bctc da kiem toan 2015

Bà Nguyễn Thị Thanh Huyền ___ Giám đốc Hành chính Nhãn sự “TRÁCH NHIỆM CUA BAN GIAM BOC Ban Giảm đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính phan ánh một cách trung thực va hợp lý

Deloitte

CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO BUC THANH

k (Thành lập tại nước Cộng hỏa Xã hội Chủ nghĩa Việt Nam)

Cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2016

CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO irc THANH 2AI6D Phan Huy Ích, Phường 14 Quận Go Vp Thành phô Hồ Chị Minh, CHXHCN Việt Nam

MỤC LỤC NOI DUNG

BAO CAO CUA BAN GIAM BOC BÁO CÁO KIÊM TOÁN ĐỌC LẬP

BANG CAN 801 KE TOAN BAO CAO KET QUA HOAT BONG KINH DOANH BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE

THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH

Ms

CONG TY CO PHAN CHE BIEN GỖ ĐỨC THẲNH 2A16D Phan Huy Ích, Phường 14 Quận Gò Vấp

BAO CAO CUA BAN GIAM BOC

Ban Giảm đốc Công ty Cổ phần Chế biển Gỗ Đức Thành (gọi tắt lã 'Cöng ly") đệ trình báo cáo này,

củng vời báo cáo ải chính của Công ty cho năm tải chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

HỘI ĐÔNG QUẦN TRỊ VÀ BẠN GIÁM ĐÓC

'Các thành viên của Hội đông Quản trị và Bạn Giám đốc Công ty đã điều hành Công ty trong năm và cđến ngây lập bảo cáo này gồm;

Hol dng Quan trị Bà Lê Hã Liễu Chủ tịch 'Ông Lê Hồng Thắng Phó Chủ tịch

‘Ong Lé Hng Thanh Thanh vien

‘Ong Tran Xuan Nam “Thành viên

‘Ong Nguyễn Công Hiểu “Thành viên Ban Giảm đốc Ông Lê Hồng Thắng “Téng Giém abe Ông Lê Hồng Thành Pho Tổng Giám đốc

Bà Nguyễn Thị Thanh Huyền _ Giám đốc Hành chính Nhãn sự

“TRÁCH NHIỆM CUA BAN GIAM BOC

Ban Giảm đốc Công ty có trách nhiệm lập báo cáo tài chính phan ánh một cách trung thực va hợp lý tình hình lài chính cũng như kết quả hơạt động kinh doanh và tịnh hình lưu chuyển tiền tệ của Công

ty trong năm, phủ hợp với chuẩn mực kế toán, chễ độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định pháp lý cô liên quan đến việc lập và trình bay báo cáo tài chính Trong việc lập báo cáo tải chính này, Ban Giảm đốc được yêu câu phải

+ Lựa chọn các chính sách kế oán thích hợp và áp dụng các chính sách đó một cảch nhất quán;

+ _ Đưa ra các xét đoân và ước tinh một cách hợp lý và thận trọng;

+ _ Nêu rô các nguyên tắc kế toa thích hợp cô được tuân thủ hay không, cô những áp dụng sai

lệch trọng yêu cần được công bố và giải thích trong báo cáo tải chính hay không;

«_ Lập báo cáo tài chính trên cơ sở hoạt động liên tục trừ trường hợp không thé cho rằng Công ty sẽ iếp tục hoại động kinh doanh; và

« _ Thiết kế và thực hiện hệ thống kiểm soát nội bộ một cách hữu hiệu cho mục dich lap va trinh ‘bay bảo cáo tải chính hợp lý nhằm hạn chế ri to và gian lận

Bạn Giảm abc Cong ch rách nhiệm đàm bào răng số kả\n được gh chế mộ cách chủ hợp

đề phân ảnh một cách hợp lý tình hình tài chính của Công ty ở bắt kỷ thời điểm nao và đảm bảo

‘ng bao cáo lãi chính tuân thủ chun mye ke toa, ch độ kẻ toán doanh nghiệp Việt Nam va các

uy định phâp lý ó iên quan đến việc lập và trình bảy báo cáo tải chính Ban Giảm đốc cũng chịu trách nhiệm đảm bào an toàn cho tài sản của Công ty à thực hiện các biện pháp thích hợp để ngăn chan và phái hiện các hành vi gian ận và sai pham khác

“Công t TH Dette Vigt Nam

Fax: +84 B 3910 0750 wwe latte comin

cân đối kế toán tại ngày 31 tháng 12 năm 2015, báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh, báo cáo lưu Ỉ

chuyển tiên tệ cho năm tải chính kết thúc cùng ngày và bản thuyết minh báo cáo tải chính ả Trách nhiệm của Ban Giám đốc

Ban Giảm đốc Công ty chịu trách nhiệm về việc lập và trình bày trung thực va hợp lý báo cáo tai chính của Công ty theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định phép lý có liên quan đến việc lập va trình bảy báo cáo tài chính và chịu trách nhiệm về kiểm soát nội

