2017 BCTC Hop nhat giua nien do da duoc soat xet

2017 BCTC Hop nhat giua nien do da duoc soat xet tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về...

CONG TY CO PHAN DOCIMEXCO

Cho ky ke toan w ngay 0110112017 den ngay 30/06/2017 (da dvc;1c soat xet)

1

Digitally signed by CÔNG TY

CỔ PHẦN DOCIMEXCO DN: C=VN, S=Đồng Tháp, L=TP.Cao lãnh, CN=CÔNG

TY CỔ PHẦN DOCIMEXCO, OID.0.9.2342.19200300.100.1 1=MST:1400103227

Reason: I am the author of this document

Location:

Date: 2017-08-31 15:55:19

CÔNG TY

CỔ PHẦN DOCIMEXC

O

Cong ty Cl:i phftn DOCIMEXCO

89 Nguyen Hue, phuang I, Thanh ph6 Cao Ulnh, tinh D6ng Thap

N<)IDUNG

Bao cao cua Ban T6ng Giam d6c Bao cao soat xet thong tin tai chfnh giCi'a nien d(i Bao cao tai ch!nh hqp nhdt dii duqc soat xet Bang din d6i k~ toan hqp nhdt giCi'a nien d(i Bao cao k~t qua ho~t d(ing kinh doanh hqp nhfit giCi'a nien d(i Bao cao luu chuyen ti~n t~ hgp nhfit gill'a nien d(>

Thuy~t minh Bao cao tai chfnh hqp nhfil giCi'a nien d(>

Trang

02 -03

04 -05

06 -38 06- 07

08

~ 10-38

Cong ty Co phan DOCIMEXCO

89 Nguy~n Hu~, phLiong I, Thanh ph6 Cao Ulnh, tinh DBng Thap

nAo cAo cuA BAN TONG GIAM Doc BanTBng Giam d6c Cong ty Cb phlin DOCIMEXCO (sau day gQi t~t la "Cong ty") trlnh bay Bao cao cua mlnh va Bao cao tai chinh hqp nhih giua nien d(> cua Cong ty cho J<Y ke toan tu ngay o I /O 112017 den ngay 30/06/2017

CONG TY Cong ty Cb phfin Docimexco dlIQ'C chuySn obi tu Cong ty Thucmg nghi~p Xuat nh~p khclu Tbng hQ'p DBng Thap theo Quyet djnh s6 04/QD-UBND-TL ngay 12 thang 01 n11m 2007 cua Uy ban Nhiin diin tinh Dbng Thap v€ vi~c "ChuySn Cong ty Thmmg nghi~p Xuat nMp khclu Tbng hQ'p DBng Thap thanh cong ty c6 phdn" Ten giao djch qu6c te DONG THAP TRADING CORPORATION, viet t~t la DOCIMEXCO

Cong ty ho\lt d(>ng theo Giay cht'.rng nh~n d1ing ky kinh doanh Cong ty c6 phdn s6 1400 I 03227 d11ng ky ldn ddu ngay

06 thang 07 n11m 2007 va thay dbi llin tht'.r chfn ngay I 6 thang I 1 nam 2016 do Sa Ke ho\lch va Dliu tlI tinh Dbng Thap cfip

Trv scr chinh cua COng ty duQ"c d~t t\li: 89 Nguyen Hu~, phuang 1, Thanh ph6 Cao Lanh, tinh 86ng Thap

H(H DONG QUAN TRJ, BAN TONG GIAM DOC v A BAN KIEM soAT Cac thanh vien cua H(>i dBng Quan tri trong ky va t\li ngay l~p bao cao nay bao gbm:

Ba Dinh Thj Lan Phuang Ong Trdn Huu Hi~p Ong· NgQ van Tri

Chu tich

Uy vien

Uy vien

Cac thanh vien cua Ban Tbng Giam d6c di'! dieu hanh Cong ty trong ky va t\li ngay l~p bao cao nay bao gbm:

Ong Trdn Huu Hi~p Ong Trdn Thanh Hung Ong NgQ V11n Tri Cac thanh vien cua Ban Kiem soat bao gbm:

Ong Doan HBng Nho

Ba Le Thi Loan

Ba Khuu Gia Hy KIEM TOAN VIEN

Tbng Giam d6c Ph6 Tbng Giam d6c

Ke toan trm'.mg

Trnong ban Thanh vien Thanh vien

(Mi~n nhi~m ngay 31/05/2017)

Cong ty TNHH Hang KiSm toan AASC da tht,rc hien soat xet cac Bao cao tai chinh hQ'p nhclt giua nien d(> cho Cong ty

CONG BO TRACI-I NHI~M CUA BAN TONG GIAM DOC DOI VOi BAO cAo TAI CHiNH HQ'P NHAT GIUA NIEN D(>

Ban Tbng Giam d6c Cong ty chju trach nhi~m ve vi~c l~p Bao cao tai chlnh hqp nhdt phan anh trung tht,rc, hqp ly tlnh hlnh tai chfnh, ket qua ho?t d(>ng kinh doanh va tlnh hlnh luu chuySn tien t~ cua Cong ty trong ky Trong qua trlnh l~p Bao cao tai chlnh hqp nhat giua nien d(>, Ban Tbng Giam d6c Cong ty cam ket di'! tuan thu cac yeu cdu sau:

Xay dt,rng va duy trl kiSm soat n(>i b(> ma Ban Tbng Giam a6c va Ban quan trj Cong ty xac djnh la clin thiSt dS dam bao cho vi~c l~p va trlnh bay Bao cao tai chfnh hQ'p nhclt giua nien d(> khong con sai s6t tr9ng yeu do gian l~n ho~c do nhdm l~n;

Lt,ra chQn cac chinh sach kS toan thich hqp va ap d1,1ng cac chfnh sach nay m(>t each nhclt quan;

2

, 11 I ONG

~HIE.M : KIEi

.A~

'

-

•'-)

J

'/

Cong ty ca phAn DOCIMEXCO

89 Nguy~n Hu~, phubng I, Thanh ph6 Cao Uinh, tinh Dbng Thap

Dua ra cac clanh gia va dl! doan hqp ly va th~n tr9ng;

Neu ro cac chu§n ITI\(C ke toan duqc ap d11ng c6 duqc tuan thu hay khong, c6 nhfrng ap d11ng sai l~ch trQng yeu den ml'.rc cdn phai cong b6 va giai thfch trong Bao cao tai chfnh hqp nh§t hay khong;

L~p va trlnh bay cac Bao cao tai chfnh hqp nhat gifra nien cl(> tren ca sa tuan thu cac Chufin m\(c ke toan, Che d(>

ke toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chfnh hqp nh§t;

L~p cac Bao cao tai chfnh hqp nhat gifra nien do d\(a tren ca sa hO\lt d(>ng kinh doanh lien l\IC, trir tnrbng hqp khong the cho r~ng Cong ty se tiep t11c ho\lt d(>ng kinh doanh

