Báo cáo kiểm toán năm 2016

Báo cáo kiểm toán năm 2016 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực k...

cONG Ty co pHANDI.IoNG sAr pnu rsANu

nio ciio rAt cuiNn

cho ndm tdi chinh t* ngay 08 thdng 01 ndm 2016 diSn ngay 31 thting 12 ndm 2016

dd dtoc kidm rodn

coxc ry co pnAN orloxc sAr pnu xnAxn

SO OZ duong Yersin, phudng Xucmg Hudn, thinh ph5 Nha Trang, tinh KhSnh Hda

MUC LVC

86o c6o cta Ban Gi6m ttSc

B6o c6o ki6m torin iIQc l$p

B6o c6o tAi chinh tti tlugc ki6m todn

Bing c6n aOi f6 toan

B6o c6o k6t qui hoat ctQng kinh doanh

86o c6o luu chuyiin ti6n t€

Bin thuytit minh 86o c6o tdi chinh

Cdng ty Dudng sit ViQt Nam

c6xc ry cO pnAN otldNc sAr pnu rcrANs

SO OZ Aucrng Yersin, phudng Xucmg Hudn, thdnh ph6 NhaTrang, tinh Kh6nh Hda

Ban Gi6m d6c COng ty CO phAn Ducrng s6t ptrri KhSnh (sau ddy gqi tet ld "C6ng ty") trinh bdy 86o c6o

ndy cirng vdi Bilo crlo tdi chinh c0a Cdng ty cho nim tdi chinh ti5t ttuic t4i ngdy 3l thrlng 12 ndm20l6 dd

du-o c kiiSm to6n boi c6c kitim to6n vi6n dOc lflp

C6ng ty TNHH MTV Quin lf <Iucrng s6t Phti Kh6nh ti6n th6n ld Xi nghiQp Quin lf ducrng sit phri Kh6nhtlusc thdnh lfp theo quy6t elnn sti SZqltq98/QD/TCCCB-LD ngiy 17 thing4 nim 1998 cria B$ trucrng

BQ Giao th6ng vfn tii vi ho4t tlQng theo gi6y chung nhfn ddng kf kinh doanh sO IZOOOOO030 ngiy 21

thhng7 n6m 1998 do So Ki5 hopch vd DAu tu tinh Kh6nh Hda c6p Xi nghiQp Qu6n lj iluong sat ptui

KhSnh <lugc chuyi5n A6i ttrenh Cdng ty Qu6n lf tluong sat ptrt Kh6nh theo Quytit dinh sd

734l2OO3lQD-GTVT ngdy 20 thSng 3 nlm 2003 cria 86 trudng B6 Giao th6ng vfn tii.

COng ty Quin lj clucrng sit ptrt Kh6nh <lugc chuytin d6i thanh C6ng ty TNHH MTV Quin lf du<rng setPhri Kh6nh theo Quyi5t dinh 7lalQD-DS ngiy 29 thhng 6 nim 2010 cria Tdng C6ng ty Duong sat ViCtNam vd ho4t tlQng theo gi6y chring nhfn <l6ng kf kinh doanh sO qZOOZLSZ54 ngiry 14 th6ng 12 ndm2010

do So Ki5 hoach vd Diu tu tinh Kh6nh Hda c6p.

COng ty TNHH MTV Quan lf tlucrng s6t phf Kh6nh thUc hiQn cO phAn h6a theo Quy6t ilinh s6 BGTVT ngdy 08 th6ng 0l nim 2015 cia B0 Giao th6ng v4n tii C6ng ty chinh thr?c chuy,Sn sang C6ng ty

64lQD-C6 phAn <ludng s6t Ph[ Kh6nh theo Gi6y chimg nhfn <ldng ky doanh nghiQp sO LZOOZ\S254 ngdy 08 thSng 01 n[m 2016 do Sd Kti hoach vd DAu tu tinh Kh6nh Hda cAp.

Ho4t itQng chinh cria C6ng ty trong nim tii chinh tri ngdy 08 th6ng 0l n[m 2016 <t6n ngdy 3l thhng 12

nim 2016 li:

- Quin l;i, khai th6c, bio tri, sta chta hQ thdng k6t c6u hq tAng cludng s6t;

- T6 chirc (mg ph6 sp c5 thi6n tai, ct?u npn giao th6ng <luong s6t;

- X6y dyng, l6p d{t thiist bi c6c c6ng trinh giao th6ng dudng sit vi ducrng bQ;

- Sin xu5t ve kinh doanh thi6t bi, php kiQn, ki5t c6u th6p vd b€ t6ng chuydn ngdnh giao th6ngduong sit, trang thi6t bi dsng cs lao clQng.