Độ mà Ban Giảm đỏc xác định là cân thiết để đảm bảo cho việc lập và trình bay báo cáo tài chính, không có sai sót trọng yêu do gian lận hoặc nhằm lẫn

Trách nhiệm của Kiểm toán viên

“Trách nhiệm của chúng tôi là đưa ra ý kiến về báo cáo tài chính dựa trên kết quả của cuộc kiếm

toán Chúng tôi đã tiền hành kiểm toán theo các chuẩn mực kiểm toán Việt Nam Các chuẩn mực này yêu cầu chúng ti tuân thủ chuẳn mực v các quy định về đạo đức nghề nghiệp, lập kẻ hoạch

và thực hiện cuộc kiểm toán để đạt được sự đảm bảo hợp lý về việc liệu báo cảo tài chính của Công ty cô côn sai sót trọng yêu hay không

Công việc kiểm toán bao gồm thực hiện các thủ tục nhằm thu thập các bằng chứng kiểm ton về

“ác số liệu và thuyết minh trên báo cáo tải chính, Các thủ tục kiểm toán được la chọn dựa trên xét

đoản của kiểm toán viên, bao gồm đánh giá rủi ro có sai sót trọng yếu: trong báo cáo tải chính do

gian lận hoặc nhằm lăn Khi thực hiển đảnh gia các rủi ro này, kiểm toán viên đã xem xét kiểm soát nội bộ của Công ty liên quan dén việc lập và trình bảy báo cáo tãi chính trung thực, hợp lý nhằm thiết kế các thủ tụe kiểm toán phù hợp với ình hình thực tê, uy nhiên không nhằm mục đích đưa ra

ý kiên về hiệu quả của kiếm soát nội bộ của Công ty Công việc kiểm toán cũng bao gồm đánh giá

tinh thích hợp của các chính sách kế toán được áp dụng và tính hợp lý của các ước tính kế toán

của Ban Giám đốc cũng như đảnh giá việc trình bày tổng thẻ báo cáo tải chính

Tên Delolle được đùng để chị một hoác nhiều thành viên của Delite Touche Tohrnatzu Limlad, một công tý TNHH có trụ sở tại Anh,

và mạng lười các hãng thành viên - mỗi hảnh viên là một tổ chức độc áp về mặt php Delite Touche Tohmatsu Limited

= {hoy “Deloite Tean cầu”) không cung cắp dịch vụ cho các khách hàng, Vu dng xem ts website www delle, con/about đi biệt them thông ích tt về cơ câu phâp ly cùa Deloite Touchø Tohrnatzu Limited va ea hang tn wn,

2

Deloitte

) a BAO CÁO KIEM TOÁN ĐỘC LẬP (Tiếp theo)

“Theo ÿ kiễn của chúng lôi, báo cáo tải chính đã phần ánh trung thực và hợp lý, rên các khia cạnh trọng yêu, tình hình tài chỉnh của Công ty lại ngày 31 tháng 12 năm 2018, cũng như kết quả hoạt Sông nh óoanh và nh hình lợu chuyền lên lệ cho nẽm đi chính kết thúc cùng ngà, phủ hợp với

¬ chuẩn mực kế toán, chế độ kế toàn doanh nghiệp Việt Nam và các quy định phâp lý có liên quan

F điền việc lập và trình bay bảo cáo tải chính

im

Ea

Giây chứng nhân đăng ky hành nghẻ kiểm toàn “Giấy chứng nhận đăng ký hành nghề kiểm toán

Thay mặt và đại diện cho

Công ty TNHH Deloitte Việt Nam Ngày 30 tháng 3 năm 2016) Thành phố Hỗ Chí Minh, CHXHCN Việt Nam

A TÀI SÁN NGAN HAN

1 Tiên vã các khoản tương đương tiên + Tiên

2 Các khoản tương đương tiền

II Các khoản đầu tư tải chỉnh ngắn hạn

1 Đầu tư nắm giữ đến ngây đáo hạn

II Các khoản phải thu ngắn hạn 1 Phải thụ ngắn hạn của khách hàng,

2 Trả trước cho người bán ngắn hạn

3 Phải thú ngắn hạn khác

IW Hang tdn kho 1 Hãng tổn kho

2 Dự phông giảm giá hàng tồn kho

V Tài sản ngẫn hạn khác

1 Chỉ phí trả tước ngắn hạn

2 Thuê giá gia tăng được khẩu trừ

8 TÀI SÂN DÀI HẠN

1-Cäc khoản phải thu dãi hạn 1 Phải thụ đãi hạn khác,

Tai sản cổ định 1.Tãisản có định hữu hình Nguyen giá

= Gi hao mòn ay kb

2 Tài sản cổ định vô hình Nguyên giả

= Gir hao môn y kế

I, Tal ean dé dang đãi hạn 1 Chỉ phí xây dựng cơ bản dỡ dang

IV Tải sản đài hạn khác,

1 Chỉ phí trả tước 2 Tải sản thuế thụ nhập hoãn lại đâi hạn

TONG CONG TAI SÁN (2701004200)