Ban T6ng Giam a6c Cong ty dam bao r~ng cac s6 ke toan cluqc luu giCr de phan anh tlnh hinh tai chinh cua Cong ty, v&i mtrc do trung th\fc, hqp ly t\li bat ctr thbi diem nao va dam bao r~ng Bao cao tai chfnh hqp nhftt tuan thu cac quy dinh hi~n hanh cua Nha mr&c D6ng thbi c6 trach nhi~m trong vi~c bao clam an toan tai san cua Cong ty va th\(c hi~n cac bi~n phap thich hqp cle ng11n ch~n, phat hi~n cac hanh vi gian l~n va cac vi ph\lm khac

Ban T6ng Giam a6c Cong ty cam ket r~ng Bao cao tai chfnh hqp nhat giua nien d(> ail phan anh trung thl!c va hqp Jy tinh hlnh tai chfnh cua Cong ty t\li thbi diem ngay 3010612017, ket qua ho\lt cl(>ng kinh doanh va tlnh hinh luu chuyen ti€n t~ cho ky k6 toan tit ngay o I 10 I /20 I 7 den ngay 30/06/20 I 7, phu hqp v&i Chu fin m\(c ke toan, Che do k6 toan doanh nghi~p Vi~t Nam va tuan thu cac quy djnh phap ly c6 lien quan clen vi~c l~p va trinh bay Bao cao tai chinh gifra nien do

Cam kSt khac Ban T6ng Giam a6c cam ket r~ng Cong ty khong vi ph\lm nghia V\J cong b6 thong tin theo quy djnh l\li Thong tu s6 15512015/TT-BTC ngay 06 thang I 0 n11m 20 I 5 cua B(> Tai chinh hu&ng d~n ve vi~c cong b6 thong tin tren thj tnrbng chtrng khoan

;:;::::::i EJ:11i'r'll fi11 Hi~p

1 C

~

y

T :~

Kinh giri: Quy ca dong, Hl}i dBng Quan trj va Ban T6ng Giam dBc

Cong ty c6 phfin DOCIMEXCO Chung toi da soat xet Bao cao tai chfnh hqp nhAt gifra nien d(> kem theo cua Cong ty c6 phfin DOCIMEXCO duqc

l~p ngay 25 thang 08 n!lm 2017, tu trang 06 cten trang 38, bao g6m: Bang can d6i k€ toan hqp nhAt giiia nien d(> t~i ngay 30 thang 06 n!lm 2017, Bao cao k€t qua ho~t d(>ng kinh doanh hqp nhAt, Bao cao luu chuy€n ti€n t~ hqp nhiit cho ky ke toan tu ngay o 1/01/2017 cten ngay 30/06/2017 va Ban Thuyet minh bao cao tai chfnh hqp nhiit giii'a nien d(>

Trach nhi~m cua Ban TAng Giam dfic Ban TfJng Giam d6c Cong ty chiu trach nhi~m v€ vi~c l~p va trinh bay trung thvc va hqp ly Bao cao tai chfnh hqp nhi\t gicta nien ct(> cua Cong ty theo Chui\n mvc ke toan, Che ct(> ke toan doanh nghiep Viet Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi~c l ~p va trlnh bay Bao cao tai chinh va chiu trach nhiem v€ ki€m soat n(>i b(> ma Ban T6ng Giam d6c xac dinh la dn thiSt ct€ dam bao cho viec l~p va trlnh bay Bao cao tai chfnh hqp nhi\t giii'a nien d(> khong c6 sai s6t tr9ng yeu do gian l~n ho~c nhfim liln

Trach nhi~m cua Ki~m toan viCn Trach nhiem cua chung toi la dua ra ket lu~n v€ Bao cao tai chlnh hc;rp nhAt girra nien ct(> dva tren ket qua soat xet clia chling toi Chung toi da thl,l'C hien cong vi~c soat xet theo Chui\n mvc Vi~t Nam v€ hc;rp ct6ng djch V\J soat xet s6 2410 - Soat xet thong tin tai chinh giua nien d(> do ki€m toan vien d(>c l~p clia dan vi thvc hien

Cong vi~c soat xet thong tin tai chfnh h p nhAt girra nien ct(> bao g6m viec thvc hien cac cu(>c ph6ng vi\n, chli yeu

la ph6ng vi\n nhiing nguai chju trach nhiem v€ CaC vfin de tai chfnh ke toan, Va thl,l'C hien thti (\JC phan tfch va CaC thli t\lC soat xet khac M(>t CUQC soat xet ve ca ban c6 ph~m vi h p han m(>t CUQC ki€m toan duqc thl,l'C hien theo cac chui\n ffi\fC ki€m toan Viet Nam va do v~y khong cho phep chung toi d~t duqc S\f dam bao rang chling toi se nh~n

bi€t duc;rc tiit ca cac vi\n ct€ tr9ng yeu c6 th€ duqc phat hien trong m(>t CUQC ki€m toan Theo d6, chung to khong dua ray kiSn ki€m toan

CO' sO' du·a ra k~t lu~n ngol;li trir Chung toi khong duqc cung ci\p bao cao tai chfnh n!lm 2016 va 06 thang ctfiu n!lm 2017 clia COng ty c6 phfin Nang nghiep Tam Nong a€ xem xet trich l~p dv phong giam gia khoan dfiu tu nay Bang cac thli t\lc soat xet cta th\l'c

hi~n, chung toi khong th€ xac dinh duqc c6 dn thiet phai di€u chinh s6 li u d\l' phong giam gia khoan ctfiu tu tai chinh nay hay kh6ng

T~i thai di€m 30/06/2017, Cong ty dang 16 liiy ke la am 244,515 ty ct6ng lam cho v6n chli sa hii'u bi 1lm 71,423 ty dbng, t6ng n g phai tra ng~n h~n wc;rt qua tai san ng~n h~n la 77,294 ty dbng, nc;r qua h~n chua thanh toan la

l 23,372 t)r ~ng (trong d6 Nq nguai ban la 114,328 ty dbng va nc;r ngan hang la 9,04 ty dbng) Nhfrng S\l' ki~n nay cho thi\y c6 cac yeu tf> khong chic chin trQng yeu c6 the di\n den nghi ngO dang k€ ve kha n!lng ho~t d(>ng lien !\JC cua Cong ty Tuy nhien, Bao cao tai chinh rieng girra nien d(> cho ky k~ toan tu ngay 01/01/2017 den ngay 30/06/2017 clia Cong ty Cb phfin Docimexco vfin duqc trinh bay d\fa tren ca so gia djnh ho~t d(>ng lien t\JC Chung

!Oi khong thu th~p duqc dfiy du thong tin d€ c6 th€ danh gia duqc gia dinh nay la phu hc;rp hay khong

T : (84) 4 3824 1 90 I F : (84) 4 3825 3973 HANG 19~M T OAN AASC

4

1 Le Phung Hi e , Hanoi, Vietnam A member of nm lnternatlonal

CO' sO' du ·a ra k~t lu~n ngo:,ii trir (ti~p theo)

