Báo cáo tài chính bán niên Công ty Mẹ đã được soát xét.

Báo cáo tài chính bán niên Công ty Mẹ đã được soát xét. tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập...

coNG Ty cd PHAN DAu ru vA pHAr rRdN D\t ,liN E+ T,{Nc rErir Bi{H DrtoNG

Bio cAo rAI cEiNH Gr(lA M6N DO DA D soiT xfT

Cho ky hoet itotrg tir DgAy 01/01/2015 if6n ngAy 30/06/2015

T'!

' !irri^!

rnann pno rlo unr rylrrm - rnang u6 narn zult

M\rc Luc

Trrng

BAng Cen diii kii toAn gifra ni6n ilo 4 _ 5

f,Bao c6o KCt qua hoe! dongkjnh doanh Bita ni6n d0 6 - , coll

coNG Ty cO pHiN DAu rrt v; PHAT TRriN D TANG TIIAI BiNH DT/oI{G

Brio cAo ciA BAN rONG Gr,iM D6c

Ban T6ng Girim d6c C6ng ty C6 phln Ddu nr vA Ph6r tri6n Du 6n Ha rang Thei Binh Duong trinh bdy Bro

91o nayrnng vdi 860 ceo tdi chinh eita ni6n d0 da duoc so6t x6t cho lcj, hoat d6ng tu ngay 0I/01/2015 d6n

30/06/2015

c6NG TY

AND INVESTMENT CORPORATION, tCN Vi6t tit IA: PPI CORP,

u sd chinl cia C6ng ty t?i 31121 duong Kla Van Can, phudng HiCp Binh Chanh, euan Tht Dtc, Thenh

6 H6 Chi Minh

HOI DdNG QUAN TPJ VA BAN T6NG GIAM D6c

iHl GTIiEi

IPI

Hoi at6ng Quan fi 6ng ph4m Dric T5n

6ng Phqm Drlc Trr.rng

OngNguydn Anh PhuongOng Ding VAn PhlicuDg uang xuan Hung

Ban T6ng Gidm d5c 6ng ph4rn Dric T6n

ong Dang VEn Phuc

ong Dlrng Xu6n Hilg

Ong Pham Duc Trung6ngNguy6n Ngqc Han Ph6 T6ng Gi6rn diSc

Ong n Vin Hidnong Hi Hnu Khlrong

Chi rich

Thinh vi€nThinh vi€n (Mi6n nhi€m rydy 29l5l2}l5)

Thinh vi€n (B6 nhi€m n Eny 291512015)

T6ng Gi6m d6cPh6 T6ng Girim d6c

Ph6 T6ng Gi6m diic

Ph6 T6ng Gi6m di5c

Ph6 T6ng Gi6m di5c (86 nhi€m ngiy 01/06/2015)

Cdc thdnh vi6n Ban T6ng Gi6m d6c C6ng q, da didu hdnh C6ng ty trong k! vd d6n ngdy lip 86o cio ndy:

Ban ki6m so6t

Ong Nguyen Minh ciang Thanh vi6n

cAc sV KIEN sAU NcAy KfT Trr0c rai Kt roAN

B/i.o cio cIlA BAN TONG criM Doc (Trfp firEo)

KIIM TOIN VIIN

860 oAo Ai ohinh giiia niCn d0 oho ki hoat dong tt ngi)y 01101/2015 d'n 30/06t2015 duoc soat x€r bqi

C6ng ly Ho p danh KiCm to6n Viet Nam (CPA VIETNAM) - Thdnh vi6n Hang Kiem toen Qu6c 16 Moore

Stephens.

TRACH NHIDM cUA BAN TONG GIj.M D6C

Lua chQn cac chinh sech kii toAn thich hqp vi 6p dung c6c chiDh sech d6 mdj c6ch nh;r quen;

Dua ra cic phiin do6n vi u6c tinh m6t cech hap li vA then rong;

B-do ceo !:i ch inh dA B;o cao lei chinh giiia ni6n

t6i;

LAp 860 c6o,tii chinh giiia nien dO tren co sd hoat dong li€n ttrc tru tnrdng hap kl6ng the cho reng

C6ng ty sC tiCp tuc hoat dong kinh doa h.

Ban T6ng Girim d6c x6c nh{n ring C6ng ry da tuan tht c6c yCu cAu neu tren trong vigc lep 860 c6o tai

chinh giia nien d0

c6NG Ty cd PHAN DAU rrr v; pH,iT TRriN DV AN HA TANG Tr{Ar Bifllr Dr.loNG

hien c6c bi.Cn ph6p thich hqp d6 ng5n chen vA ph6t hien c6c hdnh vi gian len vd sai phAm khic

Pham Dri,c Tin

I ong uram ooc

56: 1 t 3/201 5/BCSX-BCTC/CPA VIETNA||I/HCM

CONG W HqP OANH KIEM TOAN VIET NAM

V;n phong TP Hd ChilMinh:

Lau ), Lao oc van pnonq

Sd 5 Oudnq Nguy€n CiaThidu, Quan 3,Ihanh pho Hd chi Minh

s6 ci6y cN EKHN kicn roan: 1492-2013-075-1

BAo c^o KtT euA CONG TAc soAT xET BAo cAo rAr crriNH

Kinh slii: H6i ddne Ouzin rri vn Ban Tdns Cidm d6c

cane ry cd phAn iiu tu va Ph;t tri6n DF 5n H? tAng Thdi Binh Ducrng

30/06/2015 duqc lap ngdy 28 thbng 08 nam 2015 cna

Thei Binh Duong (gai tit ld "C6ng ty") vd trinh bdyt

ry Trech nhiCm cta chirng t6i h dua ra ket luen vC c

16i.