Try sd chinh cria C6ng ty d[t tai: 02 <ludng Yersin, phuong Xucrng Huin, thinh ph6 Nha Trang, tinh

Khdnh Hda

HQI DONG QUAN TRI

C6c thinh vi6n cta HQi ddng quin tritrong ndm vd di5n thdi <li6m lpp b6o c6o ndy g6m:

Ong Bti Vin Quang Chri tich HDQT

6ng Nguy6n Nhu Binh Uj'vi6n

Ong Dpng Trung Thirit Uj'vi6n

2

c6xc ry co pHAN DTIoNG sAr pnu xnAxn

SO OZ Ouong Yersin, phuong Xuong Hudn, thdnh ph6 Nha Trang, tinh Khrinh Hda

B6o c6o cta Ban Gi6m tliic (ti6p theo)

C5c flranh vi6n cria Ban Gi6m dtic vd fi5 toan truong trong nim vi dr5n thoi di6m lap b6o c6o nay gdm:OngNguy6n Nhu Binh Gi6m <l6c

Ong Phan Vin Thuy6n Ph6 Gi6m d6c

OngNguy6n VIn Hdo Ph6 Gi6m tl6c

6ngNguy6n Dric Hqi Ph6 Gi6m <I6c

BiNguy6n Thi Lan Anh Kti toSn tru&ng

Chi nhdnh C6ng ty TNHH Dich vu Tu v5n Tdi chinh Ki5 to6n vd Ki6m to6n Nam Viet (AASCN) da ki€m

to6n 86o c6o tdi chinh cho nim tii chinh ktit thtc t4i ngdy 3l th6ng 12 n1m2016

rnAcn NHrTM cuA BAN craur o6c

Ban Gi6m <ltic C6ng ty chiu tr6ch nhiQm v6 viQc lfp 86o c6o tdi chinh phan 6nh trung thgc, hqp li tinhhinh tii chinh, ktit qui ho4t rtQng kinh doanh vi tinh hinh luu chuy6n ti6n t€ cta C6ng ty trong nim

Trong qu6 trinh lpp B6o c6o tdi chinh, Ban Girim d6c C6ng ty cam k6t da tu6n tht c5c y6u cAu sau:

- LUa chqn c6c chinh s6ch kti to6n thich hqp vi 6p dpng c6c chinh s6ch niy mQt c6ch nh6t qu5n;

- Thgc hiQn c6c dSnh gi6 vd c6c u6c tinh mQt cSch hqp ly vd thfn trgng;

- N6u rO c6c chuAn muc k6 to6n 5p dgng cho Cdng ty c6 clugc tudn tht hay kh6ng vdtdt circ6c sai l€chtrgng y6u di tlugc trinh bdy vd gi6i thich trong 86o c6o tdi chinh;

- L{p 86o c6o tii chinh dpa tr€n co sd ho4t dQng kinh doanh li6n tpc, tru trulng hqp kh6ng thti cho

ring C6ng ty sC ti6p tpc hoat dQng li€n tuc;

- rhii5t lfp vi thuc hign hQ th6ng ki6m so6t nQi bO mQt c6ch htu hiQu nhim h4n ctr6 rui ro c6 sai s6t

trgng y6u do gian lfn ho[c nhAm l6n trong viQc lfp vn trinh bdy 86o c5o tdi chinh

Ban Gi6m <tt5c C6ng ry dem b6o ring c6c sti k6 to6n dugc luu gif de ph6n 6nh tinh hinh tdi chinh cta

Cdng ty v6i mric dQ trung thgc, hqp lf tai b6t cir thoi di6m nio vi clim b6o ring 86o c6o tdi chfnh tudn

thri c6c quy ctinh hi€n hdnh cria Nhi nudc, d6ng thoi c6 tr6ch nhiQm trong viQc b6o ctim an todn tdi sancria C6ng ty vi thgc hiQn c6c biQn ph6p thfch hqp d6 ngln chin, ph6t hiQn c5c hinh vi gian lfn vd c5c vi

ph4m khdc

Ban Girim ct5c C6ng ty cam t<6t Aa tu6n thri c6c y6u cAu n6u tr€n trong viQc lfp B5o c6o tdi chinh

Khdnh Hod, ngay 24 thdng 02 ndm 2017

Ban Gi6m d5c-tdoc

CONG TY

cd pnANntidNc sir

cONG Ty TNHH DlcH vU rU vAru rnr cxir'rx rE roeru vn rrdu ToAN ruau vlEr

NR[{I VICT RUDITINO RND RCCOUNIING IINRNCIRT CONSUTTING SCBVICCS CO.,TTD

AASCN

SO: 1NonNCKT-AASCN

coNc rv c6 pnAN DTIoNG sAr puu xsArrryr.

Chring t6i de ki6m tor{n 86o c6o tdi chfnh kdm.theo cria C6ng tyCO ptrAn Eucrng.s6t?h[ Kh5nh, du-o.c

lap ngdy 24 thhng 02 ndm 2017, tt trang 05 cl6n trang 36, bao gdm: B6ng cdn <ti5i kr5 to6n t4i ngdy 31

thdng12 ndm2016, B5o c6o k6t qui hoat cl6ng kinh doanh, 86o c6o luu chuyiSn ti€n tp cho nim tii chinh

k6t thric ctng ngdy vi B6n thuyiSt minh b6o c5o tdi chinh

Trrich nhiQm crta Ban Gitim itdc

Ban Gi6m <tt5c Cdng ty chiu trrich nhiQm vi: viQc l$p vd trinh bdy trung thpc vi hqp lf b5o c6o tdi chinh

cria C6ng ty theo chuin mgc kO to6n, ch6 c10 kd to6n doanh nghiQp ViQt Nam vd c6c quy dinh ph6p lf c6

li€n quan d6n viQc lap ye trinh bdy b6o c6o tai chinh vi chfu tr6ch nhiQm vC t<i6m so6t nQi bQ md Ban

Girim cl6c x6c <l!nh ld cdn thiet dC dim b6o cho viQc lfp vd trinh biy b5o c6o tdi chinh kh6ng c6 sai s6t

trgng yi5u do gian lfln ho[c nhAm lin.

