Kiểm toán viên chịu trách nhiệm thực hiện công tác kiểm toán cụ thể theo quy định và chính sách của ngân hàng và các hướng dẫn của KTNB; trong quá trình này, chịu sự giám sát và hướng dẫn nghiệp vụ bởi: Trưởng phòng KTNB (hoặc Trưởng đoàn kiểm toán); Triển khai các phần việc theo phân công của Trưởng phòng KTNB (hoặc Trưởng đoàn kiểm toán), như: chuẩn bị các hồ sơ kiểm toán có liên quan, lên kế hoạch và chương trình kiểm toán, báo cáo Trưởng phòng/Trưởng đoàn xem xét và phê duyệt, rà soát, đánh giá về môi trường kiểm soát và hạn chế rủi ro...
Trang 1B NG MÔ T CÔNG VI C V TRÍ KI M TOÁN VIÊN Ả Ả Ệ Ị Ể
Mô t công vi c: ả ệ
● Th c hi n công tác ki m toán c th theo quy đ nh và chính sách c a ngân hàng và các hự ệ ể ụ ể ị ủ ướng
d n c a KTNB; trong quá trình này, ch u s giám sát và hẫ ủ ị ự ướng d n nghi p v b i: Trẫ ệ ụ ở ưởng phòng KTNB (ho c Trặ ưởng đoàn ki m toán)ể
● Tri n khai các ph n vi c theo phân công c a Trể ầ ệ ủ ưởng phòng KTNB (ho c Trặ ưởng đoàn ki m ể toán), nh :ư
○ Chu n b các h s ki m toán có liên quan;ẩ ị ồ ơ ể
○ Lên k ho ch và chế ạ ương trình ki m toán, báo cáo Trể ưởng phòng/Trưởng đoàn xem xét
và phê duy t;ệ
○ Rà soát, đánh giá v môi trề ường ki m soát và h n ch r i ro;ể ạ ế ủ
○ Ch đ ng tri n khai các nhi m v ki m toán, cùng các th nghi m theo chủ ộ ể ệ ụ ể ử ệ ương trình
và c c u ki m toán đã đơ ấ ể ược thông qua;
○ Ghi chép các phát hi n ki m toán trên tài li u ki m toán d a trên các chu n m c n i ệ ể ệ ể ự ẩ ự ộ
b ;ộ
○ Tham gia so n th o Biên b n ki m toán, Báo cáo ki m toán; và tham gia th o lu n v iạ ả ả ể ể ả ậ ớ các đ n v ch u ki m toán; và tham gia th o lu n v i các đ n v ch u ki m toán;ơ ị ị ể ả ậ ớ ơ ị ị ể
● Theo dõi và báo cáo v vi c th c hi n các ki n ngh sau ki m toán;ề ệ ự ệ ế ị ể
● Tham gia các cu c ki m toán đ c bi t;ộ ể ặ ệ
● Thường xuyên theo dõi các ho t đ ng trong ngân hàng và báo cáo v nh ng di n bi n b t ạ ộ ề ữ ễ ế ấ
thường, đ c bi t là khi phát hi n các v n đ y u kém, sai ph m trong h th ng ki m soát;ặ ệ ệ ấ ề ế ạ ệ ố ể
● Hi u bi t nh ng di n bi n c a ngân hàng liên quan đ n r i ro và t v n hoàn thi n v t ể ế ữ ễ ế ủ ế ủ ư ấ ệ ề ổ
ch c, quy ch , quy trình nghi p v c a Ngân hàng;ứ ế ệ ụ ủ
● Xây d ng và duy trì quan h v i các đ ng nghi p và các đ n v trong ngân hàng;ự ệ ớ ồ ệ ơ ị
● Ch s giám sát tr c ti p và th c hi n các công vi c khác theo yêu c u c a Trị ự ự ế ự ệ ệ ầ ủ ưởng phòng KTNB (ho c Trặ ưởng đoàn ki m toán)ể
Đi u ki n d tuy n: ề ệ ự ể
Trang 2● Có trình đ đ i h c tr lên và thu c các chuyên ngành kinh t , tài chính, ngân hàng, k toán, ộ ạ ọ ở ộ ế ế
ki m toán;ể
● Có ít nh t 3 năm kinh nghi m công tác trong lĩnh v c tài chính, ngân hàng ho c làm công tác ấ ệ ự ặ
ki m toán; trong đó đáp ng t i thi u 2 trong 3 tiêu chí sau đây: Có ít nh t 2 năm kinh nghi mể ứ ố ể ấ ệ công tác trong lĩnh v c: Tài chínhngân hàng, K toánki m toán (đ c l p); Ki m toán n i b ;ự ế ể ộ ậ ể ộ ộ
● Có Ch ng ch ki m toán (CPA, ACCA) ho c ch ng ch ki m toán viên n i b (CIA);ứ ỉ ể ặ ứ ỉ ể ộ ộ
● Kinh nghi m v k toán, ki m toán cho ngân hàng qu c t ho c kinh nghi m làm vi c trong ệ ề ế ể ố ế ặ ệ ệ các công ty ki m toán có uy tín;ể
● Am hi u v h th ng ngân hàng lõi; các nghi p v ngân hàng và qu n lý r i ro trong lĩnh v c ể ề ệ ố ệ ụ ả ủ ự ngân hàng;
● S d ng ti ng Anh thành th oử ụ ế ạ
● Có hi u bi t t t v Phòng Ki m toán n i b và v ho t đ ng c a ngân hàng:ể ế ố ề ể ộ ộ ề ạ ộ ủ
○ Có ki n th c t t v các nghi p v ngân hàng và qu n lý r i ro trong lĩnh v c ngân ế ứ ố ề ệ ụ ả ủ ự hàng;
○ Có ki n th c t t v các ph n m m, công c , phế ứ ố ề ầ ề ụ ương pháp và các quy đ nh ki m toán ị ể
n i b ;ộ ộ
○ Có ki n th c t t v các yêu c u pháp lý.ế ứ ố ề ầ
● Có ki n th c t t v t ch c và đánh giá:ế ứ ố ề ổ ứ
○ Có kh năng làm vi c nhóm;ả ệ
○ Có kh năng đo lả ường, đánh giá ch t lấ ượng và hi u qu c a các ho t đ ng kh c ph c ệ ả ủ ạ ộ ắ ụ theo ki n ngh ki m toán.ế ị ể
● Th hi n các k năng giao ti p và xây d ng các m i quan h t t:ể ệ ỹ ế ự ố ệ ố
○ Có kh năng xây d ng và duy trì m i quan h t t v i các đ n v đả ự ố ệ ố ớ ơ ị ược ki m toán;ể
○ Có kh năng thuy t ph c và thông báo các khuy n ngh nh m c i thi n ho t đ ng ả ế ụ ế ị ằ ả ệ ạ ộ
ki m soát n i b và hi u qu ho t đ ng.ể ộ ộ ệ ả ạ ộ