BC kết quả giám sát đối với UBND tỉnh Kiến nghị kiểm toán ký chính thức

HĐND TỈNH BẾN TREĐOÀN GIÁM SÁT Số: 164/BC-ĐGS CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM Độc lập - Tự do - Hạnh phúc Bến Tre, ngày 27 tháng 4 năm 2018 BÁO CÁO Kết quả giám sát về kết quả thực hi

HĐND TỈNH BẾN TRE

ĐOÀN GIÁM SÁT

Số: 164/BC-ĐGS

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập - Tự do - Hạnh phúc

Bến Tre, ngày 27 tháng 4 năm 2018

BÁO CÁO Kết quả giám sát về kết quả thực hiện kết luận và kiến nghị của Kiểm toán

nhà nước trong quản lý ngân sách, tiền, tài sản nhà nước

tỉnh Bến Tre năm 2015

Thực hiện Nghị quyết số 01/NQ-HĐND ngày 03 tháng 8 năm 2016 của Hội đồng nhân dân tỉnh về chương trình hoạt động giám sát của Hội đồng nhân dân tỉnh năm 2017 và Nghị quyết số 10/NQ-HĐND ngày 06 tháng 12 năm 2016 của Hội đồng nhân dân tỉnh về việc thành lập Đoàn giám sát việc thực hiện kết luận và kiến nghị của Kiểm toán nhà nước trong quản lý ngân sách, tiền, tài sản nhà nước tỉnh Bến Tre năm 2015,

Trong tháng 01 năm 2018, Đoàn giám sát đã làm việc trực tiếp với: Ủy ban nhân dân huyện Châu Thành, Sở Tài chính, Sở Kế hoạch và Đầu tư, Sở Y tế, Sở Tài nguyên và Môi trường, Kho bạc Nhà nước tỉnh Bến Tre, Cục Thuế tỉnh Bến Tre, công ty cổ phần Công trình Đô thị Bến Tre và Ủy ban nhân dân tỉnh; và xem xét báo cáo của Ủy ban nhân dân huyện Thạnh Phú

Kết quả giám sát đến thời điểm giám sát như sau:

I Kết quả thực hiện chung của tỉnh

Ủy ban nhân dân tỉnh đã chỉ đạo các cơ quan, đơn vị được kiểm toán thực hiện nghiêm túc các kiến nghị được Kiểm toán nhà nước Khu vực IX nêu tại Báo cáo Kiểm toán Ngân sách địa phương năm 2015 của tỉnh Bến Tre ngày 13 tháng 01 năm 2017 Đến thời điểm giám sát, tỉnh đã thực hiện xử lý tài chính 22.927.709.080 đồng/26.898.962.890 đồng theo kiến nghị, đạt 85,24%; đối với nhóm kiến nghị về công tác quản lý ngân sách, tiền và tài sản nhà nước đã thực hiện hoàn thành 17/22 kiến nghị1, đang thực hiện 5 kiến nghị2, không có kiến nghị chưa thực hiện3

1 Tình hình thực hiện kết luận và kiến nghị của Kiểm toán nhà nước của các sở, ngành tỉnh, công ty cổ phần Công trình Đô thị Bến Tre và Ủy ban nhân dân tỉnh

Đoàn giám sát cơ bản thống nhất tình hình thực hiện kết luận và kiến nghị của Kiểm toán nhà nước được thể hiện tại các báo cáo sau đây:

1 Các kiến nghị: 1.3 (1), (2), (4), (5), (7), (8), (11), (12), (13); 1.3.1; 1.3.2; 1.3.3; 1.3.4; 1.3.5; 1.3.6; 1.3.7; 1.3.8; thực hiện một phần của kiến nghị 1.4

2 Các kiến nghị: (3), (6), (9), (10); một số cơ quan, đơn vị chưa thực hiện dứt điểm kiến nghị 1.4

3 Không đánh giá kiến nghị “Điều chỉnh lại nội dung quy định tại khoản 4 Điều 9 Quy chế hoạt động của Ban An toàn giao thông tỉnh ban hành kèm theo Quyết định số 1643/QĐ-BATGT của Ủy ban nhân dân tỉnh”, vì kiến nghị này được nêu tại Báo cáo kiểm toán của huyện Châu Thành.

