bctc da kiem toan nam 2016

bctc da kiem toan nam 2016 tài liệu, giáo án, bài giảng , luận văn, luận án, đồ án, bài tập lớn về tất cả các lĩnh vực k...

C6NG TY C 6 PHAN VAN TAI BigN HAI AU

B A O C A O TAI CHINH £}A DirQrc KI£M TOAN

Cho nam tai chfnh kit thOc tgi ngdy 31 thdng 12 nSm 2016

THE POWER OF BEING UNDERSTOOD

AUDtT I TAX i CONSULTING

CONG TY CO PHAN

VAN TAI BI^N HAI AU

BAO C A O TAI CHINH DA D\yqfc KI^M TOAN

Cho nam tai chinh Icltthuc tgi ngay 31 thang 12 nam 2016

CONG TY C 6 PHAN V A N TAI BlfeN HAI A U

Dja chi; 12 Doan Nhu Hai, Phu'6'ng 12, Quan 4,

TP Ho ChilVlinh, Vl$t Nam

BAO CAO CCIA BAN GlAiy O O C

B A O C A O KltM T O A N DOC L A P

B A O C A O TAI C H I N H D A DU'O'C K I ^ M T O A N

Bang can 66\ toan

Bao cao l<it qua hogt dOng kinh doanh

Bao cao luu chuyin ti4n t$

Thuylt minh bao cao tai chlnh

C 6 N G TY c6 PHAN V A N TAI BI^N HAI AU

Dia chi: 12 DoSn Nhu- H^i, Phu-evng 12, Qu^n 4, B A O C A O C U A GIAM D 6 C

TP Ho Chf Minh, Vi$t Nam Cho nam tai chfnh Kit thOc ngay 31/12/2016

BAO CAO COA GiAM oOc

Giam (J6C C6ng ty C6 phin V^n Tai Biln Hai Au {du'di dSy ggi tit la "C6ng ty") han hgnh 6^ trlnh bao cao

nay cung vd-i cac bao cao tai chinh (3inh l^fem tJa du-p-c l^ilm toan cua C6ng ty cho nam tai chinh kit thuc vao

ngay 31 thang 12 nam 2016

THANH V|£N HOI 0 6 N G QUAN TR|, VA B A N GIAM D 6 C

Danh sach cac thanh vi6n HOi d6ng quan tri trong nam va vao ngay i^p bao cao nay cua C6ng ty bao g6m:

Hp t&n Ch(rc danh

Ong BCii Mgnh Cudng Chu tich

Ong Nguyin HO-u Hoan Ph6 chu tich

Ong Hoang Anh Di>c Thanh vi§n

Ong Trln Dinh Thing Thanh vi§n

Danh sach cac thanh vi§n Ban Giam doc trong nam va vao ngay lap bao cao nay cua C6ng ty bao gom:

-Ong Nguyin Hu'u Hoan Giam die

TRACH NHI|M C U A GIAM O O C

Giam d6c C6ng ty c6 trach nhi|m lap bao cao tai chlnh hlng nam phan anh m^t each trung thyc va hp-p ly

tlnh hlnh tai chfnh cOng nhu* kit qua kinh doanh va tinh hlnh luu chuyin tlln t$ cua C6ng ty trong nam

Trong vi$c lap bao cao tai chlnh nay, Giam die dug'c y§u chu phai:

• Lya chpn cac chfnh sach kl toan thfch hp-p va ap dgng cac chfnh sach dd mpt each nhit quan;

• Dua ra cac x6t doan va tinh mOt each hp-p ly va than trpng;

• Nfeu r6 ChuSn mi/c kl toan ap dyng cho C6ng ty c6 dup-c tuan thu hay khOng, c6 nhO-ng ap dyng sai

l$ch trpng ylu cin dup-c c6ng b6 va giai thich trong bao cao tai chlnh hay khftng;

• Lap bao cao tai chinh tr6n ca sd" hogt dOng Ii6n tyc tri> trub-ng hp-p kh6ng thi gia dinh rang C6ng ty se tilp tyc hogt dOng iifen tyc; va

" Thilt kl va duy tri th6ng kilm soat n^i bO mOt each hOu hi#u cho myc dich lap va trlnh bay bao cao tai chinh hp-p ly nhim hgn chi sai s6t va gian lan