60 c6o tai chinh giiia nien d0 Hr6ng chria d{ng nhfng

ld viCc trao d6i v6i nhan flr cia c6ng ry vd |ip dung

toen.

Tren co sd c6ng tic soet xdt cia ching t6i, chtng t6i kh6ng th6y c6 vAn dd d5ng luu i ndo dii chirng t6i cho

lli c6 li6n quan diin viQc lap vi trinh bery 860 c6o tdi chiDh giua niCn d0

860 c6o tdi chinh cia COng ry cho nhm tii chinh k6t thfic ngdy 31 th6ng 12 nam 2014 da dusc ki6m todn

vi6n kh5c ki6m to6n; ki6m torin vi6n niy di dua ra 860 c6o ki6m to5n vdo ngdy 25 thang 03 ntm 2015 c6 i

kiiin dqng ch6p nhe-n toan phin

Nguy6n Anh TuAn,

Ph6 T6ng Giim d6c .

Sd Giay CN DKHN kiem to'n:0'779-2013-0'15-1

Thay m{t vi dai dien

CHI NHI{NH C6NG TY H DANH IfiM TOAN VIET NAM - CPA VIETNAM

Thinh vien Hang Ki6m toin QuSc t6 Moore Stephens

TP H6 Chi Minh, ngay 28 thdng I ndn 2015

R

- 0all ,AN

CONG rY cd PHAN Diu rrt vA PHAT rRrE

BANG cAN DOI Kt TOAN GIfra NItN D0

Tai ngAy 30 ftrirrg 06 nem 2015

TAI SAN NGAN HAN

(100 = 110+120+130+140+150)

Tian vi cic kho6n t'rdng ilEorg tiar

69.t4t.203.265

2.4E1.930.391 2.481.930.391

434 E80.099 4 72

60.838.4?3.96E

82.E21 985 754 (4.214 558 052) 26.098.475.040

21 328.6',7 5 040

28 342.805.866 (7.014.130.826) 4.769.800.000 4.769 800.004

361.641.409.568

361 641.409.56E

9.861.s49.370 2.941.306.539

E.928 522.905 1.829.695 000

(3.837 975.074) 111.148.622

11r.t48.622

84.601.864.r33 3.760.745.831

3 760.7 45 831

53.331 516.111

26.125 151 162

25 651.240.110 L561.118.305

15.911.902.3E2

15 911 902 382

11.591.699.143 6s.424 412

3 505.006.7 4',7

8.021.268.584 800.443.012.469

412.109.350.550 275.504.881.027 '7 4.t33 909 409 66.685.118.166 (4.214.5s8 052) 14.100.849.964

9 93t 049.964 1s s84.870.447 (5.653 820 48'

132

136 140

II- DAu tu tAi chitrh ngin han

III- C6c khoin ph,i thu ngin hAn

I Phai thu ngin han cta khech hang

2 Tri trudc cho ngudi b6n ngEn h4n

6 PhAi thu ng6n han khic

IV- Hing t6n kho

l Hdng tijn kho

V- TAi san ngin hqn khdc

1 Chi phi tra trudc ngin han

2 Thue GTGT duqc kh6u tri

J I nue Va CaC Knoan pnal inu Nna nuoc

B - TAI SAN DAI H4N

(200 = 210+220+2 40+2 50+260)

I Cbc khoAn phei thu dii han

l Phai fiu ddi han ciD khach heng

2 Tre tlidc cho ngudi b6n ddi han

\tto Ir! nao mon tuy Ke

lII Bit dong s6n ilAu tu

Tiisan d&dangdii h9n

Chi phi s6n xu6t, kinh doanh dd dang ddi han

Chi phi xay d{ng co ban dd dang

V Dau tu tii chinh dni han

L DAu iLr vdo c6ng ty con

r uau rLr vao cong ry rr

3 Dau iu g6p v6n vdo don vi kh6c

4 L_r!r pnong oau rurar cnrnn oar nan

\rI Tdi sin dei han klrc

1 Chi phi tre trudc ddi han

TONG CONG TAI SAN

228 229

250

251 252

254

36s.29n4.fi4

365 207 E4t 083 83.52r.091 8.209.088.89s 2.318.541.064

I928.522 905

800 000.000

(3.8i1.915.0't4\132.360.t86

132 360.886

260

261

210 1.04r.239.787 ,007 885.044.876.602

CONG TY CO PH,|N DAU TU Vi PHAT TRITN DV AN H4 TANG THTII Di]\'H DLIOI'{G

Bao cao rai chinh girla nien do cho ki hoat dong tir ngey 01/01/2015 den 30i06/2015