- Báo cáo số 359/BC-UBND ngày 13 tháng 10 năm 2017 của Ủy ban nhân dân tỉnh về kết quả thực hiện kết luận và kiến nghị tại Báo cáo Kiểm toán ngân sách địa phương năm 2015 tỉnh Bến Tre;

- Báo cáo số 02/BC-CTĐT ngày 04 tháng 01 năm 2018 của công ty cổ phần Công trình Đô thị Bến Tre về việc thực hiện kết luận, kiến nghị của KTNN khu vực IX;

- Các báo cáo của Cục Thuế tỉnh: Báo cáo số 33/CT-THNVDT ngày 05 tháng 01 năm 2018 về tình hình thực hiện kiến nghị của KTNN năm 2015 và Báo cáo số 54/CT-THNVDT ngày 10 tháng 01 năm 2018 về việc báo cáo tình hình thực hiện kiến nghị của KTNN năm 2015 (báo cáo bổ sung);

- Báo cáo số 01/KBBT-KSC ngày 02 tháng 01 năm 2018 về kết quả thực hiện kiến nghị KTNN khu vực IX Kiểm toán quản lý ngân sách, tiền, tài sản nhà nước tỉnh Bến Tre năm 2015;

- Báo cáo số 10/BC-SKHĐT ngày 03 tháng 01 năm 2018 của Sở Kế hoạch và Đầu tư về tình hình thực hiện kiến nghị của Kiểm toán nhà nước tại Sở

Kế hoạch và Đầu tư;

- Báo cáo số 51/BC-STC ngày 05 tháng 01 năm 2018 của Sở Tài chính về Kết quả thực hiện Kết luận và kiến nghị tại Báo cáo Kiểm toán ngân sách địa phương năm 2015 tại Sở Tài chính;

- Báo cáo số 32/SYT-KHTC ngày 05 tháng 01 năm 2018 của Sở Y tế về việc báo cáo thực hiện kiến nghị của Kiểm toán nhà nước;

- Báo cáo số 28/BC-STNMT ngày 05 tháng 01 năm 2018 của Sở Tài nguyên và Môi trường về kết quả thực hiện kết luận và kiến nghị của Kiểm toán nhà nước;

- Báo cáo số 50/BC-UBND ngày 09 tháng 01 năm 2018 của UBND huyện Thạnh Phú về kết quả thực hiện kết luận, kiến nghị Kiểm toán nhà nước

Đoàn giám sát ghi nhận kết quả thực hiện các kiến nghị như sau:

1.1 Kết quả thực hiện kiến nghị về xử lý tài chính

- Tổng số tiền kiến nghị của KTNN: 26.898.962.890 đồng

- Tổng số tiền tỉnh đã thực hiện: 22.927.709.080 đồng

- Tổng số tiền tỉnh chưa thực hiện: 3.971.253.810 đồng

Một số kết quả cụ thể:

a) Các kiến nghị đã thực hiện

- Các khoản tăng thu, giảm chi ngân sách: đã thực hiện tổng số tiền 16.463.259.011 đồng, trong đó:

+ Nộp NSNN các khoản thuế, phí đến 05/10/2017: 4.183.549.490 đồng; + Kiến nghị phạt vi phạm hành chính về thuế: 146.398.358 đồng;

+ Thực hiện thu nộp các khoản thu khác: 5.593.887.704 đồng4;

+ Thông báo cho các doanh nghiệp thực hiện giảm thuế GTGT đầu vào được khấu trừ: 1.409.944.308 đồng;

+ Thu hồi nộp ngân sách nhà nước các khoản chi sai quy định: 4.455.464.451 đồng5;

+ Giảm dự toán, thanh toán năm sau: 674.014.700 đồng

- Các khoản phải nộp ngân sách: đã thực hiện tổng số tiền 5.727.635.173 đồng, trong đó:

+ Thu hồi kinh phí thừa: 2.253.416.700 đồng;

+ Thông báo các doanh nghiệp thực hiện giảm lỗ theo kiến nghị kiểm toán: 3.474.218.473 đồng;

- Các khoản xử lý khác về chi đầu tư XDCB: 585.418.000 đồng

b) Các kiến nghị chưa thực hiện xong

- Tăng thu thuế nội địa, phạt vi phạm hành chính về thuế số tiền 464.079.095 đồng

- Thu hồi nộp NSNN các khoản chi sai quy định: 3.101.474.724 đồng

- Giảm dự toán, thanh toán năm sau: 394.051.000 đồng

1.2 Kết quả thực hiện kiến nghị về chấn chỉnh công tác quản lý tài chính, tài sản nhà nước

a) Kiến nghị đối với Ủy ban nhân dân tỉnh

- Ủy ban nhân dân tỉnh đã thực hiện hoàn tất 7/13 các kiến nghị thuộc trách nhiệm được trình bày tại mục 1.3, cụ thể là các kiến nghị (2), (5), (7), (8), (11), (12), (13):

+ Ban hành Quyết định số 01/2017/QĐ-UBND ngày 06 tháng 01 năm

2017 về việc ban hành giá dịch vụ đo đạc, lập bản đồ địa chính trên địa bàn tỉnh; thay thế Quyết định số 39/2015/QĐ-UBND ngày 31 tháng 12 năm 2015 về việc ban hành bộ đơn giá đo đạc địa chính, đăng ký đất đai và tài sản gắn liền với đất, cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản khác gắn liền với đất và lập hồ sơ địa chính trên địa bàn tỉnh Bến Tre

