GIÁO TRÌNH KẾ TOÁN MÁY

NỘI DUNG• Mục đích môn học kế toán máy • Khái niệm PMKT • Mô hình hoạt động PMKT • Tính ưu việt của PMKT so với kế toán thủ công • Lợi ích của việc ứng dụng PMKT • Phân loại PMKT • Quy đ

Trang 1

1

Trang 2

NỘI DUNG

• Mục đích môn học kế toán máy

• Khái niệm PMKT

• Mô hình hoạt động PMKT

• Tính ưu việt của PMKT so với kế toán thủ công

• Lợi ích của việc ứng dụng PMKT

• Phân loại PMKT

• Quy định của Bộ Tài chính về tiêu chuẩn và điều kiện của PMKT

• Quy định của Bộ Tài chính về hình thức kế toán máy

• Làm thế nào để đưa PMKT vào ứng dụng

• Các tiêu chuẩn giúp lựa chọn PMKT tốt nhất g p ự ọ

• Ưu nhược điểm của PMKT trên thị trường

2

Trang 3

MỤC ĐÍCH MÔN HỌC KẾ TOÁN MÁY

Tiếp cận nhanh nhất với phần mềm kế toán DN đang

sử dụng

Dễ dàng tìm kiếm phần mềm kế toán phù hợp với

hoạt động của DN ạ ộ g

3

Trang 4

NỘI DUNG

4

Trang 5

KHÁI NIỆM PHẦN MỀM KẾ TOÁN

Trang 6

NỘI DUNG

6

Trang 7

MÔ HÌNH HOẠT ĐỘNG PMKT

7

Trang 8

NỘI DUNG

8

Trang 9

TÍNH ƯU VIỆT CỦA PMKT SO VỚI

GHI CHÉP KẾ TOÁN THỦ CÔNG

Trang 10

NỘI DUNG

10

Trang 11

LỢI ÍCH CỦA VIỆC ỨNG DỤNG PMKT

Đối với doanh nghiệp

• Đối với kế toán viên

• Đối với kế toán trưởng

• Đối với giám đốc tài chính

• Đối với giám đốc điều hành

Đối với cơ quan thuế, kiểm toán

• Đối với giám đốc điều hành

• Dễ dàng trong công tác kiểm tra chứng từ kế toán

tại các DN

11

Trang 12

NỘI DUNG

12

Trang 13

PHÂN LOẠI PMKT

Phần mềm đóng góiPhần mềm đóng gói Phần mềm đặt hàngPhần mềm đặt hàng

13

Trang 14

• Chi phí triển khai rẻ

điểm • Chi phí triển khai rẻ

• Thời gian triển khai ngắn, dễ dàng

Nhược

điểm

14

Trang 16

NỘI DUNG

16

Trang 17

QUY ĐỊNH CỦA BỘ TÀI CHÍNH VỀ

TIÊU CHUẨN VÀ ĐIỀU KIỆN CỦA PMKT

• Tiêu chuẩn của PMKT

• Điều kiện của PMKT

• Điều kiện áp dụng PMKT

17

Trang 18

TIÊU CHUẨN CỦA PMKT

• Tuân thủ các quy định về kế toán

• Có khả năng nâng cấp, sửa đổi, bổ sung phù hợp

ới những tha đổi của chế độ kế toán chính sách

với những thay đổi của chế độ kế toán, chính sáchtài chính, không ảnh hưởng đến dữ liệu đã có

• Tự động xử lý, đảm bảo chính xác

• Đảm bảo tính bảo mật an toàn dữ liệu

• Đảm bảo tính bảo mật, an toàn dữ liệu

18

Trang 19

ĐIỀU KIỆN CỦA PMKT

• Trước khi đưa vào sử dụng phải được đặt tên,g pthuyết minh rõ xuất xứ, tính năng kỹ thuật, mức