Giam d6c chju trach nhi$m dam bao ring cac s6 sach kl toan dup-c ghi ch6p phu hp^p va luu giO" dly du de

phan anh mOt each hp-p ly tlnh hlnh tai chlnh cua Cdng ty tgi bit ky thb-i dilm nao va bao cao tai chlnh dup'c lap tuan thu cac Chuin muc kl toan va Chi dO kl toan doanh nghi$p Vi$t Nam cQng nhu cac quy dinh hi$n hanh khac vl kl toan tgi Vi$t Nam Giam d6c C6ng ty cQng chiu trach nhi0m dam bao an toan tai san cua

Cdng ty va thye hiOn nhO-ng bi$n phap thich hp-p dl ngSn ch$n va phat hi$n cac hanh vi gian lan va vi, phgm

CONG BO BAO C A O TAI CHINH

Giam die C6ng ty c6ng b6 ring, bao cao tai chlnh kfem theo phan anh trung thyc va hp'p ly, tr6n cac khfa

cgnh trpng ylu, tlnh hlnh tai chlnh cua C6ng ty vao ngay 31 thang 12 nam 2016 kit qua hogt dOng kinh

doanh va tlnh hlnh luu chuyin tiln t$ cua nam tai chlnh ket thCic cung ngay, phij hp'p v&\c ChuIn myc kl

toan Vi^t Nam, Chi dO kl toan Vi$t Nam va cac quy dinh hi$n hanh c6 liSn quan tgi Vi$t Nam

CONG TY C 6 PHAN VAN TAI BI^N HAI AU

Dja chi: 12 Doan Nhu Hai, Phu&ng 12, Quan 4,

TP Ho Chi Minh, Vi$t Nam Cho nam tai chinh kit thuc ngay 31/12/2016 BAO CAO CCIA GIAM o d e

B A O CAO COA GIAM D 6 C (T|£P THEO)

K H A NANG HOAT O O N G LIEN TyC

Cdng ty c6 khoan i6 thuln 22.707.638.067 VND trong nSm tai chfnh kit thuc ngay 31 thang 12 nSm 2016 va

tgi ngay 66, cac kholn nqf ngin hgn cua C6ng ty da vugl qua tdng tai san cua cCng ty la 22.707.638.067

VND Nh&ng dilu ki^n nay cho thIy sy tin tgi cua ylu t6 khdng chic chin trpng ylu c6 thi dSn <Jln nghi ngtf

dang kl vl kha nang hogt dOng lifin tqc cua COng ty Khl nang hogt dOng iifen tyc cua COng ty phy thuOc hogt dpng kinh doanh c6 lai, vi$c tilp tyc gia hgn np- vay cOa cac ngan hang va tai trp' cua cac chu diu tu trong tuong iai vao ngay lap bao cao nay khfing c6 i^ do nao dl Giam die C6ng ty tin ring cac chu dIu tu se khfing tilp tyc tai trp" dl Cflng ty c6 thi hogt dOng Ii6n tyc trong tuang iai Do vay, cac bao cao tai chinh dinh kam van dup'c soan thlo tr6n ca sa gil dinh C6ng ty se tilp tyc hogt dOng liSn tyc

Nguydn Hfru Hoan

Giam d6c

Tp H6 Chi Minh ngiy 21 th^ng 03 nSm 2017

RSM

So: 186.17/BCKT-RSM HCM

RSM Vietnam

Lau 5, Toa nha Sai Gon 3

140 Nguyen V^n Thu, PiUOng Da Kao Quan 1, Tp, Hb Chi Minh, Viet Nam

T+848 3827 5026

F +848 3827 5027

www.rsnicom.vn

BAO CAO KI^M TOAN D O C LAP

Kinh gipi: Thdnh vidn H^l ddng th^nh viSn

Gi6m d&c Cdng ty

CONG TY CO PHAN CO PHAN VAN TAI BI^N HAI Au

Bao cdo kilm todn v l bdo cao tdi chinh

Chung t6i d§ kilm to^n bSo c^o tai chfnh k^m theo cua C6ng ty Co phln V^n T^i Biln Hal Au (dyb-i day gpi tat ia "C6ng ty"), du^c iap ngay 16 thang 03 nam 2017 tu" trang 5 din trang 19, bao gom Bang cSn doi kl toan tai ngay 31 thang 12 nam 2016, Bao cao kit qua kinh doanh, Bao cao iu-u chuyen tien t$ cho nam tai chinh kit thCic cung ngay va Ban thuyet minh bao cao tai chinh

