các vấn đề liên quan đến L/C

các vấn đề liên quan đến L/C

22 Khi thực hiện thanh toán tín dụng chứng từ, doanh nghiệp xuất

khẩu cần lưu ý những điều gì?

Phương thức tín dụng chứng từ là một sự thỏa thuận, trong đó một

ngân hàng - ngân hàng mở thư tín dụng - theo yêu cầu của khách hàng -

người yêu cầu mở thư tín dụng - sẽ trả một số tiền nhất định cho một

người khác - người hưởng lợi số tiền của thư tín d ụng - hoặc chấp nhận

hối phiếu do ngư ời này ký phát trong phạm vi số tiền đó khi người này

xuất trình cho ngân hàng một bộ chứng từ thanh toán phù h ợp với

những quy định đề ra trong thư tín dụng

Trong phương thức tín dụng chứng từ thì quyền lợi của người bán

được đảm bảo hơn như: đảm bảo thu tiền về an toàn; giá trị hợp đồng

thu về không bị mất giá trong trường hợp tiền tệ biến động; mở rộng qua

hệ buôn bán; trong những điều kiện thương mại giống nhau thì thu tiền

càng nhanh càng tốt Tuy nhiên, người xuất khẩu cũng sẽ gặp phải

những rủi ro nhất định và cần lưu ý những điểm sau

1 Người hưởng lợi L/C kiểm tra nội dung L/C, nếu chấp nhận thì tiến

hành giao hàng, ngược lại thì yêu cầu ngân hàng phát hành tu chỉnh L/C

cho phù hợp với hợp đồng và luật lệ có liên quan mà hai bên áp dụng

Những yêu cầu kiểm tra như sau

 Khả năng thanh toán của ngân hàng phát hành

 Nội dung L/C không trái với nội dung của hợp đồng

 Những yêu cầu của ngân hàng phát hành L/C đối với người

hưởng lợi phải có tính khả thi, không trái với luật lệ có liên

quan đến L/C mà 2 bên đang áp dụng

 Vì chứng từ xuất trình phải phù hợp về bề mặt với các điều

kiện và điều khoản của L/C, cho nên, phải kiểm tra kỹ lưỡng

hình thức câu chữ ghi trong L/C, câu chữ nào không rõ ràng,

mơ hồ mà cho thể hiểu bằng nhiều cách khác nhau, cần yêu

cầu ngân hàng phát hành làm rõ

2 Người hưởng lợi L/C ngoài hợp đồng, còn phải nghiên cứu nội dung

L/C để chỉ đạo giao hàng cho đúng các yêu cầu của L/C, bởi vì chỉ có

như thế mới nhận được các chứng từ giao hàng phù hợp với L/C

3 Người hưởng lợi lập bộ chứng từ thanh toán theo yêu cầu của L/C để

xuất trình đòi tiền ngân hàng phát hành L/C Bộ chứng từ gồm có: Hối

phiếu hoặc hóa đơn(nếu không dùng hối phiếu), các chứng từ thương

mại, thư yêu cầu đòi tiền theo L/C

4 5 cách đòi tiền được quy định trong L/C:

 Nguời hưởng lợi đòi tiền ngân hàng thông báo

 Nguời hưởng lợi đòi tiền ngân hàng thứ ba

 Nguời hưởng lợi đòi tiền ngân hàng chiết khấu chỉ định

 Nguời hưởng lợi đòi tiền bằng điện

 Nguời hưởng lợi đòi tiền ngân hàng phát hành

Chọn cách nào là hoàn toàn phụ thuộc vào sự thỏa thuận các bên trong

đàm phán và ký kết hợp đồng

5 Trong giao dịch L/C không xác nhận, người xuất khẩu có thể phải chịu

rủi ro không được thanh toán nếu :

(i) xảy ra các biến cố không thuận lợi ở quốc gia nơi ngân hàng phát hành

đặt trụ sở hoạt động, hoặc

(ii) ngân hàng phát hành gặp khó khăn về khả năng thanh toán

Vì vậy, nếu người xuất khẩu không thể đánh giá mức độ rủi ro liên quan

đến ngân hàng phát hành, thì người xuất khẩu nên yêu cầu ngân hàng xác

nhận vì mức độ an toàn cho người xuất khẩu sẽ cao hơn Để được ngân

hàng xác nhận, người xuất khẩu nên tham khảo ý kiến của ngân hàng

trước khi tham gia vào một giao dịch xuất khẩu nào đó

23 Khi thực hiện thanh toán tín dụng chứng từ, doanh nghiệp nhập

khẩu cần lưu ý những điều gì?

