BCTC 2011 KIEM TOAN

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐCBan Giám đốc Công ty Cổ phần Cơ khí Lắp máy Lilama gọi tắt là “Công ty” đệ trình báo cáo này cùng với báocáo tài chính đã kiểm toán của Công ty cho năm tài chính

Trang 1

CÔNG TY CỔ PHẦN CƠ KHÍ LẮP MÁY LILAMA

BÁO CÁO TÀI CHÍNH ĐÃ ĐƯỢC KIỂM TOÁN Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

Hà Nội, tháng 03 năm 2012

Trang 2

MỤC LỤC

Trang 3

BÁO CÁO CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc Công ty Cổ phần Cơ khí Lắp máy Lilama (gọi tắt là “Công ty”) đệ trình báo cáo này cùng với báocáo tài chính đã kiểm toán của Công ty cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

HỘI ĐỒNG QUẢN TRỊ VÀ BAN GIÁM ĐỐC

Các thành viên Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc đã điều hành Công ty trong năm và đến ngày lập báo cáo này gồm:

Ông Phùng Quang Minh Phó Chủ tịch

Ông Nguyễn Văn Triều Ủy viên (bổ nhiệm ngày 29/08/2011)

Ông Nguyễn Văn Huân Ủy viên (miễn nhiệm ngày 29/08/2011)

Ban Giám đốc

Ông Nguyễn Văn Triều Tổng Giám đốc (bổ nhiệm ngày 01/09/2011)

Ông Lê Hữu Điều Tổng Giám đốc (miễn nhiệm ngày 01/09/2011)

Ông Bùi Sỹ Chiến Phó Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Văn Huân Phó Tổng Giám đốc

Ông Nguyễn Thanh Quang Phó Tổng Giám đốc

TRÁCH NHIỆM CỦA BAN GIÁM ĐỐC

Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính hàng năm phản ánh một cách trung thực và hợp lý tìnhhình tài chính cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ của Công ty trong năm Trongviệc lập các báo cáo tài chính này, Ban Giám đốc được yêu cầu phải:

 Lựa chọn các chính sách kế toán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cách nhất quán;

 Đưa ra các xét đoán và ước tính một cách hợp lý và thận trọng;

 Nêu rõ các nguyên tắc kế toán thích hợp có được tuân thủ hay không, có những áp dụng sai lệch trọng yếu cầnđược công bố và giải thích trong báo cáo tài chính hay không;

 Lập báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thể cho rằng Công ty sẽ tiếp tục hoạtđộng kinh doanh; và

 Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục đích lập và trình bày báo cáo tàichính hợp lý nhằm hạn chế rủi ro và gian lận

Ban Giám đốc Công ty chịu trách nhiệm đảm bảo rằng sổ sách kế toán được ghi chép một cách phù hợp để phản ánhmột cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bất kỳ thời điểm nào và đảm bảo rằng báo cáo tài chính tuân thủcác Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Chế độ Kế toán doanh nghiệp và các quy định pháp lý có liên quan Ban Giámđốc cũng chịu trách nhiệm đảm bảo an toàn cho tài sản của Công ty và thực hiện các biện pháp thích hợp để ngănchặn và phát hiện các hành vi gian lận và sai phạm khác

Ban Giám đốc xác nhận rằng Công ty đã tuân thủ các yêu cầu nêu trên trong việc lập báo cáo tài chính

Thay mặt và đại diện cho Ban Giám đốc,

Nguyễn Văn Triều

Tổng Giám đốc

1

Trang 4

Ninh Bình, ngày 28 tháng 03 năm 2012

2

Trang 5

BÁO CÁO KIỂM TOÁN

Kính gửi: Các cổ đông, Hội đồng Quản trị và Ban Giám đốc

Công ty Cổ phần Cơ khí Lắp máy Lilama

Chúng tôi đã tiến hành kiểm toán báo cáo tài chính gồm: Bảng cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2011, báocáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày và thuyết minhbáo cáo tài chính kèm theo được lập ngày 26/03/2012 của Công ty Cổ phần Cơ khí Lắp máy Lilama (gọi tắt là