Trdch nhi$m cua GiAm doc

Giam die C6ng ty chju trach nhi0m vl vi$c lap va trlnh bay trung th^c hp'p ly bao cao tai chinh cua C6ng ty theo chuIn myc kl toan, che d0 kl toan (doanh nghi0p) Vl$t Nam va cac quy dinh phap c6 Ii6n quan din vi$c lap va trlnh bay bao cao tai chinh va chiu trach nhi$m vl kilm soat nOi bO ma Giam doc xac djnh la can thilt dl dam bao cho vi$c lap va trinh bay bao cao tai chlnh kh6ng c6 sai s6t trpng ylu do gian fan ho^c nhim lan

•rl

Tr^ch nhifm cua Kiim toAn v/6n

Trach nhi^m cua chung tfii la dua ra y kiln vl bao cao tai chfnh dya trSn kit qua cua cuOc kilm toan Chung tOi da tien hanh kilm toan theo cac ChuIn myc kilm toan Vi$t Nam Cac chuin myc nay y6u clu chCing t6i tuan thu chuan myc va cac quy dinh vl dao due nghi nghi$p, lap kl hogch va thyc hi^n cuOc kilm toan de dgt dup'c sy dam bao hp'p ly ve vi$c li$u bao cao tai chfnh ciJa C6ng ty c6 c6n sai s6t trpng ylu hay kh6ng C6ng vi^c kilm toan bao gom thyc hi$n cac thu tgc nhIm thu thap cac blng chCi-ng kilm toan ve cac s6 li$u

va thuylt minh tr§n bao cao tai chlnh Cac thu tgc kilm toan dup'c iya chpn dya tr^n x6t doan cua kilm toan vi&n, bao g6m danh gia rui ro c6 sal sbt trpng ylu trong bao cao tai chlnh do gian lan ho^c nham lln Khi thyc hi$n danh gia cac rui ro nay, kilm toan viSn da xem x6t kilm soat nOi bO cua C6ng ty fi§n quan din viOc lap va trinh bay bao cao tai chinh trung thyc, hp'p 1^ nhlm thilt kl cac thu tyc kilm toan phu hp'p v6'i tlnh hinh thyc tl, tuy nhifen kh6ng nhlm myc dich dua ra y kiln vl hi$u qua cua kilm soat n0l bO cua Cdng ty C6ng vi$c kilm toan cQng bao gom danh gia tfnh thfch hp'p cua cac chfnh sach kl toan dup'c ap dyng va

tinh hp'p iy cua cac \jf6c tinh kl toan cua Giam doc cung nhu danh gia vi$c trinh bay ting thi bao cao tai

chinh

Chung t6l tin tuang ring cac blng chCpng kilm toan ma chung tdi da thu th^p dup'c la dly du va thich hp'p

dl lam ca sa cho y kiln kilm toan cua chCing t6i

THE POWER OF BEING UNDERSTOOD

AUDIT I TAX I CONSULTING

HSM Viiitinr-' 3 i-riember ol Lhe R S M network and Irddtb y iTL- LSL'ri hy tile niem'ji.-' ^ of the RSM network E j c h m c n i n c of tht RSM network i

B A O C A O KltM TOAN D Q C L A P (TI6P THEO) RSM

V' kien cua Kiim toiin vien

Theo y kien chung tfii, bSo c^o tai chinh (Jfnh K^m aa phan anh trung thyc va hp'p ly tr§n cSc khia cgnh trpng yeu tinh hinh tai chlnh cua CSng ty Co phin van Tai Biln Hai Au vao ngay 31 thang 12 nam 2016 cung nhu-kit qua hogt dOng kinh doanh va tlnh hinh lu-u chuyin tiln t$ cua nam tai chfnh kit thuc cOng ngay, phCi hp'p vdi chuIn myc, chi dp kl toan (doanh nghi$p) Vi#t Nam va cac quy dinh phap ly c6 liSn quan din vi$c lap

va trlnh bay bao cao tai chinh

cac van de cin nhan m^nh

Mac du khPng du-a ra y kiln ngogi tn>, chung t6i muon luu y ngufri dpc din Thuylt minh 2.2 trong bao cao tai chinh vl khoan l5 thuan 22.707.638,067 VND cua Cdng ty trong nam tai chlnh kit thCic ngay 31 thang 12 nam