4246 916 8301 +120,500,000.000 +¥20.500.000.000 21.361.772.836

12 598 898 351 4.549.383.738 4.216 508 447 80.160.813.221 80 224.628 080 (63 814 859) 6.384.975.769 "412.028 363 5.952 952.396 76.612.808.981 380.286.489 '350.256.459 48.080.091.339 36.889.240.572

82 840 110.406 (46750.889.924) 12.190.850 T67 18.246.284.013 (3055.413.248)

2072314311 2072314.311 26.010.147.872 24.478.085 B83 532 082.209 288.147.348 327

MẪU B01-DN Đơn vitinh: VND 3112/2044

234

138.862.830 2.917.656,003 S17 658 005

24400000 000

434.100.000.000 134.100.000.000 22.837.818.881

16003 988877 6182089177

2501.637.627

B7 985 997 721 (2238.008.000) 5.236.601.625 338.929399

4 B95 872126 78.088.016.983 322.767.884

392 187.884 39.827.836 767

27.808.488.874

7017 289.022 (43210.779.448) 12221.347.183 18.018 114.013 (2797.788.830) 12.771.132.036 12771 132086 28.147.290.276

CONG TY CO PHAN CHE BIEN GỖ ĐỨC THÀNH

“Thành phổ Hồ Chỉ Minh CHXHCN Việt Nam Cho năm tãichính kếtthúc ngây 31 tháng 12 năm 2016

2 Người nu bã lên tước ngẫn hơn 32 TẾ 4939903897 S0I921287

3 Thuế và ce khoản chả hộp Nhà nướp — ĐI T5 20 N3 20840120

à Phả tầngưới song 5 Chi ghi ti ngân hơn a ae anette 4880833018 5 1827GTĐTT.— 438438837

& Prat ain name sẽ 612909816 sinaHaaEm H09 ren TA 0 7

& Guỹihen hướng, phố gi m2 103540340 887008077

“lợihoBi sau hôi a i pty

soot sau te sr23A03206 49.884 394792

Trân Nguyễn Việt Trung iui Phương Thảo

"Ngày 30 tháng 3 năm 2018

(Cac thuyết minh kém theo to trang 8 dn trang 30 là một bộ phận hợp thành của báo cáo lai chính: 5

CONG TY CO PHAN CHE BIEN GÓ ĐỨC THÀNH 21/60 Phan Huy Ích Phường 14, Quận Gò Vấp Bio cáo tải chính, Thành phố Hồ Chỉ Mình, CHEHCN Việt Nam_ˆ_ Cho năm àichịnh kẻthúc ngày 31 thắng 12 năn 2015

'BÁO CÁO KÉT QUÁ HOẠT ĐỌNG KINH DOANH

(Cho năm tải chính kết thúc ngây 31 tháng 12 năm 2015

MAU 8 02-0N ban v tinh: VND

36 CHphihu nhập) thuế thụ nhập doanh

fey cons rs) / copnin \o

⁄/

Các thuyết minh từ trang 8 đên trang 30 lâ một bộ phận hợp thành của bảo cáo tải chính 6

CONG TY CO PHAN CHE BIEN GÕ ĐỨC THÀNH

21/60 Phan Huy Ích, Phường 14 Quận Gò Vấp 'Báo cáo tài chính

“Thành phô Hồ Chỉ Minh, CHXHCN Việt Nam _ Cho năm tài chính kết thúc ngày 3† thang 12 năm 2015

I.LƯU CHUYÊN TIỀN TỪ HOẠT ĐỌNG KINH DOANH

2: Điều chỉnh ch các khoản:

“Các khoăn dy phòng Lỗ chênh lệch tị gá hồi đi do đánh giá lại các khoản 03 (217419414) — (243293501)

* Lộ phoệnhh banh trước He đHVỐT la, g uaet sang” - qgưynggtạgg

Thay đối chỉ phí trả rước Tiên lại vay đã trả “Thuế thụ nhập doanh nghiệp đã nop 2 1 15 (20041528622) (20798498467) 1004301257 (510.267.8650) _ (888581412) 1417470783 Chi ân khác cho hoại động kính doanh Lưu chuyền tiên thuần từ hoạt động kính doanh 20 7 714482189021 11.082.420 150) 46320870347 J

II LƯU CHUYÊN TIÊN TỪ HOẠT BONG BAU TU

1 Tiền chỉ mua sảm tài sản cổ định và tải sản dài

# ee ‘ban tai sản có định va tai sản dài 2 1708 181.818 188.383.851

3 TÂn gửi ngân hận c kỹ hạn „ ~ (483.100.000.000)

4 Tae Rano oUt hàng oy hen 213600000000 :

5 Lit got nad Rane na 2 “‘rossostoes 6473549728

Lưu chuyến tiên thuẫn từ hoạt động đầu tư 30 18.207.071.752 (45.105.147.952) LƯU CHUYÊN TIÊN TỪ HOẠT ĐỌNG TAI CHINH

