Đề thi mẫu BIDV năm 2016

Dòng tiền của dự án đứng trên danh nghĩa đầu tư hay quan điểm của ngân hàng được định nghĩa: a Khấu hao và lợi nhuận b Khấu hao và lợi nhuận sau thuế c Tổng dòng thu bằng tiền trừ đi

Trang 1

Đề thi mẫu BIDV (Dự đoán năm 2016)

Dự đoán đề gồm:

35 câu trắc nghiệm (55 điểm / 35 câu) 3

bài tự luận (45 điểm / 3 bài tập)

- Dạng 1 Tính NPV-IRR

- Dạng 2 Tính IRR (hoặc PI)

- Dạng 3 Tính HMTD (hoặc Nhu cầu VLĐ)

- Dạng 4: Các dạng khác (Như bài 7, 11, 12)

PHẦN I TRẮC NGHIỆM (35 câu, mỗi câu 1,6 điểm)

1 Theo Luật các tổ chức tín dụng, tổ chức nào dưới đây là Tổ chức tín dụng phi ngân hàng? a) Công ty quản lý nợ và khai thác tài sản

b) Công ty cho thuê tài chính

b) Cho vay ngắn trung dài hạn cho khách hàng

c) Mở tài khoản thanh toán cho khách hàng

d) Bảo lãnh cho các khách hàng

Đáp án: C

3 Theo bạn những dịch vụ nào dưới đây là sản phẩm dịch vụ thuộc Ngân hàng? a) Tiền

gửi, tiền vay

b) Cho vay, bảo lãnh

1 | giangblog.com – ThiNganHang.com S Á C H – T À I L I Ệ U T H I T U Y Ể N

Trang 2

c) Cung ứng dịch vụ thanh toán tài khoản

a) Công ty trách nhiệm hữu hạn và công ty cổ phần

b) Công ty trách nhiệm hữu hạn

Trang 3

8 Tỷ lệ trích lập dự phòng cụ thể đối với nợ nhóm 3 (nợ dưới tiêu chuẩn) theo quy định hiện hành là: a) 5%

Trang 4

Đáp án: B

13 Dòng tiền của dự án đứng trên danh nghĩa đầu tư (hay quan điểm của ngân hàng) được định nghĩa:

a) Khấu hao và lợi nhuận

b) Khấu hao và lợi nhuận sau thuế

c) Tổng dòng thu bằng tiền trừ đi tổng dòng chi bằng tiền nhưng bao gồm trả nợ gốc và lãi

Trang 6

21 Cổ đông nào được xác định là cổ đông lớn của Ngân hàng?

a) Cổ đông cá nhân nắm giữ từ 5% vốn cổ phần có quyền biểu quyết trở lên

b) Cổ đông nắm giữa từ 10% vốn cổ phần có quyền biểu quyết trở lên

c) Cổ đông nắm giữ từ 7% vốn cổ phần có quyền biểu quyết trở lên

d) Cổ đông nắm giữ từ 5% vốn cổ phần có quyền biểu quyết trở lên

Đáp án: D

22 Nước nào có trữ lượng dầu lớn thứ 2 thế giới?

Trang 8

a) Tăng giá so với USD

b) Giảm giá so với USD

c) Không thay đổi so với USD

d) Tăng giá so vơi USD và các loại ngoại tệ mạnh khác

e) Giảm gía so vơi USD và các loại ngoại tệ mạnh khác

Đáp án: B

29 Việc thay đổi thời gian khấu hao khi thẩm định tài chính của dự án sẽ làm:

a) Dòng tiền của dự án tăng

b) Dòng tiền của dự án giảm

c) Dòng tiền của dự án không thay đổi

d) Dòng tiền của dự án giảm nếu lãi

Đáp án: C

30 Các dự án _ là những dự án mà chỉ được chấp nhận một trong những dự án đó

mà thôi

Trang 9

a) Không được vượt quá 11% vốn điều lệ của doanh nghiệp nhận vốn góp

b) Không được vượt quá 11% vốn tự có của Ngân hàng

c) Không được vượt quá 11% vốn điều lệ của Ngân hàng

d) Không được vượt quá 11% vốn điều lệ và quỹ dự trữ

Đáp án: A

32 Mục đích của việc kiểm tra sau cho vay là gì?

a) Giám sát và kiểm soát quá trình trả nợ của khách hàng

b) Thực hiện đúng các quy định của NHNN

c) Phát hiện rủi ro tiềm ẩn và tìm biện pháp khắc phục

34 Khách hàng nào dưới đây không thuộc trường hợp không được cấp tín dụng?

a) Cháu họ của Tổng Giám đốc

Trang 10

b) Công ty chứng khoán do Ngân hàng sở hữu 75% vốn điều lệ

c) Doanh nghiệp X vay vốn trên cơ sở cầm cố cổ phiếu của chính Ngân hàng đó

d) Doanh nghiệp Y là cổ đông nắm giữ 20% vốn điều lệ của Ngân hàng

Đáp án: D

PHẦN 2 BÀI TẬP (45 điểm/3 bài tập)