19

Trang 20

ĐIỀU KIỆN ÁP DỤNG PMKT

Đả bả điề kiệ kỹ th ật

• Đảm bảo điều kiện kỹ thuật

• Đảm bảo điều kiện về con người và tổ chức bộmáy kế toán

• Đảm bảo tính thống nhất trong công tác kế toán

20

Trang 21

NỘI DUNG

21

Trang 22

QUY ĐỊNH CỦA BỘ TÀI CHÍNH VỀ

Trang 23

ĐẶC TRƯNG CƠ BẢN CỦA HÌNH THỨC KẾ TOÁN MÁY

Cô iệ kế t á th hiệ th ột h

• Công việc kế toán thực hiện theo một chươngtrình PMKT trên máy vi tính

• Thiết kế theo nguyên tắc của 1 trong 4 hình thức

kế toán hoặc kết hợpặ ợp

• PMKT thiết kế theo hình thức kế toán nào sẽ có

l i ổ ủ hì h thứ kế t á đó

23

Trang 24

chứng từ kế

toán cùng loại

tài chính

• Báo cáo kế toán quản trị

24

Trang 25

NỘI DUNG

25

Trang 26

LÀM THẾ NÀO ĐỂ ĐƯA PMKT

VÀO ỨNG DỤNG

Đặt mua phần mềm Cài đặt phần mềm vào hệ thống máy tính

Tiến hành khởi tạo hệ thống Thực hiện việc hạch toán kế toán trên phần mềm

ả ì hệ hố

An toàn và an ninh dữ liệu

Bảo trì hệ thống

26

Trang 27

NỘI DUNG

27

Trang 28

CÁC TIÊU CHUẨN GIÚP LỰA CHỌN

PMKT TỐT NHẤT

• Nguồn gốc xuất xứ

• Các vấn đề liên quan đến người sử dụng

• Các chức năng liên quan tới hoạt động kinh doanh

• Những vấn đề cần quan tâm trong công tác triểnkhai và kỹ thuật

• Khả năng hỗ trợ thích hợp cho các cải tiến trongtương lai

• Các yếu tố về bảo mật

28

Trang 30

CÁC VẤN ĐỀ LIÊN QUAN TỚI

QUÁ TRÌNH SỬ DỤNG

• Các khoản chi phí đầu tư liên quanp q

• Tính dễ sử dụng: dễ học và sử dụng, giao diện

đơn giản, thân thiện

• Khả năng cảnh báo: cảnh báo người sử dụng cáclỗi có thể phát sinh do lập dữ liệu sai

• Tài liệu dành cho người sử dụng

• Bản địa hóa

30

Trang 31

CÁC CHỨC NĂNG LIÊN QUAN TỚI

HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Trang 32

VẤN ĐỀ CẦN QUAN TÂM TRONG

CÔNG TÁC TRIỂN KHAI VÀ KỸ THUẬT

• Thời gian và sự dễ dàng trong triển khaig ự g g

• Khả năng tùy biến theo yêu cầu của khách hàng

• Thiết kế và cấu trúc của phần mềm

• Lỗi lập trình

32

Trang 33

KHẢ NĂNG HỖ TRỢ THÍCH HỢP CHO CÁC CẢI TIẾN TRONG TƯƠNG LAI

CÁC CẢI TIẾN TRONG TƯƠNG LAI

Khả ă hát t iể

• Khả năng phát triển

• Thiết kế phân hệ và khả năng nâng cấp

• Khả năng kết nối với các phần mềm khác

33

Trang 35

NỘI DUNG

35

Trang 36

ƯU NHƯỢC ĐIỂM CỦA PMKT

TRÊN THỊ TRƯỜNG

• Ưu nhược điểm PMKT nước ngoài

• Ưu nhược điểm PMKT trong nước

• Giới thiệu PMKT MISA SME.NET 2010

36

Trang 37

ƯU NHƯỢC ĐIỂM PMKT NƯỚC NGOÀI

Vấn đề địa phương hóa

Một số PMKT nước ngoài: MYOB QuickBooks Peach Tree

Một số PMKT nước ngoài: MYOB, QuickBooks, Peach Tree, Sage AccPac,…

37

Trang 38

ƯU NHƯỢC ĐIỂM PMKT TRONG NƯỚC

Phù hợp với doanh nghiệp

Trang 39

GIỚI THIỆU PMKT MISA SME.NET 2010

• Phần mềm đóng gói, mang tính phổ biến

• Giải pháp kế toán cho DN vừa và nhỏ

Đ iả dễ ử d i diệ hì h ả h

• Đơn giản, dễ sử dụng, giao diện hình ảnhthân thiện

• 13 phân hệ ứng với các phần hành kế toán

• Nhiều gói sản phẩm khác nhau đáp ứng tối đa

• Nhiều gói sản phẩm khác nhau đáp ứng tối đanhu cầu DN

39

Trang 40

TÀI LIỆU THAM KHẢO

• Thông tư 103/2005/TT-BTC của Bộ Tài chính ngày 24/11/2005 hướng dẫn tiêu chuẩn và điều