+ Ban hành Công văn số 2747/UBND-TCĐT ngày 20 tháng 6 năm 2017 yêu cầu các đơn vị được kiểm toán thực hiện nghiêm túc theo kiến nghị của Kiểm toán Nhà nước, nội dung về chấn chỉnh, rút kinh nghiệm trong việc hỗ trợ các nội dung không thuộc nhiệm vụ chi của ngân sách địa phương; chấn chỉnh công tác quản lý, sử dụng nguồn kinh phí quản lý hành chính, khắc phục các hạn chế đã nêu qua chọn mẫu kiểm tra; kịp thời phân bổ kinh phí bổ sung có mục tiêu từ trung ương cho đơn vị sử dụng để tăng cường tính chủ động trong quản

lý, sử dụng và nâng cao hiệu quả sử dụng ngân sách

4 Công ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết Bến Tre 4.521.387.704 đồng; Trung tâm khuyến công và tư vấn công nghiệp nộp hoàn trả 1.072.500.000 đồng

5

Trong đó, chi thường xuyên 3.754.570.353 đồng, chi đầu tư XDCB 700.894.098 đồng

+ Ban hành Quyết định 179/QĐ-UBND ngày 23 tháng 01 năm 2017 về việc công bố 11 thủ tục hành chính trong lĩnh vực tài nguyên và môi trường thuộc thẩm quyền giải quyết của Ủy ban nhân dân cấp huyện trên địa bàn tỉnh Bến Tre, thay thế Quyết định 458/QĐ-UBND ngày 23 tháng 3 năm 2015 về việc công bố 07 thủ tục hành chính ban hành mới, 42 thủ tục hành chính bị bãi bỏ thuộc thẩm quyền giải quyết của Ủy ban nhân dân cấp huyện trên địa bàn tỉnh Bến Tre

+ Ban hành Quyết định số 1435/QĐ-UBND ngày 26 tháng 6 năm 2017 về việc điều chỉnh vốn điều lệ Công ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết Bến Tre

+ Ban hành Công văn số 2747/UBND-TCĐT ngày 20 tháng 6 năm 2017 yêu cầu các đơn vị được kiểm toán chấn chỉnh việc phân bổ, giao, tuyển dụng biên chế tuân thủ quy định, khắc phục tình trạng giao thừa biên chế đã được phát hiện qua kiểm toán

+ Ban hành Báo cáo số 171/BC-UBND ngày 25 tháng 5 năm 2017 về việc

sử dụng và quyết toán nguồn xổ số kiến thiết năm 2015 báo cáo và xin ý kiến chấp thuận của Bộ Tài chính trong việc sử dụng nguồn vốn xổ số kiến thiết để

bố trí trả nợ vay tín dụng đầu tư xây dựng cơ bản Theo đó, Bộ Tài chính đã có Công văn 9594/BTC-NSNN ngày 19 tháng 7 năm 2017 thống nhất với đề nghị của Ủy ban nhân dân tỉnh sử dụng một phần số thu từ nguồn thu xổ số kiến thiết trả nợ vay Ngân hàng Phát triển Việt Nam

+ Có Tờ trình số 649/TTr-UBND ngày 22 tháng 02 năm 2017 về việc xin phép cho Công ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết Bến Tre tiếp tục đầu tư vốn vào Công ty TNHH Du lịch Hàm Luông6

- Ủy ban nhân dân tỉnh đã chỉ đạo các cơ quan chức năng thực hiện hoàn tất 3/12 kiến nghị được trình bày tại mục 1.3, cụ thể là các kiến nghị (1), (4), (6):

+ Văn phòng Đăng ký đất đai tỉnh đã chấm dứt tình trạng thu không đúng quy định về cấp giấy chứng nhận lần đầu, cấp lại, cấp đổi giấy chứng nhận đối với các tổ chức, cá nhân; đã bố trí 4.153 triệu đồng thực hiện các nội dung đăng ký đất đai, lập hồ sơ, cấp giấy chứng nhận quyền sử dụng đất; thực hiện chỉnh lý biến động đất đai theo quy định tại Thông tư liên tịch số 83/2001/TTLT-BTC-BTNMT

+ Sở Tài chính và Sở Kế hoạch và Đầu tư đã phối hợp tham mưu Ủy ban nhân dân tỉnh xây dựng báo cáo rà soát phương án phân bổ kế hoạch đầu tư công trung hạn 2016-2020; thực hiện rà soát số bố trí vốn chưa đúng quy định,

đề xuất cắt giảm dự án khởi công mới trong giai đoạn 2016-2020 với số tiền là 131.940 triệu đồng

