoạt động,
Các khoản thanh toán thuê hoạt động dược ghi nhận trong báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đường thẳng dựa vào thời hạn của hợp đồng thuê, Các khoản hoa hỏng đi thuê được chi nhận trong bảo cáo kết quả hoạt động kinh doanh như là một bộ phận hợp thành của tổng chỉ phí thuê
Lãi trên cỗ phiếu
“Trụ sở chính trình bảy lãi cơ bản trên cổ phiều (PS) cho các cỗ phiếu phô thông Lãi cơ bản tên
phiếu được tính bằng cách lấy lãi hoặc lỗ thuộc về cỗ đông phổ thông của Trụ sở chính chia cho số lượng cổ phiếu phổ thông bình quân gia quyền lưu hành trong kỳ
Trang 16Mau B 09a—DN
Báo cáo bộ phận Mội bộ phận là một hợp phần có thể xác định riêng biệt của Trụ sở chính tham gia vào việc cung cấp,
47.352.207.476 — 72/613.149.680
“Trong tiễn và các khoản tường đương tiền tại ngày 30 tháng 6 năm 2012 có số ngoại tệ tương đương
1,042 triệu VND (ngày 31 tháng 12 năm 2011: 2.973 triệu VND)
Trang 17
Công ty Cé phan Dây và Cáp Điện Taya (Việt Nam) — Trụ sở chính Đồng Nai
"Thuyết minh báo cáo tài chính cho giai đoạn sáu tháng kết thúc ngày 30 tháng 6 năm 2012 (tiếp theo)
Mẫu B 09a ~ DN
Biển động trong kỳ của dự phòng giảm giá hàng tồn kho như sau:
Số dư đầu kỷ Tăng dự phòng trong ky Hoàn nhập
Số dư cuối kỳ
'Vốn kinh doanh giao cho chỉ nhánh
“Chỉ nhãnh Hải Dương,
Từ 1/1/2012 Từ 1/1/2011 đến30/62012 đến30/6/2011
4.595.841.177
(2348.218.557) 1.339.758.03 2.247.622.620
122.801.647.437 122.801.647.437 'Vến kinh doanh giao cho chỉ nhánh là khoản ứng trước đãi hạn cho chỉ nhánh Hải Dương và được ghỉ
nhận theo nguyên giá