Quản trị rủi ro ngân hàng.pdf

Quản trị rủi ro ngân hàng.pdf

NANG CAO NANG LIfC QUAN TR~ RlJI RO <':U1\cAc NGAN HANG THlfONG M~I VI~T NAM

TS Phi Trc.-ngDi~n *

I

I

I

I

I

T rong qua trinh ton t~i,

ho~t d(mg cac ngEInhang luon phai doi pho vdi rat ;;

nhieuvan de, maquan trQng nhat ,

la duy tri duc;1cthudng xuyen tinh

tr~ng can doi giG'anhu cau va kha

nang co duc;1cnguon von trong

mQidieu ki$n de;dam bao sl! qn

dlnh, vU'ngch~k ve tai chfnh cho

ngan hang va lam thoa man nhu

cau cua khach hang Muon v~y,

cac nha qulm trl ngan hang

khong the; khong t~p trung vao

van de quan tri rui ro khi muon toi

da hoa lc;1inhu~n va dua ra duc;1c

cac bi$n phap giam thie;uthi$t h~i

cho ngan hang Tr€mthl!C te, rui

ro ngan hang co the;xuat hi$n t~i

hang nhu: thanh toan, Un dl,mg,

tien gill, ngo~it$, dau tu Vi v~y,

van de rui ro ngan hang luon

duc;1ccac ngan hang luon t~i cac

nUdcphat trie;nd~c bi$t chu trQng

nghien cuu, phan Uch, th~m chf

ngay ca khi nen kinh te dang rat

on d!nh

Lien quanden sl! gia tang anh hUdngcua rui ro len thi trudng tai

chfnh, m(>ttrong nhU'ngvan de

bUcthiet cua quan trj ngan hang

hi$n nay la- quantrj rui rp - su

dl,)ngcac bi$n phap khac nhaude;

3

-

Tren thl!c ti, ru; ro ngdnhangco thd xuat hi~nt9i tat cacaenghi~pu~

ngdnhang:thanhtoan, tfn dl}ng,ti~ngLti,ngo9it~,d6uIll

xac djnh mUcd(>rui ro dl! bao co

the; xay ra trong ho~t d(>ngva dua

ra duc;1ccac giai phap de; -giam thie;u mUc d(>cua tUng lo~i rui roo Phuong phap xac dlnh va danh gia rui ro phai thudng xuyen thay doi cho phu hQp, bdi no lien quan den nhieu yeu to, \rong do co ca nhU'ng yeu to phat sinh tCt ban than ngan hang va ca cac yeu to nam ngoai kha nang dieu chlnh cua ngan hang Thong qua h$

thong quan tr! rui ro, ml,)ctieu va nhi$m vI,) trong chfnh sach phat trie;n cua cac ngan hang duc;1c

phan anh ra r$t.

1 CO all It thuyet

quan trQng dLf9c dl,fa tren coi

ket hop Iy thuyet xac sual va: thuyet rui roo N6 phl,j Ihu9Cvi chfnh sach cua tLtngngan ha~ tren mUc d(> vi mo va cua

N~-hang Nha nLfoc - tren muc d9'

mo.

1.1 M9t Sf)' nguyen tac,

ban

NANGCAO NANGLVC QUAN~ RiJI RO CUAcAc NGANHANG TIWONG ~ VItT NAM

Qulmtrj rui ro ngan hang dUQc

dl,l'atren hang 109tnhLrng nguyen

tac, trong d6 baa gom mQt so

nguyen tac co blm (Hinh 1):

MQt la, nguyen tac chap nh~n

rui roo Cac nha quan trj ngan

hang can phai chap nh~n rui ro d

muc cho phep neu nhu mong

muon c6 duc;1cthu nh~p phu hQp

W nhLrng h09t dQng nghi~p vI,!