BANG cAN DOr Kt ToAN GrtlA NroN D0 (ti6p theo)

330

331 5.9

33',1 5 t2

338 5 13 400

410 5.14 411

4l la

411b

4t2418 421

421a 421b 430 440

NGU6N v6N

A- NO PHAI TR;

(300 = 310+330)

I- Nq ngln h?n

I Phdi lrd ngudi b6n ng;n han

2 Ngud;mua tdden rudc ngan han

3 Thu6 vn c6c khodn ph6inQpNhnnudc

4 Phai tra ngudi lao dong

5 Chi phi phai t.6 ngin h?n

9 Phai tni ngAn h?n khec

10 Vay vd nq rhu6 tdi chinh ngin h?n

12 Qui khen thuong phric lqi

II- Nq dii h?n

L Pha; ra ngudi ben dii h?n

2 Ngudi mua trd ticn tru6c ddi han

7 Phei ha ddi han kh6c

8 Vay vd nq vdthue tdi chinh ddi han

B- v6N cHi sd HU!

(400 = 410+430)

1 V6n g6p cria cht sd hiiu

- LO pnleu pno tnongco quyen Dteu quyea

L I nang ou von co pnan

8 Qut diu tli ph6t triAn

I I Lgi nhudn sau thu6 chLra phAn ph6i

- LNST chLM PP ldy ke d'n cuiti ki trudc

- LNST chua ph,in phii ki nay

ll- Ngu6n kinh phi vd qui kh6c

T6NG CQNG NGUdN vON

(a30 = 300+400)

Ngudi lip

684.s35.887.622 449.234.412.395

29 t?8.189 399

1 077 373 280

2 t26.053.898 4.351.9E6.537 149.460.988.289 404.059.01?

261 466.8',72.945

1.168.349.030 235.301.415.221 34.5t 6.0T2.103

68.0'72.4'70.425

16.'7',70.',l l'7 983

1)5.942.154',7t6

356.703.899.385 3s6.703.899.38s 250.490.530.000 254.490.530.400

34 773 603 65 I

22.410 313 9',7 8 49.029 4s1'7s629.2t9.920.850

CONG TY CO PHAN DiU TU VA PIIAT TRIiN DI' ,liN H4 TANC THAI BiNI{ DIIdNG

Mau B 02a-DN

BAo cAo KiT euA HoA.T DoNG KrNH DoANH GrilA NrtN D0

Cho ki hoat dong tri ngdy 0 I /0 1/20 1 5 dCn 3 0/06/20 I 5CHi TIIU

r uoann rnu oan nang va cung cap otcn vu

2 Cec khoen giam trir doanh thu

4 ura von nang Dan

Lgi nhuin gQp b{n hnng vd cung c6p

-' dich vu (20 = 1 r)

r0 ls' ".hli: th-"-A".ll l:.ui-d91c-!"h 30 2s.238.143.s43 1e.43E.034.08s

15 chi phi thu6 TNDN hi€n hdnh

16 chi phi thu6 TNDN hoan l4i

Lqi nhuan sau thu6 thu nhap doanh

CONG TY CO PHAN DAU TIJ VA PHAT TRIiN DUAN HA TANG THAI BiNII DI'CNG

BAo cdo tiri chrnh giua nien do cho k) hoar dorg lu lgay 0l 0l 2015 d;n 10/00 2015

Bio cio LLtI CHUYTN TI]TN TD GIUA NIEN DO

d6n30/06/2015

\TNI) LT,tI CHTIYEN TIIN TiT HoAT DQNG KINH D0ANH

Diiu chitih cho cic khoAn:

-Kh,iuhao ldisdn c6dinh vd BDSDT

- Lafloru no?r oqngoau ru

-Chiphildivay

3 Loi nhuin ti HDKD !ru6c thal dii r6n lru d1 E

-Tdng cdc khodn phdi thu

- ranEg Jm na gron rno

- Ting(grdm)c6c khoAn phditd

- Teng/gidm chiphitd trudc

ten tatva] 0a lra

- Thu{i lhu nhapdoanhnghiop de nop

- Tien lhu kh11c tir hoatdOng kifh doanh

-Tian chikidc cho ho?t d6ngkinh doanh

Lvu chulintiitt thuinti hoql dA gkinhdoanh

II LT,IU CHI,"YiN TITN TU EOAT DONG DAU TI'