1 Tiền thu từ phát hành cỗ phiều' 1 5.188.180.000 -

2 Tân(ay nhận được ĐA 4878370180 12838141383

3 Tiền chỉ trả nợ gốc vay 3⁄4 (1461715186231) (112.626.175.560)

4 Cổ tức đã trả 36 (48445821600) (17622264600) Lưu chuyển tiên thuận từ hoạt động tài chính 40 (88.677.455.984) (1.884.698.797) Lưu chuyến tiền thuằn trong năm (60=20+30+40) 50 )1.804.789 (848.978.402)

Tiền và tương đương tiền đầu năm 60 2.917.856.003 3.499.241.716

Tin của thay đổi tỷ giá hồi đoái quy đổi et 67.390 880 Tiên và tương đương tiên cuỗi năm T0

(roseovaoesi}

‘Tran Nguyễn Việt Trung BùiPhươngThảo — L@ Héng Thang

Người lập Kế toán trưởng Tổng Giảm abe "Ngày 30 tháng 3 năm 2016

Cáp thuyết minh từ trang 8 dn trang 30 ã một bộ phận hợp thành của báo cáo tài chính 7

21180 Phan Huy Ích, Phường 14, Quận Gò Vấp Bão cáo tài chính

“Thành phố Hỗ Chỉ Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tà chính kếtthúc ngày 31 tháng 12 năm 2016

Các thuyết minh nây là một bộ phân hợp thành và cắn được doc cing ther voi bao cdo tal chinh kém theo

4 THONG TIN CHUNG Hình thức sở hữu vốn

Công ty Cổ phẫn Chế biển GB Bac Thanh (gọi tất là “Công ty) được thành lập tại Việt Nam heo Giây chứng nhận đăng ký kính doanh số 0301449014 do Sở Kẻ hoạch và Đầu tư Thành phô Hỗ Chỉ Minh cắp ngày 13 tháng 01 năm 2012, và các giấy chứng nhận đều chỉnh Giây

“chủng nhận đăng ký kính doanh này điều chỉnh cho Giy chúng nhận đăng ký kinh doanh số

4303000126 do Sở Kế hoạch và Đầu tư Thành phố Hồ Chí Minh cấp ngày 08 tháng B năm

Chu kỳ sản xuất, kinh doanh thông thưởng

Chu kỳ sản xuất, kính doanh thông thường của Công ty được thực hiện trong thời gian không qua 12 thang

Thuyết mình vẻ kha năng so sánh thông tin trên bảo cáo ti chính

Như đã trình by tại Thuyết mính số 03, kể từ ngày 01 tháng 0f năm 2016 Công ty đã áp

dụng Thông tư số 200/2014/TT-BTC do Bộ Tải chính ban hành ngày 22 tháng 12 năm 2014

(Thong tư 207), hướng dẫn chế độ kế toán cho doanh nghiệp Thông tư này có hiệu lực cho năm tãi chính bắt đầu vào hoặc sau ngày 01 tháng 01 năm 2018 Thông tư 200 thay thé cho các quy định vẻ chế độ kề toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 15/2008/GĐ-BTC ngây 20 tháng 3 năm 2008 của Bộ Tải chính và Thông tư số .244/2008/TT-BTC ngày 31 thang 12 năm 2009 của Bộ Tải chính VI vậy, một số số liệu của báo cáo tài chính năm trước được phân loại lại đề phủ hợp với việc so sánh với số liệu của

bao cao tai chính năm nay khi Công ty ap dung Thong ty 200 trong việc lập và trình bảy

báo cáo tải chỉnh cho năm tài chính kết thúc ngày 31 tháng 12 năm 2015

2 CƠ SỞ LẬP BÁO CÁO TÀI CHÍNH VA NAM TAI CHINH

'Cơ sở lập báo cáo tải chính Bảo cáo tài chính kẽm theo được trình bảy bằng Đồng Việt Nam ('VND”), theo nguyên tắc

giá gốc và phù hợp với chuẩn mục kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định phập lý có liên quan đến việc lặp và trình bày bảo cáo tải chính

Báo cáo tài chính kèm theo không nhâm phn ảnh tình hinh tải chính, kết quả hoạt động kinh doanh vã ỉnh ình lưu chuyên tiên lô theo các nguyên ắc vã thông lệ kế toán được

chấp nhận chung tại các nước khảo ngoái Vil Nam,

CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO ĐỨC THÀNH, 28D Phan Huy ch, Phường 14 Quận Gò Vấp, Báo cáo tài chính

“Thánh phố Hỗ Chỉ Minh, CHXHƠN Việt Nam _ Cho năm tảichlnh kết thúc ngây 31 tháng 12 năm 2015

‘THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết mình này là mốt bộ phận hợp thành vã cần được đọc đồng thời với báo cáo tải chinh kém theo ‘MAU SO 8 09-DN

