BCTC rieng quy4.2012

BCTC rieng quy4.2012 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực kinh tế...

I CONG TY CO PHAN OTO TMT

199B MINH KHAI - Q.HAI BA TRUNG HA NOI

ouY + r.rArvr 2012

(Tru6c t<idm to6n)

HA NOi, 2t2013

100 A Tii siin ngin h4n (100=110+120+130+140+150)

110 I Tidn vh cfc khoin tuong tluong tidn

111 1 Tii:n

120 II Cic khoiin tliu tu tdi chinh ngin hgn

121 1 DAu tu ngin h4n

130 III Cdc khoiin phii thu

132 2 Trdtru6'c cho ngudi b6n

135 5 Cdc khoin phAi thu kh6c

139 6 Dg phdng ph6i thu ng6n han kh6 ddi (*)

140 IV, Hring t6n kho

141 l Hdng tijn kho

150 V Tii srin ngin h4n khfc

158 5 Tdi s6n ngin h4n kh6c

200 B T:ii sin dii h4n (200=210+220+240+250+260)

220 II Tii srin cii dlnh

221 l Tdis6n cti Ointr hii'u hinh

222 - NguyAn gid

228 - NguyAn gid

440 III Bdt tlQng srin dAu iu

250 IV Cdc khoiin tl6u tu tii chinh diri han

258 3 DAu tu ddi h4n kh6c

260 V Tiri srin dii h4n khic

^ -.^ - ^ 'l - ,^-^

319.774.673.784r0.700.2s7.93410.697.692.0162.565.9181.325.093.2731.325.093_27393.624.85t.742

71.936.884.62612.630.807.62420.613.88s.913(t1.ss6.726.421)19E.041.ss9.362

(85.660.000.s 38)16.170.729.20319.529.195.399

2.6t4.636.840

2.614.636.840

360.764.903.6185.156.119.8614.709.574.408446.s4s.453

t.325.093.273

1.325.093.273114.077.202.979

16.990.897.800

t6.249.995.000

3.086.540.143

(2.34s.637.343)3.030.444.4s6

C6ng ty C6 phin 6 tO rNrr

l99B- Minh Khai- qufln Hai Bd Trung- Tp: Hd N6i

* 86o crlo tii chinh

M:i s6 Chi ti6u

BANG cAx o6I rr roAN

313 3 Ngudi mua tr6 tidin tru6.c

314 4 Thu6 vd c6c khoin ph6i n6p Nhi nu6'c 14

315 5 Phai tri nguo'i lao dQng

317 7 Phai tr6 n6i bd

319 9 Cic khoAn ph6i tr6, phdi n6p ngan han khric I6

323 I l Qu! khen thudng vd phric lcri

330 II Nq dii h4n

333 3 Phni tri ddi han khric

334 4 Yay vd no ddi han t7

335 5 Thu6 thu nhdp hodn l4i phii tri 18

336 6 Du phdng tro c6p m6t viec ldrn

339 9 QuY phrit tri6n khoa hoc vd c6ng nghQ

411 l V6n dAu tu cria chri sd hiru

412 2 Th6ng du v6n c6 phAn

414 a C6 phi€u quy (*)

417 7 Qu! dAu trr ph6t tri€n

418 8 QuI du phdng tdi chinh

" 9.442.781.927

7.650.000.0001.385.000.000407.781.927

12.111.654.7298.897.377.23022.097.640.973

21.532.271.046

407 .781.927157.588.000

-l

noe

I

-l

If

z

tNA(})

ootJ

ulu t9-

o 3

lo

ItrItr

-' 'a)>

=i,.ll, , (!>.

E, 'Q' 5J -5 or o),

i.J

o\

6(,I

p

o\

tJUJ

Ur UJ

(I bo

{

N

\\

\o9,

N

\

iD (])

Ul

(,

t

!O

UJ

OJ co 0a

i.J }'.,

o\

|.JA

(,

.J

s

hJ 5 6

\ s

A(I

s L

@5

o,

A

Lr

{ s

9rJ aca

\o (,

l-J A

\o

f.J-I

\o

A

\ot,)

!r/

5[.J6oa (}J

€

(r)

€

-IUl Ur

\o

€

-IA

z

!)(

rto

oD.