2016 va tgi ngay d6, cac khoan np- ngan hgn cua C6ng ty da vup't qua tong tai san cua c6ng ty la 22,707.638.067 VND NhOng dilu ki$n nay cho thIy sy tin tai cua ylu to khdng chic chin trpng ylu c6 thi dan den nghi ng<y dang kl v l kha nSng hogt dOng lifen tyc cua Cdng ty

D^ng Thj Hdng Loan

Ph6 Tong GiSm doc

So Giay CN DSng ky hanh nghi kilm toan:

0425-2016-026-1

H6 Nam Ddng

Kilm toan vien

S6 Gily CN Oang k^ hanh nghi kilm toan:

2657-2016-026-1

Cong ty TNHH Kilm todn & Tu* vin RSM Vift Nam

Tp H6 Chi Minh, ng§y 21 mng 03 nSm 2017

4

C 6 N G TY CO PHAN VAN TAI BI^N HAI A U

Oja chi: 12Boan Nhu- H^i, Ph\jeiyng 12, Qu^n 4, BAO C A O T A I CHINH

TP H6 Chi Minh, Vi$t Nam Cho n^m tai chlnh kit thCic ng^y 31/12/2016

Miu s6 B 01 - DN

B A N G C A N DOI K £ TOAN Tgi ngay 31 thang 12 nam 2016

Oan vjtlnh: VND

1. Tiln va cac khodn tiFcng dircng tiln 110 5.1 113.181.532 1.340.066.081

II Cac khoan phai thu ngdn h^n 130 1.166.295.027 1.826.469.430

1 Phai thu ngln hgn cua khach hang 131 152.341.970 692.047.430

2, Tra tru-O-c cho ngud'i ban ngIn hgn 132 682.893.437 853,485.300

1 Chi phf tra tru^c ngin hgn 151 5.3 575.495.946 97.894.748

2 Thul GTGT (Ju-p-c khiu trO- 152 1.066.778.455 7.267.347.009

1 Tai san c6 dinh hOu hlnh 221 5.4 100.817.123.823 116.874.942.051

Gia tri hao m6n luy kl 223 (189,511.239.838) (173.453.421.610)

2 Tai san c6 dinh v6 hlnh 227 5,5 6.683.820.000 6.683.820.000

1 Chi phi xay dyng co" bin dd dang 242 205.155.121 205,155.121

1 Chi phf tra trudc dai hgn 261 5.3 9.669.171.032 7.892.826.923

TONG C O N G TAI SAN (270 = 100 + 200) 270 121.335.697.911 144.028.371.326

(Xem tiip trang sau)

5

cdNG TY CO PHAN VAN TAI BI£N HAI AU

Dja chi; 12 Doan Nhu- H^i, Phub-ng 12, Qu$n 4,

TP Ho ChfMinh Vi^t Nam Cho nam tai chfnh ket thCic ng^y 31/12/2016 BAO CAO TAI CHINH

B A N G C A N BOI KS TOAN (TI^P THEO)

1 N^ phai tra ngud-i ban ngSn hgn 311 5.6 6.536.463.443 7.349.790.249

2 Ngu-b-i mua tra tiln trud-c ngSn hgn 312 24.953.228 24.635.979

3 Thul va cac kholn phai nOp Nha nub-c 313 750.000 1.434.000

4 Phai tra ngub-i lao (JOng 314 5.7 2.599.521.600 3.315.358.613

5 Chi phf phai tra ngin hgn 315 5.8 23.615.278.140 20.329.902.982

6 Phai tri ngin hgn khac 319 5.9 1.437.314.517 1.520.133.472

7 Vay va no- thu§ tai chfnh ngin hgn 320 5.10 109.807.415.000 53.103.072.480

8 Quy khen thu-b-ng, phOc iQ-i 322 21.640.050 82.640.050

3 Lgi nhuan sau thul chua phan ph6i 421 (72.519.538.067) (57.685.516.499)

L N S T IQy kl din cu6i nam tru-b-c 421a (57.685.516.499) (46.062.707.520)