3 ÁP DỤNG HUONG DAN KE TOAN MO Hướng dẫn mới vẻ chế độ kế toán doanh nghiệp

Ngày 22 thông 12 năm 2014, Bộ Tải chính đã ban hành Thông tự số 200/2014/TT-BTC

( Thông tư 200) hướng dẫn chế độ kế toán cho doanh nghiệp Thông tư này có hiệu lực cho nam tai chính bắt đầu vào hoặc sau ngày 01 tháng 01 nam 2015 Thông tư 200 thay thế cho các quy định về chế độ kể toán doanh nghiệp ban hành theo Quyết định số 38/2006IQĐ-BTC ngày 20 thâng 3 năm 2006 của Độ Tài chính và Thông tư số

244/2009/TT-BTC ngày 31 tháng †2 năm 2009 của Bộ Tài chính Ban Giám đốc đã áp dụng

Thông tư 200 Irong Việc lập va tinh bay bao cdo tai chính cho năm tài chính kết thúc ngày

31 hãng 12 năm 2016

‘TOM TAT CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU Sau day la cdc chinh sách kể toán chủ yếu được Công ty ap dung trong viee lap bảo cáo tải chính:

Ước tính kế toán

Việc lập báo cáo tải chính tuân thủ theo chuẩn mực kế toán, chế độ kế toán doanh nghiệp Việt Nam và các quy định phâp ly có liên quan đến việc tập và trinh bây báo cáo tải chính yêu cầu Ban Giám đốc phải có những ước tỉnh và giả định ảnh hưởng đến số ệu báo cáo về công nợ, ải sản và việc tình bây các khoản công nợ và tã sản tiêm Lâng tại ngày kết thức niên đô kế toán cũng như cáo số liệu báo cáo vẻ doanh thu và chỉ phí trong suết năm tài chính, Mặc dù các ước ịnh kế toán được lập bằng tắt cả sự hiễu biết của Ban Giảm đéc, số liệu phát sinh thực tế có thễ khác với các ước tinh, giả định đặt ra

Công nợ tải chinh: Tại ngày ghi nhận ban đâu, công nợ tải chinh được ghi nhận theo giá

ốc công các chỉ phí giao dịch có liên quan trực tiếp đến việc phát hãnh công nợ ti chỉnh

đó Công nợ tài chỉnh của Công ty bao gồm các khoản vay, các khoản phải trả người bản

và các Khoản phải trả khác, vã chi phi pal trả

Đánh giá lại sau lẳn ghi nhận ban đầu

Hiện tạ, chưa có quy định về đânh giá lại công cụ lãi chính sau ghỉ nhận ban đầu Tiên và các khoản tương đương tiền

Tin về các khoản tương đương tiên bao gồm tiên mật lạ qu, các khoản tên gửi không kỳ

hạn, các khoản đầu tư ngắn hạn, có khả năng thanh khoản cao, dễ dàng chuyên đổi thành

tiên và Írữ ro én quan đền việc biến động giá tị

“Các khoản đầu tư nắm giữ đến ngày đảo hạn

'Các khoản đâu tư nắm giữ đến ngày đảo hạn bao gồm các khoản đầu tư mã Công ty cô ý định và khả năng giữ đến ngây đáo hạn, bao gồm các khoản tiên gửi ngăn hàng có ky han,

“Thu nhập lãi từ: các khoản tần gửi có kỷ hạn được ghỉ nhận trên Báo cáo kết quả hoạt động, kinh doanh trên cơ sở dự thụ,

°

21/60 Phan Huy Ích, Phường 14, Quân Gò Vấp "Bảo cáo tải chính

“Thánh phố Hồ Chỉ Minh, CHRHCN Viet Nam Cho năm tài chỉnh kết thúc ngây 31 tháng 12 năm 2015

‘THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiép theo) “Các thuyết mình nây là một bộ phận hợp thành và cần được đọc đẳng thời với báo cáo tái chính kèm theo MẪU SỐ B 08-0N

= “được tình bây theo giả tị ghỉ số trừ đi các khoản dự phòng phải thu khỏ đôi

Dự phòng phải thụ khô đôi được tích lập cho những khoản nợ phải thu đã quả hạn thanh

toán từ sáu tháng trở lên, hoặc các khoản nợ phải thu mà người nợ khó có khả năng thanh

(oán do bị thanh ly, pha sin hay các khổ khân kương tự:

Hàng tổn kho

` thực hiện được Giá gốc hàng tên kho bao gồm chỉ phi nguyên vật iệu trực tiếp, chỉ phị lao Hãng tồn kho được xác định trên cơ sở giá thắp hơn giữa giá gốc và giá tị thuân có thê

= động trực ip va chi phi sin must chung, neu có, đề có được hàng lồn kho ở địa điểm và trang thải hiện tại, Giá góc của hàng tên Kho được xác định theo phương pháp binh quan

2 gia quyên Giả tị (huần có thê thực hiện được được xác định bằng giá bản ước tịnh từ các

chỉ phí ước tinh để hoàn thành sản phẩm cùng chỉ phí tiếp thị, bán hàng và phân phối phát

sinh

Dự phòng giảm giã hàng tồn kho của Công ty được tịch lập theo các quy định kế toàn hiện