+ Cục Thuế đã rà soát các trường hợp chưa có hợp đồng thuê đất và thuê đất đã hết thời gian ổn định đơn giá 5 năm, thực hiện điều chỉnh 116/125 hồ sơ đơn giá thuê đất, thông báo về việc điều chỉnh đơn giá thuê đất, thuê mặt nước

6 Đến ngày 24 tháng 01 năm 2018, Ủy ban nhân dân tỉnh đã có công văn số 353/UBND-KT về việc thực hiện phương án thoái vốn của công ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết Bến Tre, theo đó thống nhất phương án chuyển nhượng phần vốn góp của công ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết Bến Tre tại Công ty TNHH Du lịch Hàm Luông cho Nhà khách Bến Tre.

cho chu kỳ ổn định 5 năm và xử lý truy thu theo quy định tại Khoản 2, Điều 7 Thông tư số 77/2014/TT-BTC7 Đang xử lý 09/125 hồ sơ còn lại

- Ủy ban nhân dân tỉnh đang thực hiện 03 kiến nghị được trình bày tại mục 1.3 là (3), (9), (10):

+ Do tình hình cân đối các nhiệm vụ thu, chi từ ngân sách tỉnh đang gặp khó khăn, Ủy ban nhân dân tỉnh đã có văn bản xin hoãn, chậm hoàn trả ngân sách trung ương phần kinh phí bổ sung đã hết nhiệm vụ chi với số tiền 16.648 triệu đồng theo kiến nghị của KTNN Ủy ban nhân dân tỉnh cam kết chỉ đạo các đơn vị lập thủ tục hoàn trả NSTW sau khi cân đối được ngân sách địa phương

+ Đã ban hành Quyết định số 1331/QĐ-UBND ngày 13 tháng 6 năm 2017

về việc quy định mức phụ cấp đối với thành viên Hội đồng quản lý, Ban Kiểm soát, cơ quan điều hành Quỹ Phát triển khoa học và công nghệ tỉnh, theo đó hủy

bỏ Công văn số 500/UBND-VHXH ngày 16 tháng 02 năm 2012 của Ủy ban nhân dân tỉnh về chủ trương phê duyệt mức phụ cấp đối với các chức danh của Quỹ Phát triển khoa học và công nghệ tỉnh Tuy nhiên, Quyết định này chưa điều chỉnh phù hợp quy định chi ngân sách hiện hành về phụ cấp kiêm nhiệm

+ Đã chỉ đạo Ủy ban nhân dân huyện Mỏ Cày Nam nghiêm túc rút kinh nghiệm, thực hiện theo kiến nghị của Kiểm toán Nhà nước về xem xét ban hành quyết định cho thuê đất theo đúng quy định đối với ông Bùi Hiển Dinh Ngày 12 tháng 5 năm 2017, Ủy ban nhân dân huyện Mỏ Cày Nam đã tổ chức họp kiểm điểm trách nhiệm đối với tập thể, cá nhân có liên quan để xảy ra sai sót theo kết luận của Kiểm toán và chỉ đạo các đơn vị tiếp tục thực hiện và khắc phục sai sót theo kiến nghị

b) Kiến nghị đối với các sở, ngành, đơn vị

Nhìn chung, các sở, ngành, đơn vị đã chủ động khắc phục hoặc tích cực tham mưu Ủy ban nhân dân tỉnh khắc phục khá tốt các kiến nghị về xử lý tài chính và về chấn chỉnh công tác quản lý tài chính, tài sản nhà nước được thể hiện tại Báo cáo Kiểm toán ngân sách địa phương năm 2015 Đoàn giám sát ghi nhận một số kết quả cụ thể như sau:

- Sở Tài chính đã chủ trì, phối hợp với các cơ quan có liên quan tham mưu

Ủy ban nhân dân tỉnh trình thông qua Hội đồng nhân dân tỉnh phân bổ nguồn vốn xổ số kiến thiết năm 2017 theo quy định tại Thông tư số 326/2016/TT-BTC ngày 23 tháng 12 năm 2016 quy định tổ chức thực hiện dự toán ngân sách nhà nước năm 20178; tham mưu phân bổ kế hoạch vốn đầu tư lĩnh vực giáo dục đào tạo và dạy nghề đảm bảo chỉ tiêu pháp lệnh Trung ương giao; phối hợp Sở Kế hoạch và Đầu tư có Báo cáo số 1488/BC-KHĐT-TC báo cáo UBND tỉnh tình hình xử lý nợ ứng trước ngân sách nhà nước đến 30 tháng 6 năm 2016; ban hành các công văn đôn đốc nhắc nhở chủ đầu tư thực hiện quyết toán niên độ 2016 đúng thời gian quy định và đề nghị giải quyết công nợ, tất toán tài khoản của dự