Bài 1: Một doanh nghiệp bỏ vốn hoạt động đầu tư như sau:

- Đầu năm thứ nhất bỏ 1 tỷ đồng

- Đầu năm thứ hai bỏ 800 triệu đồng

Bắt đầu từ năm thứ ba đi vào hoạt động thu nhập mỗi năm là 300 triệu đồng liên tiếp trong 10 năm.Lãi suất sử dụng tiền là 20%/năm

Trang 11

a Tính hiện giá của các khoản đầu tư ở thời điểm đầu năm thứ 3

Doanh nghiệp tư nhân A có số liệu KH cho năm 2011 như sau:

+ Giá trị hàng hoá mua vào: 5.000 triệu đồng

Trang 12

+ Giá trị hàng hoá bán ra: 4.500 tỷ đồng

+ Giá trị hàng hoá tồn kho đầu kỳ: 300 triệu đồng

+ Doanh thu dự kiến 5.500 triệu đồng

+ Chi phí lưu thông, chi phí dự trữ, chi phí chờ phân bổ bằng 10% giá trị hàng hoá bán ra.Các khoản phải trả bằng 5% giá trị hàng hoá mua vào Các khoản phải thu bằng 10% giátrị hàng hoá bán ra

+ Số ngày dự trữ bình quân 60 ngày

Bạn hãy tính nhu cầu vốn lưu động năm 2011 cho doanh nghiệp

Giá trị hàng hóa tồn cuối = 5000+300-4500=800

Các khoản phải trả = 5%*5000=250

Các khoản phải thu = 10%*4500=450.

=> NCVLĐ = 450+800-250=1000

Bài 3: (Đề thi BIDV năm 2014-2015)

UBNDTP tổ chức đấu thầu thu phí tuyến đường Nội Bài – Vĩnh Tuy đơn vị trúng thầu sẽ dượcquyền khai thác trong vòng 20 năm

Nếu đơn vị trúng thầu sẽ phải thực hiện :

+ Trả toàn bộ vốn và lãi cho các đơn vị tham gia đầu tư số tiền 630 tỷ

+ Nộp thêm cho UBNDTP 40 tỷ để hỗ trợ triển khai các dự án hạ tầng khác, nộp trongvòng 4 năm mỗi năm 10 tỷ

Đơn vị trúng thầu sẽ được miễn thuế TNDN

Khi đưa vào khai thác tuyến đường phí thu được 2015 là 86 tỷ, từ năm 2016 trở đi mức thu tăng đều5% và ổn định

Đơn vị có thể chi 2% trên vốn đầu tư xây dựng hàng năm là 119 tỷ để duy tu bảo dưỡng đường vềvới hiện trạng ban đầu

Đơn vị trang bị một thiết bị theo dõi sử dụng trong vòng 20 năm chi phí sẽ là 8 tỷ

Trong quá trình triển khai :

- Thất thu trong quá trình thu phí là 6%

Trang 13

- Lương và chi phí điều hành năm 2015 là 2.3 tỷ, những năm sau là 2.8 tỷ

Vốn chủ động của công ty là 220 tỷ, phần vốn thiếu công ty dự định vay BIDV với lãi suất 11% trong vòng 5 năm, lãi trả hàng năm, gốc trả đều hàng năm

Hỏi:

1) Tổng vốn vay ? (410 – 428 - 630 - 418)

2) Doanh thu năm thứ 5 ? (80.84 - 93.58 - 84.88 - 98.26)

3) Dòng tiền hoạt động năm thứ 5 ? ( 98.26 - (-23.59) - 89.13 - 0.29 )

4) Với WACC= 12% Tính NPV 5 năm đầu ? ( 0 - (-358.37) - 0.29 - Đáp án khác)368,1

5) Chỉ số danh lợi PI trong 5 năm đầu ? (1 - 1.5 - 0.77 - Đáp án khác ) 0,42

-===================================-

CÁC DẠNG BÀI TẬP KHÁC

(CŨNG CÓ THỂ RA TRONG NĂM NAY!)