2 hành, Theo đó, Công ty được phép trích lập dự phòng giảm gia hảng ton kho li thei, hing Xêm phẩm chat va trong trường hợp giá gốc của hàng tồn kho cao hơn giá trị thuần cô thể

` thực hiện được lại ngày kết thúc niên độ kế loán

Tải sản cổ định hữu hình và khẩu hao

Tài sản cổ định hữu hình được trình bày theo nguyên giá trữ giả tị hao môn lũy kế Nguyên

= i tai sên cổ định hữu hình bao gồm giá mua và toàn bộ cáo chỉ phi khác liên quan trực tiếp dén việc đưa tải sản vào trang thái sẵn sảng sử dụng, Tài sản cỗ định hữu hình được

3 khẩu hao theo phương pháp đường thẳng dựa trên thời gian hữu dụng ước lính, cụ thể như sau

Một khoản thuê được xem là thuê hoạt động khi bên cho thuê vẫn được hưởng phan lon view

các quyền lợi và phải chịu rủi ro về quyên sở hữu tải sản Chỉ phi thuẽ hoạt động được ghi 0IT

= nhận vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh theo phương pháp đướng thẳng trong suốt thời gian thuê, Các khoản liền nhận được hoặc phải thu nha tạo điều kiện ký kết hợp đồng thuê hoạt động cũng được ghỉ nhận theo phương pháp đường (hằng trong suốt thời Đế TA bào:

gian thuê

= Tài sản cố định vô hình vả khấu hao

Tài sản cổ định vô hình thể hiện giá tị quyển sử dụng đắt và phẫn mềm máy tính, được

trình bày theo nguyên giá trữ giá trị hao môn ly kế

(Quyền sử dụng đất cỏ thời hạn được phân bổ theo phương pháp đường thẳng dựa trên

thời gian sir dung 16 dt Quyền sử dụng đất không thời hạn thị không tính khẩu hao Phần

mềm máy tinh được phân bỗ theo phương pháp đường thẳng trong ba năm

10

21/60 Phan Huy Ich, Phung 14, Quan Gb Vip “Thành phổ Hồ Chỉ Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tảichinh kếtthúc ngảy 31 hàng 12 năm 2016 Bio cáo tài chính

“THUYÉT MINH BAO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết mình này là một bộ phận hợp thành và cân được đọc đồng hôi với báo cáo tải chính kêm theo MAU SO B 09-0N

Chỉ phí xây dựng cơ bản dở dang Các tài sản đang trong quá trình xây dựng phục vụ mục đich sản xuất, cho thuê, quần tị hoặc chơ bắt kỷ mục đích não khác được ghỉ nhận theo giá gốc Việc tinh khâu hao của các tải sản này được áp dụng giống như với cáo ải sản kháe, bất đầu tử khi lãi sản ở vao trang thải sẵn sàng sử dụng

Chi phí trả trước dải hạn

“Chí phí trả trước dải hạn chủ yêu bao gỗm chỉ phi san lắp, giải phóng mặt bằng, trả trước tiên thuê đất của các lô đất tại Khu Công nghiệp Mỹ Phước 2 và Khu công nghiệp Mỹ

Phước 3, nh Binh Dương và các khoản chỉ phí trả trước dai hạn Khác

Tiên thuê đắt trả trước và chỉ phí san ấp, giải phóng mặt bằng có iên quan được phân bổ

ào bảo cáo kết quả hoạt động kính doanh theo phương pháp đường thẳng tương ứng với thời gian thuê Các khoản chỉ phi trả trước đài hạn khác bao gồm gia tị công cụ, dụng cụ, chi phí sửa chữa và được coi là có khả năng đem lại lợi ích kinh tế trong tương lai cho Công ly với thời hạn trên một năm, Các ch phi này được vốn hóa đưới hình thức các khoản trả rước dài hạn và được phân bộ vào báo cáo kết quả hoạt động kính doanh (heo phương pháp đường thãng trong vòng hai đến bồn năm

Ghỉ nhận doanh thu Doanh thu bản hàng được ghỉ nhận khi đồng thời thôa mãn tắt cả năm (5) điều kiện sau (8) Công ty đã chuyển giao phân lớn rủi ro và lợi ích gắn liễn với quyễn sở hữu sản phẩm hoặc hàng höa cho người mua;

(©) Cong ty khong con năm giữ quyền quản ly hang héa như người sở hữu hàng hóa hoặc quyền kiểm soát hàng hóa (€) Doanh thu được xác định tương đối chắc chắn,

(d) Công ty sẽ thu được lợi ích kinh tế từ giao dịch ban hàng; và (e) Xác đính được chỉ phi iên quan đến giao dich ban hang, Trợ cắp thôi việc phải trả