cua ~minh DT nhien, moi nghi~p

VI,!Cl,!th~ sau khi danh gia muc

dQ rui ro cac ngan hang thuong

m9i (NHTM) can xay dl,l'ng chien

thu~t "phong chong rui ro"; tuy

nhien, 109ibohoan toan rui ro

trong h09t dQng ngan hang la

khong th~, bdi vi rui ro ngan hang

- la sl,l'hi~n hLrUkhach quan van

c6 trong cac nghi~p vI,! cua ngan

hang Do do, nguyen tac dau tien

trong qua trinh quan tri rui ro doi

vai cac nha quan tr! ngan hang la

phai nh~n biet nhLrng "rui ro cho

phep" Vi~c chap nh~n muc dQ,

109irui ro ngan hang nao chfnh la

dieu ki~n quan trQng d~ dieu tiet

nhLrng tac dQng tieu cl,l'C cua

chung trong qua trlnh quan Iyrui

roo

Hai la, nguyen tac dieu hanh

rui ro chophep. Nguyentac nay

doi hoi phan Ian rui ro trong "goi

{}

(> Quimrui ro riimg bi~tIy di?c I~p cac

Chuy~n d~y cac khoan

rui ro khong cho phep

Phu h<;1p vai chien lL1<;1c

cua ngimhang

rui ro cho phep" phai co kha nang dieu tiet trong qua trinh quan Iy,

ma kh6ng phI,! thuQc vao nhLrng hoan canh khach quan va chu quan cua no chi doi vai nhLrng 109i rui ro nhu v~y thi cac nha quan trj ngan hang mai co th~ slt dl,!ng tat ca nhLrng"vO khf", "ngh~

thu~t" cua minh d~ dieu tiet chUng Ngoai ra, doi vaj cac 109i rui ro khong co kha nang "dieu chinh" can phai dUQcchuy~n day sang cac cong ty baa hi~m ben ngoai

Ba la, nguyen tac quan Iy dQc I~p cac rui ro rieng bi~t MQttrong

nhLrngnguyen ly cO ban cua Iy thuyet quan tri rui ro la cac 109irui

ro kha dQc I~p vai nhau va Sl,l' thi~t h9i do mQt 109inao do trong

"goi rui ro cho phep" gay nen kh6ng nhat thiet se lam tang xac suat xay ra vai cac 109i rui ro khac Noi cach khac, ve nguyen tac sl,l'thi~t h9i doi vai ngan hang

do cac 109i rui ro khac nhau gay' nen la kha dQc I~p vai nhau va qua trinh quan Iy chung can phai dUQc dieu tiet rieng bi~t, khong

th~ gQPcac 109irui ro khac nhau

vao mQt nhom d~ dua ra cung mQt phuong phap dieu hanh

Bon la, nguyen tac phCi hC)p

Dit~uhanh rui ro cho phep

{}

Nbilll DIUren

tic inlrl nilro DRilllil1

~

II

P,~u h<;1p gifta, mll~ di?

thu nh~p cua ngan himg

D' <) rJ

ThCii gian h<;1p Iy thlfc hi~n cac

nghi~p VI;!

Hi~uqua kinhte

Phu h<;1pgiua mllc di? rui ro cho phep va kha nang tai chinh

Hinh 1: NhCi'ngnguyen t~c cd ban trong quan trj rui ro

giC/a muc dQ rui ro cho phep va muc dQ thu nh~p Nguyen tac

nay la nen tang cua Iy thuyet quan trj rui roo Cac ngan hang trong qua trinh h09t dQng cua minh chi dU<;Jcphep chap nh~n cac 109i, muc dQ rui ro ma thi~t h9i khi chung xay ra d muc khong duc;1ccao qua muc thu nh~p phu hc;1P.Co nghTa dmg, tat ca cac 109i rui ro c6 muc dQ rui ro cao hon muc dQ thu nh~p mong d~i can phai duc;1c109ibo.

Nam la, nguyen tac phCi hC)p giC/a muc dQ rui ro cho phep va kha nang tai chinh Gia tri thi~t

h9i ma ngan hang mong muon W

nhLrng kho~t:I rui ro phai phu hc;1P vai phan van ma ngan hang co th~ trfch dl,l' phong cho nhLrng thi~t h9i khi chung xay ra Khi rui

ro xay ra, no keo theo sl,l'thi~t h9i thu nh~p, giam tiem nang lc;1i nhu~n va nhip dQ phat tri~n cua ngan hang trong tuong lai Do do, gia tri thi~t h9i phai phu hc;1Pvaj muc van dl,l' phOng cua ngan hang va ngan hang phai xac dinh dUQc muc dQ (dl,l' bao) phu hQp, bao gom ca nhLrng khoan rui ro khong th~ chuy~n dUQcsang cho doi tac hay cac cong ty bao hi~m ben ngoai

