TABMIS-TR-ILT-IS-V2.01-CQTC

Tổng quan về hệ thống TABMISCác phân hệ trong TABMIS Quản lý phân bổ Ngân sách Quản lý báo cáo Quản lý chi Quản lý thu Quản lý ngân quỹ Xử lý cuối kỳ Sổ cái Quản lý cam kết chi Các hệ

Tài liệu trình bày của giảng viên

Dành cho Chuyên viên

Cơ quan tài chính

Nội dung chính của chương trình đào tạo

Tổng quan và các thao tác cơ bản trong hệ

Tài liệu trình bày của giảng viên

- Tổng quan và các thao tác

cơ bản trong hệ thống TABMIS

Sự ra đời của hệ thống TABMIS

 Mục tiêu

 Hiện đại hóa việc quản lý tài chính công

 Tăng cường tính minh bạch trong quản lý tài chính công

 Tăng cường năng lực quản lý nợ công

 Giải pháp

 Ngày 21/04/2003 với quyết định 432/QĐ-TTG của Chính phủ, dự án Cải cách quản lý Tài chính công (PFMRP) được ra đời và TABMIS là một cấu phần quan trọng nhất trong dự án này.

 Mục đích chính của hệ thống TABMIS nhằm Quản lý thông tin ngân sách

và Kho bạc Nhà nước

Tổng quan về hệ thống TABMIS

Các phân hệ trong

TABMIS

Quản lý phân bổ Ngân sách

Quản lý báo cáo

Quản lý chi Quản lý thu Quản lý ngân quỹ

Xử lý cuối kỳ

Sổ cái

Quản lý cam kết chi

Các hệ thống hiện tại (Danh sách mẫu)

Vụ TCĐN

Hệ thống kế toán của ĐVSDNS/ ĐVDT trung gian

Đăng nhập và thoát khỏi hệ thống

Đăng nhập vào hệ thống TABMIS

Chọn một tập trách nhiệm

Tập trách nhiệm

Các chức năng tương ứng

với tập trách nhiệm

Cửa sổ điều hướng

Thanh Trình đơn

Thanh công cụ

Vùng chức năng

Chức năng

Các chức năng được hiển thị ở cùng 2 màn hình

Chuyển sang tập trách nhiệm khác

- Lựa chọn biểu tượng “Thay đổi vai trò”

Thoát khỏi hệ thống TABMIS

Cách 1: (M) Tập tin> Thoát khỏi các ứng dụng Oracle Cách 2: Nhấp vào X trên cửa sổ trình điều hướng

– Đăng nhập vào hệ thống TABMIS

Màn hình nhập liệu

Màn hình nhập liệu

Trường dữ liệu mặc định

Sử dụng danh sách giá trị

Danh sách các giá trị được hiển thị

như sau

Biểu tượng trường nhập

dữ liệu có sẵn danh sách

các giá trị

Sử dụng Lịch

Chọn ngày

Các chức năng của thanh công cụ sử dụng trong quá

Danh sách các phím tắt

(M) Trợ giúp > Trợ giúp bàn phím

Các phím tắt hay sử dụng

Phím tắt Chức năng Ctrl+S Lưu Ctrl+C Copy Ctrl+V Dán Ctrl+↓ Thêm mới F4 Đóng cửa sổ hiện hành của hệ thống TABMIS F5 Xoá trường dữ liệu hiện hành

F6 Xoá dòng dữ liệu hiện hành Tab Sang trường dữ liệu kế tiếp F11 Vào trạng thái truy vấn Ctrl+F11 Thực hiện truy vấn F12 Đếm kết quả truy vấn Ctrl+H Trợ giúp