“Công ty”) từ trang 03 đến trang 22 Các báo cáo tài chính kèm theo không nhằm phản ánh tình hình tài chính, kếtquả hoạt động kinh doanh và tình hình lưu chuyển tiền tệ theo các nguyên tắc và thông lệ kế toán được chấp nhậnchung tại các nước khác ngoài Việt Nam

Trách nhiệm của Ban Giám đốc và Kiểm toán viên

Như đã trình bày trong báo cáo của Ban Giám đốc tại trang 1, Ban Giám đốc Công ty có trách nhiệm lập các báocáo tài chính Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về các báo cáo tài chính này dựa trên kết quả của cuộckiểm toán

Báo cáo tài chính năm 2010 của Công ty được kiểm toán bởi một công ty kiểm toán khác đề ngày 14/03/2011 với ýkiến chấp nhận toàn phần

Cơ sở của ý kiến

Chúng tôi đã thực hiện công việc kiểm toán theo các Chuẩn mực Kiểm toán Việt Nam Các Chuẩn mực này yêu cầuchúng tôi phải lập kế hoạch và thực hiện công việc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý rằng các báo cáo tàichính không có các sai sót trọng yếu Công việc kiểm toán bao gồm việc kiểm tra, trên cơ sở chọn mẫu, các bằngchứng xác minh cho các số liệu và các thuyết minh trên báo cáo tài chính Chúng tôi cũng đồng thời tiến hành đánhgiá các nguyên tắc kế toán được áp dụng và những ước tính quan trọng của Ban Giám đốc cũng như đánh giá vềviệc trình bày các thông tin trên báo cáo tài chính Chúng tôi tin tưởng rằng công việc kiểm toán đã cung cấp những

cơ sở hợp lý cho ý kiến của chúng tôi

Ý kiến

Theo ý kiến của chúng tôi, báo cáo tài chính kèm theo đã phản ánh trung thực và hợp lý, trên các khía cạnh trọngyếu, tình hình tài chính của Công ty tại ngày 31 tháng 12 năm 2011 cũng như kết quả hoạt động kinh doanh và tìnhhình lưu chuyển tiền tệ cho năm tài chính kết thúc cùng ngày, phù hợp với các Chuẩn mực kế toán Việt Nam, Chế

độ Kế toán doanh nghiệp và các quy định pháp lý có liên quan

Nguyễn Minh Hùng

Phó Tổng Giám đốc

Chứng chỉ Kiểm toán viên số 0294/KTV

Trịnh Thị Hồng Kiểm toán viên

Chứng chỉ Kiểm toán viên số Đ.0026/KTV

Thay mặt và đại diện cho

CÔNG TY TNHH KIỂM TOÁN VACO

Hà Nội, ngày 28 tháng 03 năm 2012

3

Trang 6

Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 22 là bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính

2

Trang 7

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011

MẤU SỐ B 01 - DN

Đơn vị: VND

Các thuyết minh từ trang 07 đến trang 22 là bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính

3

Trang 8

BẢNG CÂN ĐỐI KẾ TOÁN (Tiếp theo)

Tại ngày 31 tháng 12 năm 2011

Trang 9

BÁO CÁO KẾT QUẢ HOẠT ĐỘNG KINH DOANH

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

Trang 10

BÁO CÁO LƯU CHUYỂN TIỀN TỆ

(Theo phương pháp trực tiếp)

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2011

Trang 11

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH MẪU B 09-DN

Các thuyết minh này là bộ phận hợp thành và cần được đọc đồng thời với báo cáo tài chính kèm theo

1 THÔNG TIN KHÁI QUÁT

Vốn điều lệ công ty là 32.651.550.000 đồng Cơ cấu vốn điều lệ của công ty như sau:

Tổng số nhân viên của Công ty tại ngày 31/12/2011 là 584 người (tại ngày 31/12/2010 là 646 người)

Ngành nghề kinh doanh và hoạt động chính

 Xây dựng công trình kỹ thuật dân dụng (giao thông, thủy lợi, công nghiệp, đường điện, trạm biến

