BÁO CÁO KIẾN TẬP TẠI NGÂN HÀNG

Sự nghiệp giáo dục của nước ta đang trong quá trình xây dựng và phát triển nhằm bắt kịp xu thế giáo dục của các nước trong khu vực và trên thế giới, vì vậy việc học tập đi đôi với thực hành là một biện pháp hiệu quả đúng đắn đã và đang được áp dụng tại các trường đại học tại Việt Nam, không những chỉ trong các ngành kỹ thuật mà cả trong các ngành kinh tế xã hội khác. Đối với sinh viên các nghành kinh tế thì việc tổ chức các đợt kiến tập tại các ngân hàng, công ty , doanh nghiệp, ... là một việc rất cần thiết giúp sinh viên tiếp cận, tìm hiểu và làm quen với môi trường làm việc thực tế từ đó vận dụng các kiến thức đã học tập được ở nhà trường vào điều kiện làm việc thực tế một cách linh hoạt sáng tạo. Đồng thời đây cũng là cơ hội giúp nhà trường nhìn nhận đánh giá được đúng, khách quan hiệu quả đào tạo của mình cũng như đánh giá được trình độ, khả năng tiếp thu, học lực của mỗi sinh viên.Trong thời gian từ ngày 06092017 đến 15092017, được sự giới thiệu của nhà trường và sự đồng ý của Ngân hàng TMCP Việt Á Chi nhánh Hà Nội Phòng giao dịch Hà Đông, em đã có thời gian đi kiến tại đơn vị này để có thể tìm hiểu kĩ hơn về ngân hàng, cũng như những khó khăn và thuận lợi mà ngân hàng gặp phải trong quá trình hoạt động kinh doanh. Đồng thời đưa ra những biện pháp, kiến nghị của cá nhân em vào hoạt động kinh doanh và marketing của ngân hàng dưới góc độ của sinh viên đang theo học. Bài báo cáo của em gồm 3 phần:PHẦN A: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT CHUNG VỀ ĐƠN VỊ KIẾN TẬPPHẦN B: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA CƠ SỞ KIẾN TẬPPHẦN C: THU HOẠCH

LỜI NÓI ĐẦU

Sự nghiệp giáo dục của nước ta đang trong quá trình xây dựng

và phát triển nhằm bắt kịp xu thế giáo dục của các nước trong khuvực và trên thế giới, vì vậy việc học tập đi đôi với thực hành là mộtbiện pháp hiệu quả đúng đắn đã và đang được áp dụng tại cáctrường đại học tại Việt Nam, không những chỉ trong các ngành kỹthuật mà cả trong các ngành kinh tế xã hội khác

Đối với sinh viên các nghành kinh tế thì việc tổ chức các đợtkiến tập tại các ngân hàng, công ty , doanh nghiệp, là một việc rấtcần thiết giúp sinh viên tiếp cận, tìm hiểu và làm quen với môitrường làm việc thực tế từ đó vận dụng các kiến thức đã học tậpđược ở nhà trường vào điều kiện làm việc thực tế một cách linh hoạtsáng tạo

Đồng thời đây cũng là cơ hội giúp nhà trường nhìn nhận đánhgiá được đúng, khách quan hiệu quả đào tạo của mình cũng nhưđánh giá được trình độ, khả năng tiếp thu, học lực của mỗi sinh viên

Trong thời gian từ ngày 06/09/2017 đến 15/09/2017, được sựgiới thiệu của nhà trường và sự đồng ý của Ngân hàng TMCP Việt Á -Chi nhánh Hà Nội - Phòng giao dịch Hà Đông, em đã có thời gian đikiến tại đơn vị này để có thể tìm hiểu kĩ hơn về ngân hàng, cũng nhưnhững khó khăn và thuận lợi mà ngân hàng gặp phải trong quá trìnhhoạt động kinh doanh Đồng thời đưa ra những biện pháp, kiến nghịcủa cá nhân em vào hoạt động kinh doanh và marketing của ngânhàng dưới góc độ của sinh viên đang theo học Bài báo cáo của emgồm 3 phần:

PHẦN A: GIỚI THIỆU KHÁI QUÁT CHUNG VỀ ĐƠN VỊ KIẾN TẬP

PHẦN B: THỰC TRẠNG HOẠT ĐỘNG CỦA CƠ SỞ KIẾN TẬP PHẦN C: THU HOẠCH

A: KHÁI QUÁT CHUNG VỀ ĐƠN VỊ KIẾN TẬP

1 Giới thiệu chung về đơn vị kiến tập:

Ngân hàng thương mại cổ phần Việt Á (tên tắt trong giao

dịch: VAB) là một ngân hàng của Việt Nam được thành lập ngày04/07/2003 theo quyết định số 440/2003/QĐ- NHNN ngày09/05/2003 của thống đốc Ngân hàng Nhà nước Việt Nam VAB đượcthành lập vào năm 2003 trên cơ sở hợp nhất hai tổ chức tín dụngCông ty tài chánh cổ phần Sài Gòn (SFC) và Ngân hàng thương mại

cổ phần nông thôn Đà Nẵng (DANABANK)

Tên Ngân hàng viết bằng tiếng Việt : Ngân Hàng thương mại cổ

phần Việt Á

Tên Ngân hàng viết bằng tiếng nước ngoài: Vietnam Asia

Commercial Joint Stock Bank

Tên Ngân hàng viết tắt: VIET A BANK

Logo của Ngân hàng:

Trụ sở chính: 34A-34B Phố Hàn Thuyên - P.Phạm Đình Hổ - Q.Hai Bà

Loại hình Ngân hàng: Ngân hàng thương mại

Vốn điều lệ theo giấy phép đăng ký kinh doanh:

3,499,990.000.000 VNĐ (Ba nghìn bốn trăm chín mươi chín tỷ chíntrăm chín mươi triệu đồng chẵn)

Lĩnh vực hoạt động: kinh doanh tiền tệ

Ngành nghề kinh doanh chính:

- Huy động vốn ngắn hạn, trung hạn và dài hạn, tiếp nhận vốn ủy thác đầu tư và phát triển

- Cho vay ngắn hạn, trung hạn, dài hạn,

2 Thông tin chung về Phòng Giao Dịch :

Ngân hàng TMCP Việt Á - Chi Nhánh Hà Nội – Phòng Giao Dịch Hà Đông

- Mã số chi nhánh/PGD: 0302963695-005-00052

- Địa chỉ: A16 - TT9 - KĐT Văn Quán - Quận Hà Đông - Hà Nội

- Đại diện : Nguyễn Anh Tuấn Chức Vụ : Giám Đốc Phòng Giao Dịch

- Điện thoại: (024) 33117676

- Fax: (024) 33117677

Cơ cấu tổ chức Phòng Giao Dịch

- Ngân hàng TMCP Việt Á - Chi nhánh Hà Nội - Phòng giao dịch

Hà Đông là một Phòng giao dịch của Ngân hàng thương mại điểnhình mang văn hóa trẻ Với đội ngũ nhân viên trẻ trung, nhiệt tình,năng động, sáng tạo và đầy nhiệt huyết trong công việc, cùng với đó

là trình độ chuyên môn cao, dày kinh nghiệm Chính đội ngũ nhânviên này đã giúp Ngân hàng luôn vững bước đi lên trong sự nghiệpphát triển của mình Ngân hàng TMCP Việt Á - Chi nhánh Hà Nội -Phòng giao dịch Hà Đông luôn coi nhân lực là tài nguyên quý giánhất, do vậy đội ngũ nhân viên của Ngân hàng luôn được đào tạo đểnâng cao trình độ chuyên môn

Giám đốc phòng giao dịch

Trưởng Phòng Hành Chính

Nhân viên Tài Chính

Kế Toán

Nhân viên Quầy Giao Dịch

Trưởng Phòng Kinh Doanh

Nhân Viên Marketing Nhân Viên Kinh doanh

Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý của Ngân hàng TMCP Việt Á Chi nhánh Hà Nội - Phòng giao dịch Hà Đông:

-2.1 Sơ đồ tổ chức bộ máy quản lý Phòng giao dịch Hà Đông

- Giám Đốc chi nhánh ngân hàng:

+ Họ tên: Nguyễn Anh Tuấn

+ Chuyên ngành đào tạo: Tài Chính Ngân Hàng

+ Tốt nghiệp trường: Đại học Bách Khoa Hà Nội

+ Liên lạc: tuanna4@gmail.com

- Trưởng phòng Hành Chính:

+ Họ tên: Nguyễn Huy Tùng

+ Chuyên ngành đào tạo:Quản trị kinh doanh

+ Tốt nghiệp trường: Học viện tài chính

+ Liên lạc: tungnh@vietabank.com.vn

- Trưởng phòng Kinh Doanh:

+ Họ tên: Đới Văn Thắng

+ Chuyên ngành đào tạo: Thương Mại Quốc Tế

+ Tốt nghiệp trường: Đại Học Kinh Tế - ĐHQGHN

+ Liên lạc: doivanthang@vietabank.com.vn

- Nhân viên Tài Chính Kế Toán:

+ Họ tên: Trần Thị Hà Giang

+ Chuyên ngành đào tạo: Kế toán

+ Tốt nghiệp trường: Đại học Thương Mại

+ Liên lạc: hagiangtran@vietabank.com.vn

- Nhân viên quầy Giao Dịch:

+ Họ tên: Nguyễn Lan Hương

+ Chuyên ngành đào tạo:Bảo Hiểm

+ Tốt nghiệp trường: Đại Học Kinh Tế Quốc Dân

+ Liên lạc: lanhuongnguyen@vietabank.com.vn

- Nhân viên quầy Giao Dịch:

+ Họ tên: Nguyễn Thị Thu Giang

+ Chuyên ngành đào tạo:Tài Chính Ngân hàng

+ Tốt nghiệp trường: Đại Học Thăng Long

+ Liên lạc: nguyenthithugiang@vietabank.com.vn

- Nhân viên Marketing:

+ Họ tên: Nguyễn Văn Khái

+ Chuyên ngành đào tạo: Marketing

+ Tốt nghiệp trường: Đại Học Kinh Tế Quốc Dân

+ Liên lạc: vankhai@vietabank.com.vn

- Nhân viên Marketing:

+ Họ tên: Nguyễn Văn Dũng

+ Chuyên ngành đào tạo: Marketing

+ Tốt nghiệp trường: Đại Học Kinh Tế Quốc Dân

+ Liên lạc: vandungnguyen@vietabank.com.vn

- Nhân Viên Kinh Doanh:

+ Họ tên: Nguyễn Chiêu Dương

+ Chuyên ngành đào tạo: Thương Mại Quốc Tế

+ Tốt nghiệp trường: Đại Học Ngoại Thương

+ Liên lạc: duongnguyen@vietabank.com.vn

Nhân Viên Kinh Doanh:

+ Họ tên: Lê Trọng Thanh

+ Chuyên ngành đào tạo: Tài Chính Ngân Hàng

+ Tốt nghiệp trường: Học Viện Ngân Hàng

+ Liên lạc: letrongthanh@vietabank.com.vn

Nhân Viên Kinh Doanh:

+ Họ tên: Nguyễn Mạnh Cường

+ Chuyên ngành đào tạo: Thương Mại Quốc Tế

+ Tốt nghiệp trường: Đại Học Ngoại Thương

tháng, quý, năm của phù hợp với kế hoạch kinh doanh của VAB và tổchức chỉ đạo thực hiện kế hoạch của PGD theo đúng quy định củaGiám đốc/Phó Giám đốc phụ trách PGD.Báo cáo định kỳ hoặc độtxuất cho Giám đốc/Phó Giám đốc phụ trách PGD/CN về tình hình thựchiện công tác kỳ hiện tại và lập kế hoạch công tác kỳ sau củaPGD.Tham mưu, đề xuất Giám đốc/Phó Giám đốc phụ trách PGD/CN

về công tác tổ chức, nhân sự và đào tạo, thi đua khen thưởng, kỷluật, các chế độ đối với người lao động tại PGD

Trưởng phòng kinh doanh :