Sau la, nguyen tac hi~u qua

kinh te Ml,!c dfch co ban cua vi~c

quan Iy rui ro ngan hang la dieu tiet nhLrng tac dQng tieu cl,l'Ccua rui ro khi xay ra Cung vaj dieu nay, chi phf cua ngan hang bo ra d~dieu tiet phai thap hon gia tri thi~t h9i do nhLrng rui ro ngan hang co kha nang xay ra va th~m chf d muc dQ gia trj cao nhat khi chung xay ra

Bay la, nguyen tac hC)p Iy ve thai gian. Thai gian ton t9i cua mQt nghi~p vI,! ngan hang cang lau thi bien dQ xay ra rui ro cang lan, kha nang dieu tiet nhLrng tac

NANGCAO NANGqfC QUA.NTR~ Rill RO CUA cAc NGANHANGTHUONGMAl VItT NAM

cac tac d(mg xau den tinh hinh tai chi so Cd ban d~ danh gia tinh chfnh cua ngan hang hi~u qua cua ngan hang, xac dinh 1.2.NhCi'nggiai do~n cC1ban nhling yeu to bem trong va bem

Su hinh thanh va thuc thi chfnh ngoai anh hUdng den ket qua sach' quan trj rui ro ~gan hang tiem nang ma ngan hang co th~ thong thuong can phai dUdCthuc d~t dU<;Jc.Thong thuong rui ro hi~n qua nhling giai do~n ~d b~n dU<;Jcphan theo nhling lo~i sau: sau: , rui ro tin dl,mg,rui ro th! truong, rui

Tht1 nhat nhan dii!m cac loai ro lai suat, rui ro thanh khoan, rui

rui ro ngan 'hang Hi~U qua cu'a ro ho~t ~?n?, ~ui r~,olu~t p~a~ vi~c quan trj rui ro phu thuoc rat Nhlfng bdl VI co nhleu 10~1rUI ro nhieu vao viec phan ioai r~i roo khac nhau, khong co cung mCtcd(>

Phan loai rui ~o dUdChi~u la viec anh hUdng den Slf vling ch~k cua phan r6i rp thanh tltng nho~ n~an ~ang1va hinh thanh tlt nhieu rieng biet theo dau hieu cua yeu to khac nhau, co mCtcd(>khac

chUng Cd s6 khoa hoc ~e viec nhau nen khOngth~ cung ap dl;!ng phan loai rui ro da ta~ dieu ki~n m(>tlo~i pnudng phap danh gia va cho cac' nha quan tr! ngan ha~g quan trj chung Kinh nghi~m cua

co th~ xacd!nh ra rang vj trf cua the gidi da chi ra nhieu yeu to khac tltng lo~i rui ro trong h~ thong rui nhau ma chung co th~ lam nen rooVi~c phan lo~i rui ro h<;JpIy sa tang cho vi~c phan lo~i rui ro ngan giup nang cao kha nang va hi~u hang, bao gom nhling yeu to Cd qua ap dl;!ng nhling phudng phap ban (Hinh 2)

phu h<;Jptrong vi~c quan tri rui roo Tht1hai, phan tich rui ro Phan

Vi~c phan lo~i rui ro xuat phat tich rui ro dU<;JCbat dau tlt vi~c tlt nhi~m vI;! phan tich ho~t d(>ng lam sang to nguon goc va nguyen cua ngan hang va hoan thi~n cac nhan cua chung Quan trQng nhat phudng phap quan trj rui ro, no trong cong vi~c nay la xac dinh t~o dieu ki~n giai quyet nhling chfnh xac nguon goc cua rui 'ro, van de quan trQng - lam ra cac kha nang thi~t h~i cOng nhu ICJi

d(>ngtieu clfc cua no va tinh kinh

te cua quan Iy rui ro cang thap

Khi bat bu(>c phai ton t~i cac

nghi~p vI;! nay thi ngan hang phai

dam bao co mCtcd(>thu nh~p phI;!