D6i v&i khoan cong nc;t qua lwn phai tra cho Cong ty C6 phftn Luang thvc VTnh Long hai ben dang th6ng nhflt

phuang an tra nc;r, tuy nhien khoan lai qua lwn thanh toan hai ben chua th6ng nhfit duc;rc Do d6 khoan lai qua h.;m

thanh toan c6 dtrc;tc cac ben tfnh toan hay b6 qua tuy thui}c vao S\J' th6ng nhflt cua cac ben Trang ph<;1m vi cua m(>t

cu(>c soat xet bao cao tai chinh gifra nien d9 thong thucmg, chung toi khong c6 du thong tin cte c6 the k~t lu~n duc;rc

li¢u Cong ty C6 phfin Luang tlwc VTnh Long c6 tinh khoan lai qua h11n thanh toan nay hay khong

Theo Quy6t djnh s6 78/QD-UBND-ND ngay 06 thang 03 nam 2017 cua Uy ban Nhiin diin tinh Dling Thap v€ vi¢c

thu hfii dflt cua Cong ty Cb phfin Docimexco thu(>c Khu Cong nghi~p Song H~u t<;1i xa Tan Thanh, huy¢n Lai Yung,

tinh Dfing Thap Hi¢n nay Cong ty dang lam vi¢c vai ca quan nha ntrac ve cac vfin dS lien quan d€n cong tac ban

giao, xac djnh chi phf h<;1 tflng da dftu tu dS khfiu tru tiSn thue dfit Do chua c6 ket qua lam vi¢c cu6i cung v€ nghTa

vµ ni}p tien thue dflt, quySn lc;ti va nghTa vµ cua Cong ty do diiu tu h11 tfing s6 ti€n khoang 18 ty dling va thu truac

ti€n thue dflt dai lwn tu khach hang (doanh thu chua thl!c hi¢n dai hi;m) la 81,4 ty dling ciing nhu phuang an thl!C

hi¢n ban giao cµ thS gifra cac ben lien quan nen chung toi chua c6 du ca sa de c6 the k6t lu~n duc;rc vfin de thu hlii

lc;ti dflt Khu Cong nghi¢p Song H~u nay li¢u c6 anh huang den Bao cao tai chinh hc;tp nhdt giiia nien d(> dinh kem

hay khong Xem them chi tiet tc;ti Thuyet minh s6 39

K~t lu~n ngo:,ii trir

Can cu tren ket qua soat xet cua chung toi, ngo<;li trtr vdn d€ duc;rc mo ta tc;ii doc;tn "Ca sa dua ra k€t lu~n ngo\\i

tru",chung toi khong thfiy c6 vfin ct€ gl khien chung toi cho rilng Bao cao tai chinh hc;rp nhfit giiia nien d(> dinh kem

khong phan anh trung thvc va hc;tp ly tren cac khfa c<;1nh tr9ng y€u tlnh hinh tai chfnh cua Cong ty Cb phfln

DOCIMEXCO t<;1i ngay 30 thang 06 nam 2017, va ket qua ho<;lt d(>ng kinh doanh va luu chuyen tiSn t¢ cua Cong ty

cho ky k6 toan tu ngay o 110I/2017 den ngay 30/06/2017, phu hc;rp vai Chufin mvc va Che d(> kS toan doanh nghi¢p

Yi¢t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan den vi¢c l~p va trlnh bay bao cao tai chinh

Bui Van Thao

~

·%

Cong ty ca phfln DOCIMEXCO Bao cao tai chinh hQ'P nhfit iii·a nicn CIQ

89 Nguy ~ n Hu~, phuong I, Thanh phO Cao Ulnh, t!nh DOng Cho ky ke toan tu ngay 0I10I12017 den ngay 30/06/201 7

Thap

BANG CAN DOI KE TOAN HQP NHAT GIU A NIEN D(>

T(li 11gay 30 tfta11g 06 niim 2017

100 A TAI SAN NGAN H~N 50.216.387 235 52.501.240.379

110 I Ti~n va cac khoiin tu-O'ng du·O'ng ti~n 3 5.122 704.903 12.226.646.901

111 I Ti€n 1.622.704.903 4.459.874.545

112 2 Cac khoan tuang duang ti€n 3.500.000.000 7.766.772.356

130 III Cac khoi\n phiii thu ngltn h~n 21.291.303.307 16.244.516.530

Phai thu ng ~ n h?n cua khach hang 20.698.948.835 21.846.549.625 11 IC

132 2 Tra tru6'c cho nguoi ban ngAn h\\n 6 13.301.338.000 8.210.675.502 JNGl

136 3 Phai thu n g~ n h?n khac 7 3.329.382.530 3.400.290.461 ~HIEM ·,, H

137 4 DI! phong phai thu ng ~ n h?n kh6 t10i ( 16.047.189.379) ( 17.218 798.3 79) KIEM

139 5 Tai san thiau cha xii ly 8.823.321 5.799.321 .AS

140 IV Hang t6n kho 9 16.024.092.876 16.445.246.329 -~ ; 1Ef 1

-141 I Hang t6n kho 18.901.573.216 16.445.246.329 ·

149 2 DI! phong giam gia hang t6n kho (2.877.480.340)

150 v Tai si\n ngltn h~n khac 7.778.286.149 7.584.830.619

151 I Chi phi tra tru6'c ng~n h\\n 14 281.861.680 174.129.293

152 2 Thua gia tri gia Hing duqc khilu tru 5.591.687.365 5.530.701.326 ~

) '

153 3 Thua va cac khoan khac phai thu Nha ntr6'c 17 1.904.737.104 1.880.000.000

200 D TAI SAN DAI H~N 87 973.208.060 91.157.907.598 · \J

229 - Gi a tri hao man lu jl ki (1 658 2 3 391 ) (1.499 057 94 /)

230 III nAt dqng siin dflu tu· 13 14.393.245.235 14.602.137.762

231 - Nguyen gia 18.380 777.630 18.380 777.630

232 - Gia trj hao man luy ka (3.987.532.395) (3.778.639.868)

240 IV Tai siin dO' dang dai h~n 7.672.873.636 7 693.434.660

242 I Chi phi yJ.y d1,Tng ca ban dcr dang 10 7.672.873.636 7.693.434.660

250 v f>ftu tu· tai chinh dai h~n 4 14.859.984.127 14.859.984.127

· 253 I E>§u tu g6p v6n vao dan vi khac 14.920.824.000 14.920.824.000

254 2 DI! phong giam gia afiu tu tai chfnh dai h11n (60.839'.873) (60.839.873)

260 VI Tai san dai h~n khac 993.078.931 1.032.170.434

261 I Chi phi tra tru6'c dai h\\n 14 886.075.953 925.167.456

262 2 Tai san thua thu nh~p ho1in l\\i 34 I 07.002.978 107.002.978

TONG C(>NG TAI SAN

6

Cong ty CB phAn DOCIMEXCO B:lo c:lo tai chinh hq·p nh ~t giii'a nicn di}

89 Nguyen Hu~, phuang 1, Thanh ph6 Cao Lanh, tinh DOng Cho ky ke to an tt.r ngay O I /0I/2017 den ngay 30/06/2017

Thap

BANG CAN DOI KE TOAN HQ'P NHAT GIUA NIEN DQ

T(li ngny 30 tlui11g 0611am2017

314 4 Phai tra ng11ai Iao di,\ng

322 8 Quy khen thuang, phuc !qi

330 II Nq dai h~n

336 I Doanh thu ch11a thl,l'c hi~n dai h1;1n 19

400 D VON CHU SO HlrU

411 I van g6p cua chu sa hO'u

41Ja c6 phiiu ph6 thOng c6 quy d n bidu quyit

414 2 van khac cua chu sa hO'u

418 3 Quy d§u tu phat trien

421 4 Lqi nhu~n sau thue ch11a phan phOi

42/a LNST c hua phan ph6i /Uy ki din cu6i nam tru6·c

42/b LNST chu a phdn ph6i /uy ki kjJ nay

Nguy~n Van Hu~

Ng11ai l~p

NgQ Van Trj

Ke toan tr11ang

30/06/2017 VND 209.613.131.104 127.511.097.111 111.803.263.587 1.176.326.419 16.938.843 261.304.531 2.001.115.839 11.372.041.225 880.000.000 106.667 82.102.033.993 81.457.305.993

