Kiểm tra ,hệ thống, kiểm soát ,nội bộ
Trang 1CÔNG TY
Tên khách hàng:
Ngày khóa sỏ:
Noi dung: KIEM TRA HỆ THÓNG KSNB ĐÓI VỚI CHU TRÌNH
BAN HANG, PHAI THU, THU TIEN
C110 1/2
Nguoi thuc hién
Người soát xét 1
Người soát xét 2
KTV sẽ thực hiện kiểm tra kiểm soát hay soát xét tính hoạt động hữu hiệu của hệ thống KSNB trong các tình huông sau (Chọn một trong các tình huông phù hợp với chu trình này)
LÌ Khi KTV kì vọng rằng hệ thống KSNB về bán hàng, phải thu và thu tiền hoạt động có hiệu quả
LÌ Chỉ thực hiện các thủ tục kiểm tra cơ bản không cung cấp đầy đủ bằng chứng về chu trình bán hàng, phải thu và thu tiền
LI Việc thực hiện các thủ tục kiểm tra hệ thống KSNB có hiệu quả hơn việc kiểm tra cơ bản
ĐÁNH GIÁ TÍNH HOẠT ĐỘNG HỮU HIEU CUA CAC THU TUC KSNB CUA CHU TRINH BAN HANG, PHAI THU VA THU TIEN
Hai long Co tin Sửa Tham với kêt tưởng đôi kế
Mục tiêu -Ä sÄ Thủ tục : Thủ tục kiểm toán ^ gy k liệu kiêm | kiêm tra KSNB VAO hoạch -Ä
tiêt không? | không? bản
doanh thu và | phiêu xuất kho và | nhiên hóa đơn | [C120] Y Y hiện
mà không xuất kho
hàng bán
được ghi nhận phù hợp với việc xuat kho
Tat ca các
khoan doanh
thu và phải
thu đều được
ghi nhận
các khoản có
khả năng thu
tiền
\NGEN
ĐỘC LẬP - TRUNG THỰC - NINH BẠCH
Chương trình kiễm toán mẫu (Áp dụng chính thức từ kỳ kiễm toán năm 2010/2011) (Ban hành theo Quyết định số 1089/QĐ-VACPA ngày 01/10/2010 của Chủ tịch VACPA)
Trang 2C110 2/2
KÉT LUẬN
Có hài
Có kiểm | 9v
tra hay kiể q Tham Z L:Ã x ne Lia
(YIN) | không? (Y/
N)
và thu tiên có thê ngăn ngừa, phát hiện
kịp thời các sai sót trọng yêu
chính của chu trình bán hàng, phải thu ở mức độ trung bình
và thu tiên có thê ngắn ngừa, phát hiện
kịp thời các sai sót trọng yêu
thư giải trình của BGĐ liên quan đến Y N [B210] KSNB đã được trình bày
các điểm yếu của hệ thống KSNB về
chu trình bán hàng, phải thu và thu tiền
Lưu ý : Các rủi ro trong yếu phát hiện trong quá trình kiểm tra hệ thống KSNB này sẽ được tổng hợp vào biểu A910 — Tổng hợp kế hoạch kiểm toán
WAGCPA
ĐỘC LẬP - TRUNG THỰC - MINH BACH
Chương trình kiễm toán mẫu (Áp dụng chính thức từ kỳ kiễm toán năm 2010/2011) (Ban hành theo Quyết định số 1089/QĐ-VACPA ngày 01/10/2010 của Chủ tịch VACPA)