Trdch nhiQm cfia Ki6m turtn viAn

Tr6ch nhi6m cria chring t6i ld dua ra ;f ki6n ve b6o c5o tii chinh dpa tr€n ki5t qui cta cuQc kiiim to6n

Chirng t6i it6 tiiSn hdnh ki€m to6n theo c6c chuAn mgc kiiSm to6n ViQt Nam C6c chuAn mgc ndy y6u cAu

chring t6i tu6n thri chuAn mgc vir c6c quy tlinh vO tl4o th?c ngh6 nghiQp, lap k6 ho4ch vd thgc hiQn cuQc

kiiSm to6n d6 Aat dugc sg tl6m bio hSp ly vA viQc ligu b6o c6o tii chinh cria C6ng ty c6 cdn sai s6t trgng

yriu hay kh6ng

COng viQc kitim to6n bao g6m thUc hiQn c6c thri tsc nhim thu thflp c6c bing chimg kiiim to6n vO c6c sti

liQu vd thuy6t minh trdn b5o c6o tdi chinh C6c tht tuc kiiim to6n dugc lga chgn dga tr€n x6t <lo6n cria

ki6m tg6n vi6n, bao g6m <l6nh gi6 rrii ro c6 sai s6t trgng y6u trong b6o c6o tdi chinh do gian lfln ho{c

nhAm lin Khi thpc hiQn <Ianh gi6 cdc nii ro ndy, kiiSm toSn vi6n dd xem x6t kii5m so6t nQi b0 cria COng ty

li6n quan <l6n vi€c l6p vd trinh biy b6o c6o tii chinh trung thpc, hqp ly nhlm thi6t k6 c5c tht tuc ki€m

to6n phir hqp v6i tinh hinh thgc ti5, tuy nhi€n kh6ng nhim mgc dich clua ra j ki6n vC friQu qui cria ki6m

so6t nQi bQ cta COng ty C6ng viQc kii5m to6n cflng bao g6m d6nh gi6 tinh thich hqp cta c6c chinh s6ch

k6 to6n tlugc 6p

$ung vd tinh hgp l;f cta c6c u6c tinh k6 to6n ctia Ban Gi6m <l5c cfrng nhu cl6nh gi5 viQc

trinh bdy t6ng thd bilo c6o tai chinh

Chfng t6i tin tu0ng ring c6c bing chring kit5m torln md chring t6i <16 thu th{p dugc ld dAy dt vd thich hqp

ldm co sd cho f kitin kir5m toSn cta chtng t6i

i *i6n crta ki6m tudn vihn

Theo;f ki6n cria chtng t6i, b6o c6o tdi chinh dd phin.6nh trung thgc vi hqp l1f, tr6n c6c khia c4nh trgng

y6u tinh hinh tdi chinh cria COng ty C6 phdn Dudng sdt Phri Kh6nh t4i ngdy 3l th6ng 12 ndm 2016, cfrng

nhu k6t qui ho4t"clQng kinh doanh vd tinh,hinh luu chuy,Sn ti6n t€ cho ndm tdi chinh kt5t thric ctng ngdy,

pht hqp vdi chudn mgc kO toiin, ch6 tl6 kd torin doanh nghiQp ViQt Nam vd c6c quy dinh ph6p lf c6 li6n

quan d€n viQc l6p vd trinh bdy b6o c6o tdi chfnh

TAi chinh X6 toin vir Ki6m toin Nam ViQt

Hd NAi, ngay 24 thdng 02 ndm 2017

SO Ci6y CN DKHN kitirnto6n: 0300-2013-152-l

Trin Thi Mai

SO Ci6y CN DKHN ki6m torin: 2510-2013-152-1

4

( )'

)r

! I

v

i,

2

2

c0Nc ry co pnAx urlonc sAr pst xnAmr

SO OZ Ouong Yersin, phuong Xuong Hu6n, thdnh ph6 NhaTrang, tinh Khdnh Hda

79.650.385.19262.439.799.513

TAr SAN NGAN H4.N

Tidn vir cic khoin tucrng iluong ti6n

I len

C6c khoin tuong du<rng ti€n

Diu tu thi chinh ngin h4n

Chirng kho6n kinh doanh

Dp phdng gi6m gi6 chtng khor{n kinh

doanh

DAu tu nim git cl5n ngdy d6o h4n

Cic khoin phii thu ngin h4n

Phii thu ngin h4n cria kh6ch hdng

Trd tru6c cho ngudi b5n ngin h4n

Phii thu nOi b0 ngin hpn

Phii thu theo ti6n d0 kti hoach hqp

d6ng xdy dpg

Ph6i thu v6 cho vay ngin h4n

Ds phdng phii thu ngin h4n kh6 ddi

Dg phong giim gi6 hdng t6n kho (*)

