bao cao kiem toan 2016

llm Lan 6ng Mai Xudn Ngo4t ung vuong NgQc son Ong L€ T6t Hung Ong Phan Duy Vdn C6c thdnh vi6n cria Ban Ki6m sorit bao gdm: Ong E6 Ngoc Thao Ong Bri Ngoc Thanh ung uan Har Long C6c thinh

Cho ndm tai chinh k6t th(c ngay gjl1212016(de dugc ki6m to6n)

CONG TY cO PHi,N DICHYv vANTAIvATET/0NG MAI

36 01 Uoang Vln thp, Qufn H6ng Beng

Thdnh ph6 Hii Phdng

NQIDI]NG

96o c6o cr)a Ban Gi6m d6c

B6o c4o ki6m todn tlQc lgp

86o c6o tAi chinh tti duqc kiiSm to6n

Bang can d6i k6 to{n

86o c6o kiSt qui ho4t ttgng kinh doanh

86o cdo luu chuyiSn fiAn tQ

Thuy6t minh B60 c6o tii chlnh

Trang

02-0304-0506-3206-07

0 809t0-32

cONG ry cO rHAN DIcH W vAN rAr vA rHUoNc MAr

Sii 0l Hoang V6n Thu, Qu6n Hdng Bdng,

Thd phO Hai Phdns

nAo cAo ctr.tsaN cralrodc

Ban Gi6m d6c cong ty c6 phdn Dich w vdn tii va rhuorrg m4i (sau 6ay goi t'ft la "c6ng q/') trinh bay B60 c6o cuamini vd B60 crio tdi chinh cta Cong ty cho ndm tdi chinh kiit thric ngAy 3l th6ng 12 ndm 2016

Try sd chinh cria COng ty duo c ddt tai: Sii 0l Hodng Vdn ThU, euan Hdng Bdng, Thed ph6 Hai phdng

HQI DdNG eu,4,N TRL BAN GrAM E6c vA neN rrina sorir

C6c thanh vi€n cia Hdi ddng Quin tri trong nam vd tai ngdy l6p b6o c6o ndy bao gdm:

\rng Le r at nlmg

Ong E6 vdn H6i

ung Phan Duy Van

Ea lran 1n! l(lm Lan

6ng Mai Xudn Ngo4t

ung vuong NgQc son

Ong L€ T6t Hung

Ong Phan Duy Vdn

C6c thdnh vi6n cria Ban Ki6m sorit bao gdm:

Ong E6 Ngoc Thao

Ong Br)i Ngoc Thanh

ung uan Har Long

C6c thinh vi6n crla Ban Gi6m d6c da di€u hdnh COng ty trong n6m vA tai ngdy lap b6o ciio ndy bao gdm:

cht tichPh6 chrl tich

Tru6ng banThdnh vi6nThdnh vi€n

KrtM roAN vrtN

Cong ty TNHH HAng Ki6m to6n AASC da thuc hien kiijm to6n c6c 86o c6o tdi chinh cho C6ng ty

coNG B6 TRACH NHrEM ctrA BAN crAM DOc Edr vor BAo cAo rAr cHiNH

Ban Gi6m d6c Cdng ty chiu tr6ch nhi€rn vA vi€c l4p 86o crio tdi chinh phan 6nh hung thgc, hqp ly' tinh hinh tai chinh,k6t qud hoat ddng kinh cloanh vd tinh hinh luu chuy€n tidn tQ cria Cdng ty trong n6m Trong qu6 trinh lap BAo c6o taichinh, Ban Girim d6c Cdng ty cam ki5t da tuan thri c6c y€u cAu sau:

- Xdy dgng vd duy tri ki6m so6t n6i b0 md Ban Girim ddc vd Ban quin tri C6ng ty x6c dinh ld can tni6t e6 Oarn Uaocho vi€c lap vd trinh bdy 86o c6o tdi chinh khOng cdn sai s6t uong y6u do gian l6n hodc do nhdm ldn;

- LUa chon c6c chinh s6ch k0 to6n thlch hqp vd 6p dung c6c chinh s6ch ndy mgt c6ch nhAt qu5n;

- Dua ra ciic d6nh giri vd du dorin hoD ly vd than bongl

CONG TY c6 PH,A,N DICH W VANTAI vi, TITUoNG MAI

56 01 Hoang VEn Thu, Quin H6ng Beng,

r narul pno nal rnong

- NOu rd c6c chuin muc k6 to6n dugc 6p dUng c6 duoc tuan thrl hay kh6ng, c6 nhfr'ng 6p dtrng sai lQch trgng y6u

d6n mrlc cdn phii c6ng b6 vd gi6i thich trong 860 c6o tdi chlnh hay kh6ng;

- Lap vd trinh bay c6c B60 c6o tdi chinh tlen co sO tuen thrl c6c Churin muc ki5 to6n, Chi5 dQ k6 to6n doanh nghiQp

Vi€t Nam vd c6c quy dinh phdp l! c6 li€n quan d6n vi€c lap va trift bay B6o c6o tdi chinh;

- L{p ciic Brio c6o tai chinh dua hen co sd hoqt d$ng kinh doani lien tuc, rir trudng hqp kh6ng the cho ring C6ng

ty se fiiip tuc ho?t dQng kinh doanh

Ban GiSm d6c C6ng ty d6m bio rdng c6c s6 k6 to6n <lugc luu git dd phan 6nh tlnh hinh tii chinh cria COng fy, v6i mtc

.10 tnuxg thuc, hqp ly tei bdt ct thdi diiim ndo vd cl6m b6o rdng 86o c6o tdi chinh tudn thri c6c quy dinh hiQn hdnh cna