1 Trước khi mở L/C, người mua cần thỏa thuận cụ thể với người bán về

các khoản thanh toán, lịch giao hàng, phương tiện giao hàng, và các

chứng từ cần xuất trình

2 Người mua phải nhận thức rằng L/C không phải là hình thức thanh

toán an toàn tuyệt đối vì ngân hàng chỉ giao dịch trên chứng từ chứ không

biết đến hàng hóa Nếu chứng từ phù hợp với các điều kiện, điều hoản

của L/C thì người mua phải trả tiền mặc dù hàng hóa đã giao không đúng

với hợp đồng

3 Đảm bảo chắc chắn là L/C phù hợp với hợp đồng

4 Các điều kiện của L/C phải đảm bảo ngắn gọn, dễ hiểu, không nên đưa

vào L/C các nội dung quá chi tiết và các quy cách kỹ thuật quá phức tạp

5 Trong quá trình giao dịch nếu có nghi ngờ, người xuất khẩu nên liên hệ

ngay với NH để phối hợp xử lý

6 Người mua cầm xem xét để tránh rủi ro do biến động tỷgiá ngoại tệ

24 Theo UCP600, Khi thực hiện thanh toán tín dụng chứng từ, ngân

hàng phát hành cần lưu ý những điều gì?

Trước hết, đối với ngân hàng mở L/C, căn cứ vào đơn xin mở

L/C của người nhập khẩu để phát hành L/C và tìm cách thông báo

L/C đó cùng với việc gửi bản gốc L/C cho người xuất khẩu Thông

thường việc thông báo v à gửi L/C phải thông qua một ngân h àng đ ại lý

của nó ở nước người xuất khẩu Cũng có thể ngân hàng này gửi thẳng

bản gốc L/C cho người xuất khẩu

Nếu có yêu cầu sửa đổi, bổ sung của người xin mở L/C của

người xuất khẩu đối với L/C, ngân hàng tiến hành sưả đổi, bổ sung khi

có văn bản chính thức của khách hàng gửi đến

Ngân hàng có trách nhi ệm kiểm tra chứn g từ của người xuất khẩu

gửi đến, nếu chứng từ phù hợp với những điều quy định trong L/C và

không mâu thu ẫn lẫn nhau thì trả tiền cho người xuất khẩu và đòi tiền

người nhập khẩu, ngược lại thì từ chối thanh toán Khi kiểm tra chứng

từ của người xuất khẩu gửi đến, ngân hàng chỉ chịu trách nhiệm kiểm

tra “bề ngoài” của chứng từ có phù hợp với L/C hay không chứ không

chịu trách nhiệm về kiểm tra tính chất pháp lý và tính chính xác của

chứng từ v.v Mọi sự tranh chấp về tính chất “bên trong” của chứng từ

là do người nhập khẩu và xuất khẩu tự giải quyết

Ngân hàng được miễn trách nhiệm trong trường hợp ngân hàng

rơi vào đúng các bất khả kháng như chiến tranh, đình công, nổi lọan,

lụt lội, động đất v.v Nếu L/C hết hạn giữa lúc đó, ngân hàng cũng

không chịu trách nhiệm thanh toán những bộ chứng từ gửi đến vào dịp

đó, trừ khi đã có những quy định dự phòng Mọi hậu quả sinh ra do lỗi

của mình, ngân hàng mở L/C phải chịu trách nhiệm Ngân hàng được

hưởng một khoản thủ tục phí mở L/C thông thường từ 0,125% đến

0,5% trị giá của L/C

25 Theo UCP600, Khi thực hiện thanh toán tín dụng chứng từ, ngân

hàng thông báo cần lưu ý những điều gì?