Tổ chức thực hiện các nhiệm vụ và quyền hạn của Phòng kinhdoanh chịu trách nhiệm trước Giám đốc về việc quản lý điều hànhmọi hoạt động của Phòng.Quản lý việc nhân viên/chuyên viên hướngdẫn khách hàng lập hồ sơ xin vay đúng quy trình nghiệp vụ, tiếpnhận và giải quyết hồ sơ xin vay theo quy định của Ngân hàng Nhànước và hướng dẫn của Ngân hàng Việt Á Thực hiện nghiệp vụ bảolãnh, tái bảo lãnh trong nước theo các quy định của Nhà nước, Ngânhàng Nhà nước và quy định của Ngân hàng Việt Á Thường xuyênxem xét, đánh giá công tác của Phòng, kịp thời báo cáo, tham mưucho Giám đốc các biện pháp tích cực nhằm đạt được hiệu quả trongcông tác kinh doanh của Đơn vị, kịp thời ngăn ngừa rủi ro có thể xảyra.Tổ chức thực hiện việc kiểm tra, kiểm soát theo quy trình nghiệp

vụ tín dụng Đôn đốc thu hồi các khoản nợ đến hạn, quá hạn; đề xuấtcác biện pháp ngăn ngừa và xử lý nợ quá hạn

Trường Phòng Hành Chính Tổng Hợp :

phân công công việc và chịu trách nhiệm về toàn bộ công việccủa phòng cũng như giám sát cách thức thực hiện công việc củatoàn bộ nhân viên trong phòng.Căn cứ vào nhiệm vụ, chức năng củaphòng hành chính để phân công công việc cho các nhân sự Đối nội,đối ngoại Các công tác có tính đột xuất khác theo sự chỉ đạo củagiám đốc chi nhánh

Nhân Viên Tài chính - Kế toán: Có nhiệm vụ hạch toán toàn

bộ quá trình kinh doanh của Ngân hàng theo tháng, quý, năm Quản

lý toàn bộ tiền vốn, tài sản của Phòng Giao Dịch, đảm bảo chế độnộp ngân sách nhà nước, bảo toàn và phát triển vốn cho công ty Lậpbáo cáo tài chính chính xác, kịp thời nộp cho cơ quan quản lý nhànước Lập kế hoạch kinh doanh, có sự tham mưu chiến lược về kinhdoanh để mang lại lợi ích thực sự, nâng cao hiệu quả hoạt động củaNgân hàng

Nhân viên quầy:

Tư vấn, hướng dẫn khách hàng trên cơ sở sản phẩm và dịch vụcung cấp, phù hợp với đúng nhu cầu khách hàng mong muốn Giớithiệu các sản phẩm và chương trình khuyến mãi, chiến dịchmarketing cho Khách hàng Giải đáp thắc mắc của khách hàng.Thựchiện công tác phát triển Khách hàng tại quầy: Thiết lập mối quan hệ,giới thiệu, tư vấn và cập nhật chính sách-sản phẩm-dịch vụ của Ngânhàng cho Khách hàng.Tiếp nhận và giải quyết các khiếu nại củaKhách hàng trong phạm vi thẩm quyền cho phép, đảm bảo bí mậtthông tin cho khách hàng Giải quyết các khiếu nại và thắc mắc trên

cơ sở lấy khách hàng làm trọng tâm và đảm bảo uy tín của Ngânhàng.Thực hiện các giao dịch để đáp ứng nhu cầu của khách hàng vềcác sản phẩm/dịch vụ như: Mở và quản lý tài khoản, nghiệp vụ liênquan tới tiền gửi, nghiệp vụ thanh toán, phát hành thẻ, thu chi tiềnmặt và thu đổi ngoại tệ, chi trả kiều hối, lệnh thanh toán, chuyển

tiền,…Trực tiếp giao dịch, cung cấp các sản phẩm dịch vụ tại quầycủa Ngân hàng tới Khách hàng một cách an toàn, hiệu quả, kịp thờivới chất lượng dich vụ tốt nhất Đảm bảo quản lý, duy trì hạn mứcthu, chi và tồn quỹ tiền mặt được giao Đảm bảo cung cấp, phục vụyêu cầu của khách hàng và các hoạt động nghiệp vụ một cáchnhanh chóng, chính xác theo đúng quy trình, quy định của Ngânhàng