L N S T nam nay 421b (14.834.021.568) (11.622.808.979)

TONG C O N G NGUON VON (440 - 300 + 400) 440 121.335.697.911 144.028.371.326

Ngu'd'i l$p

lO'u Hoan Giam d6c

Tp H6 Chi Minh ngiy 21 thing 03 nSm 2017

Ld Thanh Ha

K l todn tru'd'ng

CONG TY C 6 PHAN VAN TAI BlfiN HAI AU

TP H6 Ch( Minh Vi^t Nam Cho nam tai chfnh kit thCic ngay 31/12/2016

Miu 8 6 B 0 2 - D N

B A O C A O K^T Q U A HOAT OONG KINH DOANH

Cho nam tai chfnh kit thCic ngay 31/12/2016

Do-n vi tfnh: VND

Glim d6c K l toan tru'd'ng

Tp H6 Chi Minh, ng^y 21 th^ng 03 nSm 2017

CONG TY C6 PHAN VAN TAI BI^N HAI A U

Dia chi: 12 Dodn Nhu Hal, Phub-ng 12, Qu^n 4,

TP H6 Chf Minh ViQt Nam Cho nam tai chinh ketthCic ng^y 31/12/2016 BAO CAO TAI CHINH

BAO C A O LU'U C H U Y E N TI6N T |

(Theo phircna phdp gidn tilp)

Cho nSm tai chinh kit thuc ngay 31/12/2016

1 LU'U CHUYtN TI^N T ? TO* HOAT O O N G KINH DOANH

1 Lp'i nhu|n tru'dx thul 01 (14.834.021.568) (11.622.808.979)

2 Dilu chinh cho cac khoan:

L3i, lo chdnh i$ch ty gia h6i doai do danh gia igi 04 2.261.952.734 6.341.805.247

cac khoan myc tiln tO c6 g6c ngogi t# 04 2.261.952.734 6.341.805.247

3 Lp'i nhu$n tu* ho^t ddng kinh doanh 08 7.403.793.941 15.911.271.212

tru^c nhCvng thay doi v6n lyu d$ng 08 7.403.793.941 15.911.271.212

Tang, giam cac kholn phai thu 09 6.860.742.957 (1.765.342.713)

Tang, giam cac khoan phai tra (khdng kl Idi vay 11 (1.971.952.594) (11.116.337.898)

phai tra, thul thu nh^p doanh nghi$p phai nOp) 11 (11.116.337.898)

Tang gilm chi phf tra trud'c 12 (2.253.945.307) 4.128.276.921

-Tiln chi khac ti> hogt dOng kinh doanh 17 (61.000.000)

-LU'U chuyin tiln thuln tu* ho^t d^ng kinh doanh 20 10.478.331.431 9.606.164.995

Ii. LU'U CHUYEN TieN TU" HOAT B^HG OAU TU"

1 Tiln thu tCf thanh ly, nhuang ban TSCD va 22 163.636.364

LU'U chuyin tiln thuln tip ho^t d^ng dIu tu* 30 - 163.636.364

III LU'U CHUYEN TI6N TLT HOAT OQNG TAI CHfNH

-2, Tiln tra np" g6c vay 34 (13.073.732.480) (11.033.044.309)

LU'U chuyin tiln thuln tO ho^t dpng tai chinh 40 (11.705.057.480) (11.033.044.309)

LU'U CHUYEN TieN THUAN TRONG NAM 50 (1.226.726.049) (1.263.242.950)

Tien va tucng ducng tien dIu nSm 60 1.340.066.081 2.603.792.326

Anh huo-ng cua thay dli ty gia h6i doai 61 (158.500) (483:295)

TIEN VA T U O N G OU'CTNG TI^N CUCI NAM 70 5.1 113.181.532 1.340.066.081

Tp H6 Chi Minh, ng^y 21 mng 03 nSm 2017

Ld Thanh Ha

Kl toln tru'd'ng

C 6 N G TY C 6 PHAN VAN TAI BI^N HAI AU

Oja chi: 12 Bokn Nhu- Hai, Phu-d-ng 12, Qu^n 4

T P , H 6 Ch( Minh.Vilt Nam , Cho n5m tai chtnh kit thuc ngay 31/12/2016 BAO CAO TAI CHINH