644 728.000 (71.423.535.809) (71.423.535.809) 132.000.000.000

13 2 000 000 000

14.920.000.000 26.172.336.200 (244.515.872.009)

(2 39 / 09 400 088) (5.406.471.921)

TrAn Hii·u Hi~p Tbng Giam d6c

01/01/2017 VND 209.676.211.865 126.479.666.212 111.783.466.090 618.408.219 148.924.856 360.973.554 1.384.227.423

11.283.559.403 900.000.000

106.667 83.196.545.653 82.551.817 653 644.728.000 ( 66.017 063.888) ( 66.017 063.888) 132.000.000.000

13 2 000 000 000

14 920.000.000 26.172.336.200 (239.109.400.088)

(221.270.370.010) (1 7.8 39 030.0 8)

.\(

~

;·

89 Nguyen Hu~, ph11cr g 1 Thanh pha Cao Liinh, tlnh Dang Cho ky ka to an tu ngay 0110I/2017 dan ngay 30/06/2017 Thap

Ky ki tod11 tir ngay 0110112017 di11 ngrly 3010612017

Ml\

sfi CHi TIEU

02 2 Cac khoan giam tru doanh thu

10 3 Doanh thu thufin ban hang va cung dp djch VI)

20 5 LQ·i nhu~ n gi)p v~ ban hang va cung dp djch VI)

21 6 Doanh thu ho11t d(>ng tai chinh

22 7 Chi phi tai chinh

2 3 Trang <'1 6: C hi phi /iii vay

24 8 Ph§n tai ho~c 16 trong cong ty lien doanh, li n ket

25 9 Chi phi an hang

26 I 0 Chi phi quan ly doanh nghi~p

30 11 LQi nhu~n thufin tlr hoi.it di)ng kinh doanh

31 12 Thu nh ~ p khac

32 13 Chi phi khac

40 14 LQ'i nhu~n khac

so 15 TBng IQi nhu~n kS toan trmrc thuS

51 16 Chi phi thua thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

52 17 Chi phi thus thu nh~p doanh nghi~p ho1in l11i

60 18 LQ·i nhu~n sau thuS thu nh~p doanh nghi~p

61 19 L9·i nhu~n sau thus ciia Cong ty m~

62 20 LQ'i nhu~n sau thuS ciia Cfl dong khong ki~m soat

70 21 Lai C<Y ban tren ca phiSu

Cong ty ca phAn DOCIMEXCO Bao cao tai chfnh hQ'p nh§t giii'lt nien clq

89 Nguy~n Hu~, phtrcrng I, Thanh ph6 Cao Uinh, tinh !)fmg Cho ky k~ to an ta ngay 0I10I/2017 d€n ngay 30/06/2017 Thap

BAO cAo LUU CHUYEN TIEN T~ HQ'P NHAT GIU A NIEN I><)

Ky kl tot/Ji tlr ngny 0110112017 t1J1111gny 3010612017

(Theo phmmg phap giti11 tiip)

~ CHi TIEU

minh

so

I LU'U CHUYEN TIEN TU HO~ T D(>NG KINH DOANH

OJ I L(Yi 11/1u(i11 trU'lfc tlud

6 Di€u chinll cllo cac k/10ti11

02 KhAu hao tai san c6 djnh va bfit d(mg san d§u tu

03 Cac khoan di,r pho.ng

04 Lai, 16 chenh l~ch tY gia h6i doai do danh gia l~i

cac khoan m1,1c tien t~ c6 g6c ngo~i t~

05 Lai, 16 tu ho~t d(>ng d§u tu

06 Chi phi lai vay

08 13 L(Ti 11/iu(i11 tlr ho(lt il(Jng ki11/1 donnll trirlfc thny

i/Oi v611 lu · u i/(Jng

09· Tling, giam cac khoan phai thu

10 Tling, giam hang t6n kho

11 Tling, giam cac khoan phai Ira (khong k~ lili vay

phai tra, thu~ thu nh~p doanh nghi~p phai n(>p)

12 Tang, giam chi phi tra tru6c

14 Tien lai vay da tra

15 Thu~ thu nh~p doanh nghi~p dil n(>p

16 Tien thu khac tu ho~t d(>ng kinh doanh

20 LU'u clluyin ti€11 tliufln tir lio(lt il(Jng kinll donnll

II LUU CHUYEN TIEN TlJ' HO~ T D(>NG DAU TU

21 I Tien chi dS mua sam, xay di,rng TSC!) va cac TSDH khac

22 2 Tien thu tu thanh ly, nhtrqng ban TSCD va cac TSDH khac

27 3 Tien thu lai cho vay, cb ti'.rc va lqi nhu~n dtrqc chia

30 LU'u chuy€11 ti€11 thufln fl'r ho(lt il(Jng ilt1u IU'

III LU'U CHUYEN TIEN TU HO~T D(>NG TA.I CHiNH

34 I Tien tra nq g6c vay

35 2 Tien tra nq g6c thue tai chinh

40 LU'U cl1uy€11 ti€11 tliut111 tir lw(lt i/(Jng ttli cltlnli

50 Lu·u chuy€n ti~n thuAn trong ky

60 Ti~n va tu·O'ng du·o·ng ti~n dAu ky

61 Anh nuang cua thay ctbi ty gia h6i doai quy dbi ngo~i t~

70 Ti~n va tu·o·n~ du·O'ng tiEn cu6i ky

Nguy€n Vlln Hu~

Nguai l ~p

NgQ Vlln Trj K€ toan truang

6 thang aAu nllm

2017 VND

(5.406.471.921)

3.333.070.087

I 705.871.340 (1.852.245) (72.586.685) 99.762.853

(342.206.571)

(3.942.569.236) (2.456.326.887)

29.931.731 (68.640.884) (36.058.866) ( 139.453.583)

(42.000.000)

(7.105.794.243) 12.226.646.90 I

i~p T6ng Giam d6c

6 thang aAu nam

2016 VND

(3.036.875 790)

4.175.654.806 32.402.313 (I 790.050 795) 881.164.988

262.295.522

20.843.671.577 (6.277 795.672) (11.475.407.804) (266.931.574)

1.541.872.500

4.627 704.549

(386.778.322) 1.798.197.588 199.333.519

1.610.752.785

( 16.503.826.116)

(/6 5 03.826.JJ6) (I 0.265.368 782)