Đối với ngân hàng thông báo Ngân hàng thông báo là ngân hàng

đại lý của ngân hàng mở L/C ở nước người xuất khẩu Khi thực hiện

thanh toán tín dụng chứng từ, ngân hàng thông báo cần lưu ý những điều

như sau:

Khi nhận được điện thông báo L/C của ngân hàng mở L/C, ngân

hàng này sẽ chuyển toàn bộ nội dung L/C đã nhận cho người xuất khẩu

dưới hình thức văn bản

Ngân hàng thông báo chỉ chịu trách nhiệm chuyển nguy ên văn bức

điện đó chứ không chịu trách nhiệm phải dịch, diễn giải các từ chuyên

môn ra tiếng địa ph ương Nếu ngân hàng thông báo sai những nội dung

điện đã nhận được thì ngân hàng ph ải chịu trách nhiệm Vì vậy trong

cuối bức thư báo L/C bao giờ cũng có câu ”Xin lưu ý, chúng tôi không

Ngân hàng mở L/C Ngân hàng thông báo

L/C

Người nhập khẩu Người xuất khẩu

(8) (7) (1)

(2) (5)

(6)

(6) (5) (3) (4)

chịu trách nhiệm về bất cứ một sự lỗi lầm hay thiếu sót trong chuyển và

dịch bức điện này”

Khi nhận được bộ chứng từ của người xuất khẩu gửi đến, ngân

hàng phải chuyển ngay và nguyên vẹn bộ chứng từ đó cho ngân hàng

mở L/C

Ngân hàng không chịu trách nhiệm về những hậu quả phát

sinh do sự chậm trễ và/hoặc mất mát chứng từ trên đường đi đến

ngân hàng mở L/C, miễn là chứng minh rằng mính đã chuyển nguyên

vẹn và đúng hạn bộ chứng từ đó qua bưu điện

26 Trình bày điểm khác biệt trong quy trình thanh toán tín dụng

chứng từ của các ngân hàng thương mại VN theo UCP?

Quy trình thanh toán tín dụng: 8 bước

Chi nhánh NHPH

(1) Người nhập khẩu l àm đơn xin m ở thư tín dụng gửi đến ngân h àng của mình

yêu cầu mở một thư tín dụng cho người xuất khẩu hưởng

(2) Căn cứ vào đơn xin m ở thư tín dụng, ngân hàng mở thư tín dụng sẽ lập một th

ư tín d ụng và thông qua ngân hàng đ ại lý của mình ở n ước người xuất khẩu thông

báo việc mở thư tín dụng và chuyển thư tín dụng đến người xuất khẩu

(3) Khi nhận được thông báo này, ngân hàng thông báo sẽ thông báo cho

người xuất khẩu toàn bộ nội dung thông báo về việc mở th ư tín d ụng đó, khi nhận đ

ược bản gốc thư tín dụng thì chuyển ngay cho người xuất khẩu

(4) Người xuất khẩu nếu chấp nhận th ư tín dụng thì tiến hành giao hàng, nếu

không

đề nghị ngân hàng mở L/C sửa đổi, bổ sung thư tín dụng cho phù hợp với hợp

đồng

5) Sau khi giao hàng, người xuất khẩu lập bộ chứng từ theo yêu cầu của thư tín

dụng xuất trình thông qua ngân hàng thông báo cho ngân hàng mở thư tín dụng

xin thanh toán

(6) Ngân hàng m ở thư tín d ụng kiểm tra bộ chứng t ừ, nếu thấy ph ù hợp với thư

tín dụng thì tiến hành trả tiền cho người xuất khẩu Nếu thấy không phù hợp,

ngân hàng từ chối thanh toán và gửi trả lại toàn bộ chứng từ cho người xuất khẩu

(7) Ngân hàng mở thư tín dụng đòi tiền người nhập khẩu và chuyển bộ chứng

từ

cho người nhập khẩu sau khi nhận được tiền hoặc chấp nhận thanh toán

(8) Người nhập khẩu kiểm tra chứng từ, nếu thấy ph ù hợp với thư tín dụng thì

hoàn trả tiền lại cho ngân hàng mở thư tín dụng, nếu không thì có quyền từ chối trả