Nhân viên kinh doanh :

xây dựng và mở rộng các mối quan hệ với các hiệp hội, tổ chứcliên quan để mang tới các đầu mối khách hàng doanh nghiệp nhưhiệp hội ngành, sở kế họach đầu tư, sở thương mại, cơ quan thuế…Xây dựng danh mục các ngành nghề mục tiêu và danh sách cáckhách hàng tiềm năng cho tòan bộ hệ thống khách hàng doanhnghiệp Ngân hàng Nghiên cứu, cung cấp thông tin về thị trườngphục vụ cho việc xây dựng chiến lược và định hướng phát triểnkhách hàng doanh nghiệp và nhu cầu thẩm định theo yêu cầu củacác đơn vị trong hệ thống.Soạn thảo các bản tin ngành địnhkỳ.Chuẩn bị, tổ chức các chương trình ra mắt sản phẩm mới, thựchiện các hoạt động quan hệ công chúng phục vụ phát triển sảnphẩm theo sự phân công của Lãnh đạo phòng.Phân tích, đánh giáhiệu quả họat động bán sản phẩm của Ngân hàng cho doanh nghiệptrên toàn hệ thống.Phát triển khách hàng doanh nghiệp và nhu cầuthẩm định theo yêu cầu của các đơn vị trong hệ thống.Soạn thảo cácbản tin ngành định kỳ.Chuẩn bị, tổ chức các chương trình ra mắt sảnphẩm mới, thực hiện các hoạt động quan hệ công chúng phục vụphát triển sản phẩm theo sự phân công của Lãnh đạo phòng.Phântích, đánh giá hiệu quả họat động bán sản phẩm nh doanh nghiệptrên toàn hệ thống

Nhân viên marketing :

Thực hiện hoạt động biên tập, viết bài, đưa tin về các hoạtđộng của Ngân hàng cả bằng Tiếng Việt và Tiếng Anh để đăng tảitrên các phương tiện thông tin đại chúng, trang Web và bản tin nội

bộ của nh nhằm tạo hình ảnh tốt về nh đối với công chúng cũng nhưkhách hàng nội bộ.Thực hiện việc quản lý thương hiệu: đảm bảo tínhthống nhất, nhất quán và dễ nhận của thương hiệu.Theo dõi diễnbiến tình hình thị trường qua các phương tiện thông tin đại chúng,thu thập thông tin về các đối thủ cạnh tranh trong và ngoài ngành:tình hình hoạt động, chiến lược kinh doanh, chiến lượcMarketing.Thực hiện khảo sát các sản phẩm nh tài chính của các nhtrong nước và nước ngoài để đề xuất các ý tưởng phát triển sảnphẩm mới ứng dụng.Thực hiện các hoạt động chăm sóc khách hàng:xây dựng cơ sở dữ liệu về khách hàng, giải quyết thắc mắc và khiếunại của khách hàng, thực hiện các chương trình chăm sóc kháchhàng

B TÌM HIỂU THỰC TRẠNG CỦA CƠ SỞ KIẾN TẬP

1 Nghiệp vụ chính của Ngân hàng:

-Nhận Gửi : Nhận tiền gửi kỳ hạn và không kỳ hạn bằng VNĐ,

phát hành chứng chỉ tiền gửi, trái phiếu, kỳ phiếu, tiếp nhận vốn đầu

tư, uỷ thác do Việt á bank phân bổ Tiếp nhận vốn uỷ thác đầu tư và phát triển của các tổ chức trong nước

- Cho vay: Cho vay bằng VNĐ và ngoại tệ ( Ngắn hạn, trung

hạn và dài hạn ) đối với các doanh nghiệp , khách hàng cá nhân và các tổ chức Tín Dụng khác

- Bảo lãnh: Việt Á Bank hiện cung cấp tất cả các phương thức

bảo lãnh thông dụng đang được sử dụng trong nền kinh tế Đặc biệt trong thương mại quốc tế, bạn có thể liên hệ với Việt Á Bank để có được các chứng thư bảo lãnh theo tiêu chuẩn quốc tế và được chấp nhận rộng rãi bởi trên 450 đại lý trong và ngoài nước của Việt Á Bank

– Chuyển tiền: Ngân hàng theo sự uỷ nhiệm của khách hàng

sẽ chuyển tiền để đáp ứng nhu cầu chi dùng của họ trong nước hoặc

ra nước ngoài

– Uỷ thác: thực hiện theo sự uỷ thác của khách hàng trong

việc quản lý tài sản, chuyển giao tài sản thừa kế, bảo quản chứngkhoán, vàng bạc, giấy tờ có giá… để hưởng hoa hồng