Bài 3: (Đề thi BIDV năm 2014-2015)

Cty Vinacafe đang xem xét đầu tư vào một sự án café mới ở Tây Nguyên

Thời gian đầu tư dự kiến là 4 năm

Các thông tin về dự án như sau:

• Đầu tư vào tài sản cố định: Máy móc, thiết bị chế biến nhập khẩu từ Nhật, nguyên giá ghinhận ước tính của tài sản là 18.726 tỷ (của năm 0)

Giá trị đầu tư xây dựng nhà xưởng dự tính 5 tỷ (giá năm 0); việc xây dựng được tiến hành trongvòng 2 năm, năm 0 chiếm 40% giá trị công trình, còn lại phát sinh trong năm 1

• Quyền sử dụng đất được mua (năm 0) giá 1.5 tỷ

• Khấu hao và thanh lý: Máy móc thiết bị và nhà xưởng được khấu hao theo phương phápđường thẳng Vòng đời hữu dụng của máy móc thiết bị là 15 năm, của nhà xưởng là 20 năm.Giá trị thanh lý đối với máy móc thiết bị và nhà xưởng bằng giá trị còn lại Quyền sử dụngđất là tài sản không tính khấu hao, giá trị thanh lý đất dự kiến bằng giá mua ban đầu

Doanh thu: Dự án ban đầu cho sản phẩm tiêu thụ từ năm 2 Doanh thu được là 210 tỷ, doanh thu năm

3 và năm 4 tăng 50% và 100% so với năm 2

• Huy động vốn vay từ BIDV: 9 tỷ vào năm 0, lãi suất vay là 15%, trả gốc đều nhau trong

Trang 14

3 năm, lãi vay trả hàng năm Cả gốc và lãi được ân hạn trả bắt đầu từ cuối năm thứ 2 Gốctrả đều, (lãi năm 1 không gộp vào gốc để tính lãi năm tiếp mà chỉ tính cồng đơn thuần

vào năm 2 để trả) Vốn cổ phần của Cty sẽ trang trải phần còn lại trong quá trình đầu tư Vốn lưu động là 1 Tỷ Vốn lưu động được bỏ ra năm 1 và thu hồi toàn bộ vào năm 4

Các chi phí trực tiếp: Chi phí nguyên vật liệu chính (hạt café) năm 2 là 120 tỷ, năm 3 và năm 4

tăng tương ứng là 50% và 100% so với năm 2 Chi phí nhân công trực tiếp và phụ gia ước tính bằng 25% chi phí nguyên vật liệu chính (café hạt)

• Các chi phí gián tiếp: Ước tính là 50tr mỗi năm kể từ khi nhà máy đi vào hoạt động  Thuế suất thunhập doanh nghiệp là 22%

• Cho biết giá bán, giá mua ở trên đều là giá chưa có VAT

Giá trị còn lại = 18.726-1.2484*3+5-0.25*3=19.2308 (nếu + thêm 1.5 thì bài k

ra đáp án nào ^^)

Dòng tiền hđ theo qđ

Dòng tiền ra theo qđ

Trang 15

Chi VLĐ -1

Dòng tiền vào theo

NPV theo quan điểm

Câu 17 Xác định khấu hao năm 2 của dự án

Một dự án mua thiết bị của công ty Mekong có số liệu dự toán như sau:

Chi phí mua thiết bị là 12000 USD, Chi phí vận chuyển và lắp đặt 1000 USD Sau 5 năm sửdụng giá trị tài sản còn lại 3.000 USD và được thanh lý bằng đúng giá đó Tài sản được khấu hao

Trang 16

theo phương pháp đường thẳng trong 5 năm sử dụng Dự tính năm đầu tiên, Công ty bán được

7500 sp với giá 2 USD/sp Chi phí dự tính năm đầu tiên là 10.000 USD (chưa tính khấu hao).Doanh thu và chi phí dự kiến hàng năm tăng 5% Đời sống của dự án là 5 năm Chi phí sử dụngvốn của dự án là 12%/năm Thuế suất TNDN là 25% Nhu cầu VLĐR của dự án như sau:

Yêu cầu:

1 Lập báo cáo kết quả kinh doanh dự kiến của dự án

2 Lập báo cáo ngân lưu dự kiến của dự án

3 Thẩm định dự án theo các tiêu chí NPV, PI, PP

Bài 5: Ông A là chủ trang trại cao su có 02 khoản vay, khoản vay ngắn hạn 200 triệu đồng không

có bảo đảm và khoản vay trung hạn 150 triệu đồng có bảo đảm bằng một xe ô tô tải nhẹ trị giá

250 triệu đồng Do không trả nợ đầy đủ 01 kỳ nên 130 triệu của khoản vay trung hạn phải chuyểnquá hạn và phân loại vào nhóm 3 Bạn hãy tính số tiền dự phòng cụ thể phải trích cho các khoảnvay của Ông A?