I Tron chid€mua sam, xaydUng ldish c6 dinhvd cdc tdi sdn ddi h?n kldc

2 Ti6n thu tir lhanh Ii,.huorg b5i tiisin c6 dinh vi cic tii sln ddi han kh6c

5 Tien chi dau lt g6p v6n vdo dor vi khdc

6 Tidn lhu hdidiu lugdp v6n v,lo don vikhdc

7 Tiin thu ldi cho vay, c6 tiic vi lgi nhuin dLrgc chia

Lut chLtyitt tiitt thnit ti hotttd|ng diiu tu

Ir LLl cHr,"yaN TrtN TU H04T D0NC TAr cHiNlr

r lten lnu lucrvay

4 Tion chitrdngg6cvay

Lnu chulitt tiin rlntinti hotl!d\hg tii ctti h

Lrn chuy6n tiin thuin trong $

Tiinri luong drong tiin diu g

Tidn ri tuong rJtong tiin cu6iki

Meu B 03a-DN

Tn0l/01/2014 dAn30/06/2014

VND I,

20.i?t 565 967

68 293 654.295

26 636.616

(2.872.m2 638) (408.1529i6)

(490.818 700)(39.8s0.144.9r8) (8.830 662.692) (1.652.460 4?5) 5.679164 40.477.443.443)

3 7t5 568.887

(69 666 800 000) 49.048.768.887 (1,2?8,815.430 3,?60,?45,831

25 22t 410 627 tE.116 814.429 (2.3r4.719 8E0

(3.906.406 692) p.238.338.636)

5 250 000 000

52.361.464 4,491,763.317

t? t79.863.89?

(44353.384.147) Q6Jn.s15.2s0) Q.9s3,446,192) 10.396.034,31s

2

5 6

8

9

l0l2

l5

;;

2l

22 25 26 21

30

40

60 70

iAlTO

cONc rY c6 PHAN E.{u rLI vA PHAT TRrE

THUYT,T MINH BAo cAO TAI CHIN-H GIUA N'ITN DO

1 THONG TIN KHAI QUAT

1.1 Hinh thfc sd hiiu v6n

M6u B 09a-DN

thu 18 ngay 31 th6ng 12 nim 2014

Ten C6ng ty vitlt bing tii5ng nu6c ngodi ld: PACIFIC INFRASTRUCTURE PROJECT

DEVELOPMENT AND INVESTMENT CORPORATION, t€N ViAt tat IE: PPI CORP

Vi5n didu 16 cna C6ng ry ld 260.000.000.000 d6ne

C6ng ry hier dang niem y6t tai So giao dich Chirg khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh Ma chung

kloen giao dich: PPI

Tru so chjnh,cta COng ty tqi 3ll21 Kha V?n Can, Phuong HiQp Binh Ch5nh, Quan Thir Dfc,

Thdnh ph6 H6 Chi Mhh.

56 lao dong tai ngAy 30/06/2015 ld 65 ngudi (t4i ngdy 31/1212014 ld: 52 ngudi)

1,2 Nginh nghd kinh doanh vi ho?t ilong chinh

Khai th6c de, cat, s6i, dit s6t; Nu6i trdng thrly sen bi6n; Nu6i tr6ng thiy san noi dia; Ch6 bidn, bao

quan thiry sen vd cAc sen phAm tir thriy sin (kh6ng hoat dong tai tru sd); San xu6t thtc dn gia sric,

pham khAc tt cao su (kh6ng hoat dong taitru so); Bdn bu6n chuydn doanh kh6c chua dugc phAn

ldo dau Chi tiCt: bin bu6n cao su nguyCn lieu Mua b6n vat tu thiet bi phuc vu ngdnh giao th6ng

lhoc ngo va cdc loai hal ngd coc khdc sAn ci

cho gia sLic, gia cAm vd thny san (kh6ng ho?t dong tai tru sd); B6n bu6n gao (kh6ng hoat dong tai

tru sd); Bilr bu6n thuc phdm Chi tii:t: b6n bu6n thit vd c6c sen phrim tir thit, thrly sdn, rau qud,.crr

phe, chd, hat di6u, hat tiCu B6n bu6n dudng, sta vd nguyCn lieu Dm thuc in cho gia stc, gia cdm

va thiry sin (kh6ng hoat dong tai tru sd); Bdn bu6n d6 uiing Chi ti6t: ban bu6n d6 u6ng co cdr)i San

xuat xe dap ve xe cho nguoi dn tat Chi ti6t: saD xuat xe d?p,(kh6ng hoat ng t4i hq sd); Sen xuat

d6 dien dan dlng (kh6ng hoat dong tqi tru so); Hoat dong kien tr6c ve tu van ky thuot c6 li€n quan.

chi tiiit: quan lli dg 6n c6ng trinh ddu tu xay dung; Thi nghiem vat liCu, kicm tla ch'6t luo ng c6ng

trinh kh6ng do c6ng ty th; c6ng C,i6In set thi c6ng x6y dqng c6ng trinh giao th6ng (cau, duong b0)