tr(>i can thiet khong chi vi l<;Ji

nhu~n ma con vi ml;!c dfch bu dap

nhling chi phf d~ dieu tiet tac

d(>ng cua rui ro trong truong h<;Jp

chung xay ra

Tam la, nguyen t~c phu hr;1p

voi chien II1r;1cchung cua ngan

hang H~ thong quan Iy rui ro can

phai dU<;Jcdlfa tren nen tang

nhling tieu chf chung cua chien

IU<;Jcphat tri~n cua ngan hang

cOng nhu cac chfnh sach dieu

hanh tltng ho~t d(>ng rieng bi~t

cua ngan hang

Chin la, nguyen t~c chuydn

dfiy cac 10Cjlirui ro kh6ng cho

phep Nguyen tac nay doi hoi cac

lo~i rui ro nam trong "goi rui ro

cho phep" phai co kha nang/tinh

chuy~n d§y cao Cac lo~i rui ro

khong tUdng thfch vdi kha nang

cua ngan hang trong vi~c dieu tiet

nhling h~u qua tieu CIfCkhi chUng

.xay ra hay kl10ng phu h<;Jpvdi

nhling yeu cau cl;! th~ cua chien

IU<;Jc va chfnh sach dieu hanh

ho~t d(>ngcua ngan hang can

phai dU<;JClo~i bo khoi "goi rui roJ

cho phep" Hay noi cach khac,

chung chi dU<;Jccho vao khi co

kha nang chuy~n d§y cao sang

cac doi tac ho~c cac cong ty bao

hi~m ben ngoai

Tren day la 9 nguyen tac Cd

ban d~ tlt do mai ngan hang xay

dlfng cho minh m(>t chfnh sach

quan tr! rui ro ngan hang rieng

bi~t Chfnh sach quan trj rui ro

ngan hang phai dU<;JCxem la m9t ,

cau phan trong chien IU<;Jcho~t

d(>ngchung cua ngan hang va no

doi hoi phai xay difng dU<;Jcm(>t

h~ thong phong chong tlt xa, dua

ra dU<;Jcgiai phap nham dieu tiet

ljoC}t c1{Jng

Uiisuat

Cong ngh~

Cd eau yon

Nhan h!e San ph~m

Ngoc:sihoi

i Hinh2: Cac yeu to' cd ban anti hucingden mlrCde?rui ro ngan hang

i

NANGeAO NANGufe QUANTR~RlJIRO CVA eAe NGANHANG THUONGMAl VI~T NAM

nhu~n tlt nhling nghi~pvI;!ngan dl;!ng.Tuy nhiem,vi~c aanh gia rui I~p dl! phong rui roo

hang co tiem €In rui rooVi~c phan ro tai chfnh, rui ro Un dl;!ng va Th(f nam, giam sat va kiem

Uch se giup ngan hang Il!a ch9n nhling rui ro khac tren co so toan tra Giai ao~n tiep theo cua aieu

kip thdi nhling giai phap toi uu lrng dl;!ng ve m~t Iy thuyet chua hanh rui ro ngan hang la ki~m tra, trong nhieu giai phap khac nhau auqc hoan thi~n Vi v~y, phuong giam sat rui ro, D~ phoi hqp gilia

Th(f ba, danh gia rui rooDanh phap nay hi~n nay tren thl!c te vi~c thl!c hi~n nhling ml;!c tieu gia rui ro t~o aieu ki~n cho cac chua auqc (fng dl;!ng, cua ngan hang va vi~c ki~m tra nha quan tri ngan hang xac ajnh (Xem Hinh 3) mlrc aQ rui ro cua ngan hang can

a~i luqng cua rui ro ngan hang Th(f tLl canh bao va giam phai xay dl,fng mQt hQi dong ki~m T~~h c~u€ln ~I!c c~a vi~~ aanh thieu rui r~.Trong h~ thong aieu tra v?, quy c~e \Ie chf~~ sa~~ ki~r:n gla nhling thlE~th~1 dl! bao phI;! hanh rui ro ngan hang, co che tra rUi rooVI~C thl!C hl~n glam sat thu,Qcv~o vi~~ II!~ ch9n ,~huong aieu tiet nQi bQ aong vai tro rat cac chA~ong}ri~h ki~m tr~ rUi.~o phap aanh gla rUi roo Hlen nay t Co h'" a' A' t' A't A' cho thay: ae nang cao tlnh hleu

tren thuc te co 3 phuong phap co bA ?,' A

h' 'I' A

t h'A qua cua cac chuong trinh kiem tra

h?' 'A A

d - h

th'A? t"', a h- rUiro 01 olvlecxay ungn ling

t'A h 0:> a",', " : h

- Phuong phap thongke:Ban? h h ? .