7 Thông tư số 77/2014/TT-BTC 16 tháng 6 năm 2014 hướng dẫn một số điều của Nghị định số

46/2014/NĐ-CP ngày 15 tháng 5 năm 2014 của Chính phủ quy định về thu tiền thuê đất, thuê mặt nước

8 Nghị quyết số 25/2016/NQ-HĐND ngày 07/12/2016 về Kế hoạch vốn đầu tư phát triển thuộc nguồn vốn ngân sách nhà nước Tỉnh Bến Tre năm 2017

án hoàn thành sau khi có quyết định phê duyệt quyết toán; rà soát, báo cáo Ủy ban nhân dân tỉnh tình hình chậm quyết toán, tất toán công trình, dự án

- Sở Kế hoạch và Đầu tư đã có bước chấn chỉnh trong việc tham mưu cho

Ủy ban nhân dân tỉnh, Hội đồng nhân dân tỉnh trong công tác lập, phân bổ và giao kế hoạch vốn đầu tư; thông qua Hội đồng nhân dân tỉnh các nội dung phân

bổ, điều chỉnh, điều chuyển kế hoạch vốn đầu tư công; đã tham mưu Ủy ban nhân dân tỉnh triển khai lộ trình thanh toán dứt điểm nợ đọng xây dựng cơ bản trong kế hoạch giai đoạn 2016-2020, bắt đầu thực hiện phân bổ vốn thanh toán

nợ từ kế hoạch vốn đầu tư công năm 2017; tham mưu Ủy ban nhân dân tỉnh chỉ đạo thực hiện chấn chỉnh công tác đấu thầu, công tác quản lý vốn đầu tư

- Kho bạc Nhà nước tỉnh đã tiến hành rút kinh nghiệm trong việc kiểm soát thanh toán đối với hợp đồng thi công đã hết thời gian thực hiện và không được cấp có thẩm quyền cho phép gia hạn; đã chỉ đạo Kho bạc Nhà nước các huyện Bình Đại, Thạnh Phú và phòng Giao dịch Kho bạc Nhà nước Bến Tre chấn chỉnh, khắc phục theo các kiến nghị của Kiểm toán nhà nước

- Cục Thuế tỉnh đã rà soát các trường hợp chưa có hợp đồng thuê đất và thuê đất đã hết thời gian ổn định đơn giá 5 năm và điều chỉnh 116/125 hồ sơ đơn giá thuê đất, thông báo về việc điều chỉnh đơn giá thuê đất, thuê mặt nước cho chu kỳ ổn định 5 năm và xử lý truy thu theo quy định hiện hành; đã có các công văn số 2684/CT-THNVDT ngày 18 tháng 11 năm 2016 và công văn số 2870/CT-THNVDT ngày 09 tháng 12 năm 2016 gửi Kiểm toán nhà nước khu vực IX báo cáo giải trình các nội dung vướng mắc liên quan việc thực hiện truy thu tiền thuế chậm nộp tính thiếu đối với hồ sơ thanh tra DNTN Huy Hoàng; thực hiện thanh tra thuế đối với công ty TNHH MTV VT&XD Minh Thanh và truy thu 99.342.693 đồng tiền thuế, giảm khấu trừ 382.460 đồng; thực hiện xử phạt và truy thu Công ty TNHH MTV Xổ số kiến thiết Bến Tre 4.898.282.731 đồng, Công ty cổ phần Công trình đô thị Bến Tre 1.304.123.275 đồng Chỉ đạo Chi cục thuế huyện Mỏ Cày Bắc kiểm tra thuế tại Công ty TNHH MTV Thương mại xây dựng Hiền Đức, truy thu thuế GTGT 21.642.273 đồng, điều chỉnh giảm

lỗ 875.684.443 đồng

- Sở Y tế đã có Công văn số 380/SYT-KHTC về việc thực hiện kiến nghị của Kiểm toán nhà nước khu vực IX, yêu cầu các đơn vị trực thuộc thực hiện đúng theo các kiến nghị

- Sở Tài nguyên và Môi trường đã ký hợp đồng thuê đất với công ty CP Xuất nhập khẩu Bến Tre (công ty TNHH MTV chế biến chỉ sơ dừa được sáp nhập vào công ty CP Xuất nhập khẩu Bến Tre); đã tham mưu Ủy ban nhân dân tỉnh ban hành Quyết định số 1833/QĐ-UBND ngày 14 tháng 8 năm 2017 về bộ đơn giá đăng ký đất đai, tài sản gắn liền với đất, cấp Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất, quyền sở hữu nhà ở và tài sản gắn liền với đất dạng đơn lẻ và Quyết định số 01/2017/QĐ-UBND ngày 06 tháng 01 năm 2017 về việc ban hành giá dịch vụ đo đạc, lập bản đồ địa chính trên địa bàn tỉnh Bến Tre; tham mưu Ủy ban nhân dân tỉnh trình Hội đồng nhân dân tỉnh ban hành Nghị quyết số 28/2016/NQ-HĐND ngày 07 tháng 12 năm 2016 quy định mức thu, đối tượng,

chế độ thu, nộp, quản lý và sử dụng một số loại phí, lệ phí thuộc lĩnh vực tài nguyên và môi trường trên địa bàn tỉnh Bến Tre