Tiri sin ngin h4n kh6c

Chi phi tri tru6c ngin hpn

Thuti gi6 tri gia t[ng dugc kh6u trt

Thu.5 vi c6c khoin kh6c phiithu Nhd

132133134

135136

r37139

154155

74.037.680.468

63.261.170.181

5.969.277.034

s9.334.380.05059.334.380.050

4.807.233.253

255.179.404

255.179.404

cONc ry cO pnAN Drlor{c sAr prru rcrAmr

SO OZ Auong-Yersin, phudng Xucrng Hu6n, thAnh ph6 Nha Trang, tinh Kh6nh Hda

Bflng cAn o6i 16 toin (titip theo)

Don v! tinh: WD

^ so

200.000.000200.000.000

3.315.712.4033.315.7t2.403

TAI SAI\ DAI HAN

Phii thu ddi hpn cta kh6ch hdng

Tri trudc cho ngudi b6n ddi h4n

V6n kinh doanh d dcm vitryc thuOc

Phii thu nQi b0 ddi han

Phii thu vd cho vay ddi h4n

Phii thu ddi han kh6c

D1r phong phii thu ddi h4n kh6 ddi (*)

Tii sin c5 alnt

Tdi s6n cO ainn hftu hinh

- Gid trihao mdn tily kA O

n6t AEng sin tIAu tu

Nguy€n gi6

Gi6 tri hao mdn lfiy ki5 (*)

Tii sin d& dang dii h4n

Chi phi sin xu6t, kinh doanh do dang

ddi han

Chi phi x6y dpg co bin dd dang

DAu tu tii chinh dii h4n

Diu tu g6p vtSn vdo dcrn vf kh6c

TAi sin ddi h4n khic

Chi phi trd tru6c ddi hpn

Tii sin thu6 thu nhdp ho6n lai

Thi6t bi, vft tu, phs ttng thay thi5 dei

han

Tii s6n dii han kh6c

200

2t0 2tt 2t2

240

241242

222223

227

228229

33.110.268.9s2

(22.304.274.601)120.529.702120.s29.702

200.000.000200.000.000_

c6xc ry c6 rrrAx DrroNG sAr prru rcrArvn

s5 oz

Bing

<ludng_Yersin, phuhng Xucrng Hudn, thdnh ph5 Nha Trang, tinh Kh6nh Hda

cAn tISi 16 to6n (ti{ip theo)

Phii tri ngudi b6n ng6n hpn

Ngudi mua tri tiAn trudc ngin hpn

Thu6 vd c6c khoin phii nQp Nhd nu6c

Phii tri ngudi lao dQng

Chi phi phii tri ngin h4n

Phii tri nOi b0 ngin h4n

Doanh thu chua thuc hiQn ngin h4n

Ph6i tri ngin hpn kh6c

Vay vd ng thu6 tai chinh ngin h4n

Dp phdng phii tri ng6n hpn

Qu! khen thudng, phfc lqi

Nq ddri h4n

Phii tr6 noi b0 ddi hpn

vON cnu so nUU

Vdn chri sO hfru

V5n g6p cria cht so hiru

- Cii phiiiu phii th6ng cd quyin biiiu

quy€t

- Cii phiiiu uu ddi

Ch6nh lQch d6nh gi6lai tdi sin

Qu! tliu tu phit trii5n

Lgi nhufn sau thu6 chua phdn phtii

Lgi nhuQn sau thud chua phdn phiii lily

*A aAn cuiit k7 truoc

Lgi nhuQn sau thud chua phdn phi5i k)