tiền

Một số khác biệt trong quy trình thanh toán tín dụng chứng từ của

các ngân hàng thương mại VN

1 Các bên tham gia trong phương thức tín dụng chứng từ

 Người xin mở th ư tín d ụng

 Ngân hàng mở thư tín dụng

 Người hưởng lợi thư tín dụng

 Ngân hàng thông báo thư tín dụng

Ngoài 4 đối tượng trên, trong phương thức thanh toán tín dụng chứng

từ còn có thể xuất hiện th êm hai ngân hàng, đó là ngân hàng xác nhận

nếu là loại thư tín dụng xác nhận v à ngân hàng thanh toán nếu ngân

hàng mở thư tín d ụng không trực tiếp thanh toán mà chỉ định một ngân

hàng khác thanh toán tiền cho nhà xuất khẩu

2 Trong quy trình 1 Thực tế, người nhập khẩu Việt Nam không thể yêu

cầu trực tiếp ngân hàng phát hành(mẹ) phát hành L/C mà phải thông qua

chi nhánh của nó có hộ khẩu thường trú cùng với người nhập khẩu Trong

trường hợp này, vai trò của chi nhánh ngân hàng phát hành là ngân hàng

yêu cầu phát hành L/C(applicant bank)

3 Quy trình 5, xuất trình chứng từ L/C thường có quy định một thời hạn

hiệu lực hợp lý tối thiểu là 21 ngày sau khi giao hàng Tuy nhiên, để giảm

thời hạn hiệu lực và thu được tiền sớm thì bên xuất trình có thể lập trước

1 số chứng từ có thể không nhất thiết phải để sau ngày giao hàng như

C/O, C/I, Khi xuất trình chứng từ để kiểm tra phải nằm trong thời hạn

xuất trình tuy nhiên có thể xảy ra trường hợp sai sót cần chu chỉnh lại vì

vậy trên thực thế thì thời hạn kéo dài thêm 1,2 ngày vẫn chấp nhận được

4 Trong bước 6, 7, Ngân hàng phát hành thông báo kết quả kiểm tra

chứng từ cho người yêu cầu và tiếp theo là người yêu cầu chấp nhận hay

từ chối thanh toán Tuy là 2 bước riêng rẽ nhưng trong thực thế diễn ra là

quá trình kiểm tra chứng từ kép bao gồm bản gốc bộ chứng từ do người

hưởng lợi xuất trình và bộ bản sao chứng từ được lập theo quy định trong

UCP600 Trong đó thời gian ngân hàng phát hành kiểm tra bộ chứng từ

trong 2-3 ngày và thời gian còn lại giành cho người nhập khẩu

5 Quy trình (6,7,8) chấp nhận hoặc từ chối thanh toán:

Ngân hàng phát hành Việt Nam thông báo kết quả kiểm tra chứng từ bằng

văn bản cho người yêu cầu và quy định người yêu cầu trả lời bằng văn

bản trong vòng 48 tiếng, nếu quá thời hạn, coi như đồng ý với kết quả

kiểm tra của ngân hàng phát hành

27 Trình bày quy trình phát hành L/C Ngân hàng phát hành thƣ tín

dụng có thể gặp những rủi ro gì khi thanh toán tín dụng chứng từ?

Để tránh rủi ro, Ngân hàng phải làm gì?

QUI TRÌNH MỞ L/C

Qui trình mở L/C bắt đầu từ lúc đơn vị nhập khẩu lập giấy đền nghị

mở L/C gửi vào ngân hàng và kết thúc khi đơn vị nhập khẩu nhận được

L/C do ngân hàng thông báo chuyển đến.Toàn bộ qui trình này liên quan

đến bốn bên : Đơn vị nhập khẩu, ngân hàng mở L/C, ngân hàng thông

báo và đơn vị nhập khẩu, trong đó đơn vị nhập khẩu mở L/C và ngân

hàng mở L/C đóng vai trò chủ động Chi tiết qui trình mở L/C thể hiện

trong sơ đồ sau:

(2)

(1) Căn cứ vào hợp đồng mua bán ngoại thương (hoặc hóa đơn chào

hàng) đơn vị nhập khẩu viết giấy đề nghị mở thư tín dụng đến ngân hàng

phục vụ mình (nơi đơn vị mở tài khoản ngoại tệ để yêu cầu ngân hàng mở

một thư tín dụng cho người bán, đơn vị xuất khẩu hưởng) Khi viết giấy

đề nghị mở L/C, đơn vị nhập khầu cần chú ý:

- Viết đúng mẫu giấy đề nghị mở L/C do ngân hàng mở L/C ấn

hành

- Đơn vị nhập khẩu cần thận trọng và cân nhắc kĩ khi đưa ra những

ràng buộc bên xuất khẩu vào L/C

- Tôn trọng những điều khoản trong hợp đồng tránh tình trạng mâu

thuẫn Tuy nhiên khi cần điều chỉnh hợp đồng cũng có thể thay đổi

một số nội dung đã kí

- Viết tối thiểu 2 bản giấy đền nghị mở L/C Đây là cơ sở pháp lý để

giải quyết tranh chấp giữa đơn vị nhập khẩu và ngân hàng mở L/C

và cũng là cơ sở để ngân hàng viết thư tín dụng gửi cho đơn vị xuất

- Giấy phép nhập khẩu lô hàng hay quota nhập khẩu

- Hợp đồng ngoại thương

- Phương án sản xuất kinh doanh

- Báo cáo tài chính, báo cáo lưu chuyển tiền tệ, các giấy tờ

khác…

(2) Căn cứ giấy đề nghị mở L/C của nhà nhập khẩu và các chứng từ

có liên quan, ngân hàng trích tài khoản của đơn vị nhập khẩu để thực hiện

kí quỹ (mức ký quỹ tùy thuộc vào việc thẩm định hồ sơ của ngân hàng

mở L/C) Khi quyết định mở L/C, ngân hàng mở L/C phải hiểu rằng

chính ngân hàng mở L/C là người thanh toán cho người thụ hưởng L/C

cho dù người mở L/C có tiền hay không,còn tồn tại hay phá sản Do đó,

NH mở L/C phải đánh giá khả năng kinh doanh, tài chính của người mở

Đặc biệt là hiệu quả của phương án nhập khẩu hàng hóa Sau khi lập L/C

NH sẽ gửi cho đơn vị xuất khẩu thông qua NH thông báo tại nước xuất

khẩu.Việc chuyển thư được thực hiện bằng đường hàng không bưu chính

hoặc bằng điện tín, hệ thống Swift

Ngân hàng phát hành L/C thông qua ngân hàng đại lý của mình ở

nước người hưởng lợi L/C và ngân hàng đại lý này có vai trò là ngân

hàng thông báo L/C Trong trường hợp, ngân hàng thông báo không có

quan hệ đại lý với ngân hàng phát hành thì phải qua 1 ngân hàng thứ 3 có

quan hệ đại lý với cả hai ngân hàng thông báo và ngân hàng phát hành

theo quy trình phát hành như sau

(1) Ngân hành phát hành phát hành L/C qua ngân hàng đại lý

(2) Ngân hàng đại lý thông báo L/C cho ngân hàng thông báo

Có 3 hình thức phát hành L/C

- Phát hành bằng thư

- Phát hành bằng điện: Telex, Fax, SWIFT MT 700

Tiếp nhận L/C

Kiểm tra L/C

Thông báo L/C đến nhà xuất khẩu

Tiếp nhận & kiểm tra BCT Bất hợp lệ Hợp lệ

Trả lại BCT cho nhà xuất khẩu

Chuyển BCT đến Thanh toán

Qui trình nghiệp vụ ngân hàng thông báo L/C trong phương thức tín dụng chứng từ

- Phát hành hỗn hợp: vừa bằng thu, vừa bằng điện

L/C được coi như hoàn thành việc phát hành một khi bản thân L/C đó

thoát ra khỏi tầm kiểm soát của ngân hàng phát hành

Rủi ro đối với NH phát hành (NH mở L/C- issuing bank):

NH phát hành là NH đại diện cho người nhập khẩu, nó cung cấp tín dụng

cho người nhập khẩu NH này thường được hai bên nhập khẩu và xuất

khẩu thoả thuận lựa chọn và được quy định trong hợp đồng, nếu chưa có

sự quy định trước, người nhập khẩu có quyền lựa chọn Rủi ro đối với

NH phát hành là ở chỗ NH phát hành vẫn phải thực hiện thanh toán cho

người thụ hưởng theo quy định của L/C trong trường hợp nhà nhập khẩu

chủ tâm không thanh toán hay không có khả năng thanh toán

Biện pháp: Trước khi chấp nhận phát hành L/C, NH cần thẩm định một

cách chặt chẽ giống như việc cấp một khoản tín dụng cho khách hàng

28 Trình bày quy trình thông báo L/C Ngân hàng thông báo thƣ tín

dụng có thể gặp những rủi ro gì khi thanh toán tín dụng chứng từ?