Trợ cắp thôi việc cho nhân viên được trích trước vào cuối mỗi kỷ báo cáo cho loàn bộ

người lao động đã lâm việc tạ Công ly từ đủ 12 tháng trở lân Thời gian làm việc đề tính trợ cấp thôi việc là tông tời gian người lao động đã âm việc thực tế cho người sử dụng lạo

động trừ đi thời gian người lao động đã tham gia bảo hiểm thắt nghiệp theo quy định của

pháp luật và thời gian lâm việc đã được người sử dụng lao động chỉ trả trợ cắp thôi việc

Mức trích cho mỗi năm làm việc bằng một nửa mức lương bình quân tháng theo Luật Lao

động, Luậi Bảo hiệm sẽ hội và các vân bản hướng đắn có lên quan Mức lương bình quan

tháng để tính trợ cáp thôi việc sẽ được điều chỉnh vào cuối mỗi kỷ báo cáo theo mức lương

binh quân của sáu tháng gần nhất tính đến thời điểm lập bảo cáo tài chính, Tầng hay giảm

của khoản trích trước này sẽ được ghi nhận vào Báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh

Ngoại tệ

Công ty áp dụng xử lý chênh lệch tỷ giá theo hướng đẫn của Chuẩn mực kế toán Việt Nam

số 10 (VAS 10) "Ánh hưởng của vide thay đổi tỷ giả hôi đoá vã Thống tư số 200/2014/TT- BTC ( Thông tư 200) hướng din chế độ kẻ on cho doanh nghiệp, Theo đô, các nghiệp vụ phi sinh bằng ngoạ tệ được chuyển đổi theo tỷ giá ti ngày phát sinh nghiệp vụ Số dư các khoản mục lên tệ có gốc ngoại tệ ai ngây kết thú niên độ kê loân được chuyển đối theo tỷ sid tal ngay nay Chênh lệch tỷ giá phát sinh được hạch loán vào bão cáo kết quả hoạt động kinh doanh Lãi chênh lệch tỷ gá do đánh giá ại các số dư tại ngày kết thúc niên độ kế oán không được dùng đỗ chia cho cỏ đông,

CONG TY CO PHAN CHE BIEN GO BUC THANH

“Thành phố Hồ Chỉ Minh, CHXHCN Việt Nam Cho năm tài chính kết thúc ngây 31 tháng 12 năm 2015 THUYET MINH BAO CAO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Các thuyết mình này là một bộ phân hợp thánh vã cẩn được đọc đẳng thời vời bảo cáo tải chính kêm (heo MẪU SỐ B 03.0N

Chỉ phí đi vay Chi phi ii vay được ghỉ nhận vào báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh khí phát sinh

Các khoản dự phòng,

“Các khoản dự phòng được gh nhận khi Công ty có nghĩa vụ nơ hiện tại do kết quả tử một

sy kiện đã xảy ra, và Công ty có khả năng phải thanh loán nghĩa vụ này Các khoản dir phòng được xắc định trên cơ sở ước tính của Ban Giám đốc về các khoản chí phí cằn thiết

để thanh toán nghĩa vụ nợ này lại ngày kết thúc năm tài chính

Thuế Thuế thu nhập doanh nghiệp thể hiện tổng giá trị của sổ thuế phải trả hiện tại và số thuế hoãn lại

SỐ thuế phải trả hiện tại được tịnh dựa trên thủ nhập chịu thuế trong năm Thu nhập chịu thuế khác với lợi nhuận thuần được trình bây trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh vì thụ nhập chịu thuê không bao gồm các khoản thụ nhập hay chỉ phi lính thuế hoặc được khẩu trữ trong các năm khác (bao gêm cả lỗ mang sang, nêu cỏ) và ngoải ra không bao

am cáo chỉ tiêu không chịu thuê hoặc không được khâu trừ

“Thu thụ nhập hoãn lại được ịnh trên các khoản chênh lệch giữa giá tr ghỉ số và cơ sở tình thuế thụ nhập của các khoản mục tài sản hoặc công nơ trên bảo cáo lài chính và được, ghị nhận theo phương pháp bảng cân đối kế toán Thuế thụ nhập hoàn lạ phải trả phải được ghí nhận cho tắt cã các khoản chênh lệch tạm thời còn tải sản thuế thu nhập hoãn ại chỉ được ghì nhận khi chắc chắn có đủ lợi nhuận tính thuê rong tương lai để khâu trừ các khoản chênh lệch tam thời

“Thuế thu nhập hoãn lại được xác định theo thuế suất dự tính sẽ áp đụng cho năm tài sản được thu hồi hay nợ phải trả được thanh toán Thuê thu nhập hoãn lại được ghỉ nhận vào

"báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh và chỉ ghỉ vào vồn chủ sở hữu khi khoản thuế đó cỏ liên quan đến các khoản mục được ghỉ thẳng vào vốn chủ sở hữu

‘Tai san thué thu nhập hoãn lại và thuế thu nhập hoãn lại phải trả được bù trữ khi Công ty có quyên hợp pháp đễ bù trừ giữa tài sản thu thu nhập hiện hành với thud thu nhập hiện