R=(150-250*30%)*20%=15

Bài 6:

Trang 17

Doanh nghiệp A xin vay vốn đầu tư vào một dây chuyền chế biến bột sắn (củ mỳ) với tổng mứcđầu tư 1.700 tỷ đồng; trong đó 1.600 tỷ đồng là TSCĐ và 100 tỷ đồng là VLĐ Chi phí đầu tưđược giải ngân một lần vào năm đầu Dự kiến thời gian sử dụng là 4 năm, chi phí khấu hao tínhđều cho các năm, khi thanh lý sẽ thu được 1.000 triệu đồng (đã trừ chi phí)

Nếu đưa vào sản xuất sẽ tạo ra doanh thu 1.600 tỷ đồng/năm; chi phí biến đổi bằng 70% doanh thu,chi phí cố định (trừ khấu hao) là 1.000 triệu đồng

Bạn hãy tính IRR của dự án biết rằng: tỷ lệ chiệt khấu 10%; thuế suất thuế thu nhập DN là 35% vàkhông phải chịu VAT

Công ty xây dựng A định đầu tư vào 1 dự án có số liệu như bảng dưới đây Vốn đầu tư của dự án là

15 triệu, thời gian đầu tư là 3 năm Lãi suất áp dụng là 19%

a) Tính thu nhập bình quân theo xác suất?

a) Tính thu nhập đầu tư bình quân của dự án?

b) Tính mức rủi ro của dự án?

TN bình quân theo xác suất = 5*0.3+9*0.5+15*0.2=9

TN đầu tư bình quân=(5+9+15)/3=9.67

Trang 18

Bài 9:

Năm 2006, Công ty ABT xem xét khả năng đầu tư một nhà máy sản xuất máy tính xách tay với100% vốn chủ sở hữu Công ty đã thuê một nhà tư vấn dự án để nghiên cứu tiền khả thi dự án nàyvới chi phí là 50.000 USD

Hiện công ty đang có một nhà xưởng đã xây dựng hoàn chỉnh tại Khu công nghiệp phần mềmQuang Trung Nhà xưởng này hiện đang được cho thuê với giá 115.500 USD Nếu thực hiện dự án,công ty sẽ kết thúc hợp đồng thuê và dùng nhà xưởng này làm nơi sản xuất cho dự án mới

Chi phí mua máy móc thiết bị là 5.700.000 USD Chi phí vận chuyển và lắp đặt là 10.000 USD.Thời gian sử dụng máy móc thiết bị dự tính là 5 năm Toàn bộ máy móc thiết bị được tính khấu haođều trong 5 năm (tức là khấu hao theo đường thẳng)

Phòng tiếp thị của công ty sau khi nghiên cứu thị trường đã đưa ra kết quả dự báo với mức độtin cậy khá cao như sau: số lượng bán ra trung bình hàng năm sẽ là 4.900 máy, giá bán trung bình là1.200 USD/máy Các số liệu này không đổi trong suốt 5 năm hoạt động của dự án

Phòng tài chính kế toán của công ty ước lượng chi phí hoạt động trung bình (chưa kể khấu hao) của dự án sẽ là 2.500.000 USD/năm Dự án sẽ bắt đầu đi vào hoạt động từ đầu năm 2007 Thuế suất

thuế thu nhập công ty là 25% Lãi suất chiết khấu : 20% Yêu cầu:

1 Lập báo cáo kết quả kinh doanh dự kiến của dự án

2 Lập báo cáo ngân lưu dự kiến của dự án

3 Xác định thời gian hòan vốn có chiết khấu của dự án

4 Thẩm định dự án theo tiêu chí NPV

Bài 10:

Doanh nghiệp X đang xem xét đầu tư 1 dự án có tổng vốn đầu tư là 2 tỷ triệu đồng trong đó đầu tưTSCĐ là 1.8 tỷ và vốn lưu động ròng ban đầu là 0.2 Dự án tồn tại trong 4 năm TSCĐ được khấuhao với tỷ lệ bình quân 20%/năm và khi dự án kết thúc được bán với giá thị trường là 390 triệu