- Công ty cổ phần công trình đô thị Bến Tre đã tiến hành điều chỉnh sổ kế toán về nợ phải thu, dự phòng phải thu khó đòi, chi phí, số thuế phải nộp, báo cáo tài chính … theo các biên bản xác nhận số liệu với Tổ kiểm toán và ý kiến kết luận của Kiểm toán Nhà nước; đã nộp đủ vào ngân sách Nhà nước số phải nộp do Kiểm toán Nhà nước xác định tăng thêm là 1.304.123.275 đồng; từng bước chấn chỉnh công tác quản lý tài chính, kế toán, khắc phục những hạn chế

đã nêu trong Báo cáo kiểm toán, lập kế hoạch tiền lương của công ty theo quy định hiện hành; ngưng thu phí bảo vệ môi trường kể từ ngày 22 tháng 11 năm 2016; đang thực hiện thủ tục chuyển đổi pháp nhân thuê đất, quyền sử dụng đất của các Giấy chứng nhận quyền sử dụng đất công ty đang quản lý sử dụng

- Ủy ban nhân dân huyện Thạnh Phú: đã thực hiện xử lý tài chính đối với 552,5/618,8 triệu đồng theo kiến nghị của Kiểm toán Nhà nước; có tiến hành họp chỉ đạo các đơn vị thực hiện chấn chỉnh công tác quản lý ngân sách, tiền và tài sản Nhà nước

c) Kiến nghị về tổ chức kiểm điểm xác định trách nhiệm của Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh, các tổ chức, cá nhân có liên quan để xử lý theo quy định

Đoàn giám sát ghi nhận các kết quả thực hiện kiến nghị về kiểm điểm trách nhiệm tập thể, cá nhân như sau:

- Ban Cán sự Đảng Ủy ban nhân dân tỉnh có tổ chức họp kiểm điểm các thành viên của Ban Cán sự Đảng Ủy ban nhân dân tỉnh Qua đó, Ban cán sự Đảng Ủy ban nhân dân tỉnh nghiêm túc tiếp thu, kiểm điểm rút kinh nghiệm và

đã lãnh đạo Ủy ban nhân dân tỉnh chỉ đạo các cơ quan, đơn vị có liên quan chấn chỉnh những mặt còn hạn chế trong quản lý, điều hành ngân sách để thực hiện tốt hơn nhiệm vụ được giao Chủ tịch Ủy ban nhân dân tỉnh đã nghiêm túc nhìn nhận những thiếu sót trước tập thể Ban cán sự Đảng Ủy ban nhân dân tỉnh về vai trò lãnh đạo, điều hành trong công tác quản lý, điều hành lĩnh vực tài chính, từ

đó rút kinh nghiệm để chỉ đạo, giám sát thực hiện công tác này trong thời gian tới được chặt chẽ, sâu sát hơn

- Cục Thuế tỉnh Bến Tre đã ban hành công văn số 2046/CT-THNVDT ngày 30 tháng 8 năm 2017 về việc chấn chỉnh công tác quản lý thu theo kiến nghị của Kiểm toán Nhà nước, theo đó chỉ đạo Chi cục thuế huyện Ba Tri tổ chức triển khai và họp kiểm điểm trách nhiệm đối với các cá nhân có liên quan

- Ủy ban nhân dân huyện Châu Thành và Chi cục thuế huyện Châu Thành

có tổ chức cuộc họp kiểm điểm, rút kinh nghiệm đối với các đơn vị, cá nhân có liên quan

Đối với các kiến nghị còn lại tại mục 1.4 của Báo cáo kiểm toán ngân sách địa phương năm 2015 của tỉnh Bến Tre, Đoàn giám sát không nhận được báo cáo cụ thể kết quả kiểm điểm, xác định trách nhiệm đến thời điểm giám sát

2 Đối với Ủy ban nhân dân huyện Châu Thành

2.1 Kết quả thực hiện kiến nghị về xử lý tài chính

Ủy ban nhân dân huyện Châu Thành đã thực hiện và chỉ đạo các đơn vị được kiểm toán thực hiện các kiến nghị về xử lý tài chính thể hiện tại báo cáo tổng hợp của Kiểm toán nhà nước Đến thời điểm báo cáo, tình hình thực hiện kiến nghị về xử lý tài chính đạt 100%, cụ thể:

- Tổng số tiền KTNN kiến nghị: 3.271.521.928 đồng.