t' A ??,

d leu c uan 01 val cac c uong

an uong leu cl!c cua rUi ro 0 t'

chat cua phuong phap nay la dua b? thA A

h' A

d rm nay, rong 0 ao gom VI~C

, an an ngan ang xay I,fng, I '

h ' hA

t' h thA

t'

tren viec Unh toan xac suat xay ra I h ' h h.A HA

thA' h? '" a'A'

t''''t h

-thiet hai aoi vdi nhlin g nghiep vu, . , , nay' h'mh t anh' h trenA nhung- ~ ong c I so leu Ie n ling

hA ?

t'A ? , ' I . ?

- Phuong phap kinh nghiem: XA

- ay ng n Ullg p U' ng Mo" aAa'A' t'A'tth'At h .

h

eu n up uong p ap tong e phap phong chong'rui ro tlt xa doi A,,:

tin aa auqc Il!a ch9n thi phuong A '" , ? ' - Tmh hl~U qua cua VI~C dleu

h' k'

h h' A

a h' h th' h -Xay dl,fng cO che glal h~n rUi tiet (tuong quan gilia chi phf bo ra

p ap In ng I~m uqc In an thA "

a'

h .,.h

trenA k'In ng lem cua cac c uyenh h' A ? , h A ro, ong qua cac qUI !n glal ~nA?' ,- va gia tri thiet hai co kha nang. . .

,

gla e c m xac on cac n a d"" ,.,

?

t A

h' , thO:>kA't h 01val cac ng lep vu ngan ang; D' b ., to:> h " I .

hai phuongphap nay vdi nhau - Da d~ng hoa cac hinh thlrc rui ro va aua ra cac bi~n phap

- Phuong phap Unh toan - kinh doanh; aieu tiet chung

phan Uch: Phuong phap nay xay - Phan bo rui ro cho cac aoi Nhu v~y,' quan trj rui ro ngan

dl!ng len aUdng cong xac suat tac thong qua cac nghi~pvI;!ngan hang auqc xem nhu mQth~ thong thi~t h~i va aanh gia rui ro ngan hang; t6 chlrc aQcI~pva phlrCt~p vdi co

hang dl!a tren nen tang toan (fng -TI! bao hiem bang vi~c trfph cau kien truc aa tang MQttrong

linh Vl!c quan trj rui ro la hinh thanh toi l1U phuong phap phan lo~i rui ro ngan hang Xac ainh ro khai ni~m "rui ro ngan hang" va ban chat quan tri chung se cho phep chi tiet hoa trong vi~c phan lo~i rui roo

2.TiOO biOO th11c te' quAn trj ri1i rongin h8.ng trong h~ thong ngin hAng th1tdng l11fiVi~t Nam

Nhd nhling bi~n phap quan tri rui ro Undl;!nghi~n a~i nen trong nhieu nam qua ty I~ nq xau tren

c

,

- "0 ::>

, c

.c c

E '6.

' ,

-is

::> C ' , ,.,- ::>

;; c

E =

, ~, 'c, -;

E 'C ':2! '0

101-':2 , ::>

;;

E ' , is

'0 U 0)::1

c c

'0 - c c -'" c ,.~ g is

,

>-0

c U , -= '" -c c '0

E '0;

~!!! E 101

Hinh 3: £)~ctrung nhU'ng vung Cd ban cua rui ro ngan~n_g

NANG CAO NANGLVC QUANTlQ Km KO cUA cAc NGANHANG TIRfONG M~ VI~T NAM

t6ng dLt n<;1cua cac ngan hang doanh nghi~p nha nLtdC chLta cao; m~t khac, h09t dQng phi tfn thLtdng m9i (NHTM)tfnh theo tieu tLJdngxung vdi sll phat trit3n cua dl:mg va dich vI,!chLta phat trien,

chuan Vi~tNam da giam lien tl,!C, thi trLtdngnen dan den tlnh tr9ng cac san pham,dich vI,! tien tien ft

nam 2003 va den cuoi thang dQngcua khu vllc nay Ben c9nh de thllCthi da bat bUQC chung ta 11/2004 xuong con 4,4% Xu do, cdquanquanIytient~ (Ngan can phaisdmchudQngxay dllng