THUYLT MINH BAO CAO TAI CHINH

1 DAC D|£M HOAT D Q N G COA DOANH NGHlfP

1.1 Hinh thirc sir hCpu v6n

C6ng ty C6 phin Van Tli Biln Hli Au (dub-i (Jay gpi tit la "COng ty") dup-c cip Gily chi>ng nhan dang

ky kinh doanh lln dIu s6 4103000083 ngay 01 thang 06 nam 2000 do Sd- kl hogch va Diu tu Thanh ph6 Ho Chi Minh cip va cac Gily chO-ng nhan thay dli sau d6 vdi lln thay dli gin day nhit la vao ngay 07 thang 07 nam 2016

V6n dilu 1$ theo Gily chi>ng nhan dSng ky kinh doanh la 50.000.000.000 ding,

Try SO" chlnh dang ky hogt dOng kinh doanh cua C6ng ty dup'c d^t tgi s6 12 Doan Nhu Hai Phub-ng

12, Quan 4, Thanh ph6 Hi Chi Minh, Vi0t Nam

Ting s6 nhan vifen cua C6ng ty tgi ngay 31 thang 12 nam 2016 la 47 (31/12/2015: 52)

1.3 Chu ky sdn xult, kinh doanh th6ng third^ng

Chu ky san xult kinh doanh thOng thudyng cua C6ng ty la 12 thang

2 CO Sd L A P B A O C A O TAI CHiNH, KY Kt TOAN VA DON V! TI^N T$

2.1 Co* 86* l$p bao cao tai chinh

Bao cao tai chinh kam theo dup'c trlnh bay blng Ding Vi$t Nam, theo nguySn tic gia glc va phO hp'p vb'i cac ChuIn myc Kl toan Vi#t Nam, Chi dO Kl toan Vi$t Nam va cdc quy dinh hi|n hanh khac vl

kl toan tgi Vi|t Nam

2.2 Gia djnh v l tinh ho^t d$ng li§n tgc

CSng ty c6 khoan 16 thuln 22.707.638.067 VND trong nSm tai chlnh kit thOc ngay 31 thang 12 nam

2016 va tgi ngay dS cac khoan np' ngin hgn cua Cdng ty da vup't qua ting tai sin cua cdng ty la 22.707.638.067 VND NhO'ng dilu ki$n nay cho thIy sy tin tgi cua ylu t6 khdng chic chin trpng ylu c6 thi din din nghi ngd dang kl vl kha nang hogt dOng Ii6n tgc cua Cdng ty Kha nSng hogt ddng liSn tgc cua Cdng ty phg thuOc hogt dOng kinh doanh c6 lai, vi$c tilp tyc gia hgn np- vay cua cac ngan hang va tai trp" cua cac chu dIu tu trong tuang lai Vao ngay lap bao cao nay khdng cd ly do nao dl Ban Giam die Cdng ty tin ring cac chu dIu tu se khdng tilp tyc tai trp' dl CSng ty cd the hogt dOng

lidn tyc trong tuo'ng tai Do vay, cac bao cao tai chlnh dinh kdm vin dup'c spgn thao trdn ca sd gia

dinh C6ng ty se tilp tyc hogt ddng lifen tyc

2.3 Ky kl toln nSm

Ky kl toan nSm cga Cdng ty bit diu tu' ngay 01 thang 01 va kit thuc ngay 31 thang 12

2.4 Dan vj tiln t$ su> d^ng trong kl toln

Do'n V! tiln t| su dyng trong ghi chap kl toan la Ding Vi|t Nam

1.2 Nganh nghi kinh doanh vl ho^t d^ng chinh

Nganh nghi kinh doanh chlnh cua Cdng ty la:

• van tli biln trong va ngoai nude;

• Thyc hi$n cac giao dich dgi ly: tau biln, giao nhan van tai da phucng thO-c;

• Mdi gidi hang hai; Cung i>ng tau biln; Kinh doanh xult nhap khIu

9