421 421a421b

v.l0

Y.12

v.t2v.09

v.t4

v.l1

111.950.690.665111.525.082.88824.113.477.9615.649.422.523

3s62.142.568

5.953.568.0009s.000.000

29.992.578.874

20.8s7.613.6479.300.196.3559.300.196.35s

10.66s.185.899892.231.393

2.5s8.164.246425.607.777425.607.77720.857.613.647

138.373.236.813138.373.236.813

24.899.641.409s.077.298.600-2.856.416.9692.499.844.408

43.209.997

59.205.409.969

29.244.401.750

13.359.018.5757.893.3901.180.101.746

22.090.261.940

20.000.000.00020.000.000.000

NG

7

12.789.340.21626.811.388.500

t60.463.498.753 ,

cONG Ty cO pnAN oucn{c sAr pn0 xnArrr

56 02 duong Yersin, phudng Xuong Huin, thinh ph6 Nha Trang, tinh Khrinh Hda

Tir ngiry 08 thing 0l nnm 2016 il6n ngiry 3l thing 12 nIm 2016

Don vi tinh: WD

so

Thuviitminh

Tt 08/01/2016d5n3tlt2l20t6

Tir 0l/01/2015d6nO7lllt20l6 I

Doanh thu b:in hirng vi cung c{p dich vg

Cic khoin gidm trir doanh thu

Doanh thu ttruAn vd b6n hirng vir cung

c6p djch vg

Gi6 v5n hdng b6n

Lqi nhu{n gQp vd tan hdrng v}r cung

cAp dich vg

Doanh thu hoat tlQng tii chinh

Chi phi tii chinh

Trong d6: Chi phl ldi vay

Chi phf bin hdng

Chi phi quin l;i doanh nghiQp

doanh

Thu nhQp kh6c

Chi phi kh6c

Lqi nhu$n khric

T6ng lgi nhuin k6 torin trudc thu6

chi phi thui! TNDN hiQn hdnh

Chi phi thu6 TNDN ho6n lai

Lii co bin tr6n c6 phi6u

Lii suy girim tr6n cti phi5u

01

02

l0

ll20

2t22

.!J 25

52

60

707t

vI.01

VI.02

VI.O3VI.O4

VI.O7

VI.O5VI.O6

139.689.295

272.328.182272.328.482

147.062.397.670

147,062.397 .670

125.938.763.12021,123,634.550

1.399.788.511

487 .44t 403

912.347 .108

Kh6ng 6p dgngKh6ng 6p dgng

thdnglam

4

G

n80yHoKhdnh 02na 120I7

Nguoi t$p bi6u K5 toin tru6ng

o

5

A' N

,tdoc

Nguy6n Th! Lan Anh Nhu Binh

cONc ry co pnAN orlolrc sAr prru KrANH

SO OZ auong Yersin, phudng XuongHudn, thinh ph6 NhaTrang, tinh Kh6nh Hda

(Theo phuorng phdp tn;c ti6p) '

Ttr ngdry 08 thdng 01 nIm 2016 ddn ngiy 3l th6ng 12 ndm20l6

Don vi tlnh: WD

so

Thuy6tminh

T0r 08/01/2016d6n3ltl2l20t6

Ttr 01/01/2015

dfin07/0112016I.

Ti6n chitri cho ngudi lao <lQng

TiAn hi vay cl6 tri

thuti I-NoN <16 nQp

Ti6n thu kh6c tu hoat dQng kinh doanh

Ti6n chi kh6c cho ho4t <lQng kinh doanh

Ltru chuydn fiin thuin th hogt itQng

kinh doanh

Luu chuy6n tiijn tir ho4t itQng dAu tu

Tidn chi d6 mua sim, xdy dgng TSCD

Ti6n chi <liu tu g6p vi5n vio clon vi kh6c

Ti6n thu trOi AAu tu g6p v5n vdo don v!

220.439.568.90v(104 s24.133 .424),

(63.188.093.s42)(229.118.48s)(634.732.703)6.556.734.544

(24.084.00s 6s4)(14.80r.174.334)

STT CHI TIEU MEA

so

ThuyStminh

Tir 08/01/2016d6n3lll2t20l6

Ti6n tri lai vrin g6p cria chri s0 hftu, mua

lpi c6 phi6u cria doanh nghiQp da ph6t

hdnh

Ti6n thu tir tli vay

I len tra ng goc vay

Ti6n tri nq g5c thu6 tii chinh

C6 tirc, lgi nhufn de tre cho chri sd htu

Lru chuyin fiin thudn tir hogt itQng tdi

Anh h.uong ctia thay AOi t1t gia htii tlo6i

quy tl6i ngo4i tQ

cONc ry cO pHAN Dr/or.{c sAr pnt KHANH

S5 OZ Ouong Yersin, phucrng Xucrng Hudn, thdnh phti Nha Trang, tinh Kh6nh Hda

B6o cr{o luu chuy6n tidn tQ (ti6p theo)

cONc ry co pnAN or.loxc sAr prru xuAmr

SO OZ Ouong Yersin, phuongXucrng Hudn, thinh phi5 NhaTrang, tinh Kh6nh Hda

sAN THUYET Mrr\H BAo cAo rAr cnixn

- Quin l;i, khai th5c, bio tri, sfta chfra hE th6ng kiSt c6u hp tAng <lucmg sit;

- T6 chfc ftng ph6 sy c5 thi6n tai, cr?u ngn giao th6ng ttucrng sit;

- Xdy dpng, l6p dAt thi6t bi c6c c6ng trinh giao th6ng ctudng sit va ducrng b9;

- S6n xu6t vd kinh doanh thitit bi, php kiQn, ttit cAu th6p vi bO t6ng chuy6n ngd'nh giao th6ngdudng sit, trang thi6t bi dpng cg lao dQng.