Nhd nudc D6ng thli c6 tr6ch nhiQm trong vi€c b6o dam an toen tai san cira C6ng ty vd thgc hiQn c6c biQn ph6p thich

hgp dd ngan ch{n, ph6t hiQn c6c hanh vi gian l6n vd c5c vi pham kh6c

Ban Gi6m d6c Cong ty cam kdt rAng 86o c6o tdi chinh d6 phan 6n}l trung thrrc va hqp ly tlnh hlnh ai chtnl cia Cong

ty tai thhi di€m ngdy 31 th6ng 12 ndm 2016, kiSt qua ho?t d6ng kinh doanh vd tinh hinh luu chuyiin tidn tg cho nAm tdi

chinh k6t thric cirng ngdy, phri hgp vdi ChuAn muc kti to6n, Chii dO k5 todn doanh nghiQp Vi€t Nam ve tuan tht c6c quy

dfnh ph6p lf c6 li€n quan ct6n viCc lap vd trlnh bey B60 c6o tai chinh

cam k6t kh6c

Ban Gi6m d5c cam k6t ring C6ng ty kh6ng vi ph4m nghia ru cdng b6 thOng tin rheo quy dinh t4i Th6ng tu s6

155/2015/TT-BTC ngay 06 th6ng l0 ndm 2015 crla B0 Tdi chinh hu6ng d6n v€ vi€c c0ng b6 th6ng tin tren thi trudng

J

S6: 850/20 I 7/BC.KTTC-AASC.KT2

sAo cAo xrnnn roAN Doc LAp

Kinh grli: Quy C6 dong, HOi ttdng eu6n trivi Ban Gi:im tliic

Cdng ty C6 phdn Dlch vg VSn t6i vi Thuo.ng mqiChnng t6i da ki6m to6n 860 c6o tdi chlnh kdm theo cria COng ty C6 phan Dlch vu VAn tii vd Thuong mai dugc lApngdy 21 thang 03 ndm 2017, tt fiang 06 d6n trang 32, bao gdm: Bang can o6i t6 to6n tai ngdy 3l th6ng 12 n6m2016,,86o c6o ki5t qu6 hoat d6ng kinh doanh, 86o crio luu chuy6n tidn te

"ho narrr tai cninl t?itnLic cirni ngay vaThuy6t mini b6o c6o tdi chini

Tr6ch nhiQm ciia Ban Gi6m tl6c

Ban Girim d6c Cdng ty chiu tr6ch nhi€m vd vi€c lQp vd trinh bdy trung thuc vd hgp li 860 c6o tdi chlnh crla C6ng

ty theo ChuAn muc k6 torin, Chti dO k6 to6n doanh nghigp Vi€t Nam vd cric quy rlinh ph6p lf c6 li€n quan drin vi€!

lAp ve trinh bey 860 c6o lai chinh vd chiu trrich nhi6m vd ki6m so6t n6i b0 md Ban Girim di5c xric dinh ld cen thi6tdii dem bao cho viec l{p vd trlnh bdy B6o c6o tdi chinh khdng c6 sai s6t trong yi5u do gian ldn ho{c nhdm l5n

Trdch nhiQm cria Ki6m tofn vi€n

Trrich nhi6m-cria chring tdi ld dua ra ii kitin vd 86o cdo tdi chinh dua tren k6t qu6 cria cuQc kidm to6n Chting tOi tl6ti6n hdnh ki6m toiin theo cac Chudn muc kiiim toiin ViQt Nam C6c chu6n -uc ndy ybu ciu chrlng t6i tuan thtchuAn mgc vd c6c quy tlinh vd <tao tlfic ngh6 nghi€p, l6p k6 hoach va thuc hiQn cuOc ti6- toan Oii Oaittuoc sq oii,rnb6o hgp ly' vd vi€c liCu 860 c6o tdi chinh cria C6ng ty c6 cdn sai s6t trong y6u hay kh6ng

C6ng viQc kicm to6n bao gdm thqc hi€n c6c thrl tgc nhim thu thdp c6c bing chr?ng ki6m todn vA cric s6 licu vdthuyiit minh uen Beo crio tdi chinh Cric rhri tuc ki6m to6n <luoc llra chon dua L€n xgidoan cria ki6m to6n vi€n, baogom <l6nh gi6 r0iro c6 sai s6t trgng y6u trong Biio c6o tdi chinh do gian ldn ho{c nhdm lan Khi thuc hicn d6ni gi6c6c rti ro ndy, ki6m to6n vi€n d6 xem xdt ki6m so6t nQi b6 cr:a C6ng q, lien quan d6n vi€c I{p vd trinh bdy 86o c6otdi.chinh trung thuc, hop ly nhim thi6t ki! cric thu tuc kiiim torin phir ho p vdi tinh hinh thuc 15, tuy nhi6n kh6ngnhdm mgc <llch dua ra ! ki6n vd hiCu qua cta ki6m so6t nQi bQ cr)a C6ng ty C6ng vi6c tidm toan cung Uao gdridiinh gi6 tinh thich hqp cia cric chinh sdch k6 toiin duoc 6p dung vd tinl hqp lf cria ciic u6c tinh kii to6n crja BanGirim d6c cfing nhu ct6nh giri vi€c trinh bdy t6ng th6 Brio c6o tdi chinh