ngày 24/11/2005 hướng dẫn tiêu chuẩn và điều kiện của phần mềm kế toán

• “Những vấn đề quan trọng khi đánh giá phầnNhững vấn đề quan trọng khi đánh giá phần

mềm kế toán và ERP tại Việt Nam” của

Mekong Capital Ltd, soạn thảo từ ngày

24/02/2004

• Website:Website: http://www.pcworld.com.vn/ http://www.pcworld.com.vn/

http://webketoan.com

40

Trang 41

TÀI LIỆU THAM KHẢOWebsite của các công ty PMKT

Trang 42

ĐỊA CHỈ DOWNLOAD TÀI LIỆU

• Giáo trình kế toán máy

http://download.misa.com.vn/giaotrinh /giaotrinh_ketoanmay_dn_2010.pdf

• Slide bài 1 – Tổng quan về phần mềm kế toán

http://download.misa.com.vn/giaotrinh /ketoanmay dn 2010/slide/bai1 tong qu an_ve_phan_mem_ke_toan.ppt

42

Trang 44

1

Trang 45

NỘI DUNG

• Các bước tiến hành mở sổ kế toán

• Nhập số dư ban đầu

• Phân công công việc và quyền hạn trong phòng g g ệ q y ạ g p g

kế toán

• Khóa sổ kế toán cuối kỳ

• Lưu trữ và bảo quản sổ kế toán

• Trao đổi chứng từ kế toán giữa các bộ phận

• Cập nhật phần mềm kế toánập ậ p

2

Trang 47

CÁC BƯỚC TIẾN HÀNH

MỞ SỔ KẾ TOÁN

Khai báo một số thông tin hệ thống:

ế

• Cách tạo dữ liệu kế toán

• Nơi lưu dữ liệu kế toán

• Thông tin doanh nghiệp

Trang 48

NỘI DUNG

• Phân công công việc và quyền hạn trong phòngPhân công công việc và quyền hạn trong phòng

kế toán

• Cập nhật phần mềm kế toán

5

Trang 49

NHẬP SỐ DƯ BAN ĐẦU

• Khai báo danh mục

6

Trang 50

KHAI BÁO DANH MỤC

7

Trang 51

DANH MỤC HỆ THỐNG TÀI KHOẢN

• Dùng để quản lý hệ thống các tài khoản

• Thiết lập sẵn theo chuẩn của Bộ Tài chính

• Cho phép thêm, sửa, xóa,… phù hợp với yêu cầuquản lý của DN

• Sử dụng trong các bút toán hạch toán phát sinh

8

Trang 52

DANH MỤC HỆ THỐNG TÀI KHOẢN

9

Trang 53

DANH MỤC KHÁCH HÀNG,

NHÀ CUNG CẤP

• Khai báo nhằm lập báo cáo thống kê mua, bán vật

tư hàng hóa, công cụ dụng cụ, theo dõi công nợ

• Thiết lập mã khách hàng nhà cung cấp:

¾Mỗi khách hàng, nhà cung cấp có một mãkhác nhau

¾Không nên đưa ra mã mà thành phần thông tinlại là của một mã khác

10

Trang 54

DANH MỤC KHÁCH HÀNG,

NHÀ CUNG CẤP

11

Trang 55

DANH MỤC VẬT TƯ HÀNG HÓA

• Dùng để theo dõi, quản lý nhập xuất tồn vật tư

12

Trang 56

DANH MỤC VẬT TƯ HÀNG HÓA

13

Trang 57

DANH MỤC ĐỐI TƯỢNG

TẬP HỢP CHI PHÍ

• Đối tượng tập hợp chi phí là phạm vi, giới hạn

mà các chi phí phát sinh được tập hợp theo phạm vi, giới hạn đó.

• Đối tượng tập hợp chi phí được thiết lập để tập hợp các chi phí theo từng đối tượng.