19 706.053 788 (875.420) 9.439.809.586

D6ng Th<ip, ngay 25 thang 08 nam 2017

~

":,)() /

c

~~.c~

, ,; ,\'ii -~

'

Cong ty c6 phfin DOCIMEXCO Bllo cao tai chinh hQ'P nhfit giu·a nicn d{>

89 Nguy~n Hu~, phuang I, Thanh ph6 Cao L11nh, tinh D6ng Cho ky ka toan tt'r ngay 01/01/2017 cten ngay 30/06/2017 Thap

I D~C DIEM HO~ T D(>NG CUA DOANH NGHl~P

Hinh thfrc sO' hii'u vfin

"Chuy€n Cong ty Thuong nghi~p Xufit nh~p khfiu T6ng hgp Dfing Thap thanh cong ty c6 ph§n" Ten giao djch

ngay 06 thang 07 n11m 2007 va thay d6i l§n thlJ' chin ngay 16 thang 11 n11m 2016 do So Ke ho?ch va Dfiu tu tinh D6ng Thap dp

Linh V\J'C kinh doanh

Nganh ngh~ kinh doanh

- Mua ban, xufit nh~p khfiu h6a ch.it (trt'r h6a chdt st! di.mg trong nong nghi~p); san xufit cac san phfim tt'r plastic;

D~c diSm hol,lt dqng cua doanh nghi~p trong ky kS toan c6 anh hmYng dSn Bao cao ti'ti chinh hQ'Jl nhfit

sv phat tri€n trong tuong lai Do v~y Ban T6ng Giam d6c Cong ty tin tuong Bao cao tai chfnh hgp nhcit giua nien d¢ cho ky ke toan tt'r ngay o 1/01/2017 den ngay 30/06/2017 d\l'a tren gia djnh ho~t d¢ng lien t\JC Ia phu hgp

Cfiu true T~p doan

nong nghi~p Dbng Thap

111( ) NG '

·iHIEM I

.; KIE'~ / f

89 Nguy~n Hu¢, ph11ong I, Thanh ph6 Cao Lanh, tinh £>6ng Thap

Bao cao tai chinh hQ'P nhllt giii'a niCn dQ Cho ky ke toan ttr ngay 0 I /0I/2017 den ngay 30/06/2017

2 CHE DO VA CHINH SA.CH KE TOAN AP Dl)NG T~I CONG TY

2.1 Ky k~ toan, <10'n vj ti~n t~ sii' dt,mg trong kS toan

Ky k€ toan n11m cua Cong ty theo n11m d11ang ljch b~t d§u tu ngay 0I/01 va k€t thuc vao ngay 31/12 hang n11m

£>an vi ti€n t¢ su dvng trong ghi chep k€ toan la d6ng Vi¢t Nam (VND)

2.2 Chufin mi,rc va Ch~ <1Q k~ toan ap di.mg

chd d(j ki loan ap d~tng Cong ty ap dvng Che d(> Ke toan doanh nghi¢p ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22112/2014 cua B(> Tai chinh, Thong tu s6 53/2016/TT-BTC ngay 21103/2016 cua B(> Tai chfnh v€ vi¢c stra d6i, b6 sung m(>t s6 di€u cua Thong tu sf> 200/2014/TT-BTC va Thong tu s6 202/2014/TT-BTC h11&ng dfrn Phuong phap l?p va trlnh bay bao cao tai chinh hqp nhk

Tuyen b6 vJ vi?c tuan thu Chudn nwc ki toan va chi d(j ki loan

Cong ty da ap dvng cac Chudn mvc k€ toan Vi¢ Nam va cac v11n ban h116'ng d§n Chufin m\fc do Nha n11&c da ban hanh Cac Bao cao tai chinh d11qc l~p va trlnh bay theo dung mQi quy dinh cua tung chufin m\fC, thong ti! h116'ng d§n thl,l'C hi¢n Chudn m\JC va Che d(> ke toan doanh nghi¢p hi¢n hanh dang ap dvng

2.3 Co· sa I~p Bao cao tai chinh hQ'P nhfit

Bao cao tai chfnh hqp nhfit cua COng ty duqc l?p tren ca so hqp nhfit Bao cao tai chinh rieng cua Cong ty va Bao cao tai chinh cua cong ty con do Cong ty kiem soat d11qc l~p cho ky ke toan tu ngay 01/01/2017 d€n ngay

3010612017 Vi~c kiem soat d~t d11qc khi Cong ty c6 kha n11ng kiem soat cac chlnh sach tai chlnh va ho~t d(>ng CUa CaC Cong ty nh~n ditu ti! nh~m thu dl!Q'C lqi fch tu ho~t d(>ng CUa cac cong ty nay

Bao cao tai chfnh cua cong ty con dl!Q'C ap dvng cac chfnh sach ke toan nhfit quan v&i cac chfnh sach ke toan cua Cong ty Trang tr11ong hqp dn thi€t, Bao cao tai chinh cua cac cong ty con duqc di€u chinh de dam bao tinh nhfit quan trong cac chinh sach ke toan cluqc ap dvng t~i Cong ty va cac cong ty con

Ket qua ho~t d(>ng kinh doanh cua cac cong ty con d11qc mua ho~c ban di trong n11m d11qc trlnh bay trong Bao cao tai chlnh hqp nhfit tu ngay mua l~i ho~c cho den ngay ban khoan ddu tu a cong ty d6

Cac s6 du, thu nh~p va chi phi chu yeu, ke ca cac khoan lai hay 16 ch11a th\lc hi¢n phat sinh tu cac giao dich n(>i b(> d11qc lo~i tru khi hqp nhfit Bao cao tai chfnh

Lqi lch cua c6 dong khong kiem soat T~i Cong ty con cac c6 dong khac ch11a g6p v6n nen xac dinh ty 1¢ so hfru cua cong ty m(;l l\li Cty con la I 00%, do d6 khong c6 lqi !ch cua c6 dong khong kiem soat

Lai, LB khi c6 SIJ thay d6i ty I~ so huu t\li cong ty con: Cong ty con huy d(>ng them v6n g6p tu cac chu so huu: Khi l~p Bao cao tai chinh hqp nhdt, cong ty m(;l xac djnh va di€u chinh l\li S\1 bi€n d(>ng giua phiin so hil'u cua minh va c6 dong khon'k kiem soat trong tai sim thudn cua cong ty con t~i thoi diem trn&c va sau khi huy d(>ng them v6n

2.4 Cong C\I tai chinh

Ghi nh(in ban adu

Tai san tai chinh

Ilao cao tai chinh hQl> nh~t gifra nien ClQ Cho ky ka toan tit ngay 01/01/2017 dan ngay 3 0106120 I 7