Chting toi tiniuong rdng c6c bing chring ki6m to6n md chung toi da thu thap duoc ld cl6y di vd thtch hqp ldm co sdcho ! ki6n ki6m torin cria chtng tdi

i' ki6n cia Ki6m to6n vi6n

Theo f ki€n crla chfng t6i, B60 c6o tdi chinh da phan iinh tung thlrc vd hop ly' tr€n c6c khia canh trgng y6u tinhhinh tdi chinh cia C6ng ty C6 phdn Dich vu Vdn tdi vd Thuong mai tai ngdy 31 th6ng t2 nim 2016, cfing'nhu kiltqud hoat <l6ng kinh doanh vd tinh hinh luu chuytin tidn t€ cho nSm tdi chfnh k6t thric cr)ng ngdy, phr) hgp vdi Chudnmr,rc k6 to6n, Ch6 d0 k6 todn doanh nghiep ViCt Nam vd ciic quy dlnh ph6p t1r cO ti6n quan a6n vi6c lap va trinhbdy 86o c6o tdi chinh

Ydn tti cin nh6n manh

Ch0ng t6i luu j ngudi dqc d6n Thuyi:t minh si5 34 trong Ban thuy6t minh b6o cao Ai chfnh, trong d6 m0 td sUp'fr;

"h6"-ghilI-tc" qr* acr rct que cna vu kien li€n quan diSn teu Transco Star C6c v6n dd nh6n menh nnykhong ldm thay d6i y ki6n kiem to6n neu tren cria chtng t6i

TNHII Heng Ki6m to6n AASC

cONG ry cd IHAN DIcH W vAN rir vArnrtoNc M+r

56 0l Hoang VAn Thu, Quin Hdng Bdng, B{o c6o tii chinh

112 2 Cac khoan tuong duong tien

130 III Cdc khoin phii thu ngin h4n

131 l Phdi thu ngan han cria kh6ch hdng

132 2 Tra1{u'c cho ngudi briJl ng6n han

136 3 Phii thu ng6n han kh6c

137 4 Dy phdng phdi thu ngin h4n kh6 ddi

140 IV Hing tdn kho

141 1 Hdng t6n kho

150 Y Tii sin ngin h4n kh6c

151 1 Chi phi ta hudc ng6n h4n

152 2 Thu6 GTGT <luoc kh6u trtr

200 B TArS.4,NDArHAN

210 I Cdc khoen phei thu dii han

216 L Phai thu ddi han kh6c

220 II TAi san c6 dinh

221 1 Tdisan c6 dinh h0! hinh

222 - NguyAn gid

223 - Gid ti hao mdn tui kii

227 2 Tdi sin c6 cllnh vO hinh

228 - NguyAn gid

229 - Gid tri hao ndn hg kA

240 lV Tii sdn dd'dang dii hgu

242 l Chi phi xdy drmg co ban dd dang

260 YI Tii sen dAi h?n kh6c

261 1 Chi phl tri trudc ddi han

270 T6NG CONG TAI SAN

BANG cAlro6rKE ToAN1:gi ngdy 31 thdng 12 ndm 2016

Thuy6tminh

456

t2

Cho ndm tdi chinh kiit thrlc 3t/12/2016

3llt2/2016 0l/0t/2016VIID

30.038.014.222

13.424.910.079t3.424.919.Q79

7 863.187.272

6 3 \ 0 6 2 5 6 6 9874.03s.934946.'727 299( 2 6 8 2 0 1 6 3 0 )

6.191.147.1926.191.147.t92

163.668.660.9501s6.4r3.364.950293.919.33i.339(137.s05.968.389)

1 255.296.0007.2 5 5.296.000

r.460.325.2551.460325.255

9.167.341.9228.3 86.460.268184.473.147864.610.137(268.201.630)

184.006.480.062

t 7 6 7 5 1 1 8 4 0 6 2292.528.289.703(115.777.t05.641)7.255.296.0007.25 5.296.000

Sd 0l Hodng VAn ThU, Quan Hong Bdng.

Thdnh ph6 Hai PhOns Cho ndm tai chinh k€t thtc ngdy 31/122016

86o c6o thi chinh

J ll z Ngugl mua ua Ilen lruoc ngan nen

313 3 Thu€ vir ciic khoan phii nQpNld nudc

314 4 PhAi ffa ngudi lao dQng

J l) ) Lnl pnl pnal ra ngan nan

.r tv o rnal ffa ngan n4n Knac

320 7 Vay vdng thu€ tei chinh ngin h4n

Jzt 6 uu pnong pnal ra ngan nan

322 9 Qu! khen thuong phric lgi

330 II Nq dAi h4n

338 l Vay vd ng thue tdi chinh ddi h4n

342 2 Dq phdng phni tri ddi h4n

400 D v6N cHil solluu

410 L Y6n chri s0 hiru

4IL L V On gop CUa CnU S0 ntltt

4r rq co pnreu pno rnong co quyen orcu quyet

, i l , r

+ t z t r n q n g a u v o n c o p n a n

418 3 Qu! tl6u tu phdt tri€n

421 4 Lqi nhudn sau thu6 chua phdn ph6i

, : , - , : J : : - '