14

Trang 58

DANH MỤC TÀI SẢN CỐ ĐỊNH

• Dùng để quản lý TSCĐ

• Mỗi TSCĐ mang một mã hiệu riêng, kèm theo các thông tin về nguyên giá, thời gian sử dụng, cách tính hao mòn,…

• Việc đặt mã cho từng TSCĐ tương ứng với việc mở thẻ (sổ) chi tiết theo dõi nghiệp vụ

kinh tế phát sinh liên quan đến TSCĐ trong kế toán thủ công

15

Trang 59

DANH MỤC TÀI SẢN CỐ ĐỊNH

16

Trang 60

• Số dư ban đầu gồm: g

¾Số dư đầu kỳ của tài khoản

¾Số dư đầu năm

• Việc nhập số dư thực hiện sau khi khai báo xong danh mục ban đầu, trước khi hạch toán

nghiệp vụ phát sinh trong kỳ

17

Trang 61

18

Trang 62

NỘI DUNG

kế toán

19

Trang 63

PHÂN CÔNG CÔNG VIỆC VÀ QUYỀN HẠN TRONG PHÒNG KẾ TOÁN

20

Trang 64

PHÂN CÔNG CÔNG VIỆC VÀ QUYỀN HẠN TRONG PHÒNG KẾ TOÁN

• Đặt mật khẩu khi truy cập vào sổ kế toán

Æ Bảo mật chứng từ, sổ sách

21

Trang 65

NỘI DUNG

kế toán

22

Trang 66

KHÓA SỔ KẾ TOÁN CUỐI KỲ

Trang 67

NỘI DUNG

kế toán

24

Trang 68

LƯU TRỮ, BẢO QUẢN, KIỂM TRA TÍNH NHẤT QUÁN CỦA SỔ KT TRÊN MVT

Trang 71

KIỂM TRA TÍNH NHẤT QUÁN CỦA

Trang 72

NỘI DUNG

kế toán

29

Trang 73

TRAO ĐỔI CHỨNG TỪ KẾ TOÁN GIỮA

CÁC BỘ PHẬN

9Xuất khẩu chứng từ, sổ sách, báo cáo

9Truy cập dữ liệu qua Internet

30

Trang 74

XUẤT KHẨU CHỨNG TỪ, SỔ SÁCH,

BÁO CÁO

• Cho phép xuất khẩu các danh mục đã khai báo,các chứng từ phát sinh trong kỳ đồng thời chophép xuất khẩu cả số dư ban đầu

31

Trang 75

NHẬP KHẨU CHỨNG TỪ, SỔ SÁCH,

BÁO CÁO

• Cho phép nhập khẩu lại vào phần mềm các chứng

từ sổ sách báo cáo đã xuất khẩu

32

Trang 76

TRUY CẬP DỮ LIỆU QUA INTERNET

• Hỗ trợ cho việc hạch toán đối với các công ty đa chi nhánh

33

Trang 77

NỘI DUNG

kế toán

34

Trang 78

CẬP NHẬT PHẦN MỀM THEO THÔNG BÁO CỦA NHÀ CUNG CẤP

THÔNG BÁO CỦA NHÀ CUNG CẤP

• Khi thay đổi thông tư, chế độ kế toán hoặc nâng cấp tính năng mới

• Chức năng tự động cập nhật qua Internet

35

Trang 79

ĐỊA CHỈ DOWNLOAD TÀI LIỆU

• Giáo trình kế toán máy

Trang 82

NỘI DUNG

Trang 83

2 VNĐ theo tỷ giá giao dịch thực tế hoặc

tỷ giá giao dịch bình quân liên NH

2

Hạch toán vàng, bạc, kim khí quý, đá quý

ở tài khoản tiền mặt phải tính ra tiền theo giá thực tế (trừ các DN kinh doanh vàng

3

theo giá thực tế (trừ các DN kinh doanh vàng Bạc, kim khí quý, đá quý)

Trang 84

NỘI DUNG

Trang 85

KẾ TOÁN TIỀN MẶT TẠI QUỸ

Mô hình hóa hoạt động thu,

Trang 86

MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG THU TIỀN MẶT

Trang 87

MÔ HÌNH HÓA HOẠT ĐỘNG CHI TIỀN MẶT

Trang 88

SƠ ĐỒ HẠCH TOÁN KẾ TOÁN TIỀN MẶT

Trang 89

tại quỹ

Trang 90

QUY TRÌNH XỬ LÝ TRÊN PHẦN MỀM

Trang 91

CÁC CHỨNG TỪ ĐẦU VÀO LIÊN QUAN

• Chứng từ gốc liên quan đến thanh toán:

9 Hóa đơn bán hàng óa đơ bá à g

9 Bảng kiểm kê quỹ

9 Giấy đề nghị thanh toán tạm ứng

9 Giấy thanh toán tạm ứng

9 …

Định dạng
Số trang	398
Dung lượng	39,73 MB