-Mua bán hộ: Theo sự uỷ nhiệm của khách hàng Ngân hàng

thực hiện nghiệp vụ phát hành hộ trái phiếu hoặc chứng khoán cho các công ty, hoặc phát hành trái khoán Chính phủ Thực hiện nghiệp

vụ này, nh có được một khoản thu nhập dưới hình thức hoà hồng phát hành Ngân hàng có thể tham gia mua bán chứng khoán trên thị trường theo lệnh của khách hàng với tư cách là một trung gian môi giới trên thị trường tiền tệ và thị trường chứng khoán

2 Thị trường hoạt động của Ngân hàng:

Ngân hàng VAB là tổ chức tín dụng cung cấp hầu hết các dịch

vụ ngân hàng truyền thống như: tiết kiệm, dịch vụ thanh toán, dịch

vụ chuyển khoản, đầu tư, tín dụng… và một số các dịch vụ hiện đạinhư: internet banking, Western Union, Banking Online, Séc…

-Hoạt động huy động vốn: là hoạt động quan trọng, quyết

định tới sự sống còn của các Ngân hàng Bằng các nghiệp vụ huyđộng vốn của mình, ngân hàng thực hiện việc tạo lập nguồn vốn kinhdoanh, đảm bảo hoạt động của nh an toàn và sinh lợi Ngoài nguồnvốn tự có do chủ nh đóng góp ban đầu thì nguồn vốn kinh doanh củaNgân hàng chủ yếu được hình thành thông qua việc vay mượn trênthị trường với nhiều hình thức huy động khác nhau Cụ thể, Ngânhàng TMCP Việt Á được huy động vốn dưới các hình thức:

+ huy động từ tiền gửi: Ngân hàng huy động vốn từ việc nhận

tiền gửi của các cá nhân, tổ chức và tổ chức tín dụng khác dưới hìnhthức mở tài khoản tiền gửi không kỳ hạn, tiền gửi có kỳ hạn, tiền gửi

tiết kiệm và các hình thức tiền gửi khác cho khách hàng Đây lànguồn vốn quan trọng chiếm tỷ trọng lớn trong nguồn vốn của nhtm

do tiềm lực vốn nhàn rỗi trong nền kinh tế là khá dồi dào, chi phí huyđộng lại thấp nhất so với các hình thức huy động khác Do vậy vốnhuy động từ tiền gửi luôn là mục tiêu tăng trưởng hàng năm của cácNgân hàng

+ vay vốn thông qua việc phát hành các giấy tờ có giá: Ngân

hàng huy động vốn thông qua việc phát hành các giấy tờ có giá như:

kỳ phiếu, trái phiếu, chứng chỉ tiền gửi Các giấy tờ có giá thực chất

là các giấy nhận nợ mà nh trao cho khách hàng, người cho ngânhàng vay tiền Trong đó, Ngân hàng xác nhận quyền đòi nợ củakhách hàng đối với ngân hàng ở một mức lãi suất và ngày hoàn trảnhất định.việc phát hành giấy tờ có giá của nh để hình thành vốn sửdụng có tính ổn định cao, đồng thời nhằm giải quyết những khoảnvốn thiếu hụt có tính tình thế do khả năng thu hút bằng nguồn tiềngửi hạn chế Song việc đi vay thông qua việc phát hành các giấy tờ

có giá của các nhtm không phải dễ dàng, nó phụ thuộc vào nhiềuyếu tố Theo quy định, Ngân hàng thương mại muốn phát hành giấy

tờ có giá để huy động vốn phải lập kế hoạch cụ thể và phải đượcnhnn cho phép thực hiện Hơn nữa, khả năng vay mượn của nh thôngqua việc phát hành giấy tờ có giá còn phụ thuộc vào uy tín của bảnthân Ngân hàng, lãi suất và trình độ phát triển của thị trường tàichính

+ vay vốn của các tổ chức tín dụng khác trên thị trường liên ngành: Ngân hàng vay vốn trên Ngân hàng thị trường liên Ngân hàng

nhằm đáp ứng nhu cầu dự trữ chi trả cấp bách Nguồn vốn đi vaynày là nguồn vốn mà ngân hàng phải chịu chi phí cao hơn vốn huyđộng vì vậy chỉ trong trường hợp nh thiếu vốn khả dụng trong thờigian ngắn thì nh mới tìm đến các nh thương mại khác để thoả mãnnhu cầu vốn khả dụng Tuy vậy không phải lúc nào cũng có thể huyđộng được nguồn vốn này một cách dễ dàng, đặc biệt trong thời