42tA Ltv)t cnt.a pnan pnot tuy Ke aen cuot nam ruoc

4ZIO Lt\Jt CntA pnqn pnol nam nqy

440 r6NG CQNG NCUON VON

TrAn Thi Thanh Nhan

N o , r r \ i l i n

TrAn Thi Thanh Nhan

r ruong pnong Ke roan

BANG CAN DOI KE TOAN

21 77 5 439 49 s

4 3 0 1 7 8 8 1 5

| 161 2'18 152

22.305.000.00022.305.000.000

127.452.057 244

127 452.057.24486.000.000.00086.000.000.000

s 0 0 7 9 8 5 0 0 0

7 424 197 7 5429.019.874.49017.572.671.606

1 5 6 5 6 5 3 3 5 0

3 129 47 0 57 9

1 3 6 8 8 5 8 8 6 42.365.515.477

26 9 54 859 03 5633.333.333

| 133 97 0 87 6

49.742.260.7 4047.942.260.7401.200.000.000

123.622.758.636

723.622.7 58.63686.000.000.00086.000.000,000

5 0 0 7 9 8 5 0 0 0

6 8 9 2 6 1 0 8 5 8

2 5 7 2 2 1 6 2 7 7 E15.090.424.84410.63 1.7 37.934

CONG Ty cO PHAN DICH vU vAN TAr vA rEt/oNG MAr

55 0l Hoang van Thu, Qu@n H6ng Bdng, B60 c6o tii chlnh

Cho ndm tdi chinh k€t thrlcThinh phO H6i

cHITITU

1 Doanh thu b6n hing vir cung c6p dich vg

2 C6c khoan gi6m trrl doanh thu

3 Doanh thu thuAn b6n hing vi cung c6p dlch vg

4 Gi6 v6n hdng bfn

5 LEi nhufn gQp vi b6n hing vi cung cdp dlch vg

6 Doanh thu hoet dong tdi chlnh

7 Chi phi tai chinhTrong d6: Chi phi ldi voy

8 Chi phi bAn hdng

9 Chi phl qu6n lf doanh nghiQp

10 Lgi nhuAn thuin tt ho4t along kinh doanh

1 1 Thu nhap kh6c

12 Chi ph{ kh6c

13 Lql nhuAn khic

14 T6ng lg'i nhufn k6 to6n tru6c thu6

15 Chi phi thuiS thu nh$p doanh nghiQp hiQn hdnh

16 Chi phl thu6 thu nh{p doanh nghiQp hoan Iai

1? Lgi nhuAn sau thui6 thu nhip doanh nghiQp

18 Lii co bin tr6n c6 phii6u

22

NIm 2016 NEm 2015VI{D

2 829

7 239 5s8 308

13.910.022.11r

1 2 9 8 0 6 0 1 9 0957.406.926

3 4 0 3 3 1 4 I 8 8224.011.0486.526.252.410

10.898.937.602

3.314.770.238566.927.116

coNG ry c6 PHAN DrcH \/u vaN rAr v.A rHuoNc NlAr

36 0l Hoang VAn Thu, Qufln Hdng Bdng,

l nam pno Hat fnong

86o c6o tii chinhCho nam tdi chinh k€t thlc nsitv 3l/1212016

MA

so

BAO CAo Lrlu CHUYEN TITN TE

Ndm 2016(Theo phrong phdp trgc tiiip)

minh

I LTIU CHUYEN TIIN TI' HOAT DONG KINH DOANH

0l l Ti€n thu tU ban hdng, cung c6p dich ru vd doanh

thu kh6c

02 2 Tidn chi ndr cho nguoi cung c6p hdng h6a vd dich rru

03 3 Tidn chi trd cho ngudi lao dQng

04 4 Ti€n l6i vay d6tr6

05 5 Thue thu nhap doanh nghi€p dd n6p

06 6 Ti€n thu kh6c tir hoat dQng kidr doanh

O7 7 TiAn chi kh6c cho hoat dOng kinh doanh

20 Lua chuytn in thudn Ot hogrt dQng kinh dolnh

II LUU CHUYEN TIEN TTI I.IO4T DQNG DAU TU

2l L Ti€n chi d6 mua sim, x6y dr.mg tdi sen c6 dinh vd

c6c tdi s6n ddi h4n kh6c

27 2 Ti6n thu lai cho vay, c6 tuc vd loi nhu6n dusc chia

30 Ltru chuy€n tiin thuin th hoqt dpng ddu nr

III LIJ'IJ CHUYtN TIEN TI' HOAT EONG T,I,I CHiNH

31 1 Ti€n thu tir ph6t hdnh c6 phi6u, nh4n v6n g6p cia

chrl sd hftu

1 ^ - 1 ' -

JJ Z I len InU IU Ol Vay

J.r J r len Ira no goc vay

36 4 CO tfc, loinhuandaffacho chrl sd hiru

40 Llru chuy6n tiin thudn tb lrogt ilOng titi ch{nh

50 Luu chuy6n ti6n thuin trong nim

60 Ti6n vA tuong tluong tiitn ctdu nim

6I Anh huong cria thay d6i t gi6 h6i do6i quy d6i ngoai t€

70 Tidn vi tu'ong duong tiin cui6i ndm

Trin Th! Thanh Nhan

Ngudi lQp

Nim 2016 Ndm 2015VND

1 8 8 6 2 5 3 0 5 2 8 1

( 1 2 8 0 1 l s 1 1 7 7 7 )( 1 7 4 s 4 3 6 1 1 8 0 )( 4 0 7 5 0 3 3 0 8 9 )(2.7 6 s 042 't 90)9.904.682.321( 4 s 8 8 3 3 0 6 3 3 )41.635.708.133

( L J l 9 1 0 4 3 6 3 6 )

1 1 3 0 1 0 4 3 4Q.278.033.202)

4 7 17 453 428(3s.64r.249 908)(8.600.000.000)(39.s23.7e6.480)

(6s 824 069 238)

1.Q82.124.649(64.741.944.s89)

1 3 8 3 8 6 5 0 0 0 0

34.603.449.035( 1 7 3 7 0 4 4 0 0 0 0 )(3.000.000.000)28.071.659.035

CONG ry cO PHAN DICH vU vAN rAr vA rHrJoNc MAr

56 0l Hodng VAn Thu, eu6n Hdng Bdng, Bdo c6o tei chinhThdnh ph6 Hni Cho ndm tdi chinh k 6t rhi6c nldy 371t2/2016