04 Chu ki sin xu6t, kinh doanh th6ng thudng

Chu kj sin xu6t kinh doanh th6ng thudng cria C6ng ty kh6ng quh 12 thring

rr NAM rAr cnimr, Dor{ vI TrtN TD SUDUNG rRoNG xf roAN

02 Don vi tidn tQ sfr dgng trong k6 toin

Don vi tiAn t€ sri dsng trong ghi ch6p k6 toSn li d6ng Vipt Nam (VND)

rrr CHUAN MrI c vA cHf DQ KE roAN Ar ogxc

01 Ch6 dO k6 toin 6p dgng

C6ng ty 6p dpng ctri5 AO k6 to6n doanh nghipp ViQt Nam ban hinh theo Th6ng tv s6

2OOl2Ol4lTT-BTC ngdy 22 thing 12 nilm 2014, cilc chuAn mUc ki5 to6n ViQt Nam do BO Tdi chinh ban hdnh vd

c6c v6n bin sria OOi, UO sung, hu6ng d6n thuc hiQn kdm theo

ll

cOxc ry cO puAx orlonc sAr pn(r rcrAMr

SO OZ auong Yersin, phucrng

Bin thuy6t minh 86o c6o tiri

ph6 Nha Trang, tinh Kh6nh Hda

02 Tuy6n b5 vd viQc tuAn thri ChuAn mgc k6 to6n vi cn6 A6 t6 toin

Ban Gi6m <l6c ddm bio 86o c6o tdi chinh ctugc lpp vi trinh biy pht hqp v6i c6c chuAn mpc k6 to6n,cnti aO k6 to6n doanh nghiQp ViQt Nam hiQn hdnh.

rv cAc cHiNH sAcn rt roAN Ar ngNc

01 Nguy6n tic ghi nh$n cdc khoin tidn vir cic khofln tucrng tlucrng ti6n

C5c khoin ti6n bao gdm tidn mdt, tidn grii ng6n hdng, ti6n clang chuytin

C6c khoin tuong <luong ti6n ld c6c khoin dAu tu ng6n hqn kh6ng qur[ 03 th6ng c6 khi ndng chuy6n

ddi dA ding thdnh ti6n vd kh6ng c6 nhi€u rui ro trong chuy6n aOi tnann tiAn k6 tu ngiy mua kho6ndAu tu <16.

Nq phii thu ld s6 ti6n c6 th6 thu h6i cria kh6ch hdng hoflc cta c6c <I6i tuqng kh6c Ng phii thu tlucr ctrinh biy theo gi6 trf ghi sO trri di c6c khoin dg phdng phii thu kh6 ddi

03 Nguy6n tic ghi nh$n hirng tdn kho

Hing t6n kho dugc ghi nhfn theo gi6 g,5c Truong hqp gi6 trithudn c6 th6 thgc hi€n ttugc thSp hongi6 g6c thi phAi tinh theo gi6 tri thuAn c6 thiS thuc hiQn ttugc Gi6 g5c hdng t6n kho bao g6m chi phi

mua, chi phi chti bi6n vi c6c chi phf li6n quan tryc titip khSc ph5t sinh <t6 c6 <tugc hdng tdn kho d

ttia di6m vd trpng th5i hiQn tAi Gi6 tr! thuAn c6 thiS thyc hiQn ctugc clugc x5c dinh blng gi6 b6n u6ctinh ht c6c chi phi udc tinh dC hodn thdnh san phAm ctng chi phi ti6p thl, b6n hdng vi phdn ph6i

ph6t sinh

Gi5 tri hdng tdn kho dugc x6c tlinh theo phuong phSp binh qudn gia quyAn.

Hing t6n kho tlugc h4ch to6n theo phuong ph6p k6 khai thuong xuy6n

04 Nguy6n tic ghi nhfn vdr khiu hao tiri sin c6 Ainn

Nguyhn tic ghi nhQn TSCD hfru hinh, TSCD vO hinh

Tii s6n cO Ointr hftu hinh, vd hinh tluo c ghi nhdn theo gi6 g6c Trong qu5 trinh st dpng, tdi sin c6

dinh hiiu hinh, tdi sin c6 <linh v6 hinh <lugc ghi nhfln theo nguy6n gi6, giittri hao mdn lu! k6 vd gi6

trl cdn l4i

Phrong phtlp khdu hao TSCD hfru hinh, TSCD vO hinh

Tii sin cO ainn dugc kh6u hao theo phucrng ph6p duong thing dpa tr6n thdi gian hftu dgng u6ctinh Cp thiS nhu sau:

- fhiiSt b!, dpng cs quin l1f 05 nim

Ri6ng aOi vOi quy6n sir dpng tt6t l6u ddi kh6ng thuc hi€n tinh kh6u hao.

t2

cONc ry cO pnAx DIToNG s,4.r prru KTTANH

SO OZ Ouong Yersin, phucrng phO Nha Trang, tinh Khrinh Hda

Bin thuy6t minh 86oc6o tdri

05 Nguy6n tic ghi nh$n chi phi tri trufc

C6c chi phi da ph6t sinh li€n quan <t6n k6t qui ho4t tlQng san xu6t kinh doanh cta nhi6u k! kti torlndugc hpch toi{n vdo chi phi tre tru6c dd ph6n UO Oan vio k6t qui ho4t tlQng kinh doanh trong c6c kj,kiito6n sau.

ViQc tinh vi ph6n b6 chi phi tri tru6c ddi hpn vdo chi phi san xu6t kinh doanh trng ky kii torin dugc

c6n cri vio tinh ch6t, mftc A0 Flg lo4i chi phi de lga chgn phuong ph6p vi ti6u thfc phdn bd 4qp ty.