hLtdnggiam dann<;1xau la mQtco hang Nha nLtdc)con ch!u nhieu mQt h~ thong dong bQ cac giai

gang Idn cua cac NHTM trong chi phoi trllc tiepcua Chfnh phu phap

vi,~cn~ng c~o chat~Lt<;1ng tfnd~~g va Sll c~n t~i~P cua nhi~u ,Cd 3 H~ th6ng cac giai ph8.p

va ngan ngl1a n<;1xau Tuy nhlen, quan chuc nang trong qua tnnh qu8.n tririii ro ngan hang

neu hach toan theo tieu chuan xay dLtng va thLtc hien cac chUc ,

K

quoc e I n<;1 xau rong cac nang quan y, glam sat 09t 9ng

NHTM Vi~t Nam van con kha Idn ngan hang MUc dQ can thi~p - Day m9nh cong tac kiem Ben c9nh do, h~ so an toan van hanh chfnh VaG h09t dQng ngan so at nQi bQ vdi ml,!c tieu, quan

cua toan h~ thong NHTM chLta hang con Idn, quyenl<;1i va quyen tr9ng xay dllng dLt<;1ch~ thong tlm d9t tdi thong I~ quoc te (;:::8%), rui tll chu kinh doanh cua cac NHTM kiem nhilng xu hLtdngtiem an tieu

ro ky h9n'va rui ro ty gia Idn (chi chLtadLt<;1cdam bao bang phap cllC,bat 6.!:kvathieu sot trong h09t

co 28% nguonvan huy dQng la lu~t, d~c bi~t khi xay ra tranh dQng cua Rgan hang de dLta ra van trung, dai-h9n va 29% trong chap Nhieu quy dinh, chfnh sach bi~n phap chan chlnh;

t6ng nguon von-huy dQng la bang chLta phuh<;1pvdi nguyen tik kinh -Khi xay dllng chien ILt<;1ch09t ng09i t~) va kha nang sinh Idi, te thi trLtdng va cac thong I~, dQng can phan tfch, tfnh toan cac hi~u qua sa dl,!ng tai san co con chuan mllc quoc te, con kha dieu ki~n kinh te VI mo, xu hLtdng

thap chLta tLtdng XLtngvdi muc dQ nhieu nghi~p'vl,! co tac dl,!ng giam phat trien cua th! trLtdng dich vl,l, rui ro ma ngan hang phai ganh thieu va phan tan rui ro chLta thi trLtdng van, tro~g do co tfnh

chiu dLt<;1cdLta VaG ap dl,!ng rQng rai, den tlnh hlnh quoc te;

Trong khi h~ thong ngan hang cae chuan mllcquoc te ve kiem - Chi chap nh~n cac 109irui ro

dang loay hoay giai quyet cac toan va giam sat h09t dQng ngan cho phep doi vdi tUng nghiep vu van de nQi t9i (nhLt xay dllng, hang chLta du kha nang ap dl,!ng sau khi da phan tfch chi tiet tre~ h~an thi~n va trien kha,i ap dl,lng - I.~,n~.~ng.?yeu to Ch~~ dllng tat ca cac khfa c9nh lu~t phap va

so tay tfn dl,!ng, tai Cdcau khu Vl/c nhleu tlem an nguy cd rUi ro cho kinh te;

NHTM nha nLtdC,hoan thien Luat cac NHTM Vi~t Nam khi tham gia , , ' , K

, ,:) " " ,.,' , ,,,. h '" .' t.'

I' - Tlch cLtcap dung cac khuyen cac To chuc tm dung va nhleu vaG cac san c dl quoc e dn ?; ,0.,

van ban khac) thl xu hLtdng toan 2.2 DU'6'i g6c do vi mo ' . h'

,0

h ' , I I.

cau oa, ap lIC 9 nn gla n 9P Ban than cac NHTM Viet Nam ,.' '"'

cac t6 chuc quoc te da khien cac nang ILtc tal chlnh con yeu kem,~ , , , , :, - Khl quyet d!nh thllC hl~n cac

h'" .' h.

h

h' h NHTM dung trLtdc nhilng thach ' ~ ? , ' ,ng I~p vI,! can p an c la p u <;1p

uC m I, cl,! e non yeu, cong tac quan Iy rui ro , ?, ,

U'O'Igoc u9 VI mo ngan hang long leo, chLta dLt<;1c ~ "K .