THUYET MINII BAO CAO :tAT CUiNTT

Ndm 2016

DAc DrfM HOAT EoNG ctA DOA|IH NGHTDP

Ilinh thric so'htu v6n

cdng ty cd phan Dich ru van tai vd rhuong m4i duoc thdnh l6p theo gi6y chung nhdn D6ng k! kinh doanh c6ng

tv co phin tldng k! lan ldn dau s6 0203000006 ngay 3t th6ng 0: nlrn zooo,"ci6y

"urrig.*,an ddng ky kinrdoanh thay doi s6 0200387594 do sd K6 hoach vd Dau tu Thanh ph6 Hai ehong c6p tdn aio ngdy zithlng r0nam 2010 vd dang ky thay d6i lAn thLt 7 ngdy 28 th6ng 08 nEm 2015

Tru sd chinh cria cdng ty duoc dat tai: s6 0 t Hodng van Thu, eu6n Hdng Bdng, Thdnh ph6 Hai phdng

Vi5n dicu lQ cia cong ty theo ddng k! rd 86.000.000.000 ddng, v6n di6u lc th{c g6p d6n ngdy 31 thang 12 nam20l6la 86.000.000.000 ddng; tuong duong 8.600.000 cd phdn, m€nh gi6 m6r c6 piran ta ro.ooo oong

-Linh ygc kinh doanh

C6ng ty hoqt d6ng chri yiSu trong linh vuc vQn tii bi6n.

NgAnh ngha kinh doanh

Hoat <lQng kinh doanh cria Cdng ty ld:

- Dich w van tai hdng h6a vd hdni kh6ch trong vd ngodi nu6c;

- Dich ru dai li: tdu bii:n, li6n hi€p v6n chuy6n, giao nhQn hdng h6a, m6i gi6i vd cung tng tau bii:n;

- Dich vp sria chta tdu bi6n;

- I(nh doanh xu6t nhdp khdu;

- Kinh doanh bdt dQng s6n, quydn sri dpng ddt thu6c chii sd htr:, chri sri dgng hodc di thuc, ddu tu x6y drmgcho thue vAn phdng;

- KIo bai vd luu trf hdng h6a;

- Cung fng vd quiLn l1y' ngudn lao d6ng trong nudc: cung ring vd cho thu€ thuydn vi€n

Cdu tric doanh nghiQp

Cdng ty c6 tlon v!trgr thugc sau:

Chi nhrinh Thdnh phO gd Ctri Vintr

cHE E0 vA cHiNn sAcn rf roAn Ar ngNc rar CONG ry

Ky k6 to{n, don yi tidn tC si dgng trong k6 to6n

K' kc to6n nam cia cdng ty theo nam duong lich b6t ddu ttr ngdy 0l/01 vd k6r rhic vdo ngdy 3 l/12 hdng ndm.Don vi tiCn tC sri dung trong ghi chdp k6 to6n ld ddng Viet Nam (VND)

l 0

CONG TY cO PHAN DICH VU v4N TAI vA THI.To.NG MAI

56 01 Hodng Vdn Thu, Quin H6ng Bing, B{o c6o t}i chinh

Chu6n mgc vi Cti6 oo ki! toen rip aqng

^ , : t ^ , , ! ,

vne ao Ke toan ap dung

C6ng ty 6p dung Ch6 ct6 K6 to6n doanh nghiep ban hani theo Th6ng hr s6 2O}12C:'4TT-BTC ngity 22112/20t4ctia Bd Tdi chlnh vd Th6ng tu s6 53/2016/TT-BT3 rgity 21/03/2016 crla Bd Tdi chlnh vd vi€c srla d6i, b6 sungmot s6 didu cria ThOng ru s6 200/2014/TT-BTC

TuyAn bi5 i vi€c tudn thi Chudn muc kii to,in vd Chd dA kii todn

C6ng ty d6 tip dung c6c Chuin mqc k6 toan ViCt Nam vd cec vin bAn hudng dAn chudn muc do Nhd nudc d6 banhdnh C6c 86o c6o tdi chinh atuoc lap ve trinl bdy theo dtng moi cluy dinh cria tirng chuAn mqc, th6ng tu huoagdan thuc hiQn Chuan mqc va Ch6 d6 kri to6n doanh nghi€p hi€n hdnh ctang 6p dung

Co sO lap 860 c6o tii chinh

Biio cdo tai chinh duoc trinh bdy theo nguy€n tic lid gr5c

B6o ciio tdi chinh cria cong ty duoc l6p tr€n co sd t6ng hqp c6c nghiQp lu, giao dich phat sinh vd duoc ghi sd kdtoan tai ciic don vi thdnh vi€n hach to6n phu thu6c va tai Vdn phdng C6ng ty

Trong Biio c6o tdi chinh crla cdng ty, cric nghiQp vg giao dlch n6i b0 vd s6 du noi b0 c6 li€n quan di5n tdi san,ngu6n vdn vd cong n<r phii thu, phdi trd n6i b0 da duoc loai trir toAn bO

Cdng cg tdi chinh

Ghi nhdn bqn diu

Tdi sin tdi chinh

Tdi sAn tei chinh crla C6ng ty bao g6m ti€n vd c6c khoin tuong duong tidn, cdc khodn phdi thu kh6ch hang vdphai thu khec Tai thdi diiim ghi nhdn ban ddu, tdi sdn tdi chinh duoc x6c dinh theo gi6 mua cQng c6c chi phi phiitsinh khric li€n quan truc ti6p d6n vi€c mua, phiit hdnh tdi sin tdi chinh d6