Cho biết các thông tin khác như sau:

- Doanh thu mỗi năm là 2100 triệu

- Chi phí hoạt dộng mỗi năm là 50% doanh thu

- Chi phí quảng cáo mỗi năm là 100 triệu

Trang 19

- Chi phí khác không kể khấu hao và lãi vay là 50 triệu

- Thuế thu nhập DN: 40%

- Vốn lưu động ròng được tài trợ hòan toàn bằng vốn chủ sở hữu

- TSCĐ được tài trợ 40% từ đi vay và 60% vốn chủ sở hữu

- Tiền vay được thanh toán theo niên kim cố định (thanh toán gốc và lãi hàng năm bằng nhau)với lãi suất 10%/năm

- Tỷ lệ chiết khấu: 13% Yêu cầu:

1 Xác định số vốn vay của dự án

2 Lập bảng thanh toán gốc lãi của dự án

3 Lập báo cáo kết quả kinh doanh của dự án

Công ty dự định sẽ thay thế thiết bị cũ bằng một thiết bị mới hiện đại hơn, có tính năng kỹthuật cao hơn Giá thiết bị mới này là 12000 USD (kể cả chi phí vận chuyển và lắp đặt) Máy mới

có thời hạn sử dụng là 5 năm (thuộc nhóm B-9 theo QĐ 206/BTC) và được tính khấu hao theophương pháp khấu hao nhanh có hệ số điều chỉnh bằng 2

Thiết bị cũ hàng năm mang lại một lợi nhuận trước thuế là 3000 USD Thiết bị mới kỳ vọng cholợi nhuận trước thuế là 4000 USD/năm Thuế suất thuế thu nhập doanh nghiệp là 25%

Nếu chấp nhận mua máy mới, máy cũ sẽ được bán cho công ty khác với giá 2500 USD Chi phí

0 VLĐR thu hồi hết khi kết thúc dự án

Trang 20

Phòng marketing của công ty sau khi nghiên cứu thị trường đưa ra dự báo như sau: số lượng sảnphẩm bán ra trong năm đầu tiên là: 2.000 sản phẩm, giá bán trung bình là 1.5 triệu đồng/sp Cácnăm tiếp theo, sản lượng dự kiến tăng 15%/năm Nam sau tăng so với năm trước, giá bán không đổi.

Phòng tài chính ước lượng chi phí hoạt động trung bình, chưa kể khấu hao và lãi vay của dự án là2.55 tỷ đồng/năm, năm sau tăng so với năm trước, các năm tiếp theo chi phí dự kiến tăng12%/năm

Trong tổng số vốn đầu tư cho dự án, công ty dự kiến đi vay 0.6 tỷ trong vòng 4 năm, với lãi suất12%/năm, thanh toán gốc và lãi đều hàng năm

Thuế suất TNDN là: 25%/năm

a Lập bảng trả nợ

b Thẩm định dự án theo pp NPV

Bài 13

Một doanh nghiệp thực hiện đầu tư mở rộng bằng vốn vay

 Ngày 1/1/2008 vay 200 triệu của ngân hàng A với lãi suất 11% năm

 Ngày 31/12/2008 vay 400 triệu của ngân hàng B với lãi suất 3%/ quý

 Ngày 1/1/2010 vay 400 triệu của ngân hàng C với lãi suất 7%/ 6 tháng

 Thời gian đầu tư là 3 năm và thời điểm khởi công xây dựng là 1/1/2008

Yêu cầu:

1 Tính tổng vốn đầu tư

2 Tính lãi suất bình quân năm

3 Giả sử khi đầu tư xong là đưa vào sử dụng ngay Toàn bộ số tiền vay được hoàn trả trong vòng 5năm với điều kiện (gốc + lãi) các năm đều nhau Thời điểm trả lần thứ nhất là cuối năm đầu tiênkhi đưa công trình này vào sử dụng

Hãy tính số tiền trả hàng năm và lập lịch trình trả nợ

ĐÁP ÁN & GIẢI CHI TIẾT TOÀN BỘ CÁC BÀI TẬP TRÊN ĐÃ CÓ TRONG:

Cẩm nang thi – phỏng vấn BIDV 2016

Tác giả: Nguyễn Lê Giang

Định dạng
Số trang	23
Dung lượng	1,07 MB