Tai san tai chfnh cua Cong ty bao gbm tiSn va cac khoan tuang duang tiSn, cac khoan phai thu khach hang va

phai thu khac, cac khoan cho vay, cac khoan ddu tu dai hi;m T11i thb'i diem ghi nh~n ban ddu, tai san tai chfnh

dugc xac djnh theo gia mua/chi phi phat hanh c¢ng cac chi phi phat sinh khac lien quan tn,rc tiap d6n vi~c mua,

phat hanh tai san tai chinh d6

Ng phai tra tai chinh

Ng phili tra tai chinh cua Cong ty bao gbm cac khoan vay, cac khoan phai Ira nguoi ban va phai tra khac, chi phi

phai tra T11i thai diem ghi nh~n lfin dfiu, cac khoan ng phai tra tai chinh dugc xac dinh theo gia phat hanh cc)ng cac chi phf phat sinh lien quan tn,rc ti6p d6n vi~c phat hanh ng phai tra tai chinh d6

Gia tri sau ghi nh(in ban adu

Hi~n t11i chua c6 cac quy djnh v€ danh gia l?i cong C\J tai chfnh sau ghi nh~n ban ddu

2.5 Cac nghi~p Y\J b~ng ngo~i t~

Cac giao djch b~ng ngo11i t~ trong ky k6 toan duqc quy d5i ra ct5ng Viet Nam theo ty gia thvc t€ t11i ngay giao

djch Ty gia giao djch thvc t€ nay duqc xac djnh theo nguyen uic sau:

- Khi mua ban ngo11i t~ la ty gia duqc quy djnh trong hqp dbng mua, ban ngo11i t~ giua Cong ty va ngan hang thuang m11i;

- Khi ghi nh~n nq phai thu la ty gia mua cua ngan hang thuang m11i nai Cong ty chi djnh khach hang thanh toan t11i thb'i diem giao djch phat sinh;

- Khi ghi nh~n nq phai tra la ty gia ban cua ngan hang thuang m11i nai Cong ty d\I' ki€n giao djch t11i thb'i diem

giao djch phat sinh;

Ty gia giao djch th\fc t€ khi danh gia l11i cac khoan m\JC tiSn t~ c6 g6c ngo11i te t11i thb'i diem l~p Bao cao tai chinh hqp nh ~t duqc xac djnh theo nguyen t~c:

- D6i v&i khoan m\JC phan lo11i la tai san ap d1,1ng ty gia mua ngo(,li t~ cua ngan hang thuang m11i nai Cong ty

thub'ng xuyen c6 giao djch;

- D6i v&i tiSn glii ngo11i te: ap d\lng ty gia mua cua chinh ngiin hang nai Cong ty m<.'1 tai khoan ngo11i te;

- D6i v&i khoan m1,1c phan lo11i la nq phai tra: ap d\lng ty gia ban ngo11i te cua ngiin hang thuang m11i noi Cong ty

thub'ng xuyen c6 giao djch

Tfit ca cac khoan chenh !~ch ty gia thvc t€ phat sinh trong kY va chenh !~ch do danh gia l11i s6 du cac khoan m1,1c

tien te c6 g6c ngo11i t~ cu6i ky duqc hi.ich toan vao kat qua hoi.it d¢ng kinh doanh cua ky ke toan.Trong d6 !iii

chenh 1ech ty gia do danh gia l11i s6 du cu6i ky cua cac khoan m\JC tien te c6 g6c ngo11i te khong duqc sli d\lng de phan ph6i lqi nhu~n ho~c chia c5 tuc

2.6 Ti~n va cac khoi'tn tu·o·ng du·o·ng ti~n

Tien bao gbm tiSn m~t t11i quy, tiSn glii ngan hang khong ky hi.in Cac khoan tuang duang tiSn la cac khoan ddu tu ng~n hi;m c6 thb'i gian thu hbi khong qua 03 thang ke tit ngay

ddu tu, c6 tinh thanh khoan cao, c6 kha nang chuy€n dBi de dang thanh cac luqng tiSn xac djnh va khong c6 nhi€u rui ro trong chuyen ct6i thanh tiSn

12

89 Nguy~n Hue, phuong 1, Thanh ph6 Cao L1!nh, tlnh Dang Cho kY kS toan ti.r ngay 01/01/2017 den ngay 30/06/2017

Thap

2.7 • C:\c khoan dflu tu· tai chinh

Cac khoan adu tu vao c6ng C!I v6n cua don vi khdc bao gam: cac khoan dflu tu vao cong Cl,l v6n cua don vi khac

phong

2.8 • Cac khoan nQ· phai thu

kh6 c6 kha n!\ng thu hai Trang d6, vi~c trfch l~p d\l' phong ng phai thu qua h(!.n thanh toan dttqc clin ctr vao thoi

tr6n

2.9 Hang tlln kho

2.10 Tai san c6 djnh va Bfit di}ng san dflu tu·

Tai san c6 djnh huu hinh, tai san c6 djnh vo hlnh duqc ghi nh?n ban dflu theo gia g6c Trang qua trinh sli dvng, tai san c6 dinh huu hinh, tai san c6 djnh VO hinh duqc ghi nh?n theo nguyen gia, hao mon luy ke va gia trj con l(!,i

- Nha cira, v~t .,, ki€n true 05 - 20 n1!m

03 - 05 nlim

05 - 30 nlim

03 - 05 n1!m

B§t d(mg san dfiu tu duqc ghi nh~n ban dfiu theo gia g6c

D6i voi b§t d9ng san dfiu tu cho thue ho~t d9ng duqc ghi nh~n theo nguyen gia, hao rnon luy k€ va gia tr! con l~i

Trong d6 kh§u hao duqc trich theo phuang phap duong th~ng voi thoi gian kh§u hao duqc uoc tfnh nhu sau:

2.11 Chi phi tra tru·6·c

Cac chi phi da phat sinh lien quan c:t€n k€t qua ho~t d9ng san xudt kinh doanh cua nhieu ky k€ toan duqc h~ch

toan vao chi phi tra truoc cte phan bb d§n vao k€t qua ho~t et9ng kinh doanh trong cac ky k€ toan sau

Vi¢c tinh va phan bb chi phf tra truoc dai h~n vao chi ph[ san xu§t kinh doanh tung ky k€ toan duqc can Clr vao tinh ch§t, muc d9 tung lo~i chi phi ct€ ch9n phuang phap va tieu thuc phan bb hqp ly Chi phi tra tru6c duqc phan b6 d§n vao chi phi san xdt kinh doanh theo phuang phap duong thfmg

Cac khoan nq phai tra duqc theo doi theo ky h~n phai tra, d6i tuqng phai tra, lo~i nguyen t~ phai tra va cac yeu t6 khac theo nhu du quan ly cua Cong ty

Cac khoan vay dtrqc theo doi theo tung d6i tuqng cho vay, tung kh€ 116-c vay nq va ky h~n phai tra cua cac khoan vay Truong hqp vay, nq b~ng ngo~i t¢ thl th1,Tc hi~n theo doi chi ti€t theo nguyen t~

2.14 Chi phi Cli vay

Chi phi di vay dtrqc ghi nh~n vao chi phi san xuAt, kinh doanh trong kY khi phat sinh, tru chi phi di vay lien quan trl,TC ti€p den vi¢c dfiu tu xay d1,Tng hO~C San xu§t tai San do dang dUQ'C tinh VltO gia trj CUa tai San do (duqc v6n hoa) khi c6 du cac dieu ki~n quy djnh trong Chudn mlJc Ke toan Vi¢t Nam s6 16 "Chi phf di vay" Ngoai ra, c:t6i voi khoan vay rieng phvc VIJ vi¢c xay d1,Tng tai san c6 djnh, bdt dQng san d§u tu, lai vay dtrQ'C vim h6a kS ca khi thoi gian xay d1,Tng duoi 12 thang