Để tránh rủi ro, Ngân hàng phải làm gì?

Quy trình thông báo L/C

Qui trình thông báo L/C bắt đầu từ bước (3) Khi nhận được thư tín

dụng của ngân hàng mở L/C gởi đến, ngân hàng thông báo sẽ tiến hành

kiểm tra tính xác thực của thư tín dụng, rồi chuyển bản chính L/C cho

đơn vị xuất khẩu dưới hình thức văn bản nguyên văn Việc thông báo L/C

có thể thực hiện qua hai ngân hàng Trình tự của qui trình này như sau:

 Tiếp nhận và kiểm tra tính chân thật của L/C

 Kiểm tra nội dung của L/C

 Thông báo L/C và kèm theo xác nhận L/C

 Thu phí L/C

1 Tiếp nhận và kiểm tra tính chân thật của L/C

Ngân hàng thông báo tiếp nhận L/C (các tu chỉnh L/C nếu có) từ

một trong những ngân hàng sau:

- Ngân hàng phát hành L/C ở nước ngoài

- Ngân hàng thông báo ở nước ngoài

- Ngân hàng thông báo trong nước

Sau khi nhận L/C dưới hình thức thư, telex, swift, ngân hàng phải ghi

ngày giờ nhận và đóng dấu RECEIVED

Sau đó Ngân hàng tiến hành kiểm tra tính chân thật bề ngoài L/C như

sau:

1.1 Nếu L/C mở bằng thư:

Trên L/C phải có chữ kí ủy quyền của ngân hàng phát hành L/C

Ngân hàng thông báo kiểm tra tính xác thực chữ kí trên L/C, bằng cách so

sánh đối chiếu với mẫu chữ kí mà ngân hàng phát hàng L/C nước ngoài

cung cấp trước đó phải khớp đúng Có hai trường hợp xảy ra:

 Nếu chữ kí trên L/C đúng với chữ kí mẫu mà ngân hàng mở L/C đã

đăng kí tại ngân hàng thông báo, ngân hàng này sẽ tiến hành kiểm

tra nội dung L/C và thông báo cho người xuất khẩu

 Nếu chữ kí trên L/C không đúng hoặc chưa đăng kí chữ kí mẫu tại

ngân hàng thông báo, ngân hàng này phải điện cho ngân hành phát

hàng L/C để xác minh tính chân thật của L/C, đồng thời báo cho

người xuất khẩu biết tính chân thật của L/C đã được xác minh Sau

khi nhận được điện xác minh chữ kí của ngân hàng phát hành L/C,

ngân hàng thông báo phải kiểm tra mã test nhận được và báo cho

người xuất khẩu biết

1.2 Nếu L/C mở bằng Telex

Khi nhận được L/C mở bằng telex, ngân hàng kiểm tra Testkey đúng

thì thực hiện các bước tiếp theo Nếu Testkey sai, ngân hàng điện tra soát

để thông báo cho ngân hàng phát hành L/C biết và yêu cầu ngân hàng này

cung cấp Test đúng

1.3 Nếu L/C mở bằng SWIFT

Khi nhận được L/C mở bằng SWIFT coi như đã xác thực tại ngân

hàng vì hệ thống SWIFT tự động giải mã khi nhận được thông tin từ ngân

hàng mở L/C ở nước ngoài

Một số qui định của UCP 600 về việc thông báo L/C( Điều 9):