No phai tra tdi chinh

No phdi tri tdi chinh cria C0ng tytrao gdm c6c khoan vay, c6c khodn phii trd ngudi brin vd phii trd khric, chi phlphdi trd Tai thdi di6m ghi nh6n lAn dAu, c6c khoan no phai tra tdi chinh duoc x6c dinl theo gi6 ph6r hdnh c6ngc6c chi phl ph6t sinh li€n quan t4rc tirip diin vi€c phdt hdnh no ph6i tr6 tdi chinh 116

Gia tri sau ghi nhdn ban ddu

Hi6n tai chua c6 ciic quy dini va danh gi6 lai c6ng cu tiri chinh sau ghi nhdn ban ddu

2.5 C6c nghipp vq bing ngo4i tQ

C6c giao dich bing ngoai te trong nAm tdi chlnh duoc quy rl6i ra ddng ViCt Nam theo ti gi6 thUc t6 tai ngay giaodich T1i giri giao dich thqc ti! nay duoc xi{c tlinh theo nguy€n ti.c sau:

- Khi mua b6n ngoai t€ ld f gi6 dugc quy <linl trong hqp d6ng mua, biin ngo4i rc giria cong ty vd ngan hangthuong mAi;

- Khi ghi nhfln ng phdi thu ld tii gi6 mua cia ng6n hang thuong mai noi Cdng ty chi dinh kh6ch hdng thanh torint4i thdi di€m giao dich ph6t sinh;

l l

CONG TY cd PH,4,N DICIT VU VAN TAI VA THI'ONG MAI

Sii 01 Hoang Van Thu, Qu{n H6ng Bdng,

I nann Dno nal

Brio c6o thi chinh

- D6i v;i tien gti r€oei tC: 6p dung ly' gi5 mua cria chinh ngdn hdng noi COng ty md tdi khodn ngo4i tp;

- E6i vdi kho6n mgc phdn lo4i ld ng phii trd: 6p dqng ri gi6 b6n ngoai tC crla ngan hdng thuong mai noi Cong I

ty thuong xuyen c6 giao dich

:Tfu ca c6c khoan ch€nh lQch ri gi6 thqc ti! ph6t sinh trong nam ve chenh lech do ddnh gi6 lai s6 du cec khoarn muc

tidn tQ c6 g6c ngoai te cu6i na Ooq" Ita"it toan vdo k6i qud ho4t d6ng kinh doanh cta n6m tai chinh Trong d6lai ch€nn iech t1i gi6 do d6nh gi6 lai sO du cu6i ndm cria c6c kioan muc ti€n tQ c6 g6c ngo4i tQ khdng dugc sridung dd phran phOi lqi nhuan hoAc chia cd tuc

2,6 Tidn vir cdc khoin tuong aluong ti€n

Tidn bao gdm tidn mflr tai quy, tidn Siri ngdn hdng khdng hj'han, cAc khodn tuong duong tien'

cric khodn tuong duong ti6n ld cric khodn dau tu ng6n h4n c6 thdi gian thu hoi khong.qu6 03 th6ng kc.tu ngdy :dAu tu, c6 tinh ihanh ki,oan

"uo, c6 khA ndng chuyiin d6i dE ddng thdnh c5c luong ti€n x6c dinh vd kh6ng c6

Cic khorin no; phii thu

C6c khodn phii thu dugc theo d6i chi ti6t theo k| h4n phdi thu, d6i tuong phai thu, lo4i nguy€n tQ phai thu, vd c6cy6u t6 kh6c theo nhu cdu qudn $ cria C6ng ty

Dg phdng ng ph6i thu kh6 ddi dugc trich lap cho ciic kho6n: ng phai thu qu6 han thanh 1o6n ghi trong hqp d6ngf.infr t6, i f.t 6

"Oc vay ng, cam kl5t hqp ddng ho{c cam kiSt

no vd no phdi thu chua d6n h4n thanh to6n nhuagkh6 c6 khi ning thu hdi Trong d6, viQc trich lap dg phdng ng phdi thu c1u5 h4n thanh torin duoc cdn cll Ydo thdigian trd ng g6c theo ho p ddng mua b6n ban ddu, kh6ag tinh d6n vi€c gia h4n no giila c6c ben va ng ph6i thu chuadcn han thanh to6n nlung kh6ch ng da lam veo tinh tr?ng ph6 san ho6c dang ldrn thil tuc giai thii, m6t tich, b6tr6n

[Iirng tdn kho

Hdng tdn kho dugc ghi nh4n ban dau theo gi6 g6c bao giim: chi phi mua, chi phi ch6.bi6n vdcac chi Phi lidn Quantr.uciiiip knac phat sinh dii c6 duoc hang tdn kho d dja di6m va ff.ng thei tai thoi di6m ghi nlrdn ban dau Sau ghinf,an 6"" Odu,'tai tfrdi di6m llp eao cal tai chinh ntiu gi6 tri thuAn c6 thd thlrc hiQn duoc cira hdng tdn kho th6phon gi6 g6c thi hdng tdn kho dugc ghi nhan theo gi6 tri thuAn c6 thc thuc hien dugc'

Gi6 tri hdng tdn kho <luoc x6c dinh theo phuong phrip binh qudn gia quydn'

Hdng tdn kho duqc hach to6n theo phuong Ph6p kC khai thudng xuyen'

Du phdng gidm gi6 hdng tdn kho duoc ldp vdo thdi di6m cu6i nam la so crrenh IQch giria giri gdc cia hirng tdn kholdn hon gia tri thuan c6 the thFc hien dugc

c6NG TY c6 PHAN DICH VU vAN TAI VA THIJoNG MAI

56 0l Hodng VAn Thg, Qu6n H6ng Bdng, B d o c d o tA i c h i n h

2.9 Tdi sen cii rlinh

Tdi san c6 dinl hau hhl, tdi sdn c6 dinh v6 hinh duoc ghi nhdn ban d6u theo giri g6c Trong quii tdnh st dung,

tdi sen c6 linh htu hinh, tai san c6 dinh v0 hintr duoc ghi nhdn theo nguyen giri, hao mdn luy k6 va gi6 tri cdn lai

Khdu hao dugc trich theo phuong phrip duong thing.