=\J

:( >

t.J oil

z

C)

X z

! ,

NJ

s

LJ (}J N)

b\

oo

bo b.J L,J

A-_l

o\

Ut

tJJr

oo

Cdng ty C6 phin O tO rnlf Bio c6o tii chinh

ul thu khic

) t I f iOn chi d6 mua sim, xdy dgng TSCD vd cdc tdi

sin DII khdc

)) 2 Tiin thu tir thanh l1i nhugng bin TSCE vd cic

IIl Lu'u chuy6n ti6n tn'ho4t il6ng t:ii chinh

2 r l f iin thu tt phdt hdnh c5 phi€u rrhin v6n g(rp cria

JI

1 2 Tiin chi tra v6n g6p cho cdc chri su hD.u.

rL muir lai c6 phi6u

40 Lutt chuydn fiin thuitt tti hogt tlQttg tiri chftrh

(2 I 741.3 89.486) ( r.548.794.1 25) 73.850.502.634 (202.075.03 9.1156)66.8s7.569.1 t 3

*[

tc)\

\a

cd pnA'rrt 6rO

TMT

2 ndtrt 2013

Z-C6ng ty C6 phln O ta rur

Biro c:io tii chfnh

@ri 4ndm2012

nAN THUYET MrNH nAo cAo rAr cnixn

Qujt 4 nfint 2012

1 Hinh thri'c sO hiiu viin

xu6t v4t trr thi6t b! giao th6ng v4n tai, thAnh vi6n h4ch torin dQc l6p cria T6ng C6ng ty C6ng nghi6p O tO ViCt

Nan thhnh C6ng ty c6 phAn

Vtin di6u 16 cria C6ng ty \d284.502.360.000 d6ng, dugc chia thdnh 28.450.236 c6 phAn

STT TGn tlo'n vi

I Nhe rndy 6 tO Cfi'u Long Xd Trung Tric, huyQn Vdn Ldrn, tinh Hung Y6n

2 Chi nh6nh Binh Dr"ro'ng Xa 16 Hd N6i, xE Binh Th6ng, huyQn DT An, tinlr

Binh Duong

C6ng ty c6 02 C6ng ty con ld Cdng ty C6 phAn D[ch vp vdn tAi 6 t6 s5 8, dla chi tai s6 7- Luong YCn - quAn

pharn, huyQn Y6n M!, tinh Hung YCn .

2 Linh vr;'c hinh doanh

3 Ng:inh nghd kinh doanh

Ngdnh ngtr6 t<intr doanh cia Cdng ty ld :

" i.

- Gia c6ng, phpc h6i, kinh doanh vqrt tu, pltp tirng, phuong ti6n thi6t b! co khi, giao thdng vqn t6i;

- Kinh doanh hing iliQn, ttiQn tir, hang trang trf n6i thdt;

- Dai l;i,'kinh doanh vQt tr.r, thi6t bi phg tirng, vAt liQu xdy drLng vd dlch vp v{n tAi hdng h6a;

Kinh doanh xuAt nh6p khAu hdng n6ng, l6m, th6 s6n, hii sin (trir loai ldm sin Nhd nu6'c c6rn);

Kinh doanh t4rn nhQp, trii xuAt, chuy6n khAu hdng h6a (trir loai Nhd nu6c c6m);

E4i lli xdng dAu, nhi6n liQu;

Kinh doanlr xu6t nh4p khAu vAt tLL, thi6t bi phU tirng 6 t6, xe gdn mriy hai b6nh;

Kinh doanh U6t A6ng s6n (Chi ho4t dQng khi c6 ilrh di6u kiQn theo qui d[nh c[ra ph6p lLrat);

SAn xu6t, mua b6n, l6p r6p, siLa chlLa, b6o hdnh ciic loai xe ba b6nh g6n m6y;

pn6 tnai c6ng nghiQp (Kh6ng bao gdm kinli doanh c6c lo4i pn6 tigu nhflp khAu gdy 6 nhi6rn rn6i

tlu'ong);