- Tổng số tiền địa phương đã thực hiện: 3.271.521.928 đồng.

- Số tiền chưa thực hiện: 0 đồng

Số kiến nghị kiểm toán (đồng)

Số thực hiện của đơn vị (đồng)

Số chưa thực hiện (đồng)

Tỷ lệ thực hiện

I Tăng thu, giảm chi ngân sách 1.381.812.304 1.381.812.304 0 100%

1.1 Thuế Giá trị gia tăng 213.945.983 213.945.983 0 100%

3 Thu hồi nộp NSNN các khoản chi sai quy định 109.817.000 109.817.000 0 100%

II Các khoản phải nộp

Giảm lỗ (Thuế quản lý) 977.876.091 977.876.091 0 100%

III Các khoản xử lý khác (về chi thường xuyên) 911.833.533 911.833.533 0 100%

2.2 Kết quả thực hiện kiến nghị về chấn chỉnh công tác quản lý tài chính, tài sản nhà nước

Ủy ban nhân dân huyện Châu Thành đã thực hiện và chỉ đạo các đơn vị được kiểm toán thực hiện xong 16/18 kiến nghị, đang thực hiện 01 kiến nghị và chưa thực hiện 01 kiến nghị

- Kiến nghị đang thực hiện: “Chấn chỉnh và tăng cường quản lý hộ kinh doanh nhằm giảm chênh lệch số hộ mới đưa vào quản lý thuế với số hộ đăng ký kinh doanh mới; điều chỉnh tăng, giảm doanh thu phù hợp doanh thu thay đổi từ

50% trở lên của các hộ kinh doanh; đồng thời rà soát điều chỉnh các hộ kinh doanh có doanh thu thực tế cao hơn doanh thu lập bộ thuế”

Chi cục Thuế và Phòng Tài chính - Kế hoạch huyện Châu Thành đã phối hợp rà soát, đưa vào lập bộ thuế phát sinh đối với hộ kinh doanh mới; thực hiện điều chỉnh số liệu hộ ngừng, nghỉ kinh doanh để xác định lại chênh lệch giữa số

hộ đăng ký kinh doanh và số hộ quản lý thuế; thành lập tổ khảo sát doanh thu hộ trọng điểm để thực hiện điều chỉnh thuế đối với các hộ kinh doanh có doanh thu tăng trên 50%; từng lúc có rà soát điều chỉnh các hộ kinh doanh có doanh thu thực

tế cao hơn doanh thu lập bộ thuế

- Kiến nghị chưa thực hiện: “Điều chỉnh lại nội dung quy định tại khoản 4 Điều 9 Quy chế hoạt động của Ban An toàn giao thông tỉnh ban hành kèm theo Quyết định số 1643/QĐ-BATGT của Ủy ban nhân dân tỉnh” Nguyên nhân chưa thực hiện là do nội dung này thuộc thẩm quyền quy định của cấp tỉnh

2.3 Kết quả thực hiện kiểm điểm, xác định trách nhiệm của các tổ chức, cá nhân có liên quan để xử lý theo quy định của pháp luật

Ủy ban nhân dân huyện và Chi cục thuế huyện Châu Thành có tổ chức cuộc họp kiểm điểm, rút kinh nghiệm đối với các đơn vị, cá nhân có liên quan

Nhìn chung, Ủy ban nhân dân tỉnh đã quan tâm thực hiện và chỉ đạo các

cơ quan, đơn vị được được kiểm toán thực hiện nghiêm túc các kiến nghị của Kiểm toán Nhà nước về xử lý tài chính và về công tác quản lý tài chính, tài sản nhà nước Một số cơ quan, đơn vị có tổ chức kiểm điểm, rút kinh nghiệm đối với các đơn vị, cá nhân có liên quan, tuy nhiên vẫn còn các cơ quan, đơn vị chưa thực hiện nghiêm túc, chưa làm rõ được trách nhiệm của tập thể, cá nhân và hướng xử lý dứt điểm các kiến nghị

II Kiến nghị

1 Ủy ban nhân dân tỉnh

a) Về việc tiếp tục thực hiện các kiến nghị của Kiểm toán nhà nước

- Chỉ đạo các cơ quan, đơn vị có liên quan tiếp tục thực hiện các biện pháp xử lý dứt điểm các kiến nghị về tăng thu ngân sách đối với các doanh nghiệp còn nợ thuế; tiếp tục có văn bản gửi Bảo hiểm xã hội Việt Nam về việc hoàn trả các khoản chi do cấp trùng thẻ bảo hiểm y tế năm 2014, 2015