c Ngân hàng thông báo có thể sử dụng dịch vụ của một ngân hàng

khác để thông báo thư tín dụng và bất kì tu chỉnh nào đến người

thụ hưởng Thông qua việc thông báo thư tín dụng, ngân hàng

thông báo thư hai cho thấy rằng nó đã xác định tính chân thật bề

mặt của thông báo mà nó nhận được và thông báo đó phản án chính

xác các điều kiện và điều khoản của thư tín dụng

d Nếu một ngân hàng được yêu cầu thông báo một thư tín dụng mà

nó không làm vậy thì nó phải thông báo không chậm trễ cho ngân

hàng mà tại đó nó nhận được thư tín dụng

2 Kiểm tra nội dung của L/C

Kiểm tra nội dung của L/C nhằm giúp ngân hàng thông báo chú ý các

điều kiện đặc biệt, các sai sót hoặc bất hợp lệ ( nếu có) trong quá trình

thực hiện L/C và báo cho người xuất khẩu biết để yêu cầu người nhập

khẩu sửa đổi trước khi tiến hành thực hiện L/C Ngân hàng giúp người

xuất khẩu phát hiện các bất lợi mà họ không thể thực hiện được khi nhà

nhập khẩu sửa đổi hoặc thêm bớt các điều khoản trong L/C không phù

hợp với hợp đồng thương mại đã kí giữa hai bên Để kiểm tra L/C tốt,

ngân hàng phải dựa trên hai đòi hỏi sau:

- Nội dung các điều khoản của L/C phải rõ ràng, đầy đủ và chính xác

- Các nội dung của L/C sẽ không gây bất lợi cho nhà xuất khẩu

Thông thường thì ngân hàng sẽ kiểm tra các nội dung sau:

 Nơi và ngày phát hành L/C

 Ngân hàng mở L/C (ngân hàng thanh toán)

Ngân hàng mở là ngân hàng đại diện cho nhà nhập khẩu đứng ra cam

kết thanh toán tiền hàng cho nhà xuất khẩu nên ngân hàng thông báo phải

xét đến uy tín, khả năng tài chính của ngân hàng mở L/C để khuyến cáo

nhà xuất khẩu đề nghị nhà nhập khẩu mở L/C xác nhận, tức được một

ngân hàng khác có uy tín hơn xác nhận

 Số và loại L/C

 Tên và địa chỉ của các đối tượng trong L/C

 Trị giá của L/C: số tiền ghi trên L/C có đúng với lô hàng

không Thông thường số tiền L/C không nên là số tuyệt đối mà

nên kèm theo khoảng chênh lệch hơn hoặc kém

 Ngày và địa điểm hết hiệu lực của L/C

Các L/C nhận được đều qui định địa điểm hết hiệu lực tại nước người

mua, nước người bán, hoặc tại nước thứ ba Thông thường L/C quy định

địa điểm hết hiệu lực của L/C tại nước người bán vì nó có điểm lợi là

giúp người bán dễ xuất trình chứng từ để thanh toán

Khi kiểm tra ngày hết hiêu lực ngân hàng lưu ý ngày hết hiệu lực phải sau

ngày mở L/C và sau ngày giao hàng một khoảng thời gian hợp lý

Khoảng thời gian này phải bằng tổng số các ngày như sau:

- Số ngày mà người xuất khẩu giao hàng và lập bộ chứng từ thanh

toán

- Số ngày chuyển bộ chứng từ thanh toán đến ngân hàng giao dịch

- Số ngày lưu giữ bộ chứng từ tại ngân hàng giao dịch

Vì thế nếu L/C quy định nơi hết hiệu lực tại nước nhà nhập khẩu

hoặc tại ngân hàng phát hành, ngân hàng cần lưu ý khách hàng nên tính

toán dự trù thời gian chuyển bộ chứng từ ra nước ngoài để xuất trình

chứng từ hết ngày hết hiệu lực

Thông thường ngày giao hàng trên L/C thường là: latest shipmment

date Ngày giao hàng muộn nhất phải trong thời gian hiệu lực L/C Vì thế

cần phải kiểm tra khách hàng có đủ thời gian lập chứng từ xuất trình cho

ngân hàng không?