áp, xi măng, thủy điện, nhiệt điện, dầu khí, hạ tầng kỹ thuật, xử lý nền móng);

 Hoàn thiện công trình xây dựng (trang trí nội ngoại thất);

 Lắp đặt hệ thống điện, hệ thống cấp thoát nước và lắp đặt xây dựng khác

 Khảo sát, tư vấn: Kết cấu dân dụng, công nghiệp; quy hoạch tổng mặt bằng, kiến trúc nội – ngoại thất dân dụng, công nghiệp, cấp điện ngành nông nghiệp, chế tạo thiết bị máy cơ khí;

 Kiểm tra mối hàn (siêu âm, thẩm thấu, từ tính Xray); Hiệu chỉnh thiết bị điện, nhiệt, hệ thống điều khiển tự động các dây chuyền công nghệ; Chống ăn mòn bề mặt kim loại;

 Sản xuất sản phẩm khác bằng kim loại; Các dịch vụ xử lý, gia công kim loại;

 Sản xuất các cấu kiện kim loại, thùng, bể chứa và nồi hơi;

 Sửa chữa, bảo dưỡng và lắp đặt máy móc và thiết bị;

 Sản xuất thiết bị điện (cơ, điện);

 Bán buôn máy móc, thiết bị và phụ tùng máy;

 Sản xuất, bán hóa chất cơ bản (khí công nghiệp);

 Sản xuất vật liệu xây dựng;

 Bán buôn vật liệu và thiết bị lắp đặt khác trong xây dựng;

 Bán buôn xăng dầu và các sản phẩm liên quan;

 Đại lý (mua bán, ký gửi hàng hóa)

2 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TOÁN

Cơ sở lập báo cáo tài chính

Báo cáo tài chính kèm theo được trình bày bằng Đồng Việt Nam (VND), theo nguyên tắc giá gốc và phùhợp với các Chuẩn mực Kế toán Việt Nam, Hệ thống Kế toán Việt Nam và các quy định hiện hành khác về

kế toán tại Việt Nam

7

Trang 12

THUYẾT MINH BÁO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) MẪU B 09-DN

2 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VÀ KỲ KẾ TOÁN (Tiếp theo)

Kỳ kế toán

Năm tài chính của Công ty bắt đầu từ ngày 01 tháng 01 và kết thúc vào ngày 31 tháng 12 năm dương lịch

Tuyên bố về việc tuân thủ Chuẩn mực kế toán và Chế độ kế toán

Trong việc lập và trình bày báo cáo tài chính, Công ty đã tuân thủ các chuẩn mực kế toán Việt Nam, chế độ

kế toán doanh nghiệp và các văn bản hướng dẫn

Các bên liên quan

- Tổng Công ty Lắp máy Việt Nam: Giá trị vốn góp của Tổng Công ty Lắp máy Việt Nam là16.652.290.000 đồng tương đương 51,0% - Quan hệ dưới dạng công ty mẹ - công ty con

- Công ty Cổ phần Lilama 69-1, Công ty Cổ phần Lilama 5, Công ty TNHH MTV Chế tạo thiết bị và đóngtàu Hải Phòng: Là công ty quan hệ dưới dạng công ty mẹ - công ty con với Tổng Công ty Lắp máy ViệtNam

3 ÁP DỤNG HƯỚNG DẪN KẾ TOÁN MỚI

Ngày 6 tháng 11 năm 2009, Bộ Tài chính đã ban hành Thông tư số 210/2009/TT-BTC (“Thông tư 210”)hướng dẫn áp dụng Chuẩn mực báo cáo tài chính quốc tế về trình bày báo cáo tài chính và thuyết minhthông tin đối với các công cụ tài chính Việc áp dụng Thông tư số 210 sẽ yêu cầu trình bày các thông tincũng như ảnh hưởng của việc trình bày này đối với một số các công cụ tài chính nhất định trong báo cáo tàichính doanh nghiệp Thông tư này có hiệu lực cho năm tài chính kết thúc vào hoặc sau ngày 31 tháng 12năm 2011 Trong năm nay, Công ty đã nghiên cứu và phân tích ảnh hưởng của Thông tư này đến các báocáo tài chính của Công ty Ban Giám đốc Công ty đánh giá, Thông tư này không ảnh hưởng trọng yếu đếncác số liệu trình bày trong năm này và các kỳ kế toán trước của Công ty