Ctrl+Down Chèn thêm dòng

Các phương pháp Tìm kiếm trên hệ thống

TABMIS

Tìm kiếm trên trường thông tin Danh sách giá trị

Tìm kiếm giao dịch trên màn hình Tìm kiếm

- Nhấp vào biểu tượng đèn pin trên thanh công cụ

- Nhập thông tin để tìm kiếm và thực hiện tìm kiếm và đưa ra kết quả

Nhập các thông tin tìm kiếm

Nhấp vào nút Tìm kiếm

Tìm kiếm giao dịch trên màn hình nhập liệu

- Mở bất kỳ một màn hình nhập liệu

- Nhấn nút F11 trên bàn phím máy tính để các trường dữ liệu

chuyển về màu xanh

- Nhập các tiêu chí phục vụ tìm kiếm

- Nhấn đồng thời nút Ctrl và F11 để thực hiện tìm kiếm và đưa ra

kết quả

Nhập các thông tin tìm kiếm

là các từ khóa và ký tự %

Tìm kiếm giao dịch trên màn hình nhập liệu (tiếp)

Bài tập thực hành 2

- Tìm kiếm thông tin trên trường Danh sách giá trị

- Tìm kiếm thông tin bằng trên màn hình Tìm kiếm trên phân hệ Sổ

cái

- Tìm kiếm thông tin trên màn hình Bút toán thực, ngân sách của

phân hệ Sổ cái

Chạy báo cáo và các chương trình

Chọn chức năng Xem  Các yêu cầu

Màn hình Đệ trình một yêu cầu mới

Màn hình Nhập các tham số

Màn hình Xem kết quả

Bài tập thực hành 3

- Chạy báo cáo “Phân tích tài khoản (180 ký tự)” ở phân hệ Sổ cái và

Xem kết quả báo cáo.

Danh mục dùng chung trên hệ thống

TABMIS

Tổ hợp tài khoản

Tổ hợp tài khoản áp dụng cho chế độ kế toán Nhà nước trên hệ thống TABMIS (viết tắt là COA) là một tổ hợp bao gồm 12 đoạn mã do Bộ Tài chính quy định phục vụ cho việc hạch toán chi tiết các nghiệp vụ kinh

tế phát sinh theo yêu cầu quản lý, điều hành Ngân sách và hoạt động nghiệp vụ KBNN

Mã

Mã quỹ

Mã tài khoản kế

toán

Mã nội dung kinh tế

Mã cấp NS

Mã đơn

vị có

quan hệ

với NS

Mã địa bàn hành chính

Mã chương

Mã ngành kinh tế

Mã chương trình mục tiêu,

dự án

Mã KBNN

Mã nguồn chi NS

Mã

dự phòng

Số

ký

 Loại bút toán: Sử dụng trên phân hệ Sổ cái Ví dụ: Chi dùng lệnh chi

 Loại tiền tệ: Sử dụng trên tất cả phân hệ của hệ thống TABMIS Ví

dụ: VND, USD…

 Nhà cung cấp: Sử dụng trên phân hệ Quản lý Chi

 Tài khoản ngân hàng: Sử dụng trên phân hệ Quản lý Chi

 Phương thức thanh toán: Sử dụng trên phân hệ Quản lý Chi

 Loại giao dịch dự toán Dossier: Sử dụng trên phân hệ Phân bổ

Ngân sách

Các danh mục dữ liệu dùng chung khác

Quản lý Ngân sách

Tổng quan về Phân hệ quản lý phân bổ ngân sách (BA)

 Việc quản lý ngân sách trên hệ thống TABMIS sử dụng phân hệ Quản lý phân bổ ngân sách (BA)

 Phân hệ Quản lý phân bổ ngân sách thực hiện:

Đưa dự toán do Quốc hội, HĐND/UBND các cấp phê duyệt vào

Sơ đồ quy trình nghiệp vụ của phân hệ phân bổ ngân sách

Hệ thống Tổ hợp tài khoản dự toán trên hệ thống TABMIS

Các chức năng của Phân hệ Quản lý phân bổ ngân sách

Chức năng nhập dự toán

Bút toán ngân sách

Các nghiệp vụ sử dụng màn hình bút toán ngân sách

- Nhập dự toán chính thức được phê duyệt tại cấp 0 vào hệ thống

- Nhập dự toán tạm cấp bằng Lệnh chi tiền

Quy trình nghiệp vụ sử dụng màn hình bút toán ngân sách

Căn cứ Quyết định phê duyệt dự toán của cơ quan có thẩm quyền, nhập dự toán vào hệ thống: Nhập thủ công :

ADI

Chạy chương trình tạo bút toán

Tìm bút toán, chỉnh sửa và đệ trình phê duyệt

Phê duyệt

và kết sổ bút toán

Nguyên tắc hạch toán trên màn hình Bút toán ngân sách

Chính thức được phê

duyệt tại cấp 0 TK Dự toán cấp 0 TK Nguồn dự toán trong năm (9111)

Tạm cấp bằng lệnh chi

tiền TK Dự toán cấp 4 bằng Lệnh chi tiền TK Nguồn dự toán tạm cấp (9121)

Ứng trước TK Dự toán cấp 1 TK Nguồn dự toán ứng

trước (9131)

Tăng thu TK Dự toán tăng thu TK Nguồn dự toán tăng

thu (9151)

Chi chuyển giao giữa

các cấp Ngân sách TK Dự toán chi chuyển giao / TK Dự toán cấp 0 TK Nguồn dự toán trong năm (9111)

Màn hình Bút toán ngân sách

Màn hình Tạo bút toán

Tình huống 1:

HĐND TP Hải phòng (Mã tổ chức ngân sách 2997931) quyết định giao dự toán cho Chi sự nghiệp giáo dục và đào tạo (Mã nhiệm

vụ chi 864) năm 2011 với số tiền là: 2.000.000.000 VNĐ

Chức năng nhập dự toán

Bút toán ADI

Các nghiệp vụ sử dụng màn hình bút toán ADI

- Nhập dự toán chính thức được phê duyệt tại cấp 0 vào hệ thống

- Nhập dự toán tạm cấp bằng Lệnh chi tiền

- Nhập dự toán ứng trước

- Nhập dự toán tăng thu

- Dự toán chi chuyển giao giữa các cấp Ngân sách

Màn hình Bút toán ADI (bên ngoài TABMIS)

Tình huống 1:

HĐND TP Hải phòng (Mã tổ chức ngân sách 2997931) quyết định giao dự toán cho Chi sự nghiệp giáo dục và đào tạo (Mã nhiệm

vụ chi 864) năm 2011 với số tiền là: 2.000.000.000 VNĐ

Chức năng Phân bổ dự toán

Các nghiệp vụ sử dụng màn hình Dossier

- Phân bổ dự toán từ cấp 0 đến cấp 1

- Phân bổ dự toán từ cấp 1 đến các cấp tiếp theo

- Điều chỉnh dự toán giữa 2 đơn vị hoặc 2 mã ngành kinh tế

- Điều chỉnh tổng thể dự toán

- Bổ sung cho ngân sách cấp dưới

Quy trình nghiệp vụ sử dụng màn hình Dossier

- Quy trình phân bổ dự toán từ cấp 0 đến cấp 1

Tạo Dossier phân bổ

dự toán

Đệ trình phê duyệt

Kết sổ bút toán

Chạy chương trình tạo bút toán

Phê duyệt bút toán

QH/HDND phê

duyệt dự toán

được phân bổ

từ C0 đến C1

Quy trình nghiệp vụ sử dụng màn hình Dossier (tiếp)

- Quy trình phân bổ dự toán từ cấp 1 đến cấp 4

(Đơn vị dự toán cấp 1 chưa tham gia vào hệ thống)

Tạo Dossier phân bổ

dự toán

Đệ trình phê duyệt

Kết sổ bút toán

Chạy chương trình tạo bút toán

Phê duyệt bút toán

bổ cho cấp 3

Nguyên tắc hạch toán trên màn hình Dossier

Màn hình Dossier

Tình huống 2:

Ủy ban nhân dân TP Hải Phòng (2997931) có quyết định phân bổ dự toán chi đầu tư xây dựng cơ bản cho Sở Giao thông công chính Hải Phòng (1098687) và cho Ban QL dự án DAP Hải phòng (1009590) là 5,000,000 đồng.