ThiCt k€ kiCn tric c6ng trinh Thiet kC quy hoach chi ii€t xey dung; Bdn lC luorg thvc, thqc pham,

d6 u6ng, thu6c 16, thu6c ldo chi6m ti trang lon trong cAc cria hing kinh doanh tong hqp (thlrc hign

quy6t dinh 64/2009/QD-UBND neiy 311712009 va Quy6t dinh ?9/2009/QD-UBND ngdy

HCM); B6n le thtrc pham rong c6c cua hdng

UBND ngdy 3l/7/2009 vd Quy€t dnfi 79120

ve vat ?ham vC sinh trong cec cira hdng chuyon doanh Chi tiCt: b5n lC dlng cu y te, my pham vd

vat pham vC sinh; B6n 16 d6 u6ng troDg cec cira hdng chuyen doanh; Kinh doanh bat dong sen,

duIts co 50 lrq larg khLi dan cu khu cong n

san, dau gi6 quyCn su dung dat Chi tiCtr dinh

tour du lich; Drch vu hO trq liCn q

c6Nc TY c6 PHiN DAU TI/ VA PHAT TRITN DTI AN HA TiNG TIIAI Bi}'I{ DI/ONG

860 ci;o lai chrnh giila nien d6 cho ki hoal ddng ri ngey 0l/01i 2015 din l0/0b/2015

TIIUYT,T MINH Bio cAo TAI cHiNT{ GIfrA NITN DO (TIIP THEo) Mau B 09a-DN

Ho4t.Iong chinh

xdy dung Chi ti6t: mua bAn vat lipu xay duns Sen

xuat v6r ligu xay dung tii dit s6t Chi iii5t: sen xudt vat lieu xey dung (kh6ng hoat dong t?i tru so);

XAy dung cdng trinh duong sit vd duong bO chi ti6tr xay dung c6c c6rg trinh giao th6ng; Xdy

dUng c6ng trinh ky thuat dan dqng khac Chi ti6t: xay dung cec c6ng trinh c6ng nghi€p, d6n dung;

thiet bi Chi ti6t: sira chua thiCt bi thi c6ng (t

au cec loai vd tr6ng hoa, cay_cenh- Chi ti6t: tr6ng rau,

dAu, hoa, c6y canh, cay an qua; ng rimg vd cham s6c rimg; KIai th6c 96./

HoEt dong chinh trong k! ld diu tu xAy drrng co sd h4 tdng khu d6n cu, khu c6ng nghiQp, khu tl6

thi, quen lti bAt dong sdn, mua b6n vAt liCu x6y d!ng

l.J Lau rruc ooann ngnrgp

f?i ngAy 10/00/2015 Cdng ry c6 cac cong ty con v2r c6ng ry Ii€n kdt nhu sau:

\

):i

v/

ri lebi6uquy6tC6ng ty con

.C6ngq C6phinBl Ihi Ihua BinhThanh

LOng ry ||en Ker

t.4

- C6ng ry C6 phin Diu tu & Ph6t triAn Ha tdng Kinh Xay dung, kinh doanh BDS 49%

Bnc

-C6ngtyC6phdn N6Dg sen ThAi Binh Duong Kinh doanh n6ng san xuft 45%

Tuy6n b6 vd khi ning so s6nh th6ng 1in tren Bro c6o tii chinh giiia nien dO

244120091TT-BTC nedy 31/12/2009 cita B6 TiLi chinh Th6ng tu 200 6p dsng cho ndm tdi chinh b6t

ddu hoAc sau ngay 1/1/2015

COng ry dA 6p dunq c6c huorg daD cira th6ng tu 200 kC tir ngey 0l/01/2015 D€ th6ng tin trCn beo

trinh bdy nbat qu6n

Ky ki! tofn

Ki k€ to6n gfta ni6n d0 bnt dau ti ngey 01 thang

Ddn vi tian tg sft dqng trong k6 torn

Beo c6o tdi chinh kdm theo duoc trinh bdy bdng D6ng ViotNam (VND)

CONG Ty c0 pHiN Diu rtt vA pHAr rRnON Du AN HA rANG rIrAI BiNH DtroT'{c

Beo ciio di chinh siiia niCn d0 cho kj,hoat dong ti Deey 01/01/2015 dCn 30/06/2015

THUYiT MINH BAO CiO TAI CHiN'H GIIIA NITN DO GItP THEO)

Miu B 09a-DN

l0

cdNG ry co PHAN DAU rrt vi plrriT TRIIdN Drt,h HA TiNG THAI BiNH DrloNG

0i5

TIIUI.fT MnrH BAo c^o rAr cHiNrr crilA NrtN DO (Trtp rrrEo) Mau B 09a-DN

4 cAc cHir\'H s,icH Kt To,iN ,{} DU NG (Tr}6p rrrEo)

p kh6ng xAc dinh dlrgc gili rl hqp li viec lap dg

phdng can cri vdo khoan l5 crla b6n duqc dau tu

Nguy6n ric k6 to:in nq phni thu

C6c khoan Nq phai thu dua-c theo d6i chi tiCt th€o ki han phai thu, d6i tuang phei thu, loai nguyCn

tC phai thu ve cec yeu t6 khec theo nhu cau quen li cna C6ng ry

CAc khoan Nq phai thu bao g6m phei thu kh6ch hdng vd phai thu kh6c duo c ghi nhan theo nguyen

nc:

Pha; thu clia khech hing gdm c6c khodn phei thu mang tinh chit thumg mai phiet sinh tr) giao

dich c6 tinh chat mua b6n gifa C6ng ty vd ngudi mua (ld don vi doc lap voi nguoi bdn gdm cd

c6c khoan phai thu giiia c6ng ty m9 vd c6ng ty con, liCn doanh, li6n k6t) C6c khoin phAi thu

thuorg m?i duo c ghi nh@n phir hqp v6i chudn mvc doanh thu va thdi diiim ghi nhin cin cu theo

h6a don, chrtng tir ph6t sinh

Phai thu kh6c gdm cAc khoen phai thu kh6ng mang tiDh thuong mai

Cec khoan phei thu duqc phan lo?i leNgin h4n ve Dei h?n tren Bang can d6i ke toen can cu ki han

cdn lai cia c6c khoan phai thu tai ngdy lap 860 c5o Tei chirh

Du phdng nq phai thu kh6 ddir duqc l6p cho tung khoen nq phai thu kh6 ddi can ct vdo thdi gian

qu6 han te ng g6c theo caln k€t nq ban deu (kh6ng tinh d€n viCc gia h4n nq gita c6c b6n), hoac du

kiiSn mnc t6n th6t c6 th6 x6y ra theo huong din tai Th6ng tu 228/20o9fm-BTC ngity 07/12D009

Nguyan tfc k6 todn hdng tdn kho

diCm vi trang thii hiCn t?i Giii tri thuen c6 thC thuc

h hu cec chi phi di5 hodn thinh citng chi phi tiiip thi,

ho duqc hach toan theo phuong ph6p k€ khai thudng

g phep binh qu6n gia quyAn.

Du phdng gi6m gi6 hang tdn kho cria C6ng ty duo c trich lap theo c6c quy_dinh k6 to6n hi€n hdnh

Nguy6n tic k6 todn vir khiu hao Tii sen ci5 dinh hiru hinh vA v6 hinh

C6ng ty quin li, st dung vi trich khSu hao TSCD theo huong din t4i th6ng tu 45/2O|31TT-BTC

ban henh DgAy 25 theng 4 n5m 2013

a trguyeh lac Ke loot,

Tdi san c6 dinh htu hinh

Tdi san c6 dinh hftu hinh duqc ph6n enh theo gie g6c, trinh bdy theo nguyen gi6 trir gia tri hao mdn

lny k0 Nguyon gie tdi sen c6 dinh bao g6m todn b6 c6c chi phi mA C6ng ty phei b6 ra de c6 duqc

tdi sen c6 dinh tinh di5n thdi diilm duataisen d6 vdo trang th6i sen sdng su dung

c6NG Ty cd pEi.N D,i.u rd vA PHAr rRriN DV AN rr4 T G TrrAr BiNH DrtoNG

Bao c6o tdi chinh gila r]ien dO cho kj, hoat dong tt nedy 0t/01/2015 d6n 30/06/2015

THUYfT MINH Bi.o cAo TAI CHIN.H GIiIA NIIN DO GITP THEO)

NhA xuong vir vat kiiin trfc

Mey m6c vi thi6t b:

Phuong tiCn van tai

Ihii:t bi, dung cu quen ly vd tdi sdn kh6c

Nguy€n tic k6 rofn chi phi tri trutc

Mau B 09a-DN

4 cAc crriNrr sAcrr Kt Toi.N ,{p DWc (TIfP TIrEo)

u duqc tinh vdo thu nhap khAc hay chi phi kl6c trong

l(y

Tdi snn c6 dinh v6 hinh

kh6u hao

b Phudng phtip khlu hro

Tdi san c6 dinh htu hinh dugc kl5u hao theo phLrong phrip dudng thang dua hen thdi gian hilu

dung u6c tinh Thbi gian kheu hao cu thC nht sau:

Tir 01i01/201stl6n 30/06/2015

04 08

g hqp d6ng

Nguyan tic k6 toSn Nq phii tre

Cac khoen ng phai tra duo.c theo ddi chi ti6t theo ki han pheitra, d6i hrong phai ffa, loai nguy€n tQ

phai ra vi cec yeu t6 khac theo nhu cau quen li cta COng ty

Cdc khoan ng phdi tre bao g6m phai tre ngudi ban, phii tre ng vay vd cAc khoan ph6i tra kh6c laL cac

khoan ng phai tre duo c x6c dinh gin nhu chic chin vA gi6 tri vd thdi gian ve duo c ghi nhAn kh6ng

th6p ho]1 nghla vu phai thanh toan, dugc phan loai Dhu sau:

Nguyon dc k6 todn Nq phei tri

dlch mua b6n, cung c5p heng h6a dich vu

Nguyan tic ghi nhan vd v6n h6a c6c khoin chi phi ili vay

k6 toan'chi phi di vay"