"hành phải nộp và khi các tải sản thuê thu nhập hoãn lại và thuê thu nhập hoãn lại phải trả liên quan tới thuế thu nhập doanh nghiệp được quản lý bởi cũng một cơ quan thuê và Công,

ty có dự định thanh toàn thuế thu nhập hiện hành trên cơ sở thuần

Việc xác định thuế thu nhập của Công ty cân cứ vào các quy định hiện hành về thuế, Tuy nhiên, những quy định nây thay đổi theo từng thời kỳ và việc xáo định sau cũng về thuế thú nhập doanh nghiệp tùy thuộc vào kết quả kiểm tra của cơ quan thuế có thẳm quyên

"Các loại thuế khác được áp dụng theo các luật thuế hiện hành tại Việt Nam

12

Za

Các khoản dau tu tài chính ngắn hạn thé hiện khoản tiền gửi ngân hàng có kỷ hạn gốc tứ:

hơn ba tháng tới một nâm với lãi suất từ 4.5%/nám đến 7,1//năm (tại ngày 31 tháng 12

9 CÁC KHOẢN ĐÀU TƯ TÀI CHÍNH NGÁN HẠN

năm 2014: 5.3%/năm đến 8,0%/năm),

7 PHAI THU NGAN HAN CUA KHACH HANG

SI/12I2015 31/12/2014

Cong ty TNHH Metro Cash & Carry Việt Nam 1381.582 064 T8 255 589 (Céng ty TNHH Dong Yang Internatonal 1.493.126 304 2.383.805.432 (Cac khoản phải thu khách hàng khác: 9782180983 _— 11867878878

—CGEMEB——-_ 130.224.628.060 -J82814859) —-879859377212208003.000) 128872188 Trong năm, Công ty đã hoàn nhập dự phòng hàng tôn kho với số tiên lá 2.109.030.944 đồng (năm 2014: Công ty đã trích lập thêm dự phòng hàng tôn kho là 57.228.948 đồng),

21/6 Phan Huy Ích, Phường 14 Quân Gò Vập “Thành phô Hỗ Chi Minh, CHKHCN Việt Nam Cho năm tải chính kết thúc ngày 37 thông 12 năm 2015 Báo cáo tải chính

‘THUYET MINH BẢO CÁO TÀI CHÍNH (Tiếp theo) Cäc thuyết mình này l4 một bộ phận họp thành và cằn được đọc đồng thời với báo cáo ải chính kêm theo MAU SO B 03-0N

8, TANG, GIAM TAI SAN CO BINH HOU HINH

Nnarringd thân túc Myre Phuc en min anil vinping Tato ie

NGUYÊN GIÁ Tate8yOIEđ015 33138484318 39395031581 5138689178 +20/132887- 7087208033

Tranh, Teinghy 312015 T-SETĐZE8BE.- 8001 H2t0L— 5328440104-17U-1MB.- 42000110408 “=.ẽ ` m1

GIA TRI HAO HON LOY Ke Tainohyvovz01S {4331703681 2468388189 2121384880 1489585388 43210179448 Khẩu haotroghún 223048936 192704985 089211380 TROBBỤ - 852287622 Than Tạng/3/1230l9 T-IPTĐT94848 - 28 he piecas — heer eeb oso E29277 04) _ (605220300 XE] ( 312422 de) GIÁ TRị CÔN LAI Tạingy 31422016 HGSVES —-1SB/ELEE1—15I.DĐ _—SEHHZĐEE

Nguyên giá của tải sản cổ định hữu hình bao gồm các tài sản đã khẩu hao hết nhưng vẫn cồn sử dụng với giá tị là 18299796.722 đông (tại ngày 31 tháng 12 năm 2014 14.838 080 616 đồng) Như trình bày tại Thuyết mính số 14, Công ty đã thể chắp nhà xưởng với giá trị còn lạ tại ngây 31 tháng 12 năm 2016 là 12.003.119.388 đồng (lal ngây 31 tháng 12 năm 2014: 12.778.383.792 đông) 48 dam bao cho cac khoan tiền vay ngân hàng

40 TANG, GIAM TAI SAN CO BINH VÔ HINH

Tại ngày 31/12/2016 TE144899433 — T0L884580 — 16248284013 GIA TRI HAO MON LOY KE

Khẩu hạo trong năm, Tại ngày 31/12/2016 293384888 — 101883880 — 3085413246 257 646.416 = 257.646.416 GIÁ TRỊ CỒN LẠI

Giá còn lại của quyền sử dụng đất tai ngay 31 thang 12 nam 2016 bao gồm;

~ Quyền sử dụng đắt không xác định thời hạn tại số 21/8D đường Phan Huy Ích, phường 14, uận Gò Vấp, thành ph Hồ Chỉ Minh, với giả côn lạ là 2.100 813.399 đồng (gi ngày 31 thông 12 năm 2014: 100813 369 động) Cuyên sử dụng đã này không được nh khâu hao

theo các quy định hiện hảnh

1