2.15 • Chi phi phiii tra

Cac khoan phai tra cho hang h6a djch vv da nh~n duqc tu nguoi ban ho~c da duqc cung cdp cho ngucri mua trong

k)' bao cao nhttng thl,TC t€ chtta chi tra va CaC khoan phai tra khac nhu chi phi l!ii tien vay phai tra duqc ghi nh~n

vao chi phf san xudt, kinh doanh cua ky bao cao

Vi~c ghi nh~n cac khoan chi phi phai tra vao chi phi san xu§t, kinh doanh trong ky dttqc thl,Tc hi~n theo nguyen

t~c phu hqp giua doanh thu va chi phf phat sinh trong ky Cac khoan chi ph[ phai tra se duqc quyet toan voi s6 chi phi tlwc t€ phat sinh s6 chenh l~ch gilia s6 trfch truoc va chi phi th1,Tc t€ dugc hoan nh~p

2.16 Doanh thu chu·a th1,rc hi~n

Doanh thu chtta thl,J'c hi~n g&m doanh thu nh~n truoc nhtt: s6 ti€n cua khach hang da tra truoc cho m9t ho~c

nhieu n1im tai chinh ve cho thue tai san

Doanh thu chua thl,TC hi~n duqc k€t chuy€n vao Doanh thu ban hang va cung cdp djch VIJ theo s6 ti~n dugc xac djnh phu hgp voi tung ky k€ toan

A~ ) (l]

\

· V1 -

-Cong ty cA phAn DOCIMEXCO Bao cao tai chinh hQ·p nhl\t giii·a nicn di}

89 Nguyen Hu~, phuong I, Thanh ph6 Cao Uinh, tinh E>ang Cho ky ke toan tu ngay o 110 t/20 t 7 den :1gay J0/06/20 t 7

Thap

2.17 VBn chu ScY hii'u

V6n c1du tu cua chu scr huu c1uqc ghi nh~n theo s6 v6n thi,rc g6p cua chu scr hitu

v6n khac thu(lc v6n chu sa hitu phan anh s6 v6n kinh doanh dm;ic hlnh thanh do b6 sung tu k€t qua hot;tt d(lng

kinh doanh ho~c do duqc t~ng, bieu, tai trq, danh gia l~i tai san (n€u duqc phep ghi t1ing, giam v6n ddu tu cua

chu sa huu)

Lqi nhu~n sau thu€ chua phan ph6i phan anh k€t qua kinh doanh (llii, 16) sau thue thu nh~p doanh nghi~p va tlnh

hlnh phan chia !qi nhu~n ho~c xii ly 16 cua Cong ty Lqi nhu~n sau thue chua phan ph6i c6 th€ c1uqc chia cho cac

nha c1du tu di,ra tren ty 1¢ g6p v6n sau khi c1uqc E>~i h(li dang c5 dong va sau khi di! trich l~p cac quy theo E>i€u I~

Cong ty va cac quy djnh cua phap lu~t Vi¢t Nam

cf, tfrc phai tra cho cac c5 dong duqc ghi nh~n la khoan phai tra tren Bang Can a6i k€ toan cua Cong ty sau khi

c6 thong bao chia c5 tfrc cua H(li dang Quan trj Cong ty va thong bao ngay ch6t quy€n nh~n c5 tfrc cua Trung

tam Luu ky chfrng khoan Vi¢t Nam

2.18 Doanh thu

Doanh thu ban hang

Doanh thu ban hang duqc ghi nh~n khi dang thoi th6a man cac c1i€u ki¢n sau:

- PhAn Ian rui ro va !qi ich gan Ii€n v&i quy€n scr hfru san phdm ho~c hang h6a c11i c1uqc chuy€n giao cho nguoi

mua;

- Cong ty khong con n~m gifr quy€n quan ly hang h6a nhu nguoi sa hfru hang h6a ho~c quy€n ki€m soat hang

h6a;

Doanh thu duqc xac djnh tuang d6i chac ch~n;

- COng ty c11i thu duqc ho~c se thu duqc !qi fch kinh t€ ttr giao djch ban hang;

- Xac djnh duqc chi phf lien quan den giao djch ban hang

Doanh thu cung cdp djch V!J

Doanh thu cung cdp djch V\I duqc ghi nh~n khi dang thoi th6a man cac di€u kien sau:

- Doanh thu duqc xac djnh tucrng d6i chac chan;

- C6 kha n1ing thu duqc lqi ich kinh te tu giao djch cung cdp djch V\l d6;

- Xac djnh duqc phdn cong vi¢c di! hoan thanh vao ngay l~p Bang can a6i ke toan;

- Xac djnh duqc chi phf phat sinh cho giao djch va chi phf de hoan thanh giao djch cung cdp djch v1,1 d6

Phdn cong vi¢c cung dp djch V\I d1i hoan thanh duqc xac djnh theo phuang phap danh gia cong vi¢c hoan thanh

Doanh thu ho9t t/(jng tai chinh

Doanh thu phat sinh ttr ti€n lai, ti€n ban quy€n, c5 tlic, lqi nhu~n duqc chia va cac khoan doanh thu ho~t c1(lng tai

chfnh khac duqc ghi nh~n khi th6a man dbng thoi hai (2) c1i€u ki¢n sau:

- C6 kha n1ing thu duqc lqi fch kinh t€ tu giao djch d6;

- Doanh thu 4uqc xac djnh tuang d6i chac chan

Cong ty CA phftn DOCIMEXCO

89 Nguy~n Hue, phuang I, Thanh phi> Cao Uinh, linh Dfing Thap

2.19 Cac khoan giam tril' doanh thu

Bao cao tai chinh hqp nhi\t giii'a nicn a9 Cho ky ke to an tu ngay 0 I /0I/2017 den ngay 30/06/2017

Cac khoan giam tru doanh thu ban hang, cung dp djch V\J phat sinh trong ky gbm: Chiet khiiu thucmg m11i

Cac khoan chiet khiiu thuang m11i, giam gia hang ban, hang ban bi tra l11i phat sinh cung ky tieu thl,l san phAm, hang h6a djch V\J dugc di€u chinh giam doanh thu cua ky phat sinh Trnang hgp san phfim, hang hoa, dich V\J da tieu thl,l ti.r cac ky tru6c, den ky sau m6i phat sinh cac khoan giam tri.r doanh thu thl dugc ghi giam doanh thu theo nguyen t~c: neu phat sinh tru6c thai diem phat hanh Bao cao tai chfnh hgp nhdt thi ghi giam doanh thu tren Bao

cao tai chinh hgp nhfit cua ky l~p bao cao (ky tnrcrc), va neu phat sinh sau thai diem phat hanh Bao cao tai chfnh hgp nhiit thl ghi giam doanh thu cua ky phat sinh (ky sau)