Mua b6n, phdn lo4i, t6i ch6, d6ng g6i, v4n chuy6n, ti6u thr,r c5c sin phArn bing kim loai, 96 ltrir loai 96

rr Ki KB TOAN, DoI.{ vI TrEN TE sr.f DUNG TRONG KE TOAN

l Ni6n tlQ t6 tof n

2 Don vi ti6n tQ sii' dgng trong ghi ch6p k6 toirn

rrr CHUAN MtIc vA cH6 DQ rB roAN Ar opNc

C6ng ty 6p dr,rng Ch6 dO Kti to6n doanh nghiQp ban hdnh theo Quy6t dinh s5 I5/2006/QD-BTC ngdy

2 Tuy6n b5 vG viQc tufrn thii Chuin mg'c k6 to{n vir Ch6 dg k6 toin

ban hdnh C6c b6o c6o tdi chinh drro c lap vi trinh bdy theo dfing quy <l!nh c[ra tilng chuAn muc, th6ng tu

hu6'ng d6n thr,rc hiQn chuAn mpc vd ClrC dq kii to6n hien hdnh dang dp dung

3 Hinh thri'c kii to6n 6p dgng

Cdng ty 6p dr,rng hinh thfc k6 to6n tr6n rniiy vi tinh

IV cAc CgiNH SACH KE ToAN CHU YEU Ap nuNc

1

c7

IJ

{

\

S6 tqqe- Minh Khai- qudn Hai Bd

Bio cito ttii chinh

"r

4 ndn2012

Dg phdng no ph6i thu kh6 ddi drLo c trich lqp cho ttng kho6n ng phii thu kh6 ddi c6n cri'vdo tr-r6i ng qu6 h4n

Gi6 tri hing t6n kho dugc x6c dlnh theo phrro'ng ph6p binh qudn gia quy6n

Hing t6n kho dugc h4ch to6n theo phuo-ng phdp k6 khai thLLo'ng xuy6n'

D;r phdng gi6rn gi6 hdng t6n kho duo-c l6p vdo thd'i di6m cuOi t 1' ld s6 ch0nh l6ch gifr'a gi6 g6c cira hdng t6n

KhAu hao TSCD ilugc thr,rc hiQn theo phuo-ng ph6p kh6u hao drLd'ng thing: Thd'i gian kh6u hao dLrgc x6c dinh

quin l1i, srJr dpng vd trich kh6u hao TSCD'

C6c kho6p dAu tu vio c6c c6ng ty con md trong d6 C6ng ty n6n., qLrydn ki6m so6t dugc trinh bdy theo phtto'ngph6p gi6 g6c C6c kho6n ph6n phdi lo.'i nhu4n rni c6ng ty rne nh4n dugc tir s6 lgi nhuan liry ki5 crJra c6c c6ng

ty con sau ngiry c6ng ty mg nim quyAn ki6m sorit duo c ghi vdo k6t qui ho4t dQng kinh doanh trong kj' crhac6ng ty mq C6c kho6n ph6n pn6i ttrac dLro c xem nhu phin thLr h6i cira c6c khoin ilALr tu vir dr-Lo c tril vdo giri

tri dAu tu

duong ti6n";

- C6 rhd'i han tliu troi v6n du6i I ndm ho6c trong 1 chu kj, kinh doanh <lugc ph6n lo4i ld tii sin ngin han;

- C6 thd.i h4n thu frOi vOn tr6n 1 ndm ho4c ho'n I chu kj, kinh doanh dugc phdn loai ld tdi sin ddi h4n;

D;r phdng gi6rn gi6 d}g tu dugc lqp vdo thd'i di6rn cu6i kj, ld s6 ch0nh lQch girra gia g6c cfia ciic khoin dAu tu

quan trgc ti6p d€n viQc dAu tu xdy dq'ng hoflc sin xu6t tdi s6n dd dang dugc tinh vdo gi6 tr! cira tdi sAn d6

C6ng ty C6 phin 0 tO frur Lio crio tiri chinh

Chi phi tli vay li6n quan trgc tit5p d6n viQc dAu tu xAy dgng hodc s6n xudt tdi sin dd dang dugc tinh vdo gi6

khi phrit hanh tr6i phitiu, c6c kho6n chi phi phy phdt sinh li6n quan t6'i qu6 trinh ldm thri tpc vay

chi phi tri tru6'c ng6n h4n vd duo c tinh viro chi phi sin xLr6t kinh doanh trong ndm tdi chinh C6c chi phi sau