 Xem các bài tập dành cho học viên TABMIS

Tình huống 2:

Dự án xây dựng cầu Kiến An, Hải Phòng (7029467) được Sở Giao thông công chính HP phê duyệt chi xây dựng công trình đường bộ (khoản 163) số tiền 5,000,000 đồng

Dự án xây dựng mới tuyến đường sắt từ Chợ Vẽ đến nhà máy DAP (7034043) cũng được Ban QL dự án DAP Hải phòng phê duyệt dự toán chi xây dựng công trình đường sắt (khoản 162) số tiền 5,000,000 đồng

 Ghi lại số GD và phê duyệt

Điều chỉnh dự toán giữa 2 đơn vị hoặc 2 mã

ngành kinh tế

Tổng quan về Quy trình Điều chỉnh dự toán giữa 2 đơn vị

hoặc 2 mã ngành kinh tế

dự toán giữa các đơn vị/dự án đầu tư

thực hiện thông qua chức năng tạo bút toán ngân sách trong bộ sổ của tỉnh

trung gian nếu có) X

Điều chỉnh thông qua chức năng tạo giao dịch trên màn hình ngân sách.

Phân bổ lại dự toán X

Chọn Dossier Phân bổ lại dự toán

Ví dụ minh họa: Điều chỉnh dự toán giữa 2 đơn vị (có đơn

Ví dụ minh họa: Điều chỉnh dự toán giữa 2 đơn vị (không có đơn vị chủ quản)

Có ĐVị chủ quản Không ĐVị chủ quản

C0

B3:

Phân bổ lại Dossier

C0

B1:

Bút toán ngân sách Bút toán ngân sách

Bài tập thực hành 7

Mục tiêu:

Điều chỉnh dự toán giữa 2 đơn vị sử dụng ngân sách

Tình huống:

Trường chính trị Tô Hiệu (1069525) nhận được quyết định điều chỉnh

dự toán, chuyển dự toán từ Chi đào tạo lại và bồi dưỡng nghiệp vụ khác cho cán bộ, công nhân viên (khoản 504) sang Trường CĐ Du lịch nghề Hải Phòng (1069751) cùng khoản 504 số tiền là 5,000,000 đồng

Chứng từ

 Xem các bài tập dành cho học viên TABMIS

 Xem Tài liệu hướng dẫn người sử dụng TABMIS

Điều chỉnh tổng thể dự toán

Tổng quan về quy trình Điều chỉnh tổng thể dự toán

chi khác nhau

huyêân sẽ được thực hiêân bằng cách tạo bút toán ngân sách trong bôâ sổ của tỉnh để trả lại dự toán từ đơn vị sử dụng ngân sách về cấp

3, từ cấp 3 về cấp 2, từ cấp 2 về cấp 1 và Từ cấp 4 về cấp 1 trong trường hợp không có đơn vị cấp 2 hoăâc cấp 3

phải thực hiêân trong trường hợp điều chỉnh tổng thể dự toán (Ví dụ trường hợp giảm tổng dự toán hoăâc điều chuyển từ dự toán chi thường xuyên sang chi đầu tư hoăâc ngược lại) Sau đó dự toán sẽ được phân bổ lại từ cấp 0 tới các cấp thấp hơn theo quy trình phân

bổ ngân sách

Các bước thực hiện

Các bước thực hiện ĐVSDNS thuộc bộ sổ tỉnh giao dịch tại địa phương Ghi chú

Tạo bút toán trả lại dự

toán (qua các ĐVDT trung

Tạo Bút toán NS Rút dự toán từ

TK dự toán cấp dưới về TK dự toán cấp trên

Tạo bút toán chuyển dự

toán sang đơn vị cấp trên

Dùng màn hình bút toán ngân sách nhập 2 dòng Nợ/Có:

Nợ: TKPB cấp trên khác (mã NVC khác)

Có: TKPB cấp trên Phân bổ lại dự toán X Chọn Dossier Phân bổ lại dự toán

C4.1 C4.2

C1.2 C1.1

B1: Rút dự toán

Bút toán Ngân sách

B2: Rút dự toán

Bút toán Ngân sách

Ví dụ minh họa: Điều chỉnh tổng thể dự toán

Trường chính trị Tô Hiệu

(Chi sự nghiệp giáo dục,

đào tạo và dạy nghề)

(Chi các hoạt động quản lý hành chính nhà nước)

Bài tập thực hành 8

Mục tiêu:

Điều chỉnh tổng thể dự toán của đơn vị dự toán cấp 1

Tình huống:

Trường chính trị Tô Hiệu (1069525) nhận được quyết định điều chỉnh

dự toán, chuyển dự toán từ Chi đào tạo lại và bồi dưỡng nghiệp vụ khác cho cán bộ, công nhân viên (khoản 504) sang Văn phòng sở Y tế Hải Phòng (1021452) chi các hoạt động quản lý hành chính nhà nước (khoản 464) số tiền 5,000,000 đồng

Chứng từ

 Xem các bài tập dành cho học viên TABMIS

Chức năng Tạo và truy vấn báo cáo

Các báo cáo của Phân hệ quản lý phân bổ ngân sách

 B1-01: Báo cáo tổng hợp phân bổ, giao dự toán chi NS… niên độ… (tùy chỉnh)

 B1-03: Tổng hợp tình hình phân bổ, giao dự toán của các đơn vị dự toán cấp 1 ngân sách trung ương (cấp tỉnh/huyện) niên độ… (tùy chỉnh)

B8-01 (GL): Báo cáo tình hình hoạt động Ngân sách… niên độ…(tùy chỉnh)

 S2-04: Sổ tổng hợp theo dõi dự toán ngân sách (tùy chỉnh)

S2-05: Sổ chi tiết theo dõi tình hình sử dụng dự toán ngân sách (tùy chỉnh)

S2-06: Báo cáo liệt kê chứng từ (tùy chỉnh)

Màn hình Tạo và truy vấn báo cáo

Hướng dẫn thực hành

Truy vấn Báo cáo Sổ tổng hợp theo dõi dự toán ngân sách (S2-04)Đường dẫn: (BA) Xem -> Các yêu cầu

Lệnh chi tiền

Tổng quan về Lệnh chi tiền trên hệ thống TABMIS

1.Lệnh chi tiền sẽ do CQTC cấp sau khi có dự toán nhập vào hệ thống

2.Các cấp phê duyệt Lệnh chi tiền trên hệ thống được quy định như sau:

Trưởng/Phó phòng TC  Giám đốc/Phó giám đốc Sở  KTV KBNN  KTT KBNN

Trưởng/Phó phòng TC  KTV KBNN  KTT KBNN

Mối liên hệ giữa Dự toán và Lệnh chi tiền

Tài

khoản

cha

TK dự toán 1 TK dự toán 2

TK tạm ứng 1

TK tạm ứng 2

Tài khoản

R4 - Kiểm soát dự toán năm nay

9723 9523 9513 1513 8113 Tổng hợp Dự toán chi thường xuyên giao trong năm bằng kinh phí giao tự chủ, giao

khoán bằng dự toán

9752 9552 1713 8211 Tổng hợp Dự toán chi đầu tư XDCB giao trong năm bằng dự toán

R5- Kiểm soát dự toán ứng trước

9733 9533 1557 1554 Tổng hợp Dự toán chi thường xuyên ứng trước bằng kinh phí giao tự chủ, giao khoán

bằng dự toán

9757 9557 1727 1724 Tổng hợp Dự toán chi đầu tư XDCB ứng trước bằng dự toán

Các tình huống nhập Lệnh chi tiền

Có 2 tình huống nhập Lệnh chi tiền trên hệ thống TABMIS:

1 Nhập Lệnh chi tiền trên phân hệ Sổ cái (GL):

2 Nhập Lệnh chi tiền trên phân hệ Quản lý chi (AP):

mặt/chuyển khoản vào TKTG tại Ngân hàng cho ĐVSDNS

Tình huống 1: Lệnh chi tiền trên phân hệ Sổ cái (GL)

1 ĐVSDNS Mở tài khoản tiền gửi tại Kho bạc: Sử dụng màn hình Bút toán

thực, ngân sách

Lệnh chi tiền trên phân hệ Sổ cái (tiếp)

2 ĐVSDNS Mở tài khoản tiền gửi tại Kho bạc khác: Sử dụng màn hình

Bút toán thực, ngân sách và màn hình thông tin liên kho bạc GL

Bài tập thực hành 1

1 Nhập một lệnh chi tiền cho đơn vị đối với chi thường xuyên

2 Nhập một lệnh chi tiền cho đơn vị đối với chi đầu tư

3 Điều chỉnh lệnh chi tiền

Tình huống 2: Lệnh chi tiền trên Phân hệ Quản lý Chi (AP)

 Loại YCTT: Thông thường

chuyển khoản thủ công

Lệnh chi tiền trên phân hệ Quản lý chi (tiếp)

Lệnh chi tiền trên phân hệ Quản lý chi (tiếp)

1 Thanh toán cho ĐVSDNS bằng tiền mặt/ tài khoản tại ngân hàng: Sử dụng

màn hình YCTT – Phần thông tin chung

Lệnh chi tiền trên phân hệ Quản lý chi (tiếp)

1 Thanh toán cho ĐVSDNS bằng tiền mặt/ tài khoản tại ngân hàng: Sử dụng

màn hình YCTT – Phần thông tin chi tiết

Bài tập thực hành 2

dụng ngân sách đã được phân bổ

Lệnh chi tiền trên phân hệ Quản lý chi (tiếp)

2 KBNN A nhờ KBNN B thanh toán bằng tiền mặt hoặc chuyển khoản vào TKTG tại Ngân hàng cho ĐVSDNS: Sử dụng màn hình YCTT và màn hình thông tin liên kho bạc AP

Bài tập thực hành 3

A nhờ KBNN B thanh toán cho ĐVSDNS)

Điều chỉnh Lệnh chi tiền trên AP

thông báo lại cho ĐVSDNS để cung cấp lại thông tin đúng

thực hiện điều chỉnh thủ công

Luồng quy trình Điều chỉnh YCTT

Chưa kiểm duyệt

Đã kiểmduyệt, Chưa phê duyệt

Đã phê duyệt, Chưa th toán

Xóa/ cập nhật/

tạo mới thay thế

Cập nhật, Hủy/ tạo mới

thay thế

KB đã thực hiện thanh toán

KTV Hủy th.toán

KTV Hủy Thanh toán,

Áp thanh toán lại

Hủy, cập nhật YCTT

Lệnh chi

Lỗi tại YCTT

Xóa, Hủy YCTT

Xóa YCTT trên hệ thống

Đảo dòng hạch toán trên YCTT

Hủy YCTT trên hệ thống

Chức năng phân hệ AP: Lập báo cáo

 …

Chức năng phân hệ AP: Lập báo cáo

Xử lý dự toán cuối kỳ

Xử lý các bút toán dự toán vào cuối ngày, cuối tháng

Các bước thực hiện xử lý cuối ngày, cuối tháng

chỉnh trong từng trường hợp sau:

và đệ trình phê duyệt