Tiền và các khoản tương đương tiền

Tiền và các khoản tương đương tiền bao gồm tiền mặt tại quỹ, tiền gửi ngân hàng, tiền đang chuyển, cáckhoản ký cược, ký quỹ, các khoản đầu tư ngắn hạn hoặc các khoản đầu tư có khả năng thanh khoản cao Cáckhoản có khả năng thanh khoản cao là các khoản có khả năng chuyển đổi thành các khoản tiền mặt xác định

và ít rủi ro liên quan đến việc biến động giá trị chuyển đổi của các khoản này

Dự phòng nợ khó đòi

Dự phòng phải thu khó đòi của Công ty được trích lập theo các quy định về kế toán hiện hành Theo đó,Công ty được phép lập dự phòng cho những khoản phải thu đã quá hạn thanh toán từ sáu tháng trở lên, hoặccác khoản thu mà người nợ khó có khả năng thanh toán do bị thanh lý, phá sản hay các khó khăn tương tự Mặc dù có một số khoản phải thu đã bị quá hạn thanh toán tuy nhiên Ban Giám đốc Công ty cam kết rằngcác khoản phải thu này đều có khả năng thu hồi được trong thời gian tới nên Công ty chưa xem xét trích lậpthêm dự phòng nợ phải thu khó đòi

8

Trang 13

4 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (Tiếp theo)

Dự phòng giảm giá hàng tồn kho của Công ty được trích lập theo các quy định kế toán hiện hành Theo đó,Công ty được phép trích lập dự phòng giảm giá hàng tồn kho lỗi thời, hỏng, kém phẩm chất trong trườnghợp giá trị thực tế của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần có thể thực hiện được tại thời điểm kết thúc niên

độ kế toán

Tại ngày 31/12/2011, ngoài phần đã trích lập dự phòng, ban Giám đốc Công ty cho rằng không còn khoảnhàng tồn kho nào bị giảm giá nên Công ty chưa xem xét trích lập thêm dự phòng giảm giá hàng tồn kho

Tài sản cố định hữu hình và khấu hao

Tài sản cố định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trừ giá trị hao mòn luỹ kế Nguyên giá tài sản cốđịnh hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ các chi phí liên quan khác liên quan trực tiếp đến việc đưa tàisản vào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Tài sản cố định hữu hình được tính khấu hao theo phương pháp đường thẳng, dựa trên thời gian sử dụng ước tính

Tỷ lệ khấu hao cụ thể hàng năm như sau:

Thuê tài sản

Một khoản thuê được xem là thuê tài chính khi phần lớn các quyền lợi và rủi ro về quyền sở hữu tài sảnđược chuyển sang cho người đi thuê Tất cả các khoản thuê khác được xem là thuê hoạt động

Công ty là bên đi thuê

Công ty ghi nhận tài sản thuê tài chính là tài sản của Công ty theo giá trị hợp lý của tài sản thuê tại thời điểmkhởi đầu thuê tài sản hoặc theo giá trị hiện tại của khoản thanh toán tiền thuê tối thiểu, nếu giá trị này thấphơn Nợ phải trả bên cho thuê tương ứng được ghi nhận trên bảng cân đối kế toán như một khoản nợ phải trả