Ngày giao hàng muộn nhất phải trước ngày hết hiệu lực L/C một

khoảng thời gian hợp lý cho nhà xuất khẩu có thể chuẩn bị giao hàng đầy

đủ và kịp thời Đây cũng là điều quan trọng đối với nhà xuất khẩu vì nếu

L/C được mở sớm và cách xa ngày giao hàng thì sẽ thuận lợi cho nhà

xuất khẩu trong việc chuẩn bị hàng và giao hàng đúng thời gian quy định

Nếu không giao hàng như thời gian quy định vì quá ngắn, nhà xuất khẩu

phải yêu cầu nhà nhập khẩu xem xét, sửa đổi, hay gia hạn thời gian giao

hàng trong L/C

Ngân hàng phải kiểm tra đối chiếu tổng số tiền trong mục mô tả

hàng hóa với trị giá của L/C Tên gọi, quy cách, số lượng, chất lượng,

trọng lượng, bao bì đóng gói phải phù hợp với hợp đồng ngoại thương

 Vấn đề giao nhận và vận tải

Kiểm tra trong L/C có cho phép giao hàng từng phần và được phép

chuyển tải hay không? Ví dụ giao hàng nhiều lần cùng với thời gian quy

định và số lượng quy định hoặc giao hàng nhiều lần với số lượng như

nhau Còn việc chuyển tải có thể do người vận chuyển chọn ở bất cứ cảng

nào hoặc do người vận chuyển hay nhà nhập khẩu chọn tại một cảng nhất

định,

Ngân hàng cần lưu ý nhà xuất khẩu cần đáp ứng được đầy đủ các

chứng từ mà phía nước ngoài yêu cầu về số lượng và loại chứng từ liên

quan đến hàng hóa, và thời gian các cơ quan cấp chứng từ có thể đáp ứng

được kịp để xuất trình chứng từ

Nếu ngân hàng phát hành là ngân hàng trả tiền thì mục DRAWEE:

ghi là ISSUING BANK Nếu ngân hàng phát hành ủy quyền cho ngân

hàng khác trả tiền thì trong L/C ở mục drawee sẽ ghi tên ngân hàng khác

trả tiền

 Cam kết thanh toán của ngân hàng mở L/C

 Luật áp dụng: L/C phải ghi rõ áp dụng UCP nào

3 Thông báo L/C cho khách hàng

Ngân hàng lập thư thông báo thư tín dụng, sau khi đã xác thực L/C

và ghi chú những yếu tố có thể gây bất lợi cho khách hàng Có thể thông

báo bằng thư nếu ở xa và bằng điện thoại nếu ở gần và liên hệ với khách

hàng đến ngân hàng để nhận L/C Ngân hàng giao L/C bản gốc cho khách

hàng sau khi thu phí

4 Thu phí

Ngân hàng tự động ghi nợ tài khoản tiền gửi để thu phí, mức phí sẽ

được tính theo biểu phí hiện hành cộng với 10% thuế VAT, gồm: phí

thông báo, phí xác nhận, điện báo……

Rủi ro: NH thông báo là NH được NH mở yêu cầu thông báo một L/C do

NH mở phát hành cho người bán NH thông báo phải chịu trách nhiệm về

tính chân thật, hợp lệ của thư tín dụng (bao gồm cả việc xác minh chữ ký,

khoá mã, mẫu điện…) trước khi gửi thông báo cho nhà xuất khẩu Rủi ro

đối với NH thông báo xảy ra khi gặp phải một L/C giả (hoặc sửa đổi giả)

mà không có ghi chú gì Theo thông lệ quốc tế thì NH thông báo phải

chịu hoàn toàn trách nhiệm với các bên liên quan

Biện pháp:

 Ngân hàng thông báo làm đúng các bước quy định về kiểm tra

L/C trước khi gửi thông báo cho người xuất khẩu

 Ngân hàng thông báo chỉ chịu trách nhiệm chuyển nguyên văn

bức điện từ ngân hàng mở đến người xuất khẩu

 Ngân hàng thông báo là ngân hàng đại lý của ngân hàng phát

hành L/C chịu trách nhiệm thông báo L/C đến người xuất khẩu,

mọi sửa đổi liên quan đến L/C phải độc lập, và có quyết định

cũng như xác minh từ ngân hàng phát hành khi đã có sự thống

nhất giữa người yêu cầu và người hưởng lợi Vì vậy, ngân hàng

thông báo phải cẩn trọng khi thông báo L/C cũng như sửa đổi

L/C

 Khi nhận được bộ chứng từ của người xuất khẩu gửi đến, ngân

hàng phải chuyển ngay và nguyên vẹn bộ chứng từ đó cho ngân

hàng mở L/C

29 Trình bày quy trình xác nhận L/C Ngân hàng xác nhận thƣ tín

dụng có thể gặp những rủi ro gì khi thanh toán tín dụng chứng từ?

Để tránh rủi ro, Ngân hàng phải làm gì?

Ngân hàng xác nhận là ngân hàng thứ 3 theo yêu cầu của ngân

hàng phát hành L/C đứng ra cùng cam kết trả tiền cho người hưởng lợi

L/C