12

cONG Ty cO pHiN DAU rrl vA pHAr rnnx lrt Ax na rANc rHAI Bi\E Drtctr,,rc

Bao cao tdi chinh gita niCn dO cho kj, ho?t dong tir ngiy bl/01i2015 d6n 30/06/2015

TIIrJytT nro\.H BAo ci.o rd,r cHiNu clttA NIEN DO (Tltp THEo) Mau B 09a-DN

4 c,(c cHiNH s,(cH Kt ToAN i,p DUNG Grfp rHEo)

Nguy6n tic ghi nh6n chi phi phei trA

thu vd chi phi

Nguy6n tic ghi nh{n v6n chrl sd hnu

V6n diu tu cna cht sd hiiu duqc ghi nhan theo s6 v6n thuc g6p cna chi sd hilu

phi6u quY

C6ng ty

Lgi nhuan sau thu5 cia C6ng O/ duqc trich chia c6 trtc cho c6c c6 d6ng sau khi duo c phe duyet boi

Hoi d6ng c6 d6Dg tai Eai hoi thudng niCn cta C6ng ty va sau kii de trich lap c6c quy du trii theo

Di6u lP cria C6ng ty

cia Hoi d6ng c6 d6ng tai Dai h6i thuorg ni6n cLia C6ng iy

Nguy€n tic vi phuong phdp ghi nhan doanh thu, thu nhfip khdc

lgr ich g6n liAn v6i quyAn sd hiiu sin phim ho[c

hdng h6a cho n

(b) Cdng ty kh6ng it quyin qudn lf hdng h6a nhu ngudi so hiiu hang h6a hoac quyin

ki6m soAt hang

Doanh thu cia giao dich vd cung c5p dich vg dr.roc ghi nhin khi k6t qu6 cria giao dich

dlnh mot cdch deng tin cay Truong hQ?.giao dlch v,i cung c5p dich vu lidn quan d6n

doanh thu duqc ghi nhan trong kj' theo ket qua phan c6ng vi€c da hoin thinh tai ngey c

d6i kC toen cna ky d6 Ket qua cta giao dich cung c6p dich vp duqc xdc dinh khi th6

b6n (4) diCu kiCn sau:

(a) Doanh thu duoc xric diDh tuong d6ichac chin;

(d) X6c dinh duo c chi phi phAt sinh cho giao

c6NG ry c6 PHAN D.iu rrt vA PHAT rRrtN DI/ AN H4 rANG rlrril BiNH DUoNG

rgd) 0l/01,2015 den 10/06/2015

THUYIT MINH BAo c;.O TAI CHiN'II GTLIA N'I6N DO GIfP THf,O)

4 cAc cHiNH SACH K-E TOAN AP DU\G (TITP THTO)

Mau B 09a-DN

Doanh thu vi chi phi cira hqp d6ng xdy dung duo c ghi nhan :

c6ng viCc da hodn thdDh dugc kh6ch hdng x6c nhan rong kj' duqc phan 6nh trCn h6a don da lAp

D6i v6i ti6n lai, c6 ttc vdL lgi nhuan duo.c chia vd thu nh6p khec: Doanh thu dugc ghi nh,an khi

C6ng ty c6 kha nang thu dugc lgi ich kinh t6 ti hoirt dong hCn vd dugc x6c dinh tuong d6i chac

Nguyan tic k6 tofn gi{ v6n hirng bdn

thu troDg ki.

D6i vdi chi phi nguy€n vat lieu huc ti6p tiCu hao vuQt mlic binh thudng, chi phi nhdn c6ng, chi phi

duoc xac dinh la ti6u thu.

Nguy€n tIc vi phudng ph6p ghi nhan chi phi tii chinh

- Chi phi di vay: Ghi nhan hlng theng c[n ct trdn khodn vay, l6i su5t vay vd s6 ngiy vay thqc t6.

Nguy6n tic vi phuong phip ghi nh{n chi phi thu6 thu nhap doanh nghiCp hiCn hiLnh, chi phi

thu6 thu nhap doanh nghiep hodn lAi

va rhu nhap rhu6 thu nhap hoan hir khi x;c dinh lqi nhudn hoac 16 cta mQr ki.

oi nhuan kC to6n la do di6u chinh c6c khoAn ch6nh

lCch giiia lqi nhuan k6 toAn vd thu nhap chiu thuii theo chinh sach thu6 hiCn hanh.

