FB: Trâm Kim Phan Zalo: 0909.407.014 Group: Ôn thi công ch c Thu _Kho b c 2021 ức Thuế_Kho bạc 2021 ế_Kho bạc 2021 ạc 2021
BAREM GIẢI BÀI TẬP THUẾ GTGT ĐỐI VỚI DOANH NGHIỆP KÊ KHAI THEO PPKT
A- Cách giải một bài tập:
Bước 1 : Đơn vị tính Xem đề đã cho đơn vị tính chưa, nếu chưa thì chọn đvt
( nhất là trường hợp trong đề cho nhiều đvt: triệu, tỷ, đồng…)
Bước 2 : PP tính thuế Nếu chưa cho thì giả sử
Bước 3 : Công thức Thuế GTGT phải nộp = Thuế GTGT đầu ra - Thuế
GTGT đầu vào được khấu trừ
Bước 4 : Tính thuế GTGT đầu ra:
+ Nghiệp vụ 1: Bán sản phẩm A:
a/ Giá tính thuế: …
b/ Thuế suất: ….
Thuế GTGT đầu ra = …
+ Nghiệp vụ 2: Bán sản phẩm B:
a/ Giá tính thuế: …
b/ Thuế suất: ….
…
Tổng thuế GTGT đầu ra = …+…+…=
Bước 5 : Tính thuế GTGT đầu vào dc khấu trừ:
+ Nghiệp vụ 1: Mua sản phẩm H:
a/ Giá mua vào chưa thuế GTGT :…
b/ Thuế suất: …
Thuế GTGT đầu vào =
+ Nghiệp vụ 2: Mua sản phẩm K:
a/ Giá mua vào chưa thuế GTGT :…
b/ Thuế suất: …
…
Tổng thuế GTGT đầu vào được khấu trừ =…+…+…=
Bước 6 : Tính thuế GTGT phải nộp = đra – đvào dc khấu trừ = …
Bước 7: Kết luận Vậy:……