Khdu hao tdi sdn c6 dinh dugc trich theo phuong ph6p dudng thing vdi thdi gian kh6u hao du,,c udc tinh nhu sau:

- Phuong tiOn vdn tii, truy€n din

- Thi6t bi, dung cu quin lf

- Quy6n sri dqng d6t kh6ng c6 thoi han, kh6ng trich kh6u hao

2.10 Chi phi tri trudc

06 - 15 ndm

03 nam

Cric chi phi dd phiit sinh li€n quan d6n ki5t qud hoat d6ng sdn xu6t kinh doanh cria nhidu nim tdi chinh duo c hach

toan vdo chi phi tra trudc d6 phdn b6 dAn vdo k6t qud hoat d6ng kinh doanh trong c6c nim tdi chinh sau

Vi9c tinh vd phdn b6 chi Phi tre ffu6c ddi han vdo chi phi san xuet kinh doanh nmg ndm tdi chinh dusc cin cf

vdo tinh chAt, mfc dO ttng loai chi phi d€ chon phuongphiip vd tieu thrlc phan bO hgp li Chi phi tra tru6c duoc

phdn b6 dAn vdo chi phi san xu6t kinh doanh theo phuong ptrap OuOng ttring

2.ll Cdc khoen no ph6i tri

C6c khodn no phdi tra dugc theo d6i theo kj h4n phdi tr6, d6i tuong ph6i trd, loai nguy€n t€ ph6i trd vd c6c y6u ti5

kh6c theo nhu cdu qu6n l1y' cta C6ng ty

2.12 , Vay

C6c khodn vay dugc theo d6i theo ttng d6i tuo;ng cho vay, timg kh6 udc vay no vd kj'han phdi trd cia cric khodn

vay Trudng hg? vay, ng bing ngoai t6 thi thUc hiCn theo d6i chi ti6t theo nguy€n td

2 tJ Chi phi ati vay

chi phi di vay dugc ghi nhQn vdo chi phi sdn xu6t, kinh doanh trong nam khi ph6t sinh, tdr chi phi di vay li€n

quan t4rc tiep d6n vi6c dAu tu x6y dung hodc sdn xu6t tdi sdn dd dang duoc tini vao gi6 tri cia tdi san d6 (duo-c

viin ho6) khi c6 drj cric didu ki€n quy tlinh trong Chuan muc Kii toan irier Nam s6 t6 ;Chi phi di vay" Ngodi ra,

d6i vdi khoan vay ricng phuc 4r vi€c x6y dung tdi san cii dinh, bdt d6ng san ddu tu, ldi uuy ooq" u6n h6a k6 c6

khi thdi gian xdy dqng du6i t2 th6ng

2.14 Chi phi phii tri

C6c khodn phdi trd cho hdng h6a dich lu dd nhQn duoc tir ngudi b5n hodc dd duoc cung cdp cho ngudi -uu trong \ll\

- x - L x ^ ^ : ^ - i - r , - - r " , , \ z

n d m b i i o c 6 o n h r m g t h g c t i i c h u a c h i ff a v d c 6 c k h o d n p h d i t l d k h i i c n h u c h i p h i l a i t i S n v a y p h 6 i t r a d u o r c g h ; ; J ! l : ]nh6n vdo chi phi san xu6t, kinl doanh cia nAm beo cAo - ,iU j

" lViQc.gii nIQn c6c khoan chi phi phAi ffa vdo chi phi san xu6t, kintr doanh trong nam duoc thuc hiqn t t."o nguyen (:y

tic phr) hgp gioa doanh thu vd chi phi ph6t sini trong nam c6c khodn chi philhdi tr6 s€ duoc quy6 fi";;ii

"t2chi phi thqc tii ph5t sinh 56 ch€nh l6ch gita s6 trich tru6c va chi phi thuc t6 duoc hodn nhdp

2.15 Cdc khorin du'phdng phii tr6

Ciic khodn du phdng phei trd chi duoc ghi nh6n khi thda m6n ciic didu ki€n sau:

- Cdng ty c6 nghia vu no hien tai (nghia ru phdp l! hodc nghia vu lien d6i) do ki5t qua r m6t su kien da xay ra;

13

CONG ry c0 pHix olcn W vAN r.il viTHUoNG MAI

s6 0l Hoang vdn Thu, Qudn Hdng Bdng, Bdo crio tii chinh

Thanh ph6 Hai Phdng cho narn tdi chinh k6t thric ngdy 31/1212016

- SU giem sit vA nhang lqi ich kirh ti5 c6 thii xdy ra dan d6n vi€c y€u cdu phdi thanh toan nghia vg nq;

- Dua ra du;c mQt u6c tini dang tin cay vC gia tri cria nghia vu ng d6

IGi6 tri dugc ghi nhdn cia mor khoan du phdng phai tld li giri tri dugc udc tinh hQp ly nh6t vd khoan tidn sC phei :chi dii thanh toen nghia w nq hien t?i tai ngdy k6t thfc ndm tai chinh

Chi niflng khoan chi phi li€n quan d€n khoin du phdng phii tri dd l{p ban ddu mdi duqc br) d6p bing khodn du I