2.20 • Gia van hang ban

Gia v6n hang ban trong ky dugc ghi nh~n phu hqp v&i doanh thu phat sinh trong ky va dam bao tuan thu nguyen

t~c th~n tr9ng Cac tnrang hgp hao hl,lt v~t tu hang h6a wgt djnh mt'.rc, chi phi vugt djnh mt'.rc blnh thuang, hang

tbn kho bi mfit mat sau khi da tru di ph§n trach nhi~m cua t~p the, ca nhan c6 lien quan, duqc ghi nh~n day du, kip thai vao gia v6n hang ban trong n11m

2.21 Chi phi tai chfnh

Cac khoan chi phf duqc ghi nh~n vao chi phf tai chfnh gbm:

- Chi phf ho~c cac khoan 16 lien quan den enc hof;lt d9ng dclu tu tai chfnh;

- Chi phi di vay v6n;

- Cac khoan 16 do thanh ly, chuy€n nhugng chirng khoan ng~n hl;ln, chi phf giao djch ban chirng khoan;

- Dv phong giam gia chung khoan kinh doanh, dv phong t6n thfit dclu tu vao don vi khac, khoan 16 phat sinh khi ban ngoi,li te, 16 ty gia h6i doai

Cac khoan tren duqc ghi nh~n theo t6ng s6 phat sinh trong ky khong bu tru v&i doanh thu hoi,lt d9ng tai chfnh

2.22 • ThuS thu nh~p doanh nghi~p

a) Tai san thue thu nh~p hoan l11i

Tai san thue thu nh~p hoan h.li dugc xac djnh dva tren tbng chenh l~ch t11m thai dugc khdu trir va gia tri dltQ'C khfiu tri.r chuyen sang ky sau cua cac khoan 16 tfnh thue va uu dai thue chua st'.r dl,lng

Tai san thue TNDN hoan l11i dugc xac djnh theo thue suiit thue TNDN hi~n hanh (ho~c thue sufit dv tfnh thay d6i trong tuang lai neu vi~c hoan nh~p tai san thue thu nh~p hoan l11i ho~c thue thu nh~p hoan ll;li phai tra n~m trong thai gian thue sufit m&i c6 hi~u Ive), dva tren cac mlic thue sufit va lu~t thue c6 hi~u li,rc vao ngay ket thuc ky ke toan

b) Chi phr thue TNDN hien hanh

Chi phi thue TNDN hi~n hanh duqc xac djnh tren ca sa thu nh~p chju thue trong ky va thu& sufit thue TNDN trong ky ke to~n hi~n hanh

16

89 Nguy~n Hu~, phucrng I, Thanh ph6 Cao Lanh, tlnh E>bng Cho ky k€ toan tu ngay o 1101/2017 den ngay 30/06/2017 Thap

2.23 • Cac ben lien quan Cac ben duqc coi la lien quan n€u ben d6 c6 kha n!\ng kiBm soat ho~c c6 anh huang dang ke d6i v6i ben kia trong vi~c ra quy€t djnh ve cac chfnh sach tai chinh va ho~t d{>ng Cac ben lien quan cua Cong ty bao gbm:

• Cac doanh nghi~p tn,rc tiep hay gian ti€p qua m{>t ho~c nhieu trung gian c6 quyen kiem soat Cong ty ho~c chiu S\f kiem soat cua Cong ty, ho~c cung chung S\f kiem soat v6i Cong ty, bao gbm ca cong ty m~ cong ty con va cong ty lien k€t;

• Cac ca nhan tn,rc tiep ho~c gian ti€p nb quyen bieu quyet cua Cong ty ma c6 anh huang dang ke d6i vai Cong ty, nhetng nhan S\I' quan ly chu ch6t cua Cong ty, nhG'ng thanh vien m~t thi€t trong gia dlnh cua cac ca

- Cac doanh nghi~p do cac ca nhan neu tren n~m tn,rc ti€p ho~c gian ti€p phdn quan tr9ng quyen bieu quyet c6 anh huang t6i cac doanh nghi~p nay

Trong vi~c xem xet tung m6i quan h~ cua cac ben lien quan de ph1,1c VI,! cho vi~c l~p va trl:ih bay Bao cao tai chinh hqp nh§t , Cong ty chu y t6i ban ch§t cua m6i quan h~ han la hinh thuc phap ly cua cac quan h~ d6

Tien m~t

Tien gtii ngan hang khong ky h~n

30/06/2017 VND 349.861.664 1.272.843.239 3.500.000.000 5.122 704.903

01/01/2017 VND

248 794.328 4.211.080.217 7.766.772.356 12.226.646.901

T~i 30/06/2017, cac khoan tuang duang tien la tien gtii c6 ky h~n 01 thang c6 gia tri 3,5 cy VND duqc gtii t~i Ngan hang Thuang m~i Cb ph§n E>Au tu va Phat tri€n Vi~t Nam - chi nhanh E>bng Thap v6i !iii su§t tu 4,3%/n!\m den 5 %/nlim

-:::<

ao' /

)(

/

4 cAc KHOAN DAU Tlf TAl ClliNH

Diu tir gop v6n vao don vj kbac

2.235.000.000

12.500.000.000 185.824.000

14.920.824.000

30/06/2017 Gia tri hqp ly VND

620.928.000

620.928.000

Dµ phong VND

(60.839.873)

(60.839.873)

Giagfic VND

2.235.000.000 12.500.000.000 185.824.000

564.480.000 (60.839.873)

(1) Cong ty chua xac djnh gia tri hqp ly cua cac khoan d~u tu tai chinh nay do Chu§n mi,rc K€ toan Vi~t Nam, Ch€ de} K€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam chua c6 hu6ng d~n c1,1 the ve vi~c xac dinh gia tri hqp ly

(2) Gia tri hqp ly dugc xac dinh theo gia d6ng cua t~i ngay 30/06/2017 tren san HOSE

Diu tir va o dm vj khac

Ten Cong ty

- Cong ty Cb ph~n Du lich D6ng Thap

- Cong ty Cb phk Nong nghi~p Tarn Nong (*)

- Cong ty Cb ph~n Thufic sat trimg Vi~t Nam

Noi thanh l?p va ho?t d9ng D6ngThap

D6ngThap

Tp H6 Chi Minh

Ty I~ !qi ich 7,40%

5,10%

0,13%

Ty I~ bi~u quy€t 7,40%

5,10%

0,13%

Ho?t dc}ng kinh doanh chinh Kinh doanh du ljch khach S?n Kinh doanh g?o

Sim xu§t, rnua ban thufic bao v~ thi,rc v?t

(*)Theo gifty chling nh?n dang kY kinh doanh sfi 1401188495 thay dbi tk thu 7 ngay 15/10/2013 do Sa K€ ho?ch va D~u tu tinh D6ng Thap cftp Cong ty Cb phk Nong nghi~p Tarn Nong c6 vfin di€u I~ 500 t)' d6ng, trong d6 Cong ty Cb ph§n Docirnexco g6p 5, 1 % vfin di~u I~ tuong ling la 25,5 t)' d6ng £>€n thoi di€m 30 1 0612017, Cong ty c6 phk Docimexco m&i thµc g6p 12.500.000.000 ddng

(/) m·3::-·""· z 3:: G>

= ) ~JJ