Chi phf tri tru6c dugc ph6n U6 OAn vdo chi phi sin xu6t kinh doanh theo phuong phSp tluong thing

06 Nguy6n tic ghi nhfln nq phii trfl vi chi phi phii tri

Cic khoin ng phii tri vd chi phi phni tri <lugc ghi nhan cho s6 ti6n phni tri trong tuong lai li€n quan

<l6n hing h6a vi dich vU ctd nhpn <luo c Chi phi ph6i tri duo c ghi nhQn dga tr6n c6c u6c tinh hqp lli

vd s6 ti6n phii tri.

ViQc phdn logi c6c kho6n nq phii tri ld ph6i tri ngudi b6n, chi phi phii tri vi phii tr6 kh6c dugc

thUc hiQn theo nguy6n t6c sau:

- Phei tri ngudi b5n phin 6nh c6c khodn phii tr6 mang tinh ch6t thuong m4i ph6t sinh tti giao

dich mua hdng h6a, dlch vp, tdi sin vd ngudi b6n ld dcrn vl dQc lfp v6i Cdng ty, bao gdm cd c6c kho6n phii tri khi nhap kh6u th6ng qua ngudi nhfn riy th6c

- Chi phi phii tri phin 6nh c6c khoin ph6i tri cho hdng h6a, dich vp <15 nh4n dugc tt nguoi b6n

hoic dd cung c6p cho ngudi mua nhtmg chua chi tri do chua c6 h6a clon hoflc chua dt h6 so,

tii liQu k6 to6n vi c6c khoin phii tri cho ngudi lao tlQng vA ti6n luong nghi ph6p, c6c kho6n

chi phi sin xu5t, kinh doanh phdi trich tru6c

- Phai tri kh6c phin 6nh c6c kho6n phii tri khdng c6 tfnh thuong m4i, kh6ng li6n quan <l6n giao

dich mua, b6n, cung c6p hang h6a dich vu

07 Nguy6n tic ghi nhfn vay vir ng phii tri thu6 tii chinh

C6c khoin vay vd ng phii tri thu0 tdi chinh dugc theo d6i theo tung <l6i tugng cho vay, tung khtiu6c vay nq vi lcj,han phii tri cria c6c khoin vay

08 Nguy6n tic ghi nhfln v6n chri s& hiru

V6n g6p cria chri sd hiru <lugc ghi nhdn theo sti vtin thuc g6p cria cht sd htu.

Ch€nh lQch d6nh giillqitdi s6n phin 6nh trdn bing c6n d6i kt5 to6n ld ch6nh lQch <t6nh gi|laitdi sanph6t sinh ttr viQc <t6nh girl lgi tdi sin nhim mgc ttfch c6 phAn h6a

Lgi nhufn sau thu6 chua phin phOi phan 6nh ki5t qui kinh doanh (lAi, 16) sau thu6 thu nhfp doanh nghiQp vi tinh hinh phdn chia lgi nhufln hof,c xri lf 16 cta C6ng ty

09 Nguy6n tic vir phuong ph6p ghi nh$n doanh thu

Doanh thu cung cdp dlch vqt

Doanh thu cung c6p dich vp dugc ghi nhgn khi k6t qui cia giao dlch d6 clugc x6c tlinh mQt c6ch

d6ng tin ciy Truong hqp viQc cung c6p dich vU li€n quan d6n nhi6u kj, thi doanh thu tlugc ghi nhantrong nlm theo k6t qui phAn c6ng viQc c16 hodn thdnh vdo ngdy lap Bdng cdn A5i t6 to6n cta ky d6.K6t qui cria giao dich cung c6p dlch vp <lugc x6c ctinh khi thoa mdn t6t ci cic <li6u kiQn sau:

- Doanh thu clugc x6c clinh tucrng <t5i ch6c chin;

- C6 khi nlng thu dugc lgi ich kinh ti5 ttr giao dich cung c6p dich vs tl6;

- X6c dinh dugc phAn c6ng viQc tl5 hoan thinh vdo ngiy lip Bing cin tt5i ki5 to6n;

- X6c <linh tlugc chi phi phtit sinh cho giao dich vi chi phi ilti noen thdnh giao dich cung c6pdich vu tl6

cOlc ry co puAx orloxc sAr pnf rcilmr

SO OZ duong Yersin, phuong Xucrng Hudn, thdnh phd Nha Trang, tinh Khrinh Hoa

Brin thuy6t minh 86o c6o tdi chinh (tiOp theo)

Doanh thu hogt ilQng tdi chinh

Doanh thu ph6t sinh tu ti6n l6i, tiAn bin quydn, c6 ttc, lgi nhu4n <lucy c chia vd cic khoin doanh thu

ho4t dQng tdi chinh khr{c ttugc ghi nhfn khi th6a m6n tl6ng thdi hai (02) dieu kiQn sau:

- C6 khi nlng thu dugc Igi ich kinh t6 tri giao dlch tt6;

- Doanh thu duo c x6c dinh tucrng dtii chic chan.

10 Nguy6n tic ghi nh$n gi6 v5n hing bin

Gi6 v6n hdng b5n phin 5nh tri gi6 v5n cria dich vg cung c6p trong ndm.