Moi trLtdngkinh te VI mo trong thllc Sll chu tr9ng va mang tfnh -, ~ang? cao ,chat ~Lt<;1~g chuy:n nLtdCchLta 6n dinh, nen kinh te thi chuyeJn nghi~p; thu nh~p W h09t nghl~p ~ua can b9 cong nhan trLtdng phat tri~n d trlnh dQthap: dQngtfn dl,!ngvan chiem ty I~ cao vien, dong thdi t~p trung xay the che kinh te thi trLtdngchLta (tren 60%) va cho vay chu yeu dllng thLtdng hi~u cho ngan hang hoan chlnh, h~ thong phap lu$t dlla VaGtai san dam bao Trong vdi ml,!c tieu giam thieu rui ro dam bao cho h09t dQng cua nen khi do, nang IlICtham dinh tfn nhan IlICva rui ro h09t dQng;

kinh te thi trLtdng chLta dong bQ dl,!ng yeu, h~ thong phan 109i n<;1 - Nang cao "dQ md" thOng tin Cac chu the kinh te h09t dQng chLta phu h<;1p,nguyen t~k kiem h09t dQng1hong qua cac bao cao con manh mun, chLta xay dllng tra, kiem soat nQi bQ thieu ch~t tlnh hlnh tai chfnh cua ngan hang dLt<;1cmQt thi trLtdng van minh, che, san pham dich vI,!ngan hang v(ji cac doi tac, khach hang va hi~n d9i Tien dQcai cach khu vllc con ddn di~u va chat ILt<;mg'chLta cac t6 chUc thanh tra, kiem toan;

t

12 T~ CUINGAN. A' IlANG-l!f::) ClIUYtN DE NAM'}.()()5" y

NANGeAO NANGL1}eQUANTR~R(JIROeUA cAe NGANHANGTHUONGMA.IVI~TNAM,

-M6 r<;mghinh thuc dong tai thl,fc ti~n;(3) Xay dl,fng cach tiep ki$n trong ho~t d<)ng ki~m toan; trCJvdi ml,lc tieu hCJpIy hoa Slt c~n tdi cong vi$c danh gia chat - Xay dl,fng va tien hanh ap

dl,lng nguon von va giam thi~u rui ILfCJngdieu hanh rui ro trong n<)i dl,lng VaG thl,fc te nhilng tieu ro; b<) cac TCTD;(4) Nang cao doi chu§n nang cao chatlLfCJngki~m

-Can xem xet LfUtien quan h$ hoi ky thu~t trong vi$c trfch I~p dl,f toan;

tfn dl,lng doi vdi cac nganh s~m phOng rui roo - Phoi hgp Uch cl,fc vdi Ngan xuat hang hoa xuat-nh~p kh§u; - Xay dl,fng h$ thong va cac hang Nha nlrdC trong vi$c trao doi tham gia VaG cac dl,f an dau tLf bi$n phap ki~m soat luong von thong tin va xay dl,fng cach thuc pMt tri~n chuy~n giao cong quoc te va nCJnLfdc ngoai, trong phan Uch tinh hinh tai chfnh cua ngh$; m6 r<)ngtfn dl,lng ban Ie do t~p trung VaGco che giam sat cac TCTD theo hLfdngphu hCJp

cho kMch hang la cac doanh cho vay va vay bang ngo~i t$ cua vdi cac chu§n ml,fCquoc te

nghi$p nho va vlta va Un dl,lng cac NHTM d~ tranh rui ro ve ty 3.4 Vi}'phfa Chfnh phu

tieu dung gia, ngo~i hoi ky h~n, qua do co T' A'

t d ,' h'

- . " , - lep I,Ic Lfa ra cac glal p ap

3 2 £)0 '"

v '"

Nga A n h a 'n g Nha' nhLfng canh bao som cho cac A'

I . A' k' h tA' tA t

nU'O'c Vi~t Nam NHTM; - thuc d§y' ho~t d<)ng dau tLf, cung

- Phoi hop vdi cac Bo nganh - Xay dl,fngh$ thong bao cao co va pMt tri~n he thong tai hoan thien he thong ke t~~n theo dong b<)d~ giam thi~u khoi ILfCJng chfnh, thj trLf~g chcmgkhoan va chu§n mvc k~ toan quoc te (IAS) rui ro va nang cao chat ILfCJng h$ thong ngan hang;