về thuê tài chính Các khoản thanh toán tiền thuê được chia thành chi phí tài chính và khoản phải trả nợ gốcnhằm đảm bảo tỷ lệ lãi suất định kỳ cố định trên số dư nợ còn lại Chi phí thuê tài chính được ghi nhận vàokết quả hoạt động kinh doanh, trừ khi các chi phí này trực tiếp hình thành nên tài sản đi thuê, trong trườnghợp đó sẽ được vốn hóa theo chính sách kế toán của Công ty về chi phí đi vay (xem trình bày dưới đây) Một khoản thuê được xem là thuê hoạt động khi bên cho thuê vẫn được hưởng phần lớn các quyền lợi vàphải chịu rủi ro về quyền sở hữu tài sản Chi phí thuê hoạt động được ghi nhận vào báo cáo kết quả hoạtđộng kinh doanh theo phương pháp đường thẳng trong suốt thời gian thuê Các khoản tiền nhận được hoặcphải thu nhằm tạo điều kiện ký kết hợp đồng thuê hoạt động cũng được ghi nhận theo phương pháp đườngthẳng trong suốt thời gian thuê

Tài sản đi thuê tài chính được khấu hao trên thời gian hữu dụng ước tính tương tự như áp dụng với tài sảnthuộc sở hữu của Công ty với thời gian khấu hao là sáu năm

9

Trang 14

4 TÓM TẮT CÁC CHÍNH SÁCH KẾ TOÁN CHỦ YẾU (Tiếp theo)

Tài sản cố định vô hình và khấu hao

Tài sản cố định vô hình là phần mềm kế toán và chi phí lập website của Công ty được trích khấu hao theothời gian 4 năm

Chi phí xây dựng cơ bản dở dang

Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đích sản xuất được ghi nhận theo giá gốc Chi phínày bao gồm chi phí dịch vụ và chi phí lãi vay có liên quan phù hợp với chính sách kế toán của Công ty.Việc tính khấu hao của các tài sản này được áp dụng giống như với các tài sản khác, bắt đầu từ khi tài sản ởvào trạng thái sẵn sàng sử dụng

Các khoản trả trước dài hạn

Chi phí trả trước dài hạn bao gồm các công cụ dụng cụ và chi phí sửa chữa Các chi phí này được ghi nhận

và được phân bổ vào chi phí sản xuất kinh doanh trong thời gian là 2 năm

Ghi nhận doanh thu

Lãi tiền gửi được ghi nhận trên cơ sở dồn tích, được xác định trên số dư các tài khoản tiền gửi và lãi suất áp dụng.Doanh thu từ hợp đồng xây dựng của Công ty được ghi nhận theo chính sách kế toán của Công ty về hợpđồng xây dựng (xem chi tiết dưới đây)

Khi kết quả thực hiện hợp đồng xây dựng không thể được ước tính một cách đáng tin cậy, doanh thu chỉ đượcghi nhận tương đương với chi phí của hợp đồng đã phát sinh mà việc được hoàn trả là tương đối chắc chắn

Dự phòng bảo hành công trình

Giá trị được ghi nhận của một khoản dự phòng phải trả là giá trị được ước tính hợp lý nhất về khoản tiền sẽphải chi để thanh toán nghĩa vụ hiện tại tại ngày kết thúc kỳ kế toán năm hoặc tại ngày kết thúc kỳ kế toángiữa niên độ

Chỉ những khoản chi phí liên quan đến khoản dự phòng phải trả đã lập ban đầu mới được bù đắp bằngkhoản dự phòng phải trả đó

Khoản chênh lệch giữa số dự phòng phải trả đã lập ban đầu ở kỳ kế toán trước chưa sử dụng hết lớn hơn số

dự phòng phải trả lập ở kỳ báo cáo được hoàn nhập ghi giảm chi phí sản xuất, kinh doanh trong năm trừkhoản chênh lệch lớn hơn của khoản dự phòng phải trả về bảo hành công trình xây lắp được hoàn nhập vàothu nhập khác trong năm

Tại ngày 31/12/2011, Công ty thực hiện hoàn nhập dự phòng phải trả về tiền bảo hành công trình, theo đánhgiá của Ban Giám đốc Công ty việc hoàn nhập này là hợp lý dựa trên cơ sở thống kê các khoản chi phí bảohành công trình thực tế đã phát sinh trong những năm vừa qua của Công ty

10

Định dạng
Số trang	28
Dung lượng	0,98 MB