V6n ddu tu cria chri sd htu dugc ghi nhQn theo s6 v6n thuc g6p cria chri sd htu

Thang du vi5n c6 phAn phdn iiu:rh ch€nh l€ch giira menh gia, chi phi trUc ti6p lidn quan d6n vi(c phrit hdnh cd

phi6u vn gie ph6t hdnh c6 phi6u ftd ca c6c trudng hqp tei ph6t hanh c6 phit5u qu!) ve c6 th6 le thang du duong

(n6u gi6 ph6t hdnh cao hon mQnh gi6 vd chi phi truc tii5p li€n quan diln viQc phAt hdnh c6 phi6u) ho4c thing du

6m (ndu gi6 ph6t hdnh th6p hon mQnh gi6 vd chi phi truc ti6p li€n quan d6n viQc ph6t hanh c6 phi6u)

Lgi nhufin sau thu6 chua phdn ph6i phdn 6nh ki5t qui kinh doanh (lai, 16) sau thuii thu nh4p doanh nghiQp vd tinh

hinh phdn chia Iqi nhuan ho6c ;t l! 16 cira C6ng ty Trudng hqp trd ci5 tuc, lgi nhu@n cho chri sd hiiu.qudL mric s6

lgi nhuQn sau thuii chua phdn ph6i cluqc ghi nhar nhu tuong hqp gi6m v6n g6p Lgi nhuQn sau thu6 chua phdn

ph6i cO th6 du c chia cho c6c nhd dAu tu dua tr€n b! lQ gdp v6n sau khi duo;c Eai hQi tfOng c6 d6ng PhC duyet vd

sau khi da trich lap c6c quy theo Dieu lC COng ry ve c6c quy dinh cta ph6p luat Viet Nam.

C6 tfc phai tra cho c6c c6 d6ng dugc ghi nhdn ld khoan phii tr6 tr€n Bang Can d6i kr! toan crira COng ty sau khi

c6 th6ng b6o chia c6 ttc cna Hoi ddng Quan tri COng ty vd thdng brio ngdy chlit quydn nhQn c6 tfc cia Trung

tdrn Luu k! chirng kho6n Viet Nam

2 1 7 D o a n h t h u

Doanh thu cung cdp dichttl

Doanh thu cung c6p dich vu dugc ghi nh6n khi ddng thdi th6a mdn c6c didu ki€n sau:

- Doani rhu dugc xdc dinh tuong a6i chic chin;

- C6 kha nang thu dugc lo.'i ich kintr t6 tir giao dich cung cdp dich vu d6;

- Xdc dlnh du,,c phdn cong vi€c d6 hodn thdnh vdo ngdy laP Bang can d6i k6 toen;

- X6c dlnh duoc chi phi phAt sinl cho giao dich vd chi phi d6 hoan thenh giao dich cung c5p dich 4r d6

Phdn c6ng viQc cung cdp dich vg dA hodn thanh dugc x6c dlnh theo phuong ph6p drinh giii cOng viec hoan thdnh

Doanh thu ho7t dQng tdi chinh

Doanh thu ph6t sinh tir ti€n l6i, tidn bdn quydn, c6 trtc, lgi nhuan dugc chia vA cac kho6n doanh thu ho?t dQng tdi

chinh khdc dugc ghi nhan khi thda mdn ddng thdi hai (2) di6u kiQn sau:

- C6 kha nSng thu duoc loi ich kinh t€ tt giao dich d6;

- Doanh thu clLroc xilc dinh tuong drii chic chin.

C,j tuc loi nhuan drgc chia duo-c ghi nh{n khi C6ng ty duqc quyen n}rdn cd tuc hodc dugc quy6n nhQn lqi niu0n

tir r i3c e6l r 6n

CONG TY cO PHAN DICH W vAN T.{I VATH{'oNG MAI

SO Ot Uoang Van thu, QuQn Hdng Bang,

2.19 Chi phi tni chinh

Ciic khodn chi phi duoc ghi nhdn vdo chi phi tdi chinh gdm:

- unl pnl ol vay von;

- C6c kho6n 16 do thanh l!, chuy6n nhugng chfmg kho6n ngin han, chi phi giao dich b6n ch{mg kho6n

Cec khoan fiCn dugc ghi nhan theo t6ng sii ph6t sinh trong nim khOng bir trir vdi doanh thu ho4t dQng tdi chinh.

2.20 Thu5 thu nhip doanh nghiQp

Chi phi thu5 TNDN hi€n hdnh duoc x5c dinh tr€n co sd thu nhfp chiu thu6 trong ndm vd thu6 su6t thu6 TNDNtrong nam tdi chinh hi€n hdnh

- CAc cd nlan truc ti6p ho{c girin ti6p nim quydn bi6u quy6t cria COng ry ma c6 dnh hudng d6ng k6 d6i vdiC0ng ty, nhftng nhan su quan lj chri chtit cria COng ty, nhang thdnh vi€n mat thi6t ftong gia dinl c0a c6c cen}tan nay;

- C6c doanh nghi€p do c6c c6 nhdn n€u tr€n n6m tr.uc ti6p ho4c gi6n tiiip phan quar trgng quyen biilu quy6thodc c6 anh hudng al6ng kC tdi c6c doanh nghi€p ndy

Trong viQc xem xdt t&ng m6i quan h0 cria c6c b€n li€n quan d6 phuc 4t cho viQc lfip vd trlnh bdy 860 c6o teichinh, COng ty cht t tdi ban ch6t cta m6i quan h€ hon ld hinh thrlc ph6p ly cta c6c quan hQ cl6

Itr.i\(

\}ID

467 095.49111.027.734.8201.000.000.000

t f

13.424.910.079 72.494.830.317