- Chỉ đạo cơ quan chuyên môn tiếp tục xem xét, báo cáo hướng xử lý các khoản tạm ứng, ứng trước dự toán thuộc trách nhiệm ngân sách địa phương; thực hiện điều chỉnh quy định mức phụ cấp đối với thành viên Hội đồng quản lý, Ban Kiểm soát, cơ quan điều hành Quỹ Phát triển khoa học và công nghệ tỉnh Bến Tre phù hợp quy định chi ngân sách hiện hành về phụ cấp kiêm nhiệm Tiếp tục chỉ đạo chấn chỉnh công tác quản lý tài chính, tài sản nhà nước theo các kiến nghị còn lại được thể hiện tại báo cáo kiểm toán

- Chỉ đạo các cơ quan chuyên môn rà soát tình hình triển khai các văn bản quy phạm pháp luật quy định về phí, lệ phí trên địa bàn tỉnh để tham mưu Hội đồng nhân dân tỉnh sửa đổi, ban hành cho phù hợp với kiến nghị của Kiểm toán Nhà nước và theo quy định

- Chỉ đạo các cơ quan chủ trì các đầu việc đã được Kiểm toán nhà nước kiến nghị tại mục 1.4 nhưng chưa được thực hiện việc kiểm điểm, xác định trách nhiệm báo cáo nguyên nhân chưa thực hiện kiến nghị, đồng thời triển khai ngay

và triển khai nghiêm túc việc kiểm điểm, xác định rõ trách nhiệm, báo cáo kết quả xử lý theo quy định Lưu ý làm rõ trách nhiệm của các bên có liên quan trong triển khai dự án Trung tâm Nông nghiệp ứng dụng công nghệ cao và dự án sắp xếp, ổn định dân cư gắn với bảo vệ rừng xã Thạnh Phong, huyện Thạnh Phú

Đề nghị Ủy ban nhân dân tỉnh báo cáo kết quả giải quyết các nội dung này về

Thường trực Hội đồng nhân dân tỉnh chậm nhất vào ngày 15 tháng 9 năm 2018.

b) Về thực hiện nhiệm vụ quản lý nhà nước về tài chính, ngân sách và đầu

tư xây dựng cơ bản

- Tiếp tục chấn chỉnh công tác lập, phân bổ và giao dự toán thu, chi ngân sách theo đúng quy định

- Chỉ đạo các ngành thuế, tài chính, kế hoạch và đầu tư và Ủy ban nhân dân cấp huyện phát huy hơn nữa vai trò tham mưu, quản lý nhà nước trong đảm bảo nguồn thu ngân sách; thực hiện hiệu quả các giải pháp chống thất thu thuế

và đồng thời tránh lãng phí trong thực hiện các nhiệm vụ chi thường xuyên

- Tăng cường công tác kiểm tra, giám sát đầu tư nhằm ngăn ngừa sai phạm, chống thất thoát, lãng phí trong đầu tư xây dựng cơ bản; nâng cao hiệu quả công tác giám sát và đánh giá đầu tư theo Nghị định 84/2015/NĐ-CP ngày

30 tháng 9 năm 2015 của Chính phủ; chỉ đạo thực hiện tốt công tác giám sát cộng đồng theo các quy định hiện hành

- Tiếp tục chấn chỉnh, nâng cao hiệu quả công tác thẩm tra, phê duyệt quyết toán dự án hoàn thành; có giải pháp xử lý đối với các chủ đầu tư không đảm bảo công tác quyết toán dự án hoàn thành theo quy định

- Chỉ đạo các đơn vị làm chủ đầu tư chuyên ngành theo dõi, kiểm tra chặt chẽ chất lượng dự án, công trình từ khâu lập dự án, thiết kế bản vẽ thi công - dự toán đến nghiệm thu đưa vào sử dụng Kiên quyết xử lý nghiêm các cơ quan, đơn vị để xảy ra các sự cố xây dựng trong quá trình thi công dự án, công trình Triển khai công tác đấu thầu qua mạng đảm bảo lộ trình theo quy định chung của Trung ương

- Nghiên cứu, hoàn thiện các giải pháp, biện pháp lãnh đạo, quản lý tài chính, tài sản nhà nước theo kiến nghị của kiểm toán nhà nước và các quy định hiện hành

- Chỉ đạo các cơ quan có liên quan tiếp tục rà soát các nghị quyết, quyết định, quy định về phí, lệ phí trên địa bàn tỉnh để tham mưu cấp có thẩm quyền ban hành mới hoặc điều chỉnh, bổ sung cho đúng theo các kiến nghị của Kiểm toán Nhà nước và các quy định hiện hành

2 Ủy ban nhân dân huyện Châu Thành

- Phối hợp với cơ quan có liên quan triển khai kiến nghị chưa thực hiện Kịp thời thực hiện điều chỉnh đơn giá các hợp đồng thuê đất đã hết hạn hoặc sắp hết thời hạn ổn định đơn giá thuê đất