Xay dl,fn'g' cac giai phap hoan thong tin; - Nang cao du m~nh'Unhd<)c thi$n phLfongphap ki~m soat va -Nang cao tieu chf trong vi$c I~p cOng nhLf tang cLfdng quyen

ki~m toan n<)i b<) trong cac to cap giay phep va doi hoi ky thu~t h~n quan Iy nha nLfdc ve ho~t chuc Un dl,lng (TCTD)va tien tdi doi vdi cac TCTD.dl,fatren nhilng dong tien te cho Ngan hang Nha theo cac chu§n ml,fcquoc te; tieu chu§n ve d<)vilng ch~k tai nVdc;

- Hoan thi$n mo hinh to chuc chfnh~a cac.chi,so an toan trong - Cai thi$n moi trLfdngthu hUt b<)may thanh tra ngan hang theo ho~t d9ng cua cac TCTD dau tLf, bao gom ca dau tLfnLfdc

nganh d9C tCtTrung Lfong xuong -Tiep tl,lCtien hanh sap xep I~i ngoai VaGnen kinh te va khu vl,fc

cO56 va co sl,fd<)cI~p tLfongdoi h$ thong ngan hang, d§y nhanh ngan hang sac cho phat tri~n phu

ve dieu hanh va ho~t d<)ng qua trinh co phan hoa cac NHTM hCJpvdi CO56 h~ tang tai chfnh nghi$p VI,Itrong to chuc b<)may nha nLfdcdong thdi gan lien vdi trong nLfdc;

cua Ngan hang Nha nLfdc; vi$~ niem,yet co, phi~U tr~n ~hi - Nang cao Unh minh b~ch

- Tiep tl,lC U'ng dl,lng nhilng tr?ong chung khoan de phan tan thong tin cua tat ca cac to chuc nguyen tac COban ve giam hi$u rUiro; thong qua ung dl,lng cac chu§n qua ho~t d<)ng~nganhang cua Uy * Tiep tl,lC hoan thi$n khung ml,fCke toan quoc te;

ban Basel, cOng nhLf vi$c tuan phap Iy va d§y m~nh vi$c Slt - Xem xet xay dLfngbi~u thue thu nhilng quy t~k th~n tr9ng dl,lng cac giay td co gia nhLf phuhop doi vdi ca~ NHTM tren trong cong tac thanh tra; thLfongphieu, chU'ngchi tien glti co 56 '50 sanh vdi cac loai hinh

-DLfa ra cac bi$n phap hoan v~ Ca? lo~i Un ph~~u, trai phieu kinh doanh khac Bi~u thu~ dLfCJC thi$n h$ thong giam sat ngan cua c~c N~T~ Tn,en k~~1 ~~~h xac djnh khong chi vdi ml,lc tieu hang theo cac hLfdng cO ban sau: hon.~Lfatren th! trLfong ~lentE;Jcac ngan sach ma con co tac dl,lng (1) Nang cao chat ILfCJngphan Uch nghlE;Jpvl,I nhLf repo dao ngLfCJc, khOng'lam te li$t kinh doanh va tinh hinh tai chfnh va phat tri~n h$ furture, option, gay ra hi$n tLfCJngkinh te "ngam"; thong canh bao sdm nhilng tiem 3.3 £)0' vOf cac to chl1t::kie'm - Xay dl,fng h$ thong thong tin

§n trong ho~t d<)ng cua cac toan ve cac TCTD, cac nha dau tLf

TCTD, bao gom vi$c phan Uch " Cung Vdi Ngan hang Nha trong nLfdc va nLfdc ngoai, ve

bao cao tai chfnhva xac d!nh cac [1LfOCxay al,fngcac nguyentik CO nhCtngdl,f an' dau tLf trong tLfong

"di~m" nh~y cam;(2) PMt tri~n va ban va lieu chf ve ki~m toan ngan lai tren lanh tho Vi$t Nam va xem thong nhat cach thuc giam sat hang tren CO 56 tiep thu nhCt~g xet "d<)m6" thong tin doi vdi cac