11 Nguy6n tic vi phuong phdp ghi nhfn chi phf tdri chinh

Khoin chiphi duqc ghi nhdn vdo chiphi tii chinh li chi phi <ti vay

C6c khoin tr6n dugc ghi nhfn theo t6ng s6 ph5t sinh trong nim, kh6ng bt tru v6i doanh thu hopt

<lQng tdi chinh

12 Nguy6n tic vir phuong ph6p ghi nh$n chi phi thu6 thu nh$p doanh nghiQp GNDN) hiQn hirnh

vi chi phi thu6 thu nhfp doanh nghiQp hoin l4i

Chi phf thu6 thu nh4p doanh nghiQp hiQn hdnh dugc x5c dlnh tr€n co sd thu nhfp chlu thu6 vd thu6

su6t thu6 TNDN trong nim hiQn hdnh.

v THONG TIN Bo SUNG CHo CAC KHOAN MUC TniNTT BAY TRONG BANG CAx oOI

- Ti6n grii ngdn hdng kh6ng k) han

- C6c khoin tuong cluong tiAn (+)

c0ng

62.174.730

9.760.995.7373.s00.000.000

47.72s.6506.360.830.913_

(*): Tai ngdy 3 111212016, khoin tucrng duong ti6n ld ti6n grii c6 kj, h4n 0l th6ng dugc grii t4i Ngdn

hing TMCP C6ng thuong ViQt Nam - Chi nh6nh Kh6nh Hod v6i lai su6t 4,3o/olndm.

t4

c6Nc rv c6 pHAN oUolrc sAr prru KHAr\rr{

SO OZ aucrng Yersin, phuong Xuong Hu6n, thdnh phli Nha Trang, tinh Khanh Hoa

Bin thuy6t -inn nao c6o tii chinh theo

Diu ttr gtip vdn vdo rton v! khric

03 Phii thu cta khich hirng

u Phdi thu cfia khrtch hdng ngiin hgn

- Ban Quin lf dp 5n <tuong s6t khu vuc 3

- T6ng C6ng ty duong sit ViQt Nam

- C6ng ty Cd phin C6ng trinh 793

- Phai thu ng6n h4n cria khSch hdng kh6c

b Phdi thu crta khdch hdng ddi hgn

c0r,g

c Phdi thu crta khdch hdng ld cdc bdn lidn quan

Phei thu cria khich hing ngin h4n

- Ban Qudn ly Co so hq hAnS dudng sdt

- Ban Qudn lj, dr dn chfing sdt khu vlrc 3

- X,l 303 - C6ng ty CO pkdn Ddu w vd Xoy d;ng C6ng trinh 3

- fr{ 305 - Cdng ty CO pkin Ddu tu vd Xay d.rng C6ng trinh 3

- fii"S C6ng ty dudng sdt ViQt Nam

62.439.799.51324.924.462.00020.890.954.2989.649.870.0006.974.513.215

62.439.799.s13

08t0u2016

46.630.892.29824.924.462.00064.108.000117.876.000

27.397.427.000-117.876.000

20.1 73 I 60.0281.128.932.000

48.881.503.028, 46.630.892.298

cONc rv c6 pnAN DtIoNG sAr pnu xuAmr

Sti OZ duong Yersin, phuong Xuong Hudn, thdnh phd Nha Trang, tinh Khrinh Hda

Bin thuy6t minh Br{o cr{o tii chinh (ti6p theo)

+ Phdi thu ngmi l.ao dQng thuii TNCN

+ Crdc vQn chuyAn 500 thanh ray Dqr an Kl,

3.956 16 l 893

66.641.426264.025.0001.018.767.100985.364.900933.473.987687.889.480

4.046.997.758

1.144.852.704566.518.455

329.416.710

2.006.209.889138.953.318264.025.0001.018.767.100

584.464.471

(*): Day li chi phl van chuy6n, tr6ng coi, thu gom, bio quiu vft tu thu hdi ti, c6ng tdc bao tri k6t c6u ha tiag ttuong srit theo c6ng vnn s,5 3660/ Ds - TCKT

ngAy 30 th6ng l0 nIm 2014 cta T6ng C6ng ty iludng sit viet Nam Sau kti b{n ddu gi6 vat tu lhu h6i, xac dinh duqc tian thu bt trt v6i cLi phi thu gorl vAnchuy6q nhuqng b6n, chenh l&h gi6 cta s6 vot tu thu hdi phAn ohCnh I&h nop ngin sich nhi nu6c

6.693.022.143480.422.57152_160.935.336

20.t62.613.750477.776.86s

10.465.755.40059.334.380.050

l6

31.106.146.01s

Dg phbng

cONc rv c6 pnAN DrIoI.{c sAr rnu rcilmr

SO OZ auong Yersin, phuong Xuong Hudn, thinh ph6 Nha Trang, tinh Khrinh Hda

Bin minh 86o crio tii chinh theo

Don vi tfnh: WD

6.202.881.4301.074.098.544

58.001.29617.600.260

11.556.588.18210.805.994.351

Nguy6n gi6 tii sin c6 dinh tli kh6u hao h6t nhmg vin sti dpng 3.634.312.645 <t6ng.

t7