,I

- C6ng cu dung cr; xudt dilng c6 gi6 tr! l6l;

vdo tinh chAt, m['c ilQ ttlng lo4i chi phi dC chon phuong phdp vd ti6u tht'c phdn b6 h-o'p ly Chi phi tri tru6'c

Cric kho6n chi phi th;rc ti5 chua phSt sinh nhung dugc trich trr,L6'c vdo chi phi sin xu6t, kinh doanh trong kj, dC

tl6rn bio khi chi phi ph6t sinh thgc tt5 khOng gdy dQt bi6n cho chi plii sAn xu6t kinh doanh tr6n co- so dArn bAo

nguy6n tic phir hgp giira doanh thu vi chi phl Khi cric chi phi d6 ph6t sinh, n6u c6 ch6nh l6ch v6i s5 da tricl',,

k6 to6n tiOn hdnh ghi b6 sung ho{c ghi gi6m chi phi tuo-ng [mg v6'i phAn ch6nh lQch

Gi6 tri duo c ghi nhdn ctia mQt khoin diL phdng phAi tri ld gi6 tri dugc udc tinh hgp lf nh6t ve khoan ti6n sE

ph6i chi d6 thanh toiin nghTa vr,r no hi6n tai t4i ngdy t<tit tnric kj, k6 to6n ndrn ho{c t4i ngdy ttlt ttrr:rc k} kri to6ngiii'a ni6n d6

Chi nhirng kho6n chi phi li6n quan dt5n kho6n du phdng ph6i tri dd l4p ban <lAu rn6i dugc bu d6p bing kho6n

trong kj,

V6n dAu tu cira chri sd htu tlugc ghi nh4n theo s6 v6n thr,rc g6p crha chri s0 hfi'u

m6nh giii c5 phitiu khi ph6t hdnh c6 phi6u lAn dAu, ph6t hdnh b6 sung hodc t6i ph6t hdnh c6 phi6u qu! Chi

Thqng du v6n c6 phAn

V6n kh6c cfra chfr s6' hf ir <luqc ghi theo gi6 tr! cdn lqi giira giri tri h-o p llf cria cric tdi s6n rnd doanh nghidp

duo c c6c t5 ch['c, c6 nh6n kh6c t{ng, bi6u sau khi trir O c6c kho6n thu6 pi',6i n6p (n6u c6) li6n qLran d6n c6ctdi s6n du'o c t4ng, bii5u ndy; vd khodn b6 sung tir k6t qui hogt d6ng kinh doanh

khoAn di6u chinh do 6p dqng trOi tO ttray a6i ctrinh s6ch k6 todn vd di6u chinh h6i td sai s6t trgng y6u crha cricndm tru5'c

C6ng ty Cii phin O tO fnrr $_

I?J:ff H:1rilffi:-Qt vd sau khi da trich ldp c6c qu! du prrdng theo Di6u ,e .bi*i",;# il;:;;

c6 tr:r'c phai tri cho ciic.c6 d6ng d,o'c ghi nhfln ld kho6n ph6i tr6 trong Bing c6n d5i kil torin cira c6ng ty sau

khi c6 th6ng biio chia c6 tric cfia H6i d6ng eu6n tri C6ngty.

dLr.o-chach toiin theo ti' giri brin ra cria Ngan hdng Ngoai thuong rnd do-n v! dang giao dich rdt caciic kho6n ch6nh

lcch ti' giri thr'r'c t6 pl't6t sinh trong ki' dugc hSch toiin vao tet qu6 ho4t dQng kinh doanh cfra kj, brio ciio Tai

ngdy k6t thfrc ki' k6 torin ndm, kj'tt5 toa, giira ni6n dQ, c6c kho6n mpc ti6n tQ c6 g6c ngoai tQ duo-c diinh gi6

11ffi:j'.i3:';1J[ij;T '*u" hdng do Ng6n hdng Nrrd ntL6'c c6ng b6 tai thii di6rn ndy vd duoc hach

Doanh thu biin hdng duo c ghi nh6n khi d6ng thd'i th6a m6n c6c di6u kiQn sau:

Jjfl#,

rfri ro vd lqi fch g5n li6n v6i quv6n sd hfr'u sin pharn hodc hdng h6a

dd dLLo-c chuydn giao cho

#:iil

- Doanh thu dugc xric rlinh tuong dtii ch6c ch6n;

- c6ng ty d5 thu duqc ho{c sE thu duoc lo-i ich kinh t6 tu giao dich b6n hdng;

- Xiic dinh duoc clii phi li6n quan d6n giao dich bdn hdng

dich 116 cluoc x6c cllnh m6t ciich ddng rin

c6p dlch vu dugc xric <rinh khi th6a man cric oicu ti0l sar: - "- -'

- Doanh thu duqc x6c clinh tu.ong d6i ch6c ch6n;

Bdng c6n ooi kti toan;

ihl;xil'* vi6c cung c6p dlch vp d5 hodn thdnh duo-c xric dinh theo phuong phrip d6nh giri c6ng vi6c hodn

.Doanh thLr phrit sinh trll ti6n l6i, ti6n b6n quy6n, c6 tfi'c, loi nhuarr duoc chia vd ciic khoin doanh thu ho4t ilQng

tdi chi,h khric cruo'c ghi nhfln khi th6a m5n d6ng thd.i hai (2) dicu ki6n sau:

- C6 kha ndng thu dugc lgi ich kinh ttl tir giao dich d6;

- Doanh thu duo c x6c dinh tu.ong d6i chgc ch6n.

::,:*,1:jJ':1:ly chia dusc ghi nhan khi c6ng tv duo.c qLrven nh6n c6 tri.c ho{c duo c qLry€n nh6n roi

9.6TgP qiiplan 6 to TMT

86o crio tii chrnh

C6c kho6n chi phi <luoc ghi nhfn vdo chi phi tdi chinh g6m:

- Chi phf cho vay vd di vay v6n;

- cric khoin 15 do thay ooi t1r gia noi aoai ci4 c:ic nghiQp vu phiit sinh li6n quan il5n ngopi tQ;

;a,f,fl"* trcn dugc ghi nhfln theo t6ng s6 phrit sinh trong ki,, kh6ng bi trir v6i doanh thu hoat dQng tdi

fhuii hten hdnh

Tdi sin thu6 vd cric kho6n thu6 ph6i n6p cho ndrn hiQn hdnh vd c6c ndm tru6c duqc x6c dinli bing sd tiAn du

"a" mric thu6 su6t vd ciic ludt thu6 c6 hi6u

luc d6n ngdy kt5t thtc kj,k6 toiin ndrn

gifi'a co s6'tinh thuti thu nh{p crha cric tdi san vd ng phii tri vd gi6 tri ghi s6 cta chring cho mpc dich l6p brio

du tinh s€ 6p dung cho ndm tdi sin tluqc thu noi hay nq phaiira dugc thanh to6n, dua tr6n c6c mfrc thur5 su6t

vd ludt thLr6 c6 hi6u lpc vdo ngdy kt5t thrhc t<y t<t5 toan nam

v THONG TIN Bo suNG cAc rsoAN MUC TRiNH BAy rRtN BANG cAN Dor xr roAN

1 Ti6n vir c:ic khoin tuong tluo'ng ti6n

-.:t len lnat

C6c khodn tiOn gri'i c6 kj,han du6i 3 thdng

c0ng

2,Cic hhoiin ph:ii thu khr{c

BAo hi6rn xd h6i, b6o hi€m y tt5

Hdng mua dang di tr6n duhng

Nguy6n li6u, vdt li6u

Chi phf SXKD dd dang

Thdnh phArn

Hing h6a

Hdng gi'i cli brin

0t/0u2012 VND

3l/12t20t2

VND319.907.297

37.290.810.34837.031.343.735

16.708.922.84157.009.324.875

t .201.933.636

26.212.834;t74

107.s24.290.04364.039.867.379

2.05g.85g.57;