Chi phi thu6 thu nhap doanh nghiep hoan laii ld s6 thu6 thu nhap doanh nghiCp sc phai noptrong t$ong lai ph6t sinh tu viCc: ghi nhan thu6 thu nhap hoan lai phaitra trong nim; hoen nhaP

tdi san thu6 thu nhap hoan qi da duqc ghi nhan hi c6c ndm tru6c; kh6ng ghi nhan di sen thuo

thu nhap hoan l?i hoac thui: thu nhap hoan hi phei ra phat sinh tiL cec giao dich driqc ghi nhan

truc tiep vdo v6n chu so hnu

ty c6 nghia vu nop thui: thu nhfp doanh nghiQp v6i thui: suat tu 22% tr6n thu nhdp chiu

\4

CONG TY c6 PHiN DAU TI,I VA PHAT TRNiN DV AN HA T , G TIITII BiNH DI/OI.{G

B5o c6o ui chlnh siira nicn d0 cho k' hoat dons tt neny 0l/01/2015 den 30/06/2015

THUYiT MINH BAO CAO TAI CHiNH GIIIA NIEN DO GITP THEO)

4 cAc cHiN,t| s,icH Kr roAN /i-p DUNG (1 tEP THEo)

Mau B 09a-DN

viec hp 860 ceo tai chinh tuan thrl theo cac chu6n mrrc k6 toan V;Ct Nam, chii dO k; tonn doanh

gie diDh enh huong den so lieu bro c6o va cong

kinh doanh thuc te c6 the kh6c v6i c6c tinh, gia dinh dlt ra.

C6ng cq tdi chinh

T4i ngdy ghi nhnn ban diu, tdi san ai chinh duoj ghi nhdn theo gia gi;c cQng cac chi phi giao dich

c6 li6n quaD tarc ti6p d6n vi€c mLra sim tai san tni chiuh d6

C6ng c! tai chinh cta C6Dg ty bao gdm tidn m{t, tidn giri ngin h4n, c6c khoan tlrong duong tidn,

crc khoen phei d1u ngan han vi cdc khoen phii dm kh6c, c6c khoan ki qut, c6c khoan cho vay,c6ng c! tdi chinh da duq c ni6m y6t vd chua ni6m y6t vd cic c6ng cu tdi chinh phii sinh

C6ng ng tdi chinh

T4i ngdy ghi nh{n ban u, cdng nqtdichinh duqc ghinhan theo gi6 g6c cong cac chi phi giao dlch

c6lien quan trqc tiCp den viec ph6t hinh c6ng nq tai chinh d6

C6ng ng tai chinh cria C6ng ry bao giim c6c khoan phei re ngudi b6n, phei tre khAc, c6c kho6n chiphi phai tre, c6c khoen nqthuC tai chinh, c6c khoan vay vd c6ng cu tdi chinh ph6i sinh

DAnh eie lai sau Ien ghi nhan ban dau

HiCn tai, chua c6 quy dinh va d6nh gie lai c6ng cU tii chinh sau ghi nhan baD dau.

Lat tren co pnteu

Ldi co bdn trdn co phidu ddi voi cec c6 phiiu phd thdng dugc tinh bing cdch chia lgi nhD4n hoac 16

thuoc vd cd ddng sd hfu c6 phitiu ph6 th6ng cho sii luang binh quan gia quydn c6 phi6u ph6 th6ng

luLr ha|lh lrong ki LAi suy gi6m tr€n cd phi6u dugc x6c dinh bing vi€c diiu chrnh,lqi nhudn hoac 16

thuQc v€ c6 d6ng so hnu c6 phi€u phd th6ng vi sd lugng binh qu6n gia quy€n c6 phi€u ph6 th6ng

dang luu henh do dnh hLrorrg cua cic co phidu pho th6ng c6 tiim nang suy giem bao m trdi phiiu

chuy6n d6ivd quydn chgn c6 phitiu

C6c ben li6n quan

cffng duoc coi ld b6n lien quar

15

c6NG TY c6 PHAN Di.U TI' VA PHj.T TRITN DU iN H4 TANG TETII BiI\II DI'OT.{G

86.J c6o tai chinh siiia ni6n dO cho ki ho4t dong tn ngdy 01/01/2015 d6n 30/06/2015

THUYIT MINH BAo cJ.o TAI CHiN.H GIIJA N'ITN DO GN{,P THEO) Meu B 09a-DN

c,6.c cHi\.H sAcH Kf ToAN Ap DUNG fittp rHxo)

B[o c6o b0 ph4n

BO phan h thnnh phAn c6 th6 phan biet duqc cira C6ng ty tham gia vdo viCc cung cAp sdn phAm

hoic dich vu c6 li6n quan (b0 phan theo linh vuc kinh doanh), hoic vdo vi€c cung cap san phem

C6ng ty hoat dong trong cec b0 phan theo linh vuc kinh doanh ld kinh doanh diCn nang, xay lap,

hoat dong kh6c vd ho?t dong trong mot b0 phan theo khu vuc dia l:i duy nhet ld Vi9t Nam 860 c6o

b0 phan se duqc lap rheo linh vqc kinh doanh

THONG TrN 86 strNc crro crri TrBu rRiNH BAy rRtN BANG cAN D6I Kt To/iN,

Bio cAo KET euA HoAr DoNG KrNH DoANH

TiAn viL cic khoen tudng tluong ti6n

Tian nit

r ren gul ngan nang

PhAi thu cia khich hiLng

4 Y

tclt I