1.860.776.353118.542.836

16.7s8.000

1.850.291.1s61.860.776.35376.368.419

3.80,1.193.9884.665.514.453

C6ng ty Cii phf,n O tO rnar

*

Quy 4 ndn2012 l99B- Minh Khai- qudn Hai Bd Trun

Tdi sAn thi6u cho x0' l;yi

T4m frng

c0ng

6 Tni s:in c6 tllnh hfi'u hinh

Xem chiti6t tai phu luc s6 01

7 Tdi siin c6 illnh v6 hinh

3ut2t20t2

VND

0u01t2012 VND488.086.286

4.161.465.3833.666.028.363

488.086.2865.9s6.111.0985.596.516.9738.315.580.032 72.040.774.3s7

Chi ti6u Quydn sil Nhin hiQu

d+ng tl6t hring h6a

Phin m6m Tii siin cti Olnt,

mdy tinh v6 hinh khic

- Thanh lf, nhuo-ng biin

- Chuy6n sang BESET

- Trich kh6u hao

Giiim trong lij,

2.845.t59.322

412.382.976412.382.976

92.328.898

8.s9s.0008.s9s.000

2.937.488.220420.977.976420.971.976

- Thanh l1i, nhLLo-ng bdn

18.456.1029.861.102

- 16.591.707.179

- 16.170.729.203

0u0u2012 VND

31t12t2012

VND

8 Chi phi xliy dqr,ng ctr b6n d6'dang

Xiiy dqrng co'birt d0 tlang

Trong d6:

- Duiin rnd rdng nhd rniiy s6n xu6t 6 t6 tai

- Nhd mriy 6 td

- Ddy chuy6n so-n

- Tuy6n dudrrg 85

- NhAp xe Tata thdrn dd th! trudng VN

194.109.972.479

28.963.327.80836.696.364

68.998.436.02488.884.895.1681.440.00018.652.7275.113.385.9391.171.564.774

I 74.26s.528.329

26.736.089.t41

36.696.36461.s71.180.72985.895.469.368

1.440.000

18.652.727

07/07/2012VND

C6ng ty C6 phin O tO rVrr 86o crio tii chinh

l99B- Minh Khai- quQn Hai Bd Trung- Tp Hi N6i Quy 4ndn2012

11 Dqr phdng girim gi6 tlf,u tu tii chintr cliri han

TOn chri'ng khorin Sd lug'ng Gi{ tr!theo

PUDENTIAL (PRUBFI)

+ Chfrng chi Qu! clAu tu chring

kho6n Vi6t Narn (VFMVFI)

+ C6 phi6u Cdng ty CP Ph6n

dam vd H6a ch6t DALr khi (DpM)

+ C6 phi6u C6ng ty CP x6y lap

12 Chi phi trii tru6c dii h3n

Giri tri con lai cira CCDC dang sfr dung chd.phdn b6

B6o hi6rn tirr dung tliuo-ng mpi

Chi phi tr6 trr"r6'c ddi h4n khric

0ll0r/2012 VNI)130.784.610

3t/12t2012 VND185.410.561.372

C6ng ty Cii phin 6 tO rVrr 86o c{o tr)i chfnh

Qulit ndm 2012199B- Minh l(hai- qu4n Hai BiTrung- Tp HdNOi

f 4 ThuG vi cic khorin phii nQp Nhh nu6c

Thu6 GTGT dAu ra, thu6 CtGt hdng nh6p khAu ph6i n6p

Quy6t todn thu6 crha C6ng ty sE ch!Lr sLL ki6m tra cia co quan thLr5 Do viQc 6p dLrng lLr4t vd cdc qui clinh vd

tnu6 O6i v6'i nhi6u lo4i giao dlch klrdc nhau c6 thil duqc gi6i thich theo nhidu cacn fnac nhau, s6 thu6 dugc

trinh bdy tr6n B5o c6o tdi chinh c6 the bi thay d6i theo quyt5t dinh cfra co quan thu6

15 Chi phi phiii trri 3llt2/20t2

VND

ThuC rnat bang

5.406.160.979 11.342.309.463

2.484.545.816 3.886.616.879

7.946.364.145

0110U2012VND

Kinh phi c6ng dodn

B6o hi6rn xE hQi, b6o hiilrn y t6

Phii tri v6 c6 phAn h6a

1 r 08.000.00010.400.000

882.699.s39

2.796.178.8791.727.1888.100.000.000

r 0.400.0001.203.348.662

0t/0u2012 VND

3Ln2t20t2 VND